淺議加強(qiáng)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問題及對(duì)策

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)淺議加強(qiáng)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的問題及對(duì)策摘要目前，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)越來越成為商業(yè)銀行關(guān)注的焦點(diǎn)，而信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理決定著銀行的生存和發(fā)展。本文從多個(gè)視角揭示并分析了商業(yè)銀行在開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中存在的問題，針對(duì)性地提出加強(qiáng)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和建議，為商業(yè)銀行改革傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式，擴(kuò)大和發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提供了思路。關(guān)鍵詞中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入和發(fā)展，資本市場(chǎng)日漸繁榮，使得大型和特大型企業(yè)金融脫媒的速度加快，中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)日益成為各家商業(yè)銀行尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的重要來源。我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢、融資難的問題，既影響了中小企業(yè)的健康發(fā)展，也反映出商業(yè)銀行在服務(wù)中小企業(yè)融資方面缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)辦法、風(fēng)險(xiǎn)管理措施和手段。因此，加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)與防范，是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的重要課題。一、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的影響1.企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。一般情況下，中小企業(yè)投入規(guī)模小、產(chǎn)出小，資本和技術(shù)密集程度較低，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，盈利能力弱，進(jìn)而導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力低下。很多中小企業(yè)集中在技術(shù)含量低、生產(chǎn)工藝簡(jiǎn)單的行業(yè)和領(lǐng)域，無力實(shí)施高成本戰(zhàn)略與其他企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；中小企業(yè)受市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響較大，缺乏適應(yīng)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力，經(jīng)營(yíng)存在較大的不穩(wěn)定性，資信水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力更顯薄弱。此外，一些中小企業(yè)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)打算，不重視資本積累，企業(yè)盈利多用于股東分配，自身積累明顯不足，負(fù)債能力不強(qiáng)。中小企業(yè)的上述特點(diǎn)導(dǎo)致了在其經(jīng)營(yíng)過程中難以取得與其實(shí)力相當(dāng)?shù)男刨J資金支持。2.缺乏完善的公司治理結(jié)構(gòu)，管理較為粗放。不少企業(yè)屬于“家族式管理”，企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人作用過分突出，如果缺乏約束，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展將在很大程度上受領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人影響，甚至?xí)霈F(xiàn)嚴(yán)重的決策失誤。一般來說，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)隨意性大，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差；企業(yè)容易盲目擴(kuò)張，輕視風(fēng)險(xiǎn)的控制；受利益驅(qū)動(dòng)，易追求經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)而冒高風(fēng)險(xiǎn)。此外，中小企業(yè)為數(shù)眾多、分布分散，銀行作為債權(quán)人，對(duì)其缺乏有效的監(jiān)督和制約手段，組織結(jié)構(gòu)不明晰和法人責(zé)任不明確的特點(diǎn)，更增加了銀行獲取調(diào)查資料和監(jiān)督、審核的難度，商業(yè)銀行處于信息不對(duì)稱的劣勢(shì)地位。3.財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表失真。我國(guó)目前的中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、報(bào)表不真實(shí)的情況。通常企業(yè)有幾套財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)主管部門一套，上報(bào)稅務(wù)部門一套，上報(bào)銀行的又是一套，令銀行的客戶經(jīng)理也難識(shí)“廬山真面目”。據(jù)中國(guó)人民銀行對(duì)一些中小企業(yè)集中地區(qū)的調(diào)查，50%以上的企業(yè)財(cái)務(wù)管理不健全。相比于在法律要求下披露較為充分的上市大企業(yè)，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息披露也少得可憐。其財(cái)務(wù)管理的混亂和財(cái)務(wù)信息披露制度的不完善，增加了銀行在提供融資時(shí)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的可能性。4.企業(yè)短期行為嚴(yán)重，缺少核心競(jìng)爭(zhēng)力或特色經(jīng)營(yíng)。由于受政策、資金、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)保指標(biāo)的限制，中小企業(yè)只能進(jìn)入投資少、見效快、就業(yè)率高的行業(yè)和領(lǐng)域，以至于形成隨大流、盲目跟風(fēng)的局面。中小企業(yè)的商品生產(chǎn)重合度過高，導(dǎo)致供過于求，形成惡性競(jìng)爭(zhēng)。缺乏具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品和特色經(jīng)營(yíng)，是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，也是商業(yè)銀行發(fā)掘特色經(jīng)營(yíng)中小企業(yè)以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原因所在。5.信用觀念相對(duì)淡薄，信用可靠度低。中小企業(yè)信用意識(shí)較低，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，誠(chéng)信意識(shí)缺乏，道德風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重。不少企業(yè)將貸款資金作為鋪底資金使用，短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象比較普遍，一旦銀行給這些企業(yè)發(fā)放貸款，貸款本金很難如約償還，必須不斷續(xù)貸，而且一些中小企業(yè)負(fù)債沉重，經(jīng)營(yíng)不景氣，融資資信差，逃廢債較嚴(yán)重。一般而言，中小企業(yè)的不良貸款率明顯高于大企業(yè)。二、商業(yè)銀行在拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面自身存在的問題1.風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和意識(shí)落后。我國(guó)商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，在業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，長(zhǎng)期以來沒有把中小企業(yè)作為潛在客戶，在經(jīng)營(yíng)觀念和意識(shí)上不重視對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。尤其，國(guó)有控股商業(yè)銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)的主要服務(wù)對(duì)象是大客戶、大項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的制度和政策的制定都針對(duì)大客戶、大項(xiàng)目制定，從戰(zhàn)略思想上對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具的研究不足，因而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的局面，形成了較高比例的不良資產(chǎn)。2.缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系?？茖W(xué)的信用評(píng)價(jià)方法是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面，普遍以定性分析為主，財(cái)務(wù)分析技術(shù)也較落后，沒有針對(duì)中小型企業(yè)特點(diǎn)制定具體的風(fēng)險(xiǎn)控制準(zhǔn)則、評(píng)價(jià)體系，使得銀行在設(shè)計(jì)中小企業(yè)融資需求時(shí)，經(jīng)常會(huì)面臨困境，使一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)反映出來，從而形成現(xiàn)實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)；使一些相對(duì)好的企業(yè)及項(xiàng)目喪失融資機(jī)會(huì)；對(duì)中小型企業(yè)的融資額度的控制乏力，往往根據(jù)主觀判斷核定融資額度，從客觀上造成客戶還款壓力較大，貸款時(shí)就隱藏了還款的風(fēng)險(xiǎn)等等。3.缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)十分薄弱。我國(guó)商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和連續(xù)性，經(jīng)營(yíng)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、業(yè)務(wù)部門與會(huì)計(jì)部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)處于條塊分割狀態(tài)，自成系統(tǒng)，統(tǒng)計(jì)的口徑和出具的數(shù)據(jù)不一致，通過基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析所得出的結(jié)果偏離度較高，無法進(jìn)行高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析，更無法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。4.信貸人員素質(zhì)、信貸風(fēng)險(xiǎn)文化基礎(chǔ)亟待提升。我國(guó)整個(gè)社會(huì)的信用文化缺乏，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性較小，加上信用評(píng)級(jí)未完全在貸款決策、貸款定價(jià)中起到核心作用，而基層信貸人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致信用管理中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，以至于信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。5.貸后管理不到位。銀行在實(shí)際工作中，貸后管理成了信貸管理“鏈條”中薄弱的環(huán)節(jié)。一是貸后檢查不到位，在近年的各種內(nèi)審?fù)獠橹?，貸后管理薄弱是反映最多最普遍的問題。二是信息采集和處理系統(tǒng)建設(shè)相對(duì)滯后，主要表現(xiàn)在貸后信息采集不力。三是貸后管理的觀念滯后，存在種種不良信貸習(xí)慣。以為能還息就是好貸款，進(jìn)而放松貸后管理或盲目辦理轉(zhuǎn)貸，忽視了企業(yè)的實(shí)際情況。此外，激勵(lì)機(jī)制存在缺陷，這在一定程度上助長(zhǎng)了“重貸輕管”現(xiàn)象的長(zhǎng)期存在。三、商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策建議1.加強(qiáng)法制觀念，強(qiáng)化防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)大力開展金融法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)員工的法制觀念，真正使銀行員工依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和照章辦事。同時(shí)應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把防止經(jīng)營(yíng)失敗作為處理一切問題的出發(fā)點(diǎn)。另外還應(yīng)當(dāng)提高從業(yè)人員的思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身受到利益驅(qū)動(dòng)和競(jìng)爭(zhēng)左右，市場(chǎng)變幻莫測(cè)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)應(yīng)成為發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的前提。2.建立和完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)管理工作。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在處理和管理業(yè)務(wù)活動(dòng)中，為了保證政策、制度的執(zhí)行，防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)安全，已經(jīng)建立了一套相對(duì)成熟的自我調(diào)整和制約的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理工作得到很大的加強(qiáng)，但在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面，應(yīng)針對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征，抓好管理。一是構(gòu)建適合中小企業(yè)的新產(chǎn)品創(chuàng)新及業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制。根據(jù)市場(chǎng)需求，研發(fā)針對(duì)性強(qiáng)的信貸產(chǎn)品，以更加方便、快捷、合理且風(fēng)險(xiǎn)可控的創(chuàng)新型金融產(chǎn)品滿足中小企業(yè)“短、平、快”，才能了解真實(shí)的信息，才能做出快速的反應(yīng)，才能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。另外是實(shí)行差別化的授權(quán)、授信制度，為使每筆業(yè)務(wù)的全過程貫徹風(fēng)險(xiǎn)管理要求，銀行內(nèi)部應(yīng)逐級(jí)實(shí)行差別化的授權(quán)，明確規(guī)定責(zé)任和權(quán)限，建立權(quán)力制衡機(jī)制，根據(jù)不同區(qū)域的產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及客戶的信用評(píng)級(jí)，實(shí)行差別化的授信和定價(jià)制度，并實(shí)施動(dòng)態(tài)化的授權(quán)和授信管理，使風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)量化、具體化和制度化。二是構(gòu)筑中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償機(jī)制。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，第一還款來源不穩(wěn)定，因此應(yīng)特別關(guān)注其第二還款來源，盡可能采用抵押擔(dān)保和企業(yè)法定代表人承擔(dān)無限連帶責(zé)任擔(dān)保方式，從而有效分散或轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。在落實(shí)抵押擔(dān)保工作方面，要確保抵押物的價(jià)值評(píng)估權(quán)威性、抵押合同的合法性及擔(dān)保的有效性，保證貸款的安全性和風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。在構(gòu)建補(bǔ)償措施方面，一是落實(shí)貸款保證機(jī)制，對(duì)以資產(chǎn)抵押的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)要求其購(gòu)買以商業(yè)銀行為受益人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和法定代表人人身意外險(xiǎn)。二是相應(yīng)提高相關(guān)信貸產(chǎn)品的壞賬準(zhǔn)備金，以使銀行的資金損失有正常的渠道給予彌補(bǔ)。三是構(gòu)建快速的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控。建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，要從資格審查、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用等各環(huán)節(jié)入手，商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的系統(tǒng)平臺(tái)，對(duì)每個(gè)客戶、每筆貸款、每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測(cè)和警報(bào)提示，輔助管理人員更有效、更及時(shí)地防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四是建立有效的激勵(lì)機(jī)制與問責(zé)機(jī)制。商業(yè)銀行面臨的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)歸根結(jié)底還是人的風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行要不斷探索通過建立良好的激勵(lì)約束機(jī)制，提升員工整體能力和素質(zhì)，增加員工控制風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性，提高員工對(duì)待不良資產(chǎn)的敏感力和洞察力。同時(shí)，要通過補(bǔ)充、修改完善有關(guān)問責(zé)制度，加大對(duì)由于失職造成風(fēng)險(xiǎn)損失的人員的責(zé)任追究力度，強(qiáng)化不良資產(chǎn)的責(zé)任追究機(jī)制。五是建立嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制。商業(yè)銀行在制度上制定貸后檢查、業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法，結(jié)合貸款信息系統(tǒng)確定貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如對(duì)流動(dòng)比率、收益比率等指標(biāo)制定警戒線，一旦客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)到或超過該警戒線，立刻采取對(duì)策，將風(fēng)險(xiǎn)化解于萌芽狀態(tài)；要加大貸款的內(nèi)外部審計(jì)的檢查、通報(bào)和督促力度，發(fā)揮審計(jì)在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的監(jiān)督作用。3.加快處置不良資產(chǎn)的創(chuàng)新機(jī)制建立。商業(yè)銀行必須考慮如何快速處置和化解不良資產(chǎn)、保全信貸資產(chǎn)的問題，同時(shí)還應(yīng)解放思想，拓寬思路，發(fā)揮在處置中的作用。利用中介機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，既能為處置不良資產(chǎn)提供最有價(jià)值的意見，最大限度的避免資產(chǎn)損失和法律糾紛，又能實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)處置的市場(chǎng)操作，減輕銀行和處置公司的負(fù)擔(dān)，防止行政干預(yù)，提高處置效率。參考文獻(xiàn)[1]管敏.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行