中小學(xué)內(nèi)部控制制度

學(xué)校財(cái)務(wù)（內(nèi)控）管理制度一、財(cái)務(wù)管理總則（一展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系及國家、學(xué)校和個(gè)人三者利益的關(guān)系。（二理，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理。健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序。如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。（三校財(cái)務(wù)室只設(shè)報(bào)賬員工作崗位，財(cái)務(wù)賬目由教育局國庫集中支付教育分中心管理。二、計(jì)劃管理（一劃。（二則。（三度的收支增減因素進(jìn)行編制，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)匯總上報(bào)。（1）（四執(zhí)行。（五權(quán)限如下：1、500元以下的正常開支，交教導(dǎo)處、政教處復(fù)核，由總務(wù)主任根據(jù)財(cái)務(wù)制度和實(shí)際需要審批辦理。2、500~~5000元以內(nèi)的費(fèi)用由財(cái)務(wù)主管校長審批。3、5000元以上和重大項(xiàng)目的費(fèi)用開支由校務(wù)會(huì)或職代會(huì)討論決定。4、校內(nèi)房屋修繕、維修等工程項(xiàng)目，10萬元以下的向責(zé)任部門事先申報(bào)預(yù)算，經(jīng)校務(wù)會(huì)批準(zhǔn)后，方可施工。5、10萬元以上按局有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。（六執(zhí)行情況分析向校長匯報(bào)。三、收入管理（一收入、上級補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入和其他收入。（二范圍和標(biāo)準(zhǔn)。（三及時(shí)把預(yù)算外資金上交財(cái)政預(yù)算外專用賬戶。（2）四）四、支出管理（一出、自籌基本建設(shè)支出。（二定的，按學(xué)校實(shí)際情況作出的規(guī)定辦理。（三開支。（四）、資金使用在注重社會(huì)效率的同時(shí)，也要注重經(jīng)濟(jì)效率，做到少化錢，多辦事、辦好事。（五）付。（六）、對學(xué)生代辦（自愿項(xiàng)目）級部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期未及時(shí)進(jìn)行結(jié)算、清退，多退少不補(bǔ)，手續(xù)健全。五、票據(jù)管理制度學(xué)校的票據(jù)包括支票、發(fā)票等各類憑證。（一）、支票的保管和簽收：1、按要求支票、財(cái)務(wù)章、法人章嚴(yán)格做到分開保管，達(dá)到相互制約（3）的目的。2、學(xué)校支票和銀行賬戶不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用。3、作廢支票不準(zhǔn)撕毀或丟失，注銷后與存根一起妥善保管。4、遺失支票，應(yīng)及時(shí)向銀行掛失止付，聲明作廢。5結(jié)束后，及時(shí)將支票存根和發(fā)票歸案。（二）、票證管理：1、嚴(yán)格執(zhí)行上海市行政事業(yè)性收費(fèi)票證管理規(guī)定，建立和健全票據(jù)內(nèi)部管理制度。2、會(huì)計(jì)專人、專責(zé)、專庫向上申請領(lǐng)用收費(fèi)發(fā)票，并保管、發(fā)放各類票證。3、發(fā)票領(lǐng)用交舊領(lǐng)新，限定數(shù)額，做好領(lǐng)用登記手續(xù)。4、會(huì)計(jì)應(yīng)定期對各種票據(jù)進(jìn)行清點(diǎn)、整理、防止遺失和外流。5六、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理制度（一）、外出報(bào)銷：1后，到總務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)（只限車旅費(fèi)用）。2、伙食補(bǔ)貼：1.00元（6：00時(shí)以前）、中（4）餐2.00元（享受中餐補(bǔ)貼的不再重復(fù)）、晚餐2.00元（下午6.00時(shí)以后）。手續(xù)。凡是學(xué)歷進(jìn)修不享受伙食費(fèi)補(bǔ)貼。在松江鎮(zhèn)范圍內(nèi)活動(dòng)一般不享受伙食補(bǔ)貼，特殊情況另作處理。（二）、購物報(bào)銷：購物報(bào)銷以《物品請購、驗(yàn)收、領(lǐng)用制度》的辦法執(zhí)行。（三）、其他報(bào)銷：1、凡使用出租車，事先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，特殊情況另作處理。2、外出考察、療休養(yǎng)憑通知由校長簽名后辦理報(bào)銷。3、各團(tuán)體、學(xué)科組、年級組組織的各種競賽和活動(dòng)所需用的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)、參賽訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)、課（標(biāo)準(zhǔn)和程序）。4將資料交檔案室存檔。5主管校長復(fù)核后辦理報(bào)銷。（四）、報(bào)銷要求：1、報(bào)銷發(fā)票必須是稅務(wù)局印制的規(guī)范發(fā)票。2、發(fā)票內(nèi)容必須填寫準(zhǔn)確完整。3、發(fā)票必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后，再有經(jīng)手人簽名方可辦理報(bào)銷手續(xù)。4、有獎(jiǎng)發(fā)票報(bào)銷不得私自刮獎(jiǎng)（已刮獎(jiǎng)發(fā)票不作報(bào)銷憑證），七、物品請購、驗(yàn)收、領(lǐng)用及報(bào)銷制度（一寫購物申請單或申請報(bào)告，并寫明所需的物名、數(shù)量、金額和用途