柜面業(yè)務風險防范課件

賬戶管理個人存款賬戶開戶單位存款賬戶開戶存款賬戶對賬個人存款賬戶開立時身份證件出具要求銀發(fā)【2008】191號文件青海省人民幣銀行結算賬戶管理實施細則》（西中支辦【2015】87號）第三十三條

風險點：代理開戶形成的風險一、案例介紹柜員分別辦理客戶段××代理王×、蔣××開立個人結算賬戶，金額分別為600.00、400.00元，因工作疏忽，兩筆《代理開立個人結算賬戶核實單》上代理人未簽名、無核實結果。被認定為風險事件。二、案例分析《銀行個人金融業(yè)務操作規(guī)程》規(guī)定：代理開立個人結算賬戶，需提供存款人、代理人有效身份證件、填寫《個人業(yè)務申請書》、《代理開立個人結算賬戶核實單》，由代理人在核實單上填寫存款人、代理人姓名、證件類型、證件號碼、通訊地址、聯(lián)系電話、代辦理由等信息并親筆簽名。網(wǎng)點核實人員應通過電話、上門等方式對存款人進行核實，并注明核實方式、時間、內容、結果并親筆簽名。而此筆代理開戶業(yè)務違反上述規(guī)定：代理人未在核實單上簽名、柜員未認真審核憑證填寫內容、未注明核實結果等。風險提示：代客戶保管存折查詢賬戶明細案例一、案例介紹

客戶由于工作繁忙無暇到網(wǎng)點查詢個人賬戶的歷史明細，遂將存折和密碼交給柜員委托其代為查詢。柜員用交易多次查詢該客戶賬戶交易明細，并按月打印交易明細。柜員完成查詢及打印處理后將存折及交易明細交予客戶。經(jīng)核實，柜員稱所查詢賬戶的客戶為自己的朋友，該柜員是受朋友委托進行查詢。此業(yè)務最終被確認為風險事件。

二、案例分析

（一）操作柜員面對朋友的委托，未能夠嚴格按照制度規(guī)定辦理，而是將朋友與客戶的范疇相混淆。銀行的優(yōu)質客戶在與銀行員工長期業(yè)務接觸中逐漸熟識，也贏得了客戶高度信任，個別員工利用代客戶辦理業(yè)務之便而挪用、侵吞客戶資金的風險隱患。銀行制度規(guī)定嚴禁代客戶保管存單（折）代客戶辦理業(yè)務。

（二）網(wǎng)點現(xiàn)場審核人員應加強對柜員日常業(yè)務輔導、培訓工作，避免出現(xiàn)柜員代客戶保管存折、密碼且多次查詢賬戶的高風險事件發(fā)生。

風險提示：2.建議不為客戶開立卡折合一賬戶，已存在的卡折合一賬戶進行合并。案例：利用卡折合一賬戶詐騙資金案單位存款賬戶開戶8**9單位存款開戶環(huán)節(jié)存在的風險點有哪些？**10存款開戶應防止賬戶信息失真：經(jīng)辦人的真實性和合規(guī)性嚴格審查代辦時的授權委托書和身份證件必要時聯(lián)系單位負責人嚴禁客戶經(jīng)理代辦開戶手續(xù)開戶資料的真實性保證印鑒章的真實性并妥善保管紙質印鑒卡關于單位開戶經(jīng)辦人員的規(guī)定：對于法定代表人或者單位負責人授權他人辦理單位銀行結算賬戶開立業(yè)務的，被授權人應是授權單位工作人員?！吨袊嗣胥y行關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立、轉賬、現(xiàn)金支取業(yè)務管理的通知》（銀發(fā)〔2011〕116號）關于單位結算賬戶開戶證明資料信息不一致一、案例經(jīng)過近日，某網(wǎng)點提交一筆單位結算賬戶開戶業(yè)務，業(yè)務處理中心審核人員發(fā)現(xiàn)：稅務登記證登記日期20XX年11月18日，法人為XXX，營業(yè)執(zhí)照及其他證明資料法人均為XX。中心人員以證明資料不一致退回網(wǎng)點處理。

二、案例分析

根據(jù)《人民幣單位銀行結算賬戶開立變更集中審批管理辦法》的通知，營業(yè)網(wǎng)點受理人員對本網(wǎng)點單位結算賬戶開立、變更業(yè)務的真實性、完整性和合規(guī)性負責。

（一）此案例中，網(wǎng)點業(yè)務受理柜員未認真核對企業(yè)提供的證明資料，造成企業(yè)法人名稱不一致，形成風險事件。（二）該筆業(yè)務經(jīng)現(xiàn)場審核人員審核簽章，說明現(xiàn)場審核人員責任心不強，對業(yè)務審核流于形式，極易造成銀企糾紛。三、案例啟示（一）加強網(wǎng)點業(yè)務人員對《人民幣結算賬戶管理辦法》的學習，準確掌握結算賬戶的管理規(guī)定，杜絕隨意操作，將風險事件消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）強化網(wǎng)點業(yè)務審核人員履職能力，提高工作責任心，真正起到事中把關作用，增強抵制和防范違規(guī)行為的自覺性，提高業(yè)務質量，減少風險事件的發(fā)生。

單位賬戶開戶手續(xù)完成后，應交給企業(yè)的有關資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網(wǎng)上銀行密鑰等材料，一律直接交給有權人，并由其簽字確認，嚴禁由他人代領?！吨袊y監(jiān)會辦公廳關于開戶管理案件風險提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕167號）**16單位存款賬戶對賬**17對賬目的防支票存款可能被挪用的風險*存款對賬要求成立對賬中心防客戶經(jīng)理和柜員對賬對賬單真實性審核紙質對賬單印鑒章的審核網(wǎng)銀對賬存款業(yè)務風險防范2重要實物風險防范3支付結算風險防范4銀行賬戶風險防范1目錄存款業(yè)務風險防范20**21存入業(yè)務風險防范款項支取風險防范存款人死亡后款項支取的風險防范掛失業(yè)務風險防范查凍扣業(yè)務風險防范**22存入業(yè)務風險防范**23存入業(yè)務風險有串戶和金額誤輸，防范措施：1、刷卡、折上的磁條讀取卡號、賬號。2、無卡、折的，必須填寫憑條，系統(tǒng)輸入時同時核對姓名、賬號。3、規(guī)范處理存款錯賬。**24存款賬號與戶名不一致存入款項的，銀行應負連帶責任?！臼湛钊嗣Q賬號核對】**25款項存入業(yè)務錯賬風險防范**261997年12月13日最高法院《關于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》：一般存單糾紛案件的含義人民法院應審查憑證的真實性和持有人與金融機構間存款關系的真實性**27舉證責任分配持有人以真實憑證為證據(jù)提起訴訟的，金融機構應當對持有人與金融機構間是否存在存款關系負舉證責任。異常業(yè)務發(fā)生后的證據(jù)保存*柜員為客戶辦理存款業(yè)務無誤后，客戶因故提出取消該筆業(yè)務（沖賬）的，應如何處理？**29款項支取合規(guī)處理**30防取款時未識別出偽造存單、折、卡案例：某銀行受理女戶主丈夫偽造假存單對存單、存折等介質的真?zhèn)巫雠嘤柡蠖綉訌姶鎲?、存折真?zhèn)蔚谋鎰e能力**31你能識別本行的存折、存單、銀行卡真?zhèn)螁幔?*32存款人死亡后款項支取的風險防范存款人死亡后的業(yè)務處理儲戶死亡案例.doc關于執(zhí)行《儲蓄管理條例》的若干規(guī)定：存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權提取該項存款，應向儲蓄機構所在地的公證處申請辦理繼承權證明書，儲蓄機構憑以辦理過戶或支付手續(xù)。該項存款的繼承權發(fā)生爭執(zhí)時，由人民法院判處。儲蓄機構憑人民法院的判決書、裁定書或調解書辦理過戶或支付手續(xù)?！吨腥A人民共和國公證法》

第25條：自然人、法人或者其他組織申請辦理公證，可以向住所地、經(jīng)常居住地、行為地或者事實發(fā)生地的公證機構提出。（2005年）存款人死亡時業(yè)務處理的監(jiān)督（矛盾？）**35掛失業(yè)務合規(guī)處理口頭掛失掛失方式通過客服熱線。通過網(wǎng)點柜面辦理口頭掛失期限口頭掛失為臨時性措施，2022/10/3136書面掛失書面掛失網(wǎng)點開戶網(wǎng)點掛失期限7天或以內2022/10/3137掛失后的銷戶或補開憑掛失申請書辦理到期不支取，繼續(xù)止付。掛失代理書面掛失申請可以代理，期滿后的支取或補開，必須為本人。（銀函【1997】520號）2022/10/3138**39他人代理可能引起的風險“妻子”代丈夫掛失冒領存款案**40客戶無法前來辦理時的處理上門確認異地客戶無法上門的處理銀監(jiān)會銀行卡管理**41掛失業(yè)務依據(jù)儲蓄管理條例銀函【1997】520號銀發(fā)【2008】191號銀復【1994】44號銀條法【1999】18號查凍扣業(yè)務風險防范42**43協(xié)助查詢查詢、凍結和扣劃不慎的后果某行未提供完整存款人信息被處罰查詢時出具不真實信息安徽淮南聯(lián)社被罰款案不協(xié)助被罰某農(nóng)商銀行違規(guī)協(xié)助扣劃被處罰案某銀行因延遲扣劃被法院處罰案**44依據(jù)：銀發(fā)【2002】1號查詢凍結和扣劃有權機關須提供的資料：查詢：工作證件+協(xié)助查詢存款通知書；（必須是縣團級以上機構簽發(fā)）；凍結：工作證件+協(xié)助凍結存款通知書（主要負責人簽字）+凍結存款裁（決）定書；扣劃：工作證件+協(xié)助扣劃存款通知書（主要負責人簽字）+生效法律文書或者決定書。**45扣劃案例銀監(jiān)辦發(fā)[2010]211號《關于交通銀行上海分行成功堵截假冒法院人員扣劃存款詐騙案的通報》**46期限起止日如何計算？*凍結時間規(guī)定《最高人民法院關于凍結單位銀行存款六個月期限如何計算起止時間的復函》（法經(jīng)[1995]第16號）江西省高級人民法院：

你院《關于凍結單位銀行存款六個月期限如何計算起止時間的請示》收悉，經(jīng)研究，答復如下：

根據(jù)《中華人民共和國民事訴訟法》第七十五條第二款的規(guī)定，期間開始的時和日，不計算在期間內。宜春地區(qū)中級人民法院1994年4月18日凍結某企業(yè)的銀行存款，凍結期限6個月應從1994年4月19日起算，到同年10月18日當天銀行停止營業(yè)時止。凍結的效力則應從1994年4月18日凍結手續(xù)辦結之時開始。48存款業(yè)務風險防范2重要實物風險防范3支付結算風險防范4銀行賬戶風險防范1目錄重要實物現(xiàn)金業(yè)務風險防范憑證和印章風險防范代保管物風險防范現(xiàn)金業(yè)務風險防范51*現(xiàn)金業(yè)務的風險存在于哪些環(huán)節(jié)？**53現(xiàn)金業(yè)務風險防范措施嚴格執(zhí)行二先二后規(guī)定確保查庫合理頻率和有效性山東德州平原建行案某支行月底違規(guī)辦理續(xù)存，次日虛取。重要憑證和印章風險防范54*幾分錢成本的重要空白憑證作用可不小內部調撥可能導致的風險新疆32歲行長自行領入重要空白憑證虛開承兌匯票案*代保管物的管理代保管*代保管物品時應注意與客戶簽約，做好交接手續(xù)，并雙人保管。存款業(yè)務風險防范2重要實物風險防范3支付結算風險防范4銀行賬戶風險防范1目錄**59

支付結算業(yè)務風險防范**60票據(jù)業(yè)務風險防范電子匯劃風險防范票據(jù)業(yè)務支票本票匯票請為A公司簽發(fā)一張支票，并畫出印章：A公司在青海銀行開戶，賬號為：100001。2015年1月20日，A公司簽發(fā)了一張轉賬支票，收款人為B公司，票據(jù)金額為15萬元，用途為購原材料。*支票必須記載事項：（一）表明“支票”字樣；（二）無條件支付的委托；（三）確定的金額；（四）付款人名稱；（五）出票日期；（六）出票人簽章。與其他票據(jù)的區(qū)別:收款人名稱和金額可以授權補記.2022/10/3164

*票據(jù)簽章單位簽章一般規(guī)定個人簽章一般規(guī)定*單位在票據(jù)上簽章的一般規(guī)定：單位的財務專用章或公章加法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人簽章*個人在票據(jù)上簽章的一般規(guī)定：個人的蓋章，或簽名，或簽名加蓋章*支票上的出票人的簽章規(guī)定出票人為單位的，為與該單位在銀行預留簽章一致的財務專用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章；出票人為個人的，為與該個人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。支票付款的審查事項*柜員受理客戶提交的支票時，應從哪些方面進行審查？702022/10/3171（一）審查是否偽造票據(jù)

支票憑證是否按統(tǒng)一規(guī)定印制；出票人的簽章核對是否真實。上海第七建筑工程公司海南公司案

2022/10/3172現(xiàn)金支票的審查（二）審查是否變造票據(jù)支票出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，支票的大小寫金額是否一致。73（三）審查提示付款期限關于支票提示付款期限起止日2022/10/3174

2015年4月20日、21日、22日出票，可向銀行提示付款的到期日？75（四）審查收款人審查收款人提示付款簽章簽章方法審查收款人身份證件收款人為個人的，其身份證件是否相符；金額超過10000元的，留存身份證件復印件或影印件。

2022/10/3176

2022/10/3177（五）審查支現(xiàn)合規(guī)性支取的現(xiàn)金是否符合國家現(xiàn)金管理規(guī)定。是否與支票有效性矛盾？2022/10/3178

轉賬支票的付款審查2022/10/3179除與現(xiàn)金部分相同的審查外，重點是背書連續(xù)性審查。2022/10/3180

轉賬支票審查**81票據(jù)背書：轉讓背書委托收款背書質押背書**82轉賬支票付款行是工商銀行西寧支行，A公司為支票收款人，A公司轉讓給B公司，B公司轉讓給C公司，C公司轉讓給D公司，D公司委托西寧農(nóng)商銀行收款。請做出背書圖。**83如何審查背書連續(xù)性？不連續(xù)背書如何修正？**84銀行匯票業(yè)務操作實務和風險防范**85請?zhí)顚戙y行匯票：2015年2月10日，A公司向開戶行西寧農(nóng)商銀行（賬號為：100001）申請簽發(fā)銀行匯票，收款人為B公司（賬號為：200002，開戶行為北京農(nóng)商銀行），金額為100萬元，用途為購原材料。西寧農(nóng)商銀行支付系統(tǒng)行號：402123456789。****89簽發(fā)銀行匯票必須記載事項：（一）表明“銀行匯票”的字樣；（二）無條件支付的承諾；（三）出票金額；（四）付款人名稱；（五）收款人名稱；（六）出票日期；（七）出票人簽章。未記載“加編的密押”的，代理付款行不付款。

**90簽發(fā)銀行匯票不得更改事項？可以更改事項如何修改？**91銀行匯票出票簽章*

《最高人民法院關于審理票據(jù)糾紛案件的若干規(guī)定》第四十一條：（二）銀行匯票上的出票人的簽章和銀行承兌匯票的承兌人的簽章，為該銀行匯票專用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

**93銀行匯票簽發(fā)風險防控防外部詐騙：業(yè)務委托書及印章的真?zhèn)?*94票據(jù)簽發(fā)內部作弊風險員工私自簽發(fā)匯票匯票簽發(fā).doc**95匯票背書**96銀行匯票出票行是北京農(nóng)商銀行，A公司為本票收款人，A公司轉讓給B公司，B公司轉讓給C公司，C公司轉讓給D公司，D公司向西寧農(nóng)商銀行提示付款。請做出背書圖，比較與轉賬支票提示票據(jù)的區(qū)別。**97銀行匯票提示付款時審查要點印章和密押審查偽造和變造背書連續(xù)性審查個人委托收款的做法審查個人收款人身份證件審查**98身份證件審查身份證件審查.doc**99銀行承兌匯票***101銀行承兌匯票是遠期付款票據(jù)，在票據(jù)到期日后方可付款。支票和銀行本票是即期票據(jù)，出票后即見票付款。**102經(jīng)承兌的銀行承兌匯票，付款人為承兌行。匯票到期銀行必須無條件付款給持票人。**103銀行承兌匯票能否承兌，必須經(jīng)調查。經(jīng)調查可以承兌的，必須與出票人簽訂承兌協(xié)議。銀行承兌匯票承兌合同.doc*A公司（開戶行為西寧農(nóng)商銀行，賬號為500005）于2015年1月20日擬簽發(fā)一張銀行承兌匯票，收款人為B公司（開戶行為交通銀行北京分行，賬號為600006），金額為300萬元，匯票到期日為2015年7月20日。并向西寧農(nóng)商銀行申請承兌，西寧農(nóng)商銀行與A公司簽訂了“承兌協(xié)議”，編號為“700007”。西寧農(nóng)商銀行支付系統(tǒng)行號為402123456789，地址：西寧XX路。西寧農(nóng)商銀行于出票日給予承兌。請?zhí)顚憽般y行承兌匯票”。*《最高人民法院關于審理票據(jù)糾紛案件的若干規(guī)定》第四十一條（一）商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該法人或者該單位的財務專用章或者公章加其法定代表人、單位負責人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章；（二）銀行匯票上的出票人的簽章和銀行承兌匯票的承兌人的簽章，為該銀行匯票專用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。銀行承兌匯票必須記載下列事項：

（一）表明“銀行承兌匯票”的字樣；

（二）無條件支付的委托；

（三）確定的金額；

（四）付款人名稱；

（五）收款人名稱；

（六）出票日期；

（七）出票人簽章。

通常承兌銀行先與企業(yè)簽訂承兌協(xié)議，再將銀行承兌匯票空白憑證出售給企業(yè)。通常承兌銀行代出票人填寫銀行承兌匯票中除出票人簽章外的其他事項。匯票可以計算機打印填寫，也可以手工書寫。銀行承兌匯票承兌的流程**《支付結算辦法》第八十三條銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規(guī)定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。第八十四條付款人承兌商業(yè)匯票，應當在匯票正面記載“承兌”字樣和承兌日期并簽章。出票和承兌商業(yè)匯票時的風險：企業(yè)的資信銀行承兌匯票和專用印章的保管某農(nóng)行副行長虛開銀行承兌匯票案*銀行承兌匯票承兌后，收款人可如何處置該票據(jù)？**銀行承兌匯票出票人為F公司，收款人為A公司，A公司將票據(jù)轉讓給B公司，B公司在匯票到期后委托開戶行西寧農(nóng)商銀行辦理委托收款。匯票金額50萬元，承兌行為北京銀行。票據(jù)背面應作如何處理。并說明托收憑證的填寫方法，印章加蓋的方法。***銀行承兌匯票提示付款期限？超過提示付款期限辦理提示的，承兌銀行能否受理？匯票轉讓、貼現(xiàn)**F公司為銀行承兌匯票出票人，A公司為銀行承兌匯票收款人，A公司將票據(jù)轉讓給B公司，B公司向西寧農(nóng)商銀行申請貼現(xiàn)，西寧農(nóng)商銀行在票據(jù)到期時向承兌行北京銀行提示付款。畫出背書圖，說明托收憑證的填寫方法。*F公司為銀行承兌匯票出票人，A公司為銀行承兌匯票收款人，A公司將票據(jù)轉讓給B公司，B公司向西寧農(nóng)商銀行申請貼現(xiàn)，西寧農(nóng)商銀行又向西寧工行申請轉貼現(xiàn)，西寧工行向西寧人行申請再貼現(xiàn)。畫出背書圖《支付結算辦法》第九十三條

符合條件的商業(yè)匯票的持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)憑證向銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行可持未到期的商業(yè)匯票向其他銀行轉貼現(xiàn)，也可向中國人民銀行申請再貼現(xiàn)。

貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時，應作成轉讓背書，并提供貼現(xiàn)申請人與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā)運單據(jù)復印件。*《支付結算辦法》第二十三條

銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時的簽章，應為經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章加其法定代表人或其授權經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。*票據(jù)質押*A公司為銀行承兌匯票收款人，A公司將票據(jù)轉讓給B公司，B公司向西寧農(nóng)商銀行申請質押貸款。后B公司歸還了貸款，西寧農(nóng)商銀行返還票據(jù)給B公司，B公司又將票據(jù)轉讓給C公司。C公司向開戶行西寧建行辦理委托收款。畫出背書圖。*A公司為銀行承兌匯票收款人，A公司將票據(jù)轉讓給B公司，B公司向西寧農(nóng)商銀行申請質押貸款，后B公司無法歸還貸款。西寧農(nóng)商銀行可否將票據(jù)向西寧農(nóng)行轉貼現(xiàn)？可否憑該票據(jù)質押向西寧建行