信托公司會計核算

精品文檔信托公司會計核算隨著信托公司信托品種不斷增加、信托業(yè)務創(chuàng)新的快速開展、行業(yè)監(jiān)管要求及法律法規(guī)建立的日益完善。信托公司的信托業(yè)務也具有了相當的規(guī)模。但我們的信托業(yè)務的(軟件)系統(tǒng)建立。從整體上講，并沒有跟上信托業(yè)務的開展步伐。在會計核算系統(tǒng)上，有效地進步防范和化解金融風險的才能，完善企業(yè)內部控制制度，加強會計核算電算化管理，顯得至關重要。那么如何將信托業(yè)務會計核算系統(tǒng)與公司層面的業(yè)務系統(tǒng)構建有機結合，如何改善系統(tǒng)設計的各自奮戰(zhàn)場面，將系統(tǒng)的建立從各自獨立，規(guī)劃成系統(tǒng)化、統(tǒng)一的系統(tǒng)，使系統(tǒng)間到達數據的有效利用及資共享，已經成為促進信托業(yè)務開展的重要課題。以下筆者就信托行業(yè)業(yè)務系統(tǒng)及會計核算系統(tǒng)談談對系統(tǒng)構建及會計電算化系統(tǒng)設計的幾點想法。1目前信托業(yè)務系統(tǒng)存在的一般問題(1)系統(tǒng)沒有統(tǒng)一規(guī)劃，多個系統(tǒng)平臺同時存在、互相獨立，且各系統(tǒng)播建的根底不同，系統(tǒng)間難以溝通，信息難以共享，制約著信托公司統(tǒng)一、高效的整體系統(tǒng)的建立。(2)現有系統(tǒng)功能的擴張性、業(yè)務處理靈敏性，很難滿足信托業(yè)務的創(chuàng)新和開展的需要。(3)系統(tǒng)在信托業(yè)務監(jiān)管方面缺少必要的量化，風險控制和預警才能薄弱，更不能有效地挖掘業(yè)務數據，輔助于決策。2關于系統(tǒng)建立的一些設想2.1系統(tǒng)的效勞對象系統(tǒng)的建立首先應明確系統(tǒng)的使用者，即系統(tǒng)效勞的對象，它決定著系統(tǒng)建立的整體范圍與需求。信托業(yè)務的系統(tǒng)效勞對象應包括內部、外部兩局部。內部主要包括：產品研發(fā)部門、信托業(yè)務(信托經理)部門、風險監(jiān)控、稽核部門、信托財務(托管)部、公司決策層。外部主要包括：業(yè)務客戶、合作伙伴、監(jiān)管機構。2.2系統(tǒng)建立目的系統(tǒng)的建立首先應滿足日常業(yè)務運作的根本需求，做到標準化的信托產品與標準化的系統(tǒng)相匹配，形成信托工程運轉的標準“流水線”，通過標準業(yè)務過程、完善內控制度及風險監(jiān)控體系的建立，保證“流水線”對信托“產品”正常的“批量消費”與運轉。2.3系統(tǒng)設計原那么系統(tǒng)建立初期，我們應圍繞系統(tǒng)建立目的及業(yè)務需求，確定系統(tǒng)開發(fā)的指導性原那么，以保證系統(tǒng)整體合理、有序開發(fā)。(1)統(tǒng)一籌劃系統(tǒng)藍圖(2)整合資、進步效率(3)需求主導、突出重點、個性平臺(4)統(tǒng)一標準、保障平安2.4系統(tǒng)建立設想通過對信托業(yè)務流程的梳理，結臺監(jiān)管要求，按照工作流、信息流，資金流的不同特點。對系統(tǒng)進展了總體規(guī)劃。建立系統(tǒng)的數據中心、認證中心及業(yè)務操作平臺、信息管理平臺。3系統(tǒng)工程施行中的幾點建議建立與財務系統(tǒng)無縫鏈接的整合信托業(yè)務系統(tǒng)，施行建議如下：(1)建立系統(tǒng)中的“業(yè)務流”在系統(tǒng)中建立業(yè)務流程模型，根據業(yè)務類型將標準的“業(yè)務流”設置其中，并明確每一業(yè)務環(huán)節(jié)的操作要求、時間標準。在業(yè)務進展中，由系統(tǒng)自動跟蹤業(yè)務進程，并對下一環(huán)節(jié)所涉及的崗位、人員進展實時業(yè)務提示。保證業(yè)務操作的流暢與及時。(2)權限分配中“以崗定權、以崗定人”，并裝備“保險”機制在系統(tǒng)權限設置中，以崗位為根底，將使用權限賦予崗位，同時將人員與崗位對接，使每個使用者的權限受到崗位的限定。在因各種原因，原操作人員未能到崗的情況下，系統(tǒng)應啟用“保險”機制，將“權限”臨時賦予備用操作人，并將應執(zhí)行的業(yè)務向該人提示再進展操作。(3)數據單純性與統(tǒng)計工具個性化在系統(tǒng)中心數據庫中保存的業(yè)務數據、財務數據應是原始數據，未被加工處理的實際數據或標準數據，數據的單純性可以讓使用者理解到數據的本質，保證所采集數據是使用者所真正需要的，盡可能地防止根底數據引用過失的發(fā)生。同時，在數據使用方面，系統(tǒng)不僅要提供常用的標準的統(tǒng)計、計算模型，還要對使用者開放模型編輯工具，使每個操作者可根據自身的需要、偏好建立屬于自己的操作模型。(4)資金管理整體化、網絡化隨著信托方案的成立，信托所管理的資金賬戶(信托專戶)與日俱增，系統(tǒng)中應建立相對獨立的體系對資金與賬戶進展整體管理，通過與商業(yè)銀行、證券經紀商網絡的實時連接，由系統(tǒng)隨時或定時提取對方數據，隨時提示新發(fā)生的資金變化情況，以到達對賬戶資金的監(jiān)管。同時，系統(tǒng)提供與銀行系統(tǒng)的對接接口，盡可能地做到資金電子調撥。保證資金的及時支付。(5)業(yè)務處理的批量化、自動化在日常的信托業(yè)務中，不同的信托工程，存在著大量一樣的業(yè)務，我們的系統(tǒng)應提供批量處理的功能，在業(yè)務操作環(huán)節(jié)、財務處理環(huán)節(jié)應該一次性整體進展處理；同時，系統(tǒng)應建立業(yè)務預約時間列表，系統(tǒng)自動根據預先指定的時問及操作內容，自動運行系統(tǒng)功能，并將執(zhí)行結果按時提供給使用者。(6)與托管銀行系統(tǒng)資共享“集合信托商業(yè)銀行托管”的施行，將信托公司的信托業(yè)務與銀行捆綁在一起，互相的資應該可以互相利用。(7)系統(tǒng)開發(fā)中應先深化、后施行：急用先行、分段施行開發(fā)人員在系統(tǒng)開發(fā)前期。應全面學習、掌握信托公司信托業(yè)務操作過程及監(jiān)控要點，在條件允許的情況下，應參與到信托業(yè)務的實際操作中去，做到對業(yè)務的真正理解，在頭腦中將業(yè)務操作初步轉化成技術語言后。再進展詳細的施行，那么事半功倍，少走彎路。系統(tǒng)整體的建立開發(fā)是需要時間的，在開發(fā)中我們應將日常業(yè)務中急需解決的問題、容易解決的問題，先行解決，先行應用。4我們公司會計電算化操作我們公司的會計核算系統(tǒng)包括自營業(yè)務財務核算系統(tǒng)和信托業(yè)務財務核算系統(tǒng)。自營業(yè)務與信托業(yè)務分別核算；對不同的信托業(yè)務，建立單獨的會計賬戶分別進展核算。在信托業(yè)務財務核算上，我們公司從2022年1月開場啟用金蝶軟件財務核算系統(tǒng)，通過7個月電腦賬與手工賬的并行，認為該軟件在賬套設置上支持多賬套核算功能，在科目設置上支持多核算設置，其強大的功能優(yōu)勢使我們公司通過對軟件功能的充分運用，可以到達對信托業(yè)務會計核算的單獨建賬、單獨核算的要求。自2022年8月，我們公司正式啟用該系統(tǒng)進展財務核算，完全擺脫了原有的手工賬核算，到達了對信托業(yè)務的會計核算電算化操作。以下將介紹該軟件在信托的單獨建賬、單獨核算上的獨特優(yōu)勢。我們公司根據“～法兩規(guī)”要求對所管理的信托財產針對不同的信托工程進展獨立的會計核算，以保證不同受益人之間在賬戶設置、信托收益的核算。分配等方面的互相獨立。我們公司根據《信托業(yè)務會計核算方法》的要求在賬套設置中通過金蝶軟件所支持的多賬套管理功能，對不同信托工程實現單獨建賬、單獨核算的要求。同時，在報表編制、結息功能上，金蝶軟件公司針對我們公司的二次開發(fā)需求，開發(fā)了自動編制報表模塊、結息模塊等。從而實現了針對不同信托工程單獨編制會計報表、自動結息等功能。在系統(tǒng)的平安性、穩(wěn)定性及加密設置等方面，金蝶K3財務管理解決方案系統(tǒng)采用了強大的MSSQLSERVER2000系列數據庫管理系統(tǒng)(DBMS)作為其數據存儲方案。在平安性設置方面，該軟件采用多種加密的平安措施，其三層架構的應用確保了系統(tǒng)的平安穩(wěn)定。同時K3系統(tǒng)為企業(yè)提供了系列的解決方案，各個模塊嚴密關聯，不存在信息孤島。在加密設備上，該產品采用硬件加密卡加密方式。在產品晉級效勞上，該公司可以針對市場需求及時推出軟件晉級版本，并為客戶提供及時的晉級效勞，可以確保軟件的平穩(wěn)晉級。以上軟件及硬件上的功能優(yōu)勢，確保了我公司在財務核算上可以實現完全的電算化操作及管理，且軟件運行的穩(wěn)定性高，系統(tǒng)的統(tǒng)一性、平安性有保證，加密措施得當，系統(tǒng)更新及時。為我們公司的會計核算管理程度的進一步完善與進步提供了優(yōu)質的平臺與契機。在信息傳輸及備份情況上，我們公司財務核算系統(tǒng)在搜集信息、傳輸、處理數據過程中可以到達準確性、及時性要求；實現了數據備份的及時、準確、完好，并實現了數據備份信息的異人、異地保存。在風險控制及防范措施上，我們認為，在會計電算化的操作工程中，通常會存在數據風險與系統(tǒng)風險。我們公司在數據風險的防范上建立了較完善的數據備份系統(tǒng)。在系統(tǒng)運行的風險控制上，從技術上與制度上為系統(tǒng)的平安、穩(wěn)定運行提供了更為嚴格的保障。在軟件使用情況及人才培訓情況上，從軟件試用階段開場，我們公司積極組織相關部門進展集中培訓，并屢次承受金蝶軟件公司施行人員的系統(tǒng)培訓課程。在財務核算軟件的管理上，培訓了即懂計算機又懂業(yè)務的復合型人才。在會計電算化業(yè)務的監(jiān)控措施上，建立了行之有效的事前、事中、事后監(jiān)控措施?？傊?，通過在財務核算的電算化管理工作中的工作與學習，我們認為選擇一家正規(guī)、規(guī)模大、