深圳南方民和會計師事務所員工手冊

PAGEPAGE44深圳南方民民和會計計師事務務所員工工手冊目錄錄頁次董事長寄語語………1南方民和簡簡介……………………2文化建設綱綱要……………………3-88員工權(quán)利與與義務…………………9員工管理條條例……………………110-113員工崗位職職責與任任職條件件…………………114-118考勤與休假假管理制制度…………119-220業(yè)務檔案管管理制度度……………211-244形象與禮儀儀………25董事長寄語語各位員工：：本所自19990年年成立以以來，已已歷時114年。在在這144年之中中，我們們在市場場拓展、業(yè)業(yè)務質(zhì)量量建設，特特別是內(nèi)內(nèi)部管理理方面作作了一些些嘗試和和有效的的探索，本本所得到到了較快快的發(fā)展展?！鞍l(fā)展是硬硬道理”，在規(guī)規(guī)范中求求發(fā)展是是我們一一貫堅持持的指導導思想，建建立《員員工守則則》就是是要進一一步貫徹徹這一指指導思想想，讓我我們的員員工有一一種主人人翁的精精神，人人人參與與管理，融融合到“深圳南南方民和和會計師師事務所所”這一“大家庭庭”里面來來，使其其制度共共守，利利益共存存，共謀謀發(fā)展。“有令必行行，令行行禁止”已形成成了我們們內(nèi)部管管理的理理念，俗俗話說“沒有規(guī)規(guī)矩不成成方圓”。制度度能約制制我們存存在的不不足，有有了制度度我們才才能規(guī)范范。讓我我們與時時俱進，共共同遵守守之。祝愿大家心心情暢快快，萬事事如意?。〈酥露Y畢！深圳南方民民和會計計師事務務所董事長長：深圳南方民民和會計計師事務務所有限限責任公公司簡介介深圳南方民民和會計計師事務務所有限限責任公公司（以以下簡稱稱本所）是是由原深深圳南方方會計師師事務所所和原深深圳民和和會計師師事務所所于20000年年合并設設立的具具有法人人資格的的會計師師事務所所。原深深圳南方方會計師師事務所所于19990年年9月經(jīng)經(jīng)中華人人民共和和國審計計署和深深圳市人人民政府府批準成成立，原原深圳民民和會計計師事務務所于119933年6月月經(jīng)廣東東省財政政廳批準準成立。本本所為馬馬施云國國際會計計公司成成員所。本所由122名合伙伙人發(fā)起起設立，從從業(yè)人員員3088人，其其中：中中國注冊冊會計師師103人人，中國國注冊評評估師335人，具具有證券券期貨相相關業(yè)務務資格的的注冊會會計師近近40人人，中國國注冊稅稅務師228人，造造價工程程師133人，房房地產(chǎn)估估價師、土土地估價價師5人人，從業(yè)業(yè)人員中中具有會會計、審審計、法法律、經(jīng)經(jīng)濟、工工程技術術等高級級技術職職務的220人，具具有中級級專業(yè)技技術職務務的占881%。本所管理架架構(gòu)深圳南方民和會計師事務所有限責任公司深圳南方民和會計師事務所有限責任公司總審室分所分公司辦公室審計業(yè)務部總審室分所分公司辦公室審計業(yè)務部稅務代理部業(yè)務發(fā)展部專業(yè)技術指導部咨詢培訓部資產(chǎn)評估部審計四部審計三部審計二部北京分所湖南分所深圳市建信工程造價咨詢有限公司稅務代理部業(yè)務發(fā)展部專業(yè)技術指導部咨詢培訓部資產(chǎn)評估部審計四部審計三部審計二部北京分所湖南分所深圳市建信工程造價咨詢有限公司深圳市民和資產(chǎn)評估有限公司審計一部深圳南方民民和會計計師事務務所有限限責任公公司企業(yè)文化建建設綱要要一、總綱二、長期發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略三、價值觀觀念建設設四、形象建建設五、聲譽建建設六、信用建建設七、責任建建設八、團隊精精神建設設一、總綱企業(yè)文化是是指導和和約束本本所整體體行為與與員工個個人行為為的價值值理念，是是本所生生存和發(fā)發(fā)展的靈靈魂，是是本所從從業(yè)道德德規(guī)范、執(zhí)執(zhí)業(yè)規(guī)范范、制度度規(guī)范和和管理規(guī)規(guī)范的指指導原則則，具體體包括：：本所的的長期發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略、價值值觀念、形形象、聲聲譽、信信用、責責任及團團隊精神神等；企業(yè)文化建建設的目目的：統(tǒng)統(tǒng)一理念念，規(guī)范范管理，打打造品牌牌，共創(chuàng)創(chuàng)未來；；企業(yè)文化建建設的基基本方針針：本所所是與員員工共同同生存和和發(fā)展的的“大舞臺臺”；是培培養(yǎng)和造造就人才才的“大學堂堂”；是制制度共守守、利益益共享、風風險共擔擔的“大家庭庭”；企業(yè)文化建建設的基基本理念念：人才才是根本本，市場場是基石石，質(zhì)量量是生命命，責任任是保障障，效益益是目標標；承認認差別，公公平競爭爭，求同同存異；；企業(yè)文化建建設的目目標：努努力創(chuàng)建建一流事事務所，即即一流的的人才，一一流的服服務，一一流的質(zhì)質(zhì)量，一一流的信信譽，一一流的品品牌。二、長期發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略略本所在發(fā)展展過程中中把握的的基本原原則：務務實求真真，穩(wěn)健健發(fā)展；；韜光養(yǎng)養(yǎng)晦，與與時俱進進；建立“南北北貫通，東東西縱橫橫，點面面結(jié)合”的網(wǎng)絡絡發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略格局局；立足足于國內(nèi)內(nèi)，延伸伸于境外外；用人原則：：德看主主流，才才重一技技；取長長避短，人人盡其才才；不拘拘一格選選拔和培培養(yǎng)人才才；以人人才求質(zhì)質(zhì)量，以以質(zhì)量求求信譽，以以信譽求求發(fā)展，以以發(fā)展求求實力，以以實力求求人才；；搞好“五化化”建設，即即內(nèi)部制制度合理理化，考考評標準準數(shù)據(jù)化化，監(jiān)督督機制科科學化，管管理運行行規(guī)范化化，客戶戶服務信信息化；；建立“四個個”中心，即即市場拓拓展中心心，質(zhì)量量控制中中心，人人力資源源管理中中心，財財務核算算監(jiān)督中中心；努力維護員員工的合合法權(quán)益益，力爭爭使其居居者有其其屋，行行者有其其車，豐豐衣而足足食，樂樂業(yè)也融融融。三、價值觀觀念建設設價值觀念建建設包括括經(jīng)濟價價值、社社會價值值、風險險價值、精精神價值值和品質(zhì)質(zhì)價值；；事務所的經(jīng)經(jīng)濟價值值體現(xiàn)于于會計市市場的需需求，同同時，事事務所經(jīng)經(jīng)濟價值值的高低低又取決決于事務務所的基基本戰(zhàn)略略定位、市市場拓展展空間、人人才素質(zhì)質(zhì)、品牌牌價值及及內(nèi)部管管理的優(yōu)優(yōu)劣。因因此，本本所必須須作好戰(zhàn)戰(zhàn)略定位位，抓好好“人才、市市場、質(zhì)質(zhì)量、品品牌與管管理”五大要要素，做做到“守法經(jīng)經(jīng)營，以以勢取利利；先投投后取，以以勞獲利利”，盡可可能使本本所的合合法利益益最大化化；社會價值體體現(xiàn)于政政府及社社會公眾眾對事務務所的依依賴度和和認可度度，故把把“誠信可可靠”作為本本所服務務的宗旨旨；風險本身具具有潛在在的價值值，且無無時不在在?？刂浦坪鸵?guī)避避風險的的過程，就就是風險險價值體體現(xiàn)的過過程；努努力控制制和規(guī)避避風險是是本所永永恒的主主題；精神價值體體現(xiàn)于個個人信仰仰與追求求所產(chǎn)生生的精神神回報。本本所倡導導“寬仁以以待、人人所一體體；剛?cè)崛嵯酀?、友友善一致致；團結(jié)結(jié)奉獻、開開拓創(chuàng)新新”的辦所所精神；；品質(zhì)價值是是指本所所的品牌牌價值及及個人的的人格魅魅力。本本所提倡倡“大局先先行，小小我于后后；誠實實信用，從從我做起起?！彼?、形象建建設形象建設包包括事務務所的社社會公眾眾形象、整整體隊伍伍形象、服服務意識識、環(huán)境境治理及及民主管管理等；；社會公眾形形象建設設：樹立立良好的的經(jīng)營理理念，嚴嚴格內(nèi)部部管理，提提高服務務意識和和服務水水平，增增強責任任感和時時代感，減減少差錯錯，規(guī)避避風險，鼓鼓勵員工工積極參參與行業(yè)業(yè)學術交交流，創(chuàng)創(chuàng)建良好好的社會會聲譽和和社會信信用；樹立自我形形象就是是樹立本本所的形形象。言言行舉止止、儀表表儀態(tài)、禮禮儀禮節(jié)節(jié)、職業(yè)業(yè)道德、專專業(yè)素質(zhì)質(zhì)、敬業(yè)業(yè)精神、服服務理念念、社交交能力、工工作態(tài)度度、工作作效率及及工作責責任感等等，都會會直接影影響到本本所形象象。因此此，必須須培養(yǎng)員員工健康康向上的的個人品品格，使使之具有有健全的的人格、創(chuàng)創(chuàng)新的精精神和樂樂觀豁達達的心態(tài)態(tài)；本所服務以以客戶為為中心，樹樹立“客戶至至上，原原則必守守；禮讓讓三分，不不卑不亢亢”的服務務意識；；環(huán)境治理包包括內(nèi)部部和外部部環(huán)境治治理。建建立現(xiàn)代代化的信信息網(wǎng)絡絡系統(tǒng)和和規(guī)范化化、科學學化的管管理體系系，以及及整潔優(yōu)優(yōu)美的辦辦公場所所和團結(jié)結(jié)和諧的的工作氛氛圍是內(nèi)內(nèi)部環(huán)境境治理；；合伙人人為外勤勤員工創(chuàng)創(chuàng)造良好好的工作作條件，作作好與政政府有關關部門及及客戶的的溝通和和協(xié)調(diào)，保保護員工工的合法法執(zhí)業(yè)是是外部環(huán)環(huán)境治理理。環(huán)境境治理是是本所為為客戶提提供優(yōu)質(zhì)質(zhì)服務的的保障，是是本所形形象建設設的體現(xiàn)現(xiàn)；民主管理是是本所形形象建設設的重要要組成部部分，本本所員工工在民主主決策、民民主監(jiān)督督、民主主管理中中發(fā)揮作作用是每每個員工工應盡的的責任與與義務。五、聲譽建建設聲譽既是一一種生產(chǎn)產(chǎn)要素，也也是一種種無形資資產(chǎn)，是是必須永永遠加以以保護并并悉心管管理的無無價之寶寶；聲譽就是生生產(chǎn)力。聲聲譽建設設的核心心內(nèi)容是是建立本本所的社社會信譽譽；聲譽建設的的目標：：在本所所與社會會公眾及及客戶之之間建立立一種互互信關系系；設立聲譽管管理總監(jiān)監(jiān)，全面面負責聲聲譽管理理，同時時建立聲聲譽管理理制度，設設立聲譽譽創(chuàng)建獎獎勵基金金，激勵勵員工創(chuàng)創(chuàng)建聲譽譽；建立聲譽管管理信息息系統(tǒng)，進進行本所所社會聲聲譽信息息調(diào)查。六、信用建建設“誠實是信信用之母母”。信用用包括其其經(jīng)營信信用、從從業(yè)人員員的職業(yè)業(yè)信用和和處世信信用；經(jīng)營信用：：不作弊弊，不欺欺詐；不不擔保，不不許諾；；獨立客客觀，公公正廉潔潔；職業(yè)信用：：良好的的職業(yè)操操守，較較高的專專業(yè)素質(zhì)質(zhì)和道德德修養(yǎng)，強強烈的責責任感和和創(chuàng)新精精神；處世信用：：作事先先做人，做做人誠為為本；建立信用檔檔案制度度，以規(guī)規(guī)范經(jīng)營營信用、從從業(yè)人員員的職業(yè)業(yè)信用和和處世信信用。七、責任建建設“責任重于于泰山”，責任任是立所所之本，是是價值創(chuàng)創(chuàng)造之源源，是聲聲譽與信信用建設設的保障障，只有有建立高高度的責責任感，才才能建立立互信；；責任也是一一種價值值，它可可創(chuàng)造經(jīng)經(jīng)濟效益益和社會會效益；；責任又是一一種人格格的深化化，因此此，本所所全體合合伙人必必須對本本所的生生存與發(fā)發(fā)展負責責，必須須對本所所全體員員工負責責。沒有有社會責責任感無無成大業(yè)業(yè)；本所全體員員工必須須以維護護本所形形象和聲聲譽為已已任，努努力提高高個人的的道德修修養(yǎng)和專專業(yè)水平平，敬業(yè)業(yè)愛所，勤勤奮耐勞勞，盡職職盡責，積積極創(chuàng)造造經(jīng)濟價價值和社社會價值值；建立“問責責制”，獎罰罰分明，有有錯必糾糾，有令令必行，令令行禁止止。八、團隊精精神建設設本所建立以以董事長長為核心心，以全全體合伙伙人為中中心的組組織體系系，形成成合伙人人（決策策）、各各部門及及本所分分支機構(gòu)構(gòu)（執(zhí)行行）的“金字塔塔”式的管管理模式式；堅持“個人人利益服服從集體體利益，少少數(shù)意見見服從多多數(shù)意見見，下一一級人員員服從上上一級管管理，全全所員工工服從合合伙人決決議”的組織織原則；；營造民主和和諧的氛氛圍，建建立“例會制制”和合伙伙人與其其他員工工的“定期溝溝通”制度，廣廣開言路路，鼓勵勵員工暢暢所欲言言，為本本所發(fā)展展獻計獻獻策；“朋友就是是財富，德德行就是是力量”。提倡倡廣交朋朋友，以以誠待人人；努力發(fā)揮全全所員工工的積極極性與創(chuàng)創(chuàng)造性，特特別是發(fā)發(fā)揮業(yè)務務骨干“傳、幫幫、帶”作用。提提倡相互互學習，相相互關愛愛，取長長補短，共共同進步步；做到“五堅堅持”，即堅堅持正義義，堅持持團結(jié)，堅堅持合作作，堅持持勤勉，堅堅持創(chuàng)新新；提倡批評與與自我批批評，嚴嚴于律已已，寬以以待人；；自覺遵守各各項規(guī)章章制度，顧顧全大局局，維護護整體利利益。釋義：員工：是指指本所的的全體從從業(yè)人員員，包括括合伙人人與非合合伙人；；承認差別：：“差別”特指“個性差差別、能能力差別別、分工工差別、貢貢獻差別別、收益益差別及及收益方方式差別別”等。之之所以要要“承認差差別”，是因因為“沒有差差別就沒沒有激勵勵，沒有有激勵就就沒有發(fā)發(fā)展”；考評標準數(shù)數(shù)據(jù)化：：包括兩兩層含義義，即考考核與評評議，包包括上一一級對下下一級實實行“考核制制”，下一一級對上上一級（特特別是部部門經(jīng)理理以上人人員）實實行“民主評評議制”；“以勞獲利利”：是指指本所的的分配原原則。這這里的“勞”特指“知識、技技術、資資本、管管理及貢貢獻”五大分分配要素素，是“勞動”概念的的外延；；“大局先行行，小我我于后”：包括括兩層關關系，即即國與所所之間和和所與人人之間的的關系；；“問責制”：是指指對“失職、失失察、舞舞弊”等嚴重重不稱職職或不作作為行為為的一種種責罰。最最高責罰罰可以免免職、勸勸其退伙伙、勸其其離所等等；上一一級人員員對下一一級人員員和下一一級人員員對上一一級人員員以及本本所全體體員工對對合伙人人都可“問責”；本《綱要》自自發(fā)布之之日起實實施。員工的權(quán)利利與義務務一、員工的的權(quán)利1．員工享享有法律律規(guī)定的的權(quán)利2．員工有有參與事事務所管管理的權(quán)權(quán)利3．員工有有按所付付出的勞勞動享受受報酬的的權(quán)利4．員工有有享受社社會保險險和福利利的權(quán)利利5．對有風風險的審審計報告告有拒絕絕簽字的的權(quán)利6．員工有有接受后后續(xù)教育育的權(quán)利利7．員工有有辭職的的權(quán)利二、員工的的義務1．自覺接接受本所所文化建建設綱要要的指導導和約束束；2．自覺遵遵守本所所的各項項管理制制度；3．必須服服從上級級的工作作安排，忠忠于職守守，高效效完成所所承擔的的工作；；4．提高個個人的專專業(yè)水平平，防范范審計風風險；5．團結(jié)協(xié)協(xié)作，維維護良好好的人際際關系；；6．努力維維護事務務所的形形象和聲聲譽；7．為事務務所的發(fā)發(fā)展提出出合理化化建議。員工管理條條例總則為規(guī)范本所所員工的的管理特特制定本本條例。本條例適用用于本所所全體正正式員工工、試用用期員工工。員工的招聘聘錄用和和調(diào)戶第三條招聘本所采取公公開招聘聘，擇優(yōu)優(yōu)錄取的的原則錄錄用新員員工。本所實行勞勞動合同同制，一一年一簽簽。合同同期從每每年七月月一日起起至次年年六月三三十日止止。員工應向本本所人事事部門提提供身份份證明、學學歷證明明、工作作證明、計計劃生育育證明、健健康證明明、婚姻姻情況及及免冠近近照，準準確填寫寫個人資資料。如如提供資資料失實實者，應應承擔由由此引起起的一切切責任。第四條錄用新員工試用用期原則則上為三三個月，試試用期滿滿后由員員工個人人提出轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)正申請請，部門門同意后后，再填填寫轉(zhuǎn)正正定級審審批表，經(jīng)經(jīng)考核評評議由部部門簽署署意見后后交本所所人力資資源部審審批。定級審批須須在二日日內(nèi)簽署署意見，并并將結(jié)果果通知部部門和員員工本人人。由人力資源源部負責責新錄用用員工勞勞動合同同的簽訂訂，并將將定級情情況通知知財務室室據(jù)實核核發(fā)工資資。試用期內(nèi)不不符合本本所要求求的，則則不予錄錄用。員工在試用用期間，請請假超過過一個月月者，作作自動離離職處理理；請假假未超過過一個月月者，按按情況酌酌情延長長其試用用期。調(diào)戶員工調(diào)戶原原則上必必須在本本所服務務2年以以上，表表現(xiàn)良好好且符合合深圳市市有關調(diào)調(diào)戶政策策規(guī)定。須本人提出出申請，交交部門簽簽署意見見后交人人力資源源部審批批，并簽簽訂調(diào)戶戶協(xié)議。調(diào)戶所需相相關費用用由員工工本人負負擔。辭職、辭退退與自動動離職第六條員工辭辭職1．員工辭辭職是指指勞動合合同期限限未滿，員員工因個個人的原原因提前前終止勞勞動合同同的行為為。辭職職的員工工須提前前一個月月向所在部部門提出出書面申申請（試試用期員員工除外外），經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理批準準后再到到辦公室室辦理辭辭職手續(xù)續(xù)。辦理所在部部門的工工作交接接，并歸歸還工作作牌、資資料、檔檔案、辦辦公用品品、鑰匙匙等其他他財物。凡借公款，須須立即歸歸還。由所提供宿宿舍的員員工，辭辭職后必必須在三三天內(nèi)退退還住房房及房內(nèi)內(nèi)公物，并并在工資資內(nèi)扣除除當月已已交房費費和所需需水電費費等。2．員工按按規(guī)定辦辦理辭職職手續(xù)的的，其固固定工資資部分于于相關手手續(xù)辦理理完畢后后結(jié)算。獎獎金按正正常發(fā)放放時間發(fā)發(fā)放。3．如屬注注冊會計計師或注注冊評估估師，其其個人會會費繳納納按本所所相關規(guī)規(guī)定執(zhí)行行；對新新注冊的的參加了了注協(xié)舉舉辦的上上崗培訓訓，在注注冊后一一年內(nèi)提提出辭職職者其培培訓費在在其工資資中扣除除。4．凡不按按規(guī)定辦辦理辭職職手續(xù)者者，公司司將按自自動離職職處理。5．凡由本本所辦理理入戶手手續(xù)的，需需按協(xié)議議約定向向本所繳繳納違約約金。第七條員工辭辭退辭退是指勞勞動合同同期限未未滿，本本所提前前終止勞勞動合同同的一種種行為。員工在接到到通知后后，按第第六條第第1款要要求辦理理相關手手續(xù)。本所有權(quán)對對以下情情況之一一者即時時除名。嚴重違反公公司管理理制度、規(guī)規(guī)定或職職業(yè)道德德的；嚴重影響公公司形象象，使本本所聲譽譽受損的的；有貪污、盜盜竊行為為的；被依法追究究法律責責任的；；其它嚴重違違反有關關規(guī)定的的情形。第八條自動離離職1．員工連連續(xù)曠工工3天或或累計曠曠工100天視為為自動離離職。2．自動離離職的員員工其工工資和獎獎金不予予發(fā)放。3．如其自自動離職職給本所所造成損損失的，本所將追究其賠償責任。4．凡由本本所辦理理入戶手手續(xù)的，需需按協(xié)議議約定向向本所繳繳納違約約金?？记谂c休假假第九條員員工考勤勤與休假假參照本本所《考考勤與休休假管理理制度》執(zhí)執(zhí)行。工資與福利利第十條本本所實行行固定工工資與效效益工資資制度，固固定工資資由基本本工資、職職務工資資和各類類補貼組組成；效效益工資資按完成成項目到到帳收入入扣除支支出后的的一定比比例提取取。第十一條固定工工資發(fā)放放日期為為次月55日，若若逢節(jié)假假日，則則延至下下一個工工作日。第十二條福利本所統(tǒng)一為為正式員員工辦理理養(yǎng)老保保險、工工傷保險險、失業(yè)業(yè)保險、醫(yī)醫(yī)療保險險及人身身意外保保險，具具體標準準按國家家有關規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，由個個人承擔擔的部分分，均在在每月工工資中扣扣除。本所于春節(jié)節(jié)、三八八節(jié)、國國慶（中中秋）節(jié)節(jié)發(fā)放過過節(jié)費。員工按不同同級別享享受旅游游津貼。員工生日由由所里贈贈送生日日禮物。本所定期安安排員工工健康檢檢查。根據(jù)醫(yī)生檢檢查證明明有下列列疾病者者，離崗崗治療：：傳染病性病及傳染染性眼病??；精神病被醫(yī)師認定定不適宜宜工作的的其它疾疾病培訓第十三條培訓員員工是人人事管理理的重點點工作之之一，本本所將對對員工提提供各種種培訓和和后續(xù)教教育的機機會。新員工入所所須進行行上崗培培訓。不定期舉辦辦各類專專業(yè)講座座和專業(yè)業(yè)研討會會。委派骨干人人員參加加國家會會計學院院等機構(gòu)構(gòu)舉辦的的專業(yè)培培訓。根據(jù)情況委委派員工工外出考考察、參參觀、進進修。第十四條凡經(jīng)本本所同意意參加與與業(yè)務有有關的培培訓、學學習，憑憑結(jié)業(yè)證證經(jīng)部門門審核報報銷有關關費用。獎懲制度第十五條獎勵勵對一貫忠于于職守，遵遵守本所所各項規(guī)規(guī)定，長長期服務務于本所所并作出出貢獻的的員工，視視工作年年限給予予獎勵，并并授予榮榮譽稱號號。對各部門完完成單項項工作有有顯著成成績的員員工和部部門，可可給予獎獎勵或表表揚。有下列情況況之一者者，均可可受到獎獎勵或表表揚：受到有關部部門獎勵勵，提高高本所聲聲譽；提出合理化化建議被被采納，且且行之有有效；在報刊、雜雜志上發(fā)發(fā)表文章章，樹立立了本所所良好形形象。將客戶給予予無法退退回的紅紅包及其其他物質(zhì)質(zhì)饋贈上上交事務務所；獎勵形式有有獎品、獎獎金、晉晉級、其其它。第十六條懲處處有下列情況況之一者者，經(jīng)研研究決定定后，根根據(jù)當事事人的態(tài)態(tài)度，均均應受到到處罰：：在受聘本所所時，提提交假身身份證、假假學歷證證、假資資質(zhì)證等等；損害本所或或全體員員工的利利益使本本所信譽譽受損害害；未經(jīng)本所同同意在其其它單位位兼職或或從事同同類工作作；泄露本所、及及客戶機機密者；；偷竊或挪用用本所或或他人的的財物者者；接受客戶現(xiàn)現(xiàn)金及物物質(zhì)饋贈贈不上交交者；以本所之名名或以本本所員工工身份作作出不當當行為者者；損壞公物者者；傳播謠言者者；進行業(yè)務炒炒單者處罰形式有有：通報報批評、罰罰款、減減薪、降降級、辭辭退、其其它等。觸觸犯刑律律者，本本所將送送交司法法機關處處理。第八章附則第十七條修改與與執(zhí)行本條例經(jīng)合合伙人會會議討論論后可予予以修改改。本條例解釋釋權(quán)在本本所人力力資源中中心。本條例自公公布之日日起執(zhí)行行。以前前有關制制度與本本條例有有抵觸者者，按本本條例執(zhí)執(zhí)行。深圳南方民民和會計計師事務務所有限限責任公公司員工崗位職職責與任任職條件件總則第第一條為充充分發(fā)揮揮本所員員工的主主觀能動動性，體體現(xiàn)本所所公平競競爭、人人盡其才才的用人人原則，特特制訂本本辦法。本辦法適用用于本所所專業(yè)人人員。第二章崗位職職責第三條本所員員工的職職務分為為：董事事長（法法定代表表人）、副副董事長長、所長長（主任任會計師師）、副副所長（副副主任會會計師）、總總審計師師、總監(jiān)監(jiān)察師、部部門經(jīng)理理、部門門副經(jīng)理理、高級級經(jīng)理（分分一、二二級）、經(jīng)經(jīng)理(分分一級、二二級)、項項目經(jīng)理理（分一一、二級級、三級級）、審審計員（一一、二級級）、助助理審計計員。第第四條各級級職務崗崗位職責責董事長（法法定代表表人）1）全面負負責本所所的經(jīng)營營方針、政政策的制制定與執(zhí)執(zhí)行；2）召集、主主持合伙伙人會議議和董事事會會議議；3）執(zhí)行合合伙人會會議決議議；4）檢查合合伙人會會議、董董事會決決議的實實施；5）簽署本本所的有有關法律律文書；；6）根據(jù)合合伙人會會議和董董事會會會議的決決議，聘聘任或解解辭本所所注冊委委員會主主任、專專業(yè)標準準委員會會主任、總總審計師師。7）簽署必必須由法法定代表表人簽字字的業(yè)務務報告；；8）主持研研究本所所重大業(yè)業(yè)務報告告審計實實施情況況；9）本所章章程約定定的其他他事項。副董事長本所副董事事長協(xié)助助董事長長工作。所長（主任任會計師師）副所長（副副主任會會計師）總審計師1）全面負負責總審審計師室室的工作作，總審審計室是是全所的的技術、業(yè)業(yè)務的指指導中心心、信息息中心、質(zhì)質(zhì)量中心心；2）按照業(yè)業(yè)務質(zhì)量量三級復復核的程程序，負負責全所所業(yè)務報報告的審審核簽發(fā)發(fā)、交付付打印、發(fā)發(fā)出;3）制訂本本所員工工的業(yè)務務培訓計計劃和員員工的日日常培訓訓工作；；4）制訂本本所的各各項業(yè)務務規(guī)范并并指導其其實施；；5）解決本本所業(yè)務務工作中中出現(xiàn)的的問題，并并責成當當事人妥妥善處理理；6）負責客客戶對本本所審計計業(yè)務的的質(zhì)詢和和解答；；總監(jiān)察師1）按中央央、地方方行政監(jiān)監(jiān)察制度度、廉政政建設要要求，負負責全所所員工的的行政行行為和廉廉潔行為為的監(jiān)察察；2）根據(jù)《注注冊會計計師法》及及深圳特特區(qū)的有有關規(guī)定定，對本本所執(zhí)業(yè)業(yè)人員的的執(zhí)業(yè)行行為予以以監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出問題的處理意見和防范措施；3）按中注注協(xié)和地地方注協(xié)協(xié)的規(guī)定定，對全全所員工工的職業(yè)業(yè)道德予予以監(jiān)督督,并定定期（或或不定期期）進行行檢查；；4）對客戶戶來信、來來訪及舉舉報，及及時回復復處理；；5）對本所所內(nèi)部管管理制度度進行監(jiān)監(jiān)察；6）負責全全所的精精神文明明建設；；7）董事會會、執(zhí)行行委員會會并辦的的其他工工作。部門經(jīng)理1）全面負負責各部部門的業(yè)業(yè)務管理理和行政政管理工工作；2）負責部部門計劃劃與部門門總結(jié)的的編制與與撰寫；；3）主管部部門工作作，帶好好一組人人馬。對本部門的的人、財財、物的的管理全全面負責責；負責本部門門員工的的費用審審批和簽簽報；負責本部門門員工的的引進、考考查、考考核、晉晉升、降降級、辭辭退、獎獎勵與處處罰，努努力提高高員工的的個人素素質(zhì)即：：員工的的職業(yè)道道德、執(zhí)執(zhí)業(yè)風險險意識、勞勞動紀律律、工作作效率、工工作責任任心、執(zhí)執(zhí)業(yè)水平平、工作作業(yè)績等等；負責本部門門員工的的獎金分分配；負責對本部部門人員員請假、休休假事宜宜審批。4）對本部部門業(yè)務務實行全全面監(jiān)管管。負責下列重重大業(yè)務務項目事事項的復復核：重重要性水水平測試試、審計計風險評評估、審審計（評評估等）項項目計劃劃、審計計（評估估等）報報告、盈盈利預測測報告等等；在授權(quán)范圍圍內(nèi)，參參與洽談談項目、承承攬業(yè)務務、簽定定業(yè)務合合同、收收取審計計費用；；負責本部門門業(yè)務報報告的簽簽發(fā)。5）維護本本所形象象和員工工的合法法權(quán)益。6）負責協(xié)協(xié)調(diào)處理理與其它它部門之之間的關關系；7）直接對對董事長長負責并并對本部部門員工工的行為為負責。8）努力完完成董事事會或董董事長、所所長交辦辦的其它它工作。副部門經(jīng)理理本所各部副副經(jīng)理協(xié)協(xié)助部門門經(jīng)理工工作。高級經(jīng)理1）服從部部門經(jīng)理理調(diào)配，帶帶領項目目小組完完成業(yè)務務工作；；2）協(xié)助合合伙人對對本部門門的審計計項目進進行監(jiān)管管；3）協(xié)助部部門經(jīng)理理（副部部門經(jīng)理理）完成成本部門門較大型型的業(yè)務務項目；；4）負責對對承擔項項目審計計（評估估）計劃劃的撰寫寫，能較較準確地地測試審審計項目目的重要要性水平平和審計計風險；；5）對下一一級人員員進行合合理分工工、指導導、并對對其工作作底稿進進行復核核，對其其業(yè)務能能力進行行考核；；6）與被審審計單位位協(xié)調(diào)處處理有關關業(yè)務問問題，代代編會計計報表和和附注；；7）完成部部門經(jīng)理理（副部部門經(jīng)理理）交辦辦的其他他工作。10、經(jīng)理理服從正、副副部門經(jīng)經(jīng)理、高高級經(jīng)理理的安排排，帶領領項目小小組完成成業(yè)務工工作，在在沒有擔擔任主審審時，應應協(xié)助主主審人員員完成好好項目審審計任務務；負責對承擔擔項目審審計（評評估）計計劃的撰撰寫，能能較準確確地測試試審計項項目的重重要性水水平和審審計風險險；對審計小組組人員合合理分工工、指導導，并對對其工作作底稿進進行復核核，對其其業(yè)務能能力進行行考核；；負責主審的的審計項項目的審審計質(zhì)量量，及時時反映審審計中出出現(xiàn)的業(yè)業(yè)務問題題；負責所主審審項目審審計報告告及時上上報部門門經(jīng)理審審核，關關注部門門經(jīng)理、總總審計師師審核，及及時回復復部門經(jīng)經(jīng)理、總總審計師師的審核核意見；；6）協(xié)助部部門經(jīng)理理收取審審計費用用；7）完成正正、副部部門經(jīng)理理交辦的的其他工工作。11、項目目經(jīng)理1）服從正正、副部部門經(jīng)理理、高級級經(jīng)理及及經(jīng)理的的安排，帶帶領項目目小組完完成業(yè)務務工作，在在沒有擔擔任主審審時，應應協(xié)助主主審人員員完成好好項目審審計任務務；2）負責對對承擔項項目審計計（評估估）計劃劃的撰寫寫，能較較準確地地測試審審計項目目的重要要性水平平和審計計風險；；3）對審計計小組人人員合理理分工、指指導，并并對其工工作底稿稿進行復復核，對對其業(yè)務務能力進進行考核核；4）負責主主審的審審計項目目的審計計質(zhì)量，及及時反映映審計中中出現(xiàn)的的業(yè)務問問題；5）負責所所主審項項目審計計報告及及時上報報部門經(jīng)經(jīng)理審核核，關注注部門經(jīng)經(jīng)理、總總審計師師審核，及及時回復復部門經(jīng)經(jīng)理、總總審計師師的審核核意見；；6）協(xié)助部部門經(jīng)理理收取審審計費用用；7）完成正正、副部部門經(jīng)理理交辦的的其他工工作。12、審計計員服從正、副副部門經(jīng)經(jīng)理（正正、副總總經(jīng)理）的的調(diào)配，服服從項目目主審人人員的工工作安排排；完成項目主主審交辦辦的審計計工作；；按獨立審計計準則的的要求對對分配的的審計工工作作出出完整的的審計工工作底稿稿；協(xié)助主審搜搜集資料料，做好好符合性性、實質(zhì)質(zhì)性測試試；負責整理永永久性檔檔案、當當年檔案案，保證證檔案的的完整、整整潔、規(guī)規(guī)范；參與或負責責編制報報告書、已已審會計計報表、會會計報表表附注；；完成正、副副部門經(jīng)經(jīng)理（正正、副總總經(jīng)理）及及項目主主審交辦辦的其他他工作。13、助理理審計員員服從工作安安排、調(diào)調(diào)度；按獨立審計計準則的的要求開開設工作作底稿，完完成分配配的工作作；整理業(yè)務檔檔案；完成正、副副部門經(jīng)經(jīng)理（正正、副總總經(jīng)理）、項項目主審審交辦的的其他工工作。第三章任職條條件1）助理審審計員：：相關專專業(yè)大學學本科以以上學歷歷，外語語四級以以上水平平，本人人愿意在在本行業(yè)業(yè)中求發(fā)發(fā)展，個個人品格格良好，綜綜合素質(zhì)質(zhì)（談吐吐、文筆筆、創(chuàng)新新、社交交、禮儀儀等）較較高；2）審計員員：在助助理審計計員崗位位工作滿滿一年以以上，有有一定的的分析問問題和解解決問題題的能力力；或獲獲得中國國注冊會會計師、中中國注冊冊評估師師等非執(zhí)執(zhí)業(yè)資格格；或已已獲得中中國注冊冊會計師師、中國國注冊評評估師等等執(zhí)業(yè)資資格但未未轉(zhuǎn)入本本所；敬敬業(yè)愛所所，職業(yè)業(yè)道德良良好；3）項目經(jīng)經(jīng)理：在在審計員員崗位工工作滿三三年以上上（其中中本所工工作經(jīng)歷歷二年以以上）；；或具有有中國注注冊會計計師或中中國注冊冊評估師師等執(zhí)業(yè)業(yè)資格，三三年以上上的行業(yè)業(yè)工作經(jīng)經(jīng)驗；或或獲得證證券、期期貨審計計執(zhí)業(yè)資資格，二二年以上上的行業(yè)業(yè)工作經(jīng)經(jīng)驗。有有較強的的專業(yè)判判斷能力力和較高高的綜合合水平敬敬業(yè)愛所所，職業(yè)業(yè)道德良良好；4）經(jīng)理：：在項目目經(jīng)理崗崗位上工工作滿三三年以上上（其中中本所工工作經(jīng)歷歷一年以以上），具具有中國國注冊會會計師或或中國注注冊評估估師等執(zhí)執(zhí)業(yè)資格格。能獨獨立組織織完成大大型項目目的審計計、評估估工作，有有一定的的市場拓拓展能力力，個人人品格良良好，具具有較高高的綜合合水平，較較強的領領導和溝溝通能力力；有強強烈的責責任感；；敬業(yè)愛愛所，職職業(yè)道德德良好；；無不良良執(zhí)業(yè)記記錄；5）高級經(jīng)經(jīng)理：在在經(jīng)理崗崗位上工工作滿四四年以上上（其中中本所工工作經(jīng)歷歷一年以以上），具具有中國國注冊會會計師或或中國注注冊評估估師等執(zhí)執(zhí)業(yè)資格格。能獨獨立組織織完成大大型項目目的審計計、評估估工作，有有一定的的市場拓拓展能力力，并具具備協(xié)助助合伙人人對項目目監(jiān)管的的能力；；個人品品格良好好，具有有較高的的綜合水水平，較較強的管管理和協(xié)協(xié)調(diào)能力力；有強強烈的責責任感；；敬業(yè)愛愛所，職職業(yè)道德德良好；；無不良良執(zhí)業(yè)記記錄；6）部門副副經(jīng)理：：在高級級經(jīng)理崗崗位工作作滿三年年以上，本本行業(yè)工工作滿十十年以上上；有較較強的市市場拓展展能力，個個人品格格良好，綜綜合水平平高，組組織管理理能力強強；有強強烈的責責任感；；敬業(yè)愛愛所，職職業(yè)道德德良好；；無不良良執(zhí)業(yè)記記錄；7）部門經(jīng)經(jīng)理：本本所部門門經(jīng)理由由合伙人人或由部部門主管管合伙人人任命。8）合伙人人：見本本所《合合伙人協(xié)協(xié)議》的的具體規(guī)規(guī)定。考勤與休假假管理制制度為加強本所所員工考考勤管理理，特制制定本考考勤管理理制度。本制度適用用于總所所，分所所及分公公司。本所每周實實行五天天工作日日，作息息時間為為上午88時至112時,,下午22時至55時300分。本所實行上上班簽到到登記制制度，任任何人不不得代他他人簽到到。前臺負責管管理員工工上班簽簽到，并并負責將將員工簽簽到表交交辦公室室負責人人，由辦辦公室負負責人派派專人統(tǒng)統(tǒng)計員工工每月內(nèi)內(nèi)、外勤勤情況。并并將結(jié)果果報財務務，財務務據(jù)此核核發(fā)工資資。所有員工原原則上須須先到所所里簽到到后（出出差人員員除外）方方能外出出辦理各各項業(yè)務務。特殊殊情況須須經(jīng)主管管合伙人人同意，否否則按遲遲到或曠曠工處理理。員工工因公外外勤，須須事先填填寫業(yè)務務委派單單，由部部門經(jīng)理理或主管管合伙人人批準，報報董事長長秘書室室備案，無無業(yè)務委委派單者者作曠工工處理。上班時間開開始后110分鐘鐘至300分鐘內(nèi)內(nèi)到班者者，按遲遲到處理理，一個個月內(nèi)遲遲到累計計達三次次者，扣扣發(fā)當月月工資55%，并并給予通通報批評評；300分鐘以以上1小小時之內(nèi)內(nèi)者，每每次扣發(fā)發(fā)當月工工資5%%；遲到到一小時時以上按按曠工半半日處理理，每次次扣發(fā)當當月工資資10%%；提前前30分分鐘以內(nèi)內(nèi)下班者者，按早早退處理理，每次次扣發(fā)當當月工資資5%。累計曠工十十天或者者連續(xù)曠曠工三天天者，按按自動離離職處理理。法定節(jié)假日日按政府府的規(guī)定定執(zhí)行。（1）元旦旦節(jié)（2）五、一一勞動節(jié)節(jié)（3）十、一一國慶節(jié)節(jié)（4）春節(jié)節(jié)第十條員工因因事請假假，應書書面申請請，經(jīng)主主管合伙伙人批準準，超過過3天，需需報董事事長或所所長批準準。特殊殊情況不不能事先先請假者者需電話話向部門門經(jīng)理報報告，回回所后三三天內(nèi)補補辦手續(xù)續(xù)，不按按規(guī)定履履行請假假手續(xù)者者，均按按曠工處處理。第十一條員工工因病請請假，請請假一天天者，不不扣發(fā)工工資，一一天以上上三個月月以內(nèi)，需需提交醫(yī)醫(yī)院證明明（病歷歷等），按按下列標標準支付付病假工工資：在本所工作作年限五五年以上上或在行行業(yè)工作作年限八八年以上上者，為為本人基基本工資資標準1100%%。在本所工工作年限限五年以以下三年年以上或或在行業(yè)業(yè)工作年年限八年年以下五五年以上上者，為為本人基基本工資資標準990%。在本所工工作年限限三年以以下一年年以上或或在行業(yè)業(yè)工作年年限五年年以下三三年以上上者，為為本人基基本工資資標準880%。在本所工工作年限限一年以以下者，為為本人基基本工資資標準770%。病假三個個月以上上至合同同期滿，按按本市當當年最低低工資標標準的880%發(fā)發(fā)給。勞動者病假假期工資資如低于于本市最最低工資資標準的的80%%，按最最低工資資標準的的80%%發(fā)給。第十二條員工工因工受受傷住院院及休養(yǎng)養(yǎng)期間，發(fā)發(fā)放全薪薪。第十三條員工工星期六六、日及及節(jié)假日日加班，填填寫加班班申請表表，內(nèi)勤勤需報主主管合伙伙人批準準，外勤勤由項目目主審報報主管合合伙人批批準，其其加班可可用作以以后調(diào)休休，除特特殊情況況外不能能跨年調(diào)調(diào)休。員員工休假假必須服服從部門門安排，并并按規(guī)定定審批。員員工其它它時間晚晚上加班班，須于于當日下下午5時時前將加加班登記記表送交交辦公室室備查。第十四條員工工申請婚婚假，婚婚假假期期3天，晚晚婚者增增加100天。第十五條員工工的直系系親屬（祖祖父母、父父母、配配偶、子子女，以以及依靠靠本人供供養(yǎng)的弟弟妹、養(yǎng)養(yǎng)父母、岳岳父母、公公婆）過過世，給給予假期期3天，到到外地辦辦理喪事事，可另另給路程程假。第十六條女職職工生育育，產(chǎn)假假90天天，其中中產(chǎn)前假假期155天。難難產(chǎn)的增增加產(chǎn)假假30天天。多胞胞胎生育育的，每每多生育育一個嬰嬰兒增加加產(chǎn)假115天。實實行晚育育者（224周歲歲后生育育第一胎胎）增加加產(chǎn)假115天。生生育后33個月內(nèi)內(nèi)辦理《獨獨生子女女證》者者增加產(chǎn)產(chǎn)假355天。產(chǎn)產(chǎn)假期間間給予男男方看護護假100天。懷孕的女職職工，在在勞動時時間內(nèi)進進行產(chǎn)前前檢查，算算作勞動動時間。女職工懷孕孕流產(chǎn)的的，根據(jù)據(jù)醫(yī)務部部門的證證明，給給予一定定時間的的產(chǎn)假。第十七條凡請請假者（調(diào)調(diào)休假除除外）節(jié)節(jié)假日連連續(xù)計算算，每月月按211天計算算有效工工作時間間，并按按有效工工作時間間計發(fā)工工資。第十八條旅游游若由本本所統(tǒng)一一安排外外出或員員工自行行組織出出游的，旅旅游假均均按調(diào)休休假處理理。本考勤休假假制度從從二000三年七七月十四四日起執(zhí)執(zhí)行。以以前有關關制度與與本制度度有抵觸觸者，按按本制度度執(zhí)行。深圳南方民民和會計計師事務務所有限限責任公公司業(yè)務檔案管管理暫行行規(guī)定（征求意見見稿）為規(guī)范本所所業(yè)務檔檔案管理理，明確確各方權(quán)權(quán)利、責責任與義義務，根根據(jù)《中中國注冊冊會計師師法》及及《中國國注冊會會計師獨獨立審計計準則》，特特制定本本規(guī)定。業(yè)務檔案的的管理主主要包括括：業(yè)務務檔案歸歸檔管理理；業(yè)務務檔案借借閱管理理；業(yè)務務檔案的的保管。一、業(yè)務檔檔案歸檔檔管理業(yè)務檔案歸歸檔前的的整理業(yè)務檔案歸歸檔前，項項目負責責人應及及時組織織項目小小組人員員對業(yè)務務檔案進進行整理理，做到到：所有底稿內(nèi)內(nèi)容完整整、格式式規(guī)范、標標識一致致、記錄錄清晰、結(jié)結(jié)論明確確；三級復核業(yè)業(yè)已完成成，各級級復核人人員業(yè)已已簽名：：重要的問題題已經(jīng)解解決，重重要的程程序業(yè)已已完成，重重要的證證據(jù)業(yè)已已收集齊齊全；永久性檔案案已及時時更新，并并與當期期檔案已已適當分分離；所有底稿已已按規(guī)定定的目錄錄編制索索引并按按索引順順序排放放；同一業(yè)務的的檔案超超過一卷卷的，在在第一卷卷已編制制目錄列列明該檔檔案總卷卷數(shù)，及及每卷的的內(nèi)容；；業(yè)務檔案的的歸檔業(yè)務完成后后，項目目小組應應及時將將整理后后的檔案案歸檔。如如無特殊殊原因,,4月330日前前出具報報告的，檔檔案最遲遲應在當當年6月月30日日之前歸歸檔完畢畢,其他他檔案亦亦應在審審計報告告出具后后1個月月內(nèi)歸檔檔完畢;;但驗資資報告應應于正式式報告出出具后一一周內(nèi)歸歸檔；整好的檔案案歸檔前前，根據(jù)據(jù)業(yè)務情情況，項項目負責責人應將將檔案交交給相關關人員復復核：a)一般業(yè)業(yè)務，報報總審或或類似職職能人員員復核；；b)證券券相關業(yè)業(yè)務或資資產(chǎn)總額額10億億以上的的業(yè)務，還還應再交交主管合合伙人復復核；檔案管理員員收到檔檔案時，應應登記造造冊。對對于尚未未經(jīng)復核核的檔案案，檔案案管理員員有權(quán)拒拒收；永久性檔案案應根據(jù)據(jù)情況確確定如何何裝訂：：a)一次性性業(yè)務或或以后不不再續(xù)約約的業(yè)務務，可與與當期檔檔案一并并裝訂；；b)較小規(guī)規(guī)模企業(yè)業(yè)，由項項目負責責人決定定是否與與當期檔檔案一并并裝訂；；c)上市公公司、規(guī)規(guī)模較大大企業(yè)永永久性檔檔案應單單獨裝訂訂；檔案管理員員歸檔時時應在檔檔案封面面正面及及側(cè)面分分別注明明單位名名稱、業(yè)業(yè)務類別別、年度度、編號號，同一一編號檔檔案超過過一卷的的，還應應標明總總卷數(shù)及及各卷序序號；分所以自己己名義直直接出具具的報告告，由分分所按本本辦法自自行歸檔檔保管，分分所承辦辦以總所所名義出出具的報報告，分分所負責責將檔案案整理好好后，應應定期將將檔案交交由總所所統(tǒng)一歸歸檔；業(yè)務檔案的的歸檔責責任項目負責人人是該項項目業(yè)務務檔案歸歸檔的主主要責任任人,項項目小組組的其他他成員有有義務協(xié)協(xié)助項目目負責人人整理檔檔案并歸歸檔;檔案管理員員應定期期檢查檔檔案的歸歸檔情況況，對已已出報告告但尚未未歸檔的的情況向向部門經(jīng)經(jīng)理匯報報,由部部門經(jīng)理理督促項項目負責責人將業(yè)業(yè)務檔案案按時歸歸檔;對于無正當當理由，未未按期將將業(yè)務檔檔案整理理并歸檔檔的,從從逾期當當月起，暫暫扣發(fā)該該項目小小組人員員工資的的10%%,；檔案管理員員未按規(guī)規(guī)定，將將未經(jīng)復復核的檔檔案歸檔檔的，扣扣發(fā)工資資的100%;二、業(yè)務檔檔案借閱閱管理1.業(yè)務務檔案借借閱類別別：因本所業(yè)務務人員工工作需要要借閱；；因行業(yè)協(xié)會會、證券券管理機機關、財財政機關關、審計計機關工工作需要要借閱；；因公、檢、法法、海關關、外管管、人民民銀行等等機關部部門辦案案需要借借閱；因客戶單位位工作需需要借閱閱；因其它會計計師事務務所或評評估事務務所或相相關咨詢詢機構(gòu)工工作需要要借閱。2.業(yè)務務檔案借借閱審批批程序：：因本所業(yè)務務人員工工作需要要借閱業(yè)業(yè)務檔案案，由該該項業(yè)務務主管合合伙人審審批；如如該項業(yè)業(yè)務需調(diào)調(diào)閱其它它業(yè)務檔檔案，則則由該合合伙人與與被調(diào)閱閱業(yè)務檔檔案的主主管合伙伙人共同同審批；；如因外外勤工作作需要攜攜帶業(yè)務務檔案出出所，或或因工作作需要復復印業(yè)務務檔案材材料，則則需所長長或董事事長審批批；因行業(yè)協(xié)會會、證券券管理機機關、財財政機關關、審計計機關工工作需要要借閱業(yè)業(yè)務檔案案，由所所長或董董事長審審批；因公、檢、法法、海關關、外管管、人民民銀行等等機關部部門辦案案需要借借閱業(yè)務務檔案，由由董事長長審批，同同時向本本所董事事會成員員報告情情況，如如案件涉涉及本所所則向本本所全體體合伙人人報告情情況；因客戶單位位