會計基本核算系統(tǒng)課件

第三章會計基本核算系統(tǒng)第三章會計基本核算系統(tǒng)會計基本核算系統(tǒng)一、教學內容第一節(jié)

賬務子系統(tǒng)1、賬務子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程與操作2、代碼設計3、時間觀念第二節(jié)

工資子系統(tǒng)和固定資產子系統(tǒng)1、工資子系統(tǒng)2、固定資產子系統(tǒng)第三節(jié)報表子系統(tǒng)1、一般報表的編制2、現(xiàn)金流量表及特殊報表的編制3、會計報表的匯總、合并與分析二、教學要求1、掌握會計基本核算各子系統(tǒng)從初始設置、數(shù)據(jù)輸入到數(shù)據(jù)處理和輸出的基本設計和使用方法、工作內容和注意事項。

2、掌握針對憑證、工資和固定資產數(shù)據(jù)的特點，在數(shù)據(jù)的輸入環(huán)節(jié)進行的特殊設計。

三、實訓內容配套練習會計基本核算系統(tǒng)一、教學內容二、教學要求三、實訓內容總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關系：薪資管理固定資產資金管理應收應付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總賬存貨核算成本管理記賬憑證記賬憑證其他費用賬證余額表決策支持會計報表財務分析總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關系：薪資管理固定資產資金第一節(jié)賬務處理子系統(tǒng)賬務處理系統(tǒng)的主要功能KIS第一節(jié)賬務處理子系統(tǒng)賬務處理系統(tǒng)的主要功能KIS賬務處理系統(tǒng)的主要功能賬務處理系統(tǒng)的主要功能賬務子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程:賬務子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程:賬務子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程:賬務子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程:賬務子系統(tǒng)的操作流程:賬務子系統(tǒng)的操作流程:賬務子系統(tǒng)的操作流程框中所包含的項目已經在企業(yè)應用平臺中設置完成總賬日常業(yè)務處理賬務子系統(tǒng)的操作流程框中所包含的項目已經在企業(yè)應用平臺中設置賬務子系統(tǒng)的操作流程總賬初始化總賬期末處理賬務子系統(tǒng)的操作流程總賬初始化總賬期末處理賬務子系統(tǒng)的操作流程總賬日常業(yè)務處理開始下月業(yè)務賬務子系統(tǒng)的操作流程總賬日常業(yè)務處理開始下月業(yè)務一、賬務子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程與操作：1、賬務子系統(tǒng)的初始化的定義：見P48

賬套設置:稱為創(chuàng)建賬套或核算單位管理操作員管理：增減人員、設置密碼、授權會計科目設置

2、初始化部門設置：用于費用核算，如“管理費用”往來客戶設置：用于往來款的核算，如“應收、應付賬款”

憑證類型設置：通用憑證和專用憑證3、初始化數(shù)據(jù)流程圖：見P50圖3.24、日常業(yè)務處理數(shù)據(jù)流程：見P55圖3.3填制與錄入分開處理：大中型業(yè)務量多的企事業(yè)1）記賬憑證輸入與傳遞填制與錄入合并處理：中小型業(yè)務量少的企事業(yè)分開合作模式部門級的會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的存放特點：見P56企業(yè)級會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)存放的特點：見P562）記賬憑證的審核：直接在屏幕上核對和打印出來核對

一、賬務子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程與操作：3）記賬憑證的修改：錯誤發(fā)生的環(huán)節(jié)：憑證編制錯誤和賬簿登記錯誤（在手工會計中）。錯誤發(fā)現(xiàn)的環(huán)節(jié)：憑證審核前、憑證審核中、憑證審核后（記賬前）、記賬后、結賬后等。錯誤更正的方法：更正的效果：4）記賬：也稱過賬或登賬。5）對賬：賬表、賬賬、賬證和賬實（手工會計時代），電算化時代系統(tǒng)自動對賬。5、期末處理和數(shù)據(jù)輸出：見P59圖3.4期末業(yè)務數(shù)據(jù)流程1）自動轉賬分錄定義：見P592）自動轉賬憑證編制：試編和正式編制3）處理自動轉賬業(yè)務應注意事項：見P594）結賬5）數(shù)據(jù)輸出3）記賬憑證的修改：賬務子系統(tǒng)初始化：1、賬務子系統(tǒng)的參數(shù)設置賬務子系統(tǒng)初始化：1、賬務子系統(tǒng)的參數(shù)設置2、設置會計科目

2、設置會計科目賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理

3、記賬時注意：1.記賬范圍可輸入數(shù)字、“－”和“，”。2.第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。3.上月未結賬，本月不能記賬。4.作廢憑證不需審核可直接記賬。5.在記賬過程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設置錯誤，可單擊“上一步”按鈕返回后進行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”按鈕，取消本次記賬工作。6.在記賬過程中，不得中斷退出，務必保證電源穩(wěn)定。7.反記賬。在期末-對賬中按ctrl+H,將會激活反記賬菜單。賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理4、生成轉賬憑證時應注意：1.轉賬生成之前，提示轉賬月份為當前會計月份。2.進行轉賬生成之前，請將相關經濟業(yè)務的記賬憑證登記入賬。3.轉賬憑證可定義每月只生成一次或隨機生成。4.生成的轉賬憑證，仍需審核、才能記賬。5.在生成憑證時必須提示業(yè)務發(fā)生的先后次序，否則計算金額時就會發(fā)生差錯。賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理4、生成轉賬憑證時應注意：賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理5、結賬時應注意：1.結賬只能由有結賬權限的人進行。2.本月還有未記賬憑證時，不能結賬。3.結賬必須按月連續(xù)進行，上月未結賬，本月也不能結賬，但可以填制、審核憑證。4.若總賬與明細賬對賬不符，不能結賬。5.如果與其他聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)未全部結賬，本系統(tǒng)不能賬。6.已結賬月份不能再填制憑證。7.結賬前，要進行數(shù)據(jù)備份。在結賬的過程中，可以單擊“取消”按鈕取消正在進行的結賬操作。8.取消結賬功能鍵為：Ctrl+Shift+F6。賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理5、結賬時應注意：賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理二、代碼設計：1、會計科目代碼：確保代碼的唯一性1）科目代碼要有可擴展性；2）代碼位數(shù)不宜過長；3）要有系統(tǒng)性。2、會計報表項目代碼1）會計報表項目：是在會計要素基礎上對資金運動的進一步分類，主要用于進行會計報告。2）會計科目代碼與會計報表項目代碼的區(qū)別：見P613、輔助科目代碼：指從傳統(tǒng)的會計科目體系中移植出來的代碼；包含往來賬戶代碼、存貨代碼、固定資產代碼、工資代碼等。4、非會計科目編碼方案：指不按資金運動分類的管理標識分類方案，包括部門代碼設計和項目代碼設計等。三、時間觀念：時間分類：實際時間、業(yè)務時間、操作時間、系統(tǒng)時間、啟用時間、登陸時間、會計期間。賬務子系統(tǒng)代替會計人員完成了記賬、算賬、對賬、結賬、編制會計報表等工作。二、代碼設計：1、會計科目代碼：確保代碼的唯一性第二節(jié)工資子系統(tǒng)和固定資產子系統(tǒng)一、工資子系統(tǒng)：1、工資：指以貨幣形式支付給職工的勞動報酬。2、工資核算的特點：數(shù)據(jù)量大、重復勞動多、時效性強、責任重大、核算方法簡單等。3、通用工資子系統(tǒng)的基本功能：1）工資基本核算2）統(tǒng)計3）記賬憑證的編制、初始化定義4）表格打印、數(shù)據(jù)管理與維護4、工資子系統(tǒng)的運行：1）初始化：初始化數(shù)據(jù)流程圖見P67圖3.10*工資核心文件：職工工資表文件，包括職工姓名、代碼、基本工資、應發(fā)工資合計、應扣合計、實發(fā)合計等。工資表的欄目標題職工名單和職務或崗位*工資資料整理包含的內容職工編碼工資表中各已知項目的金額工資表中各未知項目的數(shù)據(jù)來源工資表各待計算項目中未知金額的計算公式第二節(jié)工資子系統(tǒng)和固定資產子系統(tǒng)一、工資子系統(tǒng)：*初始化定義的次序：設置操作員定義工資表項目定義工資發(fā)放部門、班組、姓名等字符型常量各不變工資項目的金額等數(shù)值型常量可變工資項目的來源和計算式定義打印輸出表格格式自動記賬憑證設計*工資子系統(tǒng)功能結構圖：見P68圖3.92）日常業(yè)務：工資核算分為工資分配的核算和工資發(fā)放的核算。工資分配的核算是指應發(fā)工資中哪個部分應由哪個產品或部門負擔。工資分配明細核算的成果是編制好的工資分配表。工資發(fā)放的核算是指應發(fā)放給職工工資的構成核算。工資發(fā)放明細核算的成果是工資發(fā)放表和工資單（條）。工資發(fā)放表是以個人為單位、按部門分別編制的原始憑證。工資子系統(tǒng)銀行代發(fā)工資數(shù)據(jù)流程圖：見P70圖3.11工資子系統(tǒng)自行發(fā)放工資數(shù)據(jù)流程圖：見P71圖3.123）數(shù)據(jù)輸出：數(shù)據(jù)輸出包括工資數(shù)據(jù)的查詢，工資單、工資匯總表的打印等并根據(jù)分配結果編制記賬憑證，傳送到賬務子系統(tǒng)和成本核算子系統(tǒng)。數(shù)據(jù)的輸出分為常規(guī)數(shù)據(jù)的輸出和臨時數(shù)據(jù)的輸出。工資子系統(tǒng)期末處理數(shù)據(jù)流程圖：見P71圖3.13*初始化定義的次序：設置操作員定義工資表項目定義ERP中工資系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系

庫存管理銷售管理決策支持財務分析報表存貨核算資金管理固定資產工資管理成本管理應收系統(tǒng)采購管理應付系統(tǒng)采購計劃總賬系統(tǒng)發(fā)票憑證發(fā)票憑證材料費出庫單折舊費財務子系統(tǒng)購銷存子系統(tǒng)決策支持子系統(tǒng)入庫單

ERP中工資系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系

庫存管理銷售管理決策支持財固定工資數(shù)據(jù)文件基本不變數(shù)據(jù)人員變動數(shù)據(jù)變動數(shù)據(jù)工資結算單、工資條工資費用分配表轉賬憑證文件個人所得稅申報表工資匯總表輸入檢測輸入檢測匹配計算變動工資數(shù)據(jù)文件工資計算文件編輯輸出匯總計算分配計算自動轉賬賬務、成本子系統(tǒng)工資匯總文件分配文件更新輸出工資子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖：固定工資數(shù)據(jù)文件基本不變數(shù)據(jù)人員變動數(shù)據(jù)變動數(shù)據(jù)工資結算單、工資子系統(tǒng)人事變動初始化數(shù)據(jù)錄入打印輸出工資計算查詢工資轉賬處理1.輸入數(shù)據(jù)2.修改數(shù)據(jù)3.審核數(shù)據(jù)1.個人工資計算2.匯總工資數(shù)據(jù)3.本月扣零處理1.按代碼查2.按部門查3.按工作類別4.按工資項目5.按自由方式1.工資項目設置2.部門代碼設置3.工作性質設置4.基本不變數(shù)據(jù)5.扣零設置1.人員變動2.基本工資變動3.固定津貼統(tǒng)一調整1.工資結算單2.工資條3.個人所得稅4.工資匯總表1.轉賬憑證設置2.轉賬憑證傳遞工資子系統(tǒng)人事變動初始化數(shù)據(jù)錄入打印輸出工資計算查詢工資轉賬二、固定資產子系統(tǒng)1、固定資產子系統(tǒng)的特點和功能固定資產，是指同時具有下列兩個特征的有形資產：㈠為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；㈡使用壽命超過一個會計年度。固定資產同時滿足下列條件的，才能予以確認：1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)；2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。相關票據(jù)、暫估價值（一）特點1）數(shù)據(jù)量大：數(shù)量多、信息項目多。2）日常數(shù)據(jù)輸入量少：僅限于購入、清理、調動。3）輸出內容多：卡片、變動表、資產統(tǒng)計表、折舊表、轉賬數(shù)據(jù)匯總表等。（二）功能1）管理固定資產卡片（圖示例1）：卡片的增加、刪除、修改、查詢、統(tǒng)計、匯總等功能。2）處理固定資產的增減變動業(yè)務（圖示例2）：對固定資產的增減變動進行管理，更新卡片，按月分類匯總固定資產變動信息等。3）計提折舊，計算凈值：自動計提折舊和分配，打印折舊分配表。4）自動轉帳：系統(tǒng)根據(jù)固定資產的增減變動表、折舊費分配表，自動編制轉帳憑證，傳至總帳和成本系統(tǒng)。二、固定資產子系統(tǒng)圖示例1：圖示例1：圖示例2：圖示例2：

核算固定資產卡片2、通用固定資產子系統(tǒng)的基本功能核算增減變動情況計算折舊、固定資產凈值3、通用固定資產子系統(tǒng)的運行次序：系統(tǒng)初始化基礎數(shù)據(jù)輸入變更數(shù)據(jù)輸入計算匯總生成自動記賬憑證定義查詢打印及系統(tǒng)管理（備份、恢復）。4、初始化：1）部門班組定義：包括定義部門及班組名稱和編號。2）類別定義：可按其形態(tài)、經濟用途和使用情況進行合理分類。3）項目定義：指納入系統(tǒng)管理的固定資產卡片內容的名稱。4）計算公式定義：包括分類、序號、計算項目和計算公式等。5）打印格式定義：一般需要定義序號、欄目、寬度及內容等。5、固定資產日常核算：固定資產日常業(yè)務數(shù)據(jù)流程圖見P75圖3.161）固定資產增加的業(yè)務處理2）固定資產減少的業(yè)務處理3）固定資產調整的業(yè)務處理4）固定資產折舊的業(yè)務處理6、固定資產期末業(yè)務和數(shù)據(jù)輸出：期末業(yè)務數(shù)據(jù)流程圖見P76圖3.171）記賬憑證的編制與傳遞2）固定資產的數(shù)據(jù)查詢方法3）固定資產的報表打印方法

固定資產管理子系統(tǒng)業(yè)務流程圖：固定資產管理子系統(tǒng)業(yè)務流程圖：固定資產管理子系統(tǒng)功能結構圖：固定資產管理子系統(tǒng)功能結構圖：固定資產子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程圖：固定資產增減變動固定資產卡片輸入固定資產增減變動文件輸入更新固定資產卡片文件提折舊折舊文件自動轉帳帳務系統(tǒng)成本系統(tǒng)查詢輸出分析表123456固定資產子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程圖：固定資產固定資產輸入固定資產增固定資產子系統(tǒng)功能模塊圖：固定資產子系統(tǒng)系統(tǒng)初始化輸入更新主文件計提折舊輸出轉帳服務轉帳卡片結構部門設置資產類別定義原始卡片錄入增加固定資產減少固定資產內調固定資產用增加固定資產文件更新用減少固定資產文件更新用內部調動固定資產文件更新部門折舊統(tǒng)計表折舊費用分配表增減變動表等其他信息固定資產子系統(tǒng)功能模塊圖：固定資產子系統(tǒng)系統(tǒng)初始化輸入更新主*固定資產子系統(tǒng)使用前應做哪些準備工作？(1)規(guī)范固定資產數(shù)據(jù)收集。根據(jù)企業(yè)管理需要對現(xiàn)有手工系統(tǒng)數(shù)據(jù)情況進行調查分析，搞清存在的數(shù)據(jù)冗余、遺漏的原因；制定制度規(guī)定數(shù)據(jù)收集的方式、內容、憑證格式等。(2)規(guī)范固定資產的基礎數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)。基礎數(shù)據(jù)是指進行計算機處理必不可少的各種編碼和為了管理需要而制定的各種控制指標數(shù)據(jù)，如各種費用的控制標準。規(guī)范歷史數(shù)據(jù)的目的是對原有手工系統(tǒng)進行一次全面清理，解決歷史遺留問題。(3)確定折舊方法。計算機方式下單臺折舊方法更合適。(4)規(guī)范信息輸出。手工方式下會計部門和資產管理部門分別根據(jù)自己需要編制相應報表，只能反映一部分信息。電算化后要根據(jù)企業(yè)管理需要確定報表種類、格式、具體內容。(5)規(guī)范計算機系統(tǒng)工作程序。目的是確保數(shù)據(jù)計算的正確性和系統(tǒng)的正常運轉。*固定資產系統(tǒng)各類編碼的原則是什么？(1)具有國家標準的，沒有特殊情況應盡量參照國家標準。如固定資產類別，國家規(guī)定六位四級即2112。(2)編碼應盡量具有一定層次。如固定資產部門編碼，可按使用部門—車間—工段—班組設為四級群碼，便于分類匯總。(3)設計代碼時不應超過系統(tǒng)允許的編碼長度要求。(4)對沒有公共碼表一致性控制的軟件，各子系統(tǒng)的公共碼應盡量保持一致性。*固定資產子系統(tǒng)使用前應做哪些準備工作？第三節(jié)報表子系統(tǒng)編制會計報表是每個會計期末最重要的工作之一，是一個會計工作完成的標志。會計報表按其使用對象分為：對內會計報表和對外會計報表。我國常用會計報表：資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表。一、報表子系統(tǒng)的初始化：1、報表子系統(tǒng)的功能結構圖：見P77圖3.182、報表的結構：報表結構圖見P79圖3.191）報表名稱：用漢字表示的某張報表，如《資產負債表》、《損益表》。2）報表編碼：用數(shù)字和字母表示的某張報表，如B001、B002等。3）報表標題：報表標題是用來表示報表的名稱。4）抬頭：指報表標題和表格之間的部分，通常包括編制單位、報表時間、金額單位等，可看作是副標題。5）表頭：通常指報表上部的有關描述部分，如報表標題、抬頭等。6）表體：是一張報表的核心，它是報表數(shù)據(jù)的主要表現(xiàn)區(qū)域，是報表的柱體。7）欄目標題：指表體中各欄目的名稱。8）行標題：指表格中各行的標題。9）表元：指表體中行與欄交叉的報表元素。第三節(jié)報表子系統(tǒng)編制會計報表是每個會計期末最重要的工作10）表元值：也叫“表項”，指表元中存放的數(shù)據(jù)。11）表尾：指表體以下進行輔助說明的部分。3、初始化數(shù)據(jù)流程：初始化數(shù)據(jù)流程圖見P80圖3.201）空白報表通常稱為報表格式。2）報表公式是指報表編制辦法和報表審核方法的一種數(shù)學表示方法。3）報表格式和報表公式共同構成了報表模板；定義好報表模板也就完成了報表子系統(tǒng)的初始化工作。二、一般報表的編制報表編制數(shù)據(jù)流程：見P82圖3.21三、現(xiàn)金流量表及特殊報表的編制1、現(xiàn)金流量表：指以收付實現(xiàn)制為基礎編制的財務狀況變動表，反映企業(yè)一定期間內現(xiàn)金的流入和流出，揭示企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力。2、現(xiàn)金：現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款等支付手段。3、現(xiàn)金等價物：指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的有價證券。4、現(xiàn)金流量的分類：1）經營活動產生的現(xiàn)金流量2）投資活動產生的現(xiàn)金流量10）表元值：也叫“表項”，指表元中存放的數(shù)據(jù)。3）籌資活動產生的現(xiàn)金流量5、現(xiàn)行會計制度現(xiàn)金流量表的編制方法：1）直接法：依據(jù)權責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制之間的內在聯(lián)系，根據(jù)各賬戶之間的對應關系，進行賬戶調整，將權責發(fā)生制轉換為收付實現(xiàn)制。2）間接法：以經營利潤為起點，剔除非現(xiàn)金收付的各種收入和支出，調整成“經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額”。3）其他編制方法：明細賬戶法、借用部門核算功能法、憑證認定法或專門設計的方法。四、會計報表的匯總、合并與分析1、會計報表匯總：1）會計報表匯總功能：結構相同、數(shù)據(jù)不同的兩張報表經過簡單疊加生成一張新表的功能。2）會計報表匯總分為：同一報表不同時期的匯總同種報表不同單位的匯總3）注意事項：報表匯總功能不能用于編制合并報表，這是因為合并報表是集團公司匯總總公司及下屬各單位的有關會計報表的數(shù)據(jù)，以反映全公司的綜合財務狀況。3）籌資活動產生的現(xiàn)金流量2、報表合并1）會計報表合并的三個步驟：數(shù)據(jù)準備、初始化、編制合并報表。2）數(shù)據(jù)準備的內容：子公司所采用的與母公司不同的會計政策。與母公司及與母公司的其他子公司業(yè)務往來、債權債務、投資等資料。子公司利潤分配有關資料。子公司所有者權益變動的明細資料。其他編制合并會計報表所需要的資料。3）初始化內容：編制抵消分錄和建立工作底稿。格式設計：指在系統(tǒng)中建立起合并報表工作底稿的格式，并輸入工作底稿的項目，為下面填入數(shù)據(jù)做準備工作。公式定義：指按照工作底稿上數(shù)據(jù)之間的關系定義編制合并會計報表需要的計算公式。3、報表分析：指使用各種方法對報表的數(shù)據(jù)進行分析。1）圖形分析法：指將報表中選定的數(shù)據(jù)以圖形方式顯示，使用戶直觀地得到數(shù)據(jù)的大小或變化的情況；包括平面圖形和立體圖形兩種分析法。2）視圖分析法：將需要分析的數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)關系公式從與其相關聯(lián)的數(shù)據(jù)報表中抽取出來，反映在一張“視圖”上。2、報表合并報表管理系統(tǒng)的基本操作流程見圖所示：設計報表格式定義數(shù)據(jù)來源及運算關系報表運算生成報表報表圖形處理

輸出報表數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)采集審核匯總創(chuàng)建新表初始設置

日常處理報表管理系統(tǒng)的基本操作流程

報表管理系統(tǒng)的基本操作流程見圖所示：設計報表格式定義數(shù)據(jù)來課外拓展一：調用報表模板

調用系統(tǒng)已有的報表模板，如果該報表模板與實際需要的報表格式或公式不完全一致，可以在此基礎上稍作修改即可快速得到所需要的報表格式和公式。

【例1】啟動與注冊UFO報表系統(tǒng)，并調用報表模板。

課外拓展一：調用報表模板調用系統(tǒng)已有的報表模板，如果調用報表模板①啟動企業(yè)應用平臺開始→程序→用友ERP-U8→企業(yè)應用平臺調用報表模板①啟動企業(yè)應用平臺調用報表模板調用報表模板中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/3142調用報表模板中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/2242調用報表模板調用報表模板調用報表模板課外拓展二：修改報表模板雙擊公式單元，即可彈出定義單元公式向導課外拓展二：修改報表模板雙擊公式單元，即可彈出定義單元公式向修改報表模板修改報表模板修改報表模板此處也可直接把QM(“4104”,月,,,年,,)復制粘貼過來，再把4104改為4103即可！修改報表模板此處也可直接把QM(“4104”,月,,,年,,修改報表模板3.設置關鍵字

修改報表模板3.設置關鍵字修改報表模板3.設置關鍵字

修改報表模板3.設置關鍵字課外拓展三：生成會計報表

調用系統(tǒng)內預置的報表模板或企業(yè)自行編制的報表模板，均可隨時生成固定格式的標準報表。

【例2】接例1，利用已定義好的資產負債表模板，生成華興公司賬套2011年1月份的資產負債表數(shù)據(jù)。

(1)錄入關鍵字。每一張表頁均對應不同的關鍵字，輸出時表頁的關鍵字會隨同單元一起顯示。課外拓展三：生成會計報表調用系統(tǒng)內預置的報表模板或企點擊報表左下角的“格式”狀態(tài)，轉為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)生成會計報表點擊報表左下角的“格式”狀態(tài)，轉為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)生成會計報表生成會計報表生成會計報表生成會計報表

(2)生成報表，即按計算公式計算報表中的數(shù)據(jù)。一般來說，要正確進行報表的編制，首先需要正確定義單元公式，其次還需要正確完成記賬工作，這樣才能生成正確的報表數(shù)據(jù)。在編制報表時，可以選擇整表計算或表頁重算，整表計算是將該表的所有表頁全部進行計算，而表頁重算僅是將該表頁的數(shù)據(jù)進行計算。生成會計報表(2)生成報表，即按計算公式計算報表中生成會計報表生成數(shù)據(jù)后，點左上角“文件”“另存為”報表文件生成會計報表生成數(shù)據(jù)后，點左上角“文件”“另存為”報表文件【例3】創(chuàng)建新表，并保存為“自制利潤表”（存放路徑：D:\300賬套備份）。1.創(chuàng)建新表

課外拓展四：報表基礎設置【例3】創(chuàng)建新表，并保存為“自制利潤表”（存放路徑：D:\報表基礎設置報表基礎設置報表基礎設置2.設計報表格式

(1)設置表尺寸，即設置報表的行數(shù)和列數(shù)。設置前應事先根據(jù)所要定義的報表大小計算該表所需的行、列（行數(shù)不僅要考慮表體，還應考慮標題、表頭和表尾所占的行數(shù)）。

報表基礎設置2.設計報表格式(1)設置表尺寸，即報表基礎設置報表基礎設置報表基礎設置2.設計報表格式

(2)定義行高和列寬。設置列寬應以能夠放下本欄最寬數(shù)據(jù)為原則，否則在生成報表時會產生數(shù)據(jù)溢出的錯誤。

報表基礎設置2.設計報表格式(2)定義行高和列寬報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置報表基礎設置報表基礎設置2.設計報表格式

(3)畫表格線。報表的尺寸設置完畢后，在報表輸出時，該報表是沒有任何表格線的，為了滿足查詢和打印的需要，還需要在適當?shù)奈恢蒙袭嫳砀窬€。

報表基礎設置2.設計報表格式(3)畫表格線。報表報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置2.設計報表格式

(4)定義組合單元，即把幾個單元作為一個單位使用。組合單元實際上就是一個大的單元，所有針對單元的操作對組合單元均有效。

報表基礎設置2.設計報表格式(4)定義組合單元中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/3164報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/2264報表基礎設置中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/3165報表基礎設置2.設計報表格式

(5)輸入項目內容，并設置單元屬性，指報表的固定文字內容，主要包括表頭、表體項目、表尾項目等。

中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/2265報表基礎設置報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置2.設計報表格式

(6)定義關鍵字，主要包括設置關鍵字和調整關鍵字在表頁上的位置。①設置關鍵字。關鍵字主要有六種：單位名稱、單位編號、年、季、月、日，另外還包括一個自定義關鍵字。以根據(jù)實際需要任意設置相應的關鍵字。一個關鍵字在該表中只能定義一次，即同表中不能有重復的關鍵字。關鍵字在格式狀態(tài)下設置，關鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。

報表基礎設置2.設計報表格式(6)定義關鍵字，報表基礎設置2.設計報表格式

②調整關鍵字位置。關鍵字位置是指關鍵字在某單元或組合單元中的起始位置。定義同一個單元或組合單元的關鍵字之后，可能會重疊在一起，所以還需要對關鍵字的位置進行調整。調整關鍵字的位置必須輸入關鍵字的相對偏移量。偏移量負數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移。

報表基礎設置2.設計報表格式②調整關鍵字位置。關報表基礎設置報表基礎設置報表基礎設置3.設計報表公式

報表公式是指報表或報表數(shù)據(jù)單元的計算規(guī)則，主要包括單元公式、審核公式和舍位平衡公式等。

報表基礎設置3.設計報表公式報表公式是指報表或報表71報表基礎設置

(1)定義單元公式。71報表基礎設置(1)定義單元公式。報表基礎設置

(1)定義單元公式。報表基礎設置(1)定義單元公式。

(2)

審核公式。報表中的各個數(shù)據(jù)之間一般都存在某種勾稽關系，利用這種勾稽關系定義審核公式，可以進一步檢驗報表編制結果的正確性。審核公式可以驗證表頁中數(shù)據(jù)的勾稽關系，也可以驗證同表中不同表頁之間的勾稽關系，還可以驗證不同報表之間的數(shù)據(jù)勾稽關系。審核公式由驗證關系公式和提示信息組成。報表基礎設置(2)審核公式。報表中的各個數(shù)據(jù)之間一般都存在某種報表基礎設置報表基礎設置

(3)

舍位公式。（主要用于行業(yè)匯總報表）

方法：1、打開一張已經設計好的表格，并切換至格式狀態(tài)；2、執(zhí)行數(shù)據(jù)－>編輯公式->舍位公式，打開舍位平衡公式編輯窗口；3、填入舍位表名（如舍位后利潤表）、舍位范圍（C4:D16）、舍位位數(shù)（1-8位。舍位位數(shù)為1，區(qū)域中的數(shù)據(jù)除10；舍位位數(shù)為2，區(qū)域中的數(shù)據(jù)除100；以此類推。），填寫4（將以萬元反映報表的內容）、在平衡公式處填寫公式，如：原表中有：？+？+？=C16，？+？+？=D16但在此處應填寫C16=？+？+？,D16=？+？+？.也就是說，與統(tǒng)計編輯公式相反。

報表基礎設置(3)舍位公式。（主要用于行業(yè)匯總報表）報表基礎報表基礎設置報表基礎設置課外拓展五：報表數(shù)據(jù)處理1.生成報表

(1)錄入關鍵字。

(2)生成報表(一般報表和舍位報表)課外拓展五：報表數(shù)據(jù)處理1.生成報表(1)報表數(shù)據(jù)處理注：生成一般報表報表數(shù)據(jù)處理注：生成一般報表報表數(shù)據(jù)處理報表數(shù)據(jù)處理報表數(shù)據(jù)處理注：生成舍位報表報表數(shù)據(jù)處理注：生成舍位報表報表數(shù)據(jù)處理

(3)增加表頁，可以通過插入表頁，也可以通過追加表頁來實現(xiàn)。其中，插入表頁是在當前表頁后面插入一張空表頁；追加表頁是在最后一張表頁后追加n張空表頁。

報表數(shù)據(jù)處理(3)增加表頁，可以通過插入報表數(shù)據(jù)處理三、網絡課程制作特色2.審核報表

在一張報表的某些單元之間存在著內在聯(lián)系，報表的審核就是根據(jù)報表中已經設置的報表勾稽關系，即審核公式，對已經生成的報表進行審核，以驗證報表的正確性。審核時，執(zhí)行審核功能后，系統(tǒng)將按照審核公式逐條審核表內的關系。當報表數(shù)據(jù)不符合勾稽關系時，會提示錯誤信息。報表數(shù)據(jù)處理三、網絡課程制作特色2.審核報表報表數(shù)據(jù)處理2.審核報表

導致審核出現(xiàn)錯誤的原因有：單元公式出現(xiàn)語法等錯誤，審核公式本身錯誤，賬套（出現(xiàn)變量找不到）或賬套數(shù)據(jù)等數(shù)據(jù)源錯誤等。

報表數(shù)據(jù)處理2.審核報表導致審核出現(xiàn)錯誤的原因有：報表數(shù)據(jù)處理注：數(shù)據(jù)正確不會有提示，數(shù)據(jù)計算不正確有提示！報表數(shù)據(jù)處理注：數(shù)據(jù)正確不會有提示，數(shù)據(jù)計算不正確有提示！第三章-會計基本核算系統(tǒng)課件第三章-會計基本核算系統(tǒng)課件愛是什么？

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

一只鳥兒飛過來，停在枝上，望著遠處將要成熟的稻田。

精靈取出一束黃澄澄的稻谷問道：“你愛這稻谷嗎？”

“愛?！?/p>

“為什么？”

“它驅趕我的饑餓。”

鳥兒啄完稻谷，輕輕梳理著光潤的羽毛。

“現(xiàn)在你愛這稻谷嗎？”精靈又取出一束黃澄澄的稻谷。

鳥兒抬頭望著遠處的一灣泉水回答：“現(xiàn)在我愛那一灣泉水，我有點渴了。”

精靈摘下一片樹葉，里面盛了一汪泉水。

鳥兒喝完泉水，準備振翅飛去。

“請再回答我一個問題，”精靈伸出指尖，鳥兒停在上面。

“你要去做什么更重要的事嗎？我這里又稻谷也有泉水?！?/p>

“我要去那片開著風信子的山谷，去看那朵風信子?！?/p>

“為什么？它能驅趕你的饑餓？”

“不能。”

“它能滋潤你的干渴？”

“不能?！睈凼鞘裁?？

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

一只鳥兒飛過來，停在枝上，望著遠處將要成熟的稻田。

精靈取出一束黃澄澄的稻谷問道：“你愛這稻谷嗎？”

“愛。”

“為什么？”

“它驅趕我的饑餓。”

鳥兒啄完稻谷，輕輕梳理著光潤的羽毛。

“現(xiàn)在你愛這稻谷嗎？”精靈又取出一束黃澄澄的稻谷。

鳥兒抬頭望著遠處的一灣泉水回答：“現(xiàn)在我愛那一灣泉水，我有點渴了?！?/p>

精靈摘下一片樹葉，里面盛了一汪泉水。

鳥兒喝完泉水，準備振翅飛去。

“請再回答我一個問題，”精靈伸出指尖，鳥兒停在上面。

“你要去做什么更重要的事嗎？我這里又稻谷也有泉水?！?/p>

“我要去那片開著風信子的山谷，去看那朵風信子?！?/p>

“為什么？它能驅趕你的饑餓？”

“不能?！?/p>

“它能滋潤你的干渴？”

“不能?！睈凼鞘裁矗?/p>

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

愛是什么？

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

一只鳥兒飛過來，停在枝上，望著遠處將要成熟的稻田。

精靈取出一束黃澄澄的稻谷問道：“你愛這稻谷嗎？”

“愛?！?/p>

“為什么？”

“它驅趕我的饑餓?！?/p>

鳥兒啄完稻谷，輕輕梳理著光潤的羽毛。

“現(xiàn)在你愛這稻谷嗎？”精靈又取出一束黃澄澄的稻谷。

鳥兒抬頭望著遠處的一灣泉水回答：“現(xiàn)在我愛那一灣泉水，我有點渴了?！?/p>

精靈摘下一片樹葉，里面盛了一汪泉水。

鳥兒喝完泉水，準備振翅飛去。

“請再回答我一個問題，”精靈伸出指尖，鳥兒停在上面。

“你要去做什么更重要的事嗎？我這里又稻谷也有泉水。”

“我要去那片開著風信子的山谷，去看那朵風信子?！?/p>

“為什么？它能驅趕你的饑餓？”

“不能?！?/p>

“它能滋潤你的干渴？”

“不能?！睈凼鞘裁矗?/p>

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

一只鳥兒飛過來，停在枝上，望著遠處將要成熟的稻田。

精靈取出一束黃澄澄的稻谷問道：“你愛這稻谷嗎？”

“愛?！?/p>

“為什么？”

“它驅趕我的饑餓?！?/p>

鳥兒啄完稻谷，輕輕梳理著光潤的羽毛。

“現(xiàn)在你愛這稻谷嗎？”精靈又取出一束黃澄澄的稻谷。

鳥兒抬頭望著遠處的一灣泉水回答：“現(xiàn)在我愛那一灣泉水，我有點渴了?！?/p>

精靈摘下一片樹葉，里面盛了一汪泉水。

鳥兒喝完泉水，準備振翅飛去。

“請再回答我一個問題，”精靈伸出指尖，鳥兒停在上面。

“你要去做什么更重要的事嗎？我這里又稻谷也有泉水?！?/p>

“我要去那片開著風信子的山谷，去看那朵風信子。”

“為什么？它能驅趕你的饑餓？”

“不能?！?/p>

“它能滋潤你的干渴？”

“不能?！睈凼鞘裁矗?/p>

一個精靈坐在碧綠的枝葉間沉思。

風兒若有若無。

其實，世上最溫暖的語言，“不是我愛你，而是在一起。”

所以懂得才是最美的相遇！只有彼此以誠相待，彼此尊重，相互包容，相互懂得，才能走的更遠。相遇是緣，相守是愛。緣是多么的妙不可言，而懂得又是多么的難能可貴。否則就會錯過一時，錯過一世！擇一人深愛，陪一人到老。一路相扶相持，一路心手相牽，一路笑對風雨。在平凡的世界，不求愛的轟轟烈烈；不求誓言多么美麗；唯愿簡單的相處，真心地付出，平淡地相守，才不負最美的人生；不負善良的自己。人海茫茫，不求人人都能刻骨銘心，但求對人對己問心無愧，無怨無悔足矣。大千世界，與萬千人中遇見，只是相識的開始，只有彼此真心付出，以心交心，以情換情，相知相惜，才能相伴美好的一生，一路同行。然而，生活不僅是詩和遠方，更要面對現(xiàn)實。如果曾經的擁有，不能天長地久，那么就要學會華麗地轉身，學會忘記。忘記該忘記的人，忘記該忘記的事兒，忘記苦樂年華的悲喜交集。人有悲歡離合，月有陰晴圓缺。對于離開的人，不必折磨自己脆弱的生命，虛度了美好的朝夕；不必讓心靈痛苦不堪，弄丟了快樂的自己。擦汗眼淚，告訴自己，日子還得繼續(xù)，誰都不是誰的唯一，相信最美的風景一直在路上。人生，就是一場修行。你路過我，我忘記你；你有情，他無意。誰都希望在正確的時間遇見對的人，然而事與愿違時，你越渴望的東西，也許越是無情無義地棄你而去。所以美好的愿望，就會像肥皂泡一樣破滅，只能在錯誤的時間遇到錯的人。歲月匆匆像一陣風，有多少故事留下感動。愿曾經的相遇，無論是錦上添花，還是追悔莫及；無論是青澀年華的懵懂賞識，還是成長歲月無法躲避的經歷……愿曾經的過往，依然如花芬芳四溢，永遠無悔歲月賜予的美好相遇。其實，人生之路的每一段相遇，都是一筆財富，尤其親情、友情和愛情。在漫長的旅途上，他們都會豐富你的生命，使你的生命更充實，更真實；豐盈你的內心，使你的內心更慈悲，更善良。所以生活的美好，緣于一顆善良的心，愿我們都能善待自己和他人。一路走來，愿相親相愛的人，相濡以沫，同甘共苦，百年好合。愿有情有意的人，不離不棄，相惜相守，共度人生的每一個朝夕……直到老得哪也去不了，依然是彼此手心里的寶，感恩一路有你！其實，世上最溫暖的語言，“不是我愛你，而是在一起?！?/p>

第三章-會計基本核算系統(tǒng)課件第三章會計基本核算系統(tǒng)第三章會計基本核算系統(tǒng)會計基本核算系統(tǒng)一、教學內容第一節(jié)

賬務子系統(tǒng)1、賬務子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程與操作2、代碼設計3、時間觀念第二節(jié)

工資子系統(tǒng)和固定資產子系統(tǒng)1、工資子系統(tǒng)2、固定資產子系統(tǒng)第三節(jié)報表子系統(tǒng)1、一般報表的編制2、現(xiàn)金流量表及特殊報表的編制3、會計報表的匯總、合并與分析二、教學要求1、掌握會計基本核算各子系統(tǒng)從初始設置、數(shù)據(jù)輸入到數(shù)據(jù)處理和輸出的基本設計和使用方法、工作內容和注意事項。

2、掌握針對憑證、工資和固定資產數(shù)據(jù)的特點，在數(shù)據(jù)的輸入環(huán)節(jié)進行的特殊設計。

三、實訓內容配套練習會計基本核算系統(tǒng)一、教學內容二、教學要求三、實訓內容總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關系：薪資管理固定資產資金管理應收應付記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證總賬存貨核算成本管理記賬憑證記賬憑證其他費用賬證余額表決策支持會計報表財務分析總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的數(shù)據(jù)關系：薪資管理固定資產資金第一節(jié)賬務處理子系統(tǒng)賬務處理系統(tǒng)的主要功能KIS第一節(jié)賬務處理子系統(tǒng)賬務處理系統(tǒng)的主要功能KIS賬務處理系統(tǒng)的主要功能賬務處理系統(tǒng)的主要功能賬務子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程:賬務子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程:賬務子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程:賬務子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程:賬務子系統(tǒng)的操作流程:賬務子系統(tǒng)的操作流程:賬務子系統(tǒng)的操作流程框中所包含的項目已經在企業(yè)應用平臺中設置完成總賬日常業(yè)務處理賬務子系統(tǒng)的操作流程框中所包含的項目已經在企業(yè)應用平臺中設置賬務子系統(tǒng)的操作流程總賬初始化總賬期末處理賬務子系統(tǒng)的操作流程總賬初始化總賬期末處理賬務子系統(tǒng)的操作流程總賬日常業(yè)務處理開始下月業(yè)務賬務子系統(tǒng)的操作流程總賬日常業(yè)務處理開始下月業(yè)務一、賬務子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程與操作：1、賬務子系統(tǒng)的初始化的定義：見P48

賬套設置:稱為創(chuàng)建賬套或核算單位管理操作員管理：增減人員、設置密碼、授權會計科目設置

2、初始化部門設置：用于費用核算，如“管理費用”往來客戶設置：用于往來款的核算，如“應收、應付賬款”

憑證類型設置：通用憑證和專用憑證3、初始化數(shù)據(jù)流程圖：見P50圖3.24、日常業(yè)務處理數(shù)據(jù)流程：見P55圖3.3填制與錄入分開處理：大中型業(yè)務量多的企事業(yè)1）記賬憑證輸入與傳遞填制與錄入合并處理：中小型業(yè)務量少的企事業(yè)分開合作模式部門級的會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的存放特點：見P56企業(yè)級會計信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)存放的特點：見P562）記賬憑證的審核：直接在屏幕上核對和打印出來核對

一、賬務子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程與操作：3）記賬憑證的修改：錯誤發(fā)生的環(huán)節(jié)：憑證編制錯誤和賬簿登記錯誤（在手工會計中）。錯誤發(fā)現(xiàn)的環(huán)節(jié)：憑證審核前、憑證審核中、憑證審核后（記賬前）、記賬后、結賬后等。錯誤更正的方法：更正的效果：4）記賬：也稱過賬或登賬。5）對賬：賬表、賬賬、賬證和賬實（手工會計時代），電算化時代系統(tǒng)自動對賬。5、期末處理和數(shù)據(jù)輸出：見P59圖3.4期末業(yè)務數(shù)據(jù)流程1）自動轉賬分錄定義：見P592）自動轉賬憑證編制：試編和正式編制3）處理自動轉賬業(yè)務應注意事項：見P594）結賬5）數(shù)據(jù)輸出3）記賬憑證的修改：賬務子系統(tǒng)初始化：1、賬務子系統(tǒng)的參數(shù)設置賬務子系統(tǒng)初始化：1、賬務子系統(tǒng)的參數(shù)設置2、設置會計科目

2、設置會計科目賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理

3、記賬時注意：1.記賬范圍可輸入數(shù)字、“－”和“，”。2.第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。3.上月未結賬，本月不能記賬。4.作廢憑證不需審核可直接記賬。5.在記賬過程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設置錯誤，可單擊“上一步”按鈕返回后進行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊“取消”按鈕，取消本次記賬工作。6.在記賬過程中，不得中斷退出，務必保證電源穩(wěn)定。7.反記賬。在期末-對賬中按ctrl+H,將會激活反記賬菜單。賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理4、生成轉賬憑證時應注意：1.轉賬生成之前，提示轉賬月份為當前會計月份。2.進行轉賬生成之前，請將相關經濟業(yè)務的記賬憑證登記入賬。3.轉賬憑證可定義每月只生成一次或隨機生成。4.生成的轉賬憑證，仍需審核、才能記賬。5.在生成憑證時必須提示業(yè)務發(fā)生的先后次序，否則計算金額時就會發(fā)生差錯。賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理4、生成轉賬憑證時應注意：賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理5、結賬時應注意：1.結賬只能由有結賬權限的人進行。2.本月還有未記賬憑證時，不能結賬。3.結賬必須按月連續(xù)進行，上月未結賬，本月也不能結賬，但可以填制、審核憑證。4.若總賬與明細賬對賬不符，不能結賬。5.如果與其他聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)未全部結賬，本系統(tǒng)不能賬。6.已結賬月份不能再填制憑證。7.結賬前，要進行數(shù)據(jù)備份。在結賬的過程中，可以單擊“取消”按鈕取消正在進行的結賬操作。8.取消結賬功能鍵為：Ctrl+Shift+F6。賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理5、結賬時應注意：賬務子系統(tǒng)日常業(yè)務處理二、代碼設計：1、會計科目代碼：確保代碼的唯一性1）科目代碼要有可擴展性；2）代碼位數(shù)不宜過長；3）要有系統(tǒng)性。2、會計報表項目代碼1）會計報表項目：是在會計要素基礎上對資金運動的進一步分類，主要用于進行會計報告。2）會計科目代碼與會計報表項目代碼的區(qū)別：見P613、輔助科目代碼：指從傳統(tǒng)的會計科目體系中移植出來的代碼；包含往來賬戶代碼、存貨代碼、固定資產代碼、工資代碼等。4、非會計科目編碼方案：指不按資金運動分類的管理標識分類方案，包括部門代碼設計和項目代碼設計等。三、時間觀念：時間分類：實際時間、業(yè)務時間、操作時間、系統(tǒng)時間、啟用時間、登陸時間、會計期間。賬務子系統(tǒng)代替會計人員完成了記賬、算賬、對賬、結賬、編制會計報表等工作。二、代碼設計：1、會計科目代碼：確保代碼的唯一性第二節(jié)工資子系統(tǒng)和固定資產子系統(tǒng)一、工資子系統(tǒng)：1、工資：指以貨幣形式支付給職工的勞動報酬。2、工資核算的特點：數(shù)據(jù)量大、重復勞動多、時效性強、責任重大、核算方法簡單等。3、通用工資子系統(tǒng)的基本功能：1）工資基本核算2）統(tǒng)計3）記賬憑證的編制、初始化定義4）表格打印、數(shù)據(jù)管理與維護4、工資子系統(tǒng)的運行：1）初始化：初始化數(shù)據(jù)流程圖見P67圖3.10*工資核心文件：職工工資表文件，包括職工姓名、代碼、基本工資、應發(fā)工資合計、應扣合計、實發(fā)合計等。工資表的欄目標題職工名單和職務或崗位*工資資料整理包含的內容職工編碼工資表中各已知項目的金額工資表中各未知項目的數(shù)據(jù)來源工資表各待計算項目中未知金額的計算公式第二節(jié)工資子系統(tǒng)和固定資產子系統(tǒng)一、工資子系統(tǒng)：*初始化定義的次序：設置操作員定義工資表項目定義工資發(fā)放部門、班組、姓名等字符型常量各不變工資項目的金額等數(shù)值型常量可變工資項目的來源和計算式定義打印輸出表格格式自動記賬憑證設計*工資子系統(tǒng)功能結構圖：見P68圖3.92）日常業(yè)務：工資核算分為工資分配的核算和工資發(fā)放的核算。工資分配的核算是指應發(fā)工資中哪個部分應由哪個產品或部門負擔。工資分配明細核算的成果是編制好的工資分配表。工資發(fā)放的核算是指應發(fā)放給職工工資的構成核算。工資發(fā)放明細核算的成果是工資發(fā)放表和工資單（條）。工資發(fā)放表是以個人為單位、按部門分別編制的原始憑證。工資子系統(tǒng)銀行代發(fā)工資數(shù)據(jù)流程圖：見P70圖3.11工資子系統(tǒng)自行發(fā)放工資數(shù)據(jù)流程圖：見P71圖3.123）數(shù)據(jù)輸出：數(shù)據(jù)輸出包括工資數(shù)據(jù)的查詢，工資單、工資匯總表的打印等并根據(jù)分配結果編制記賬憑證，傳送到賬務子系統(tǒng)和成本核算子系統(tǒng)。數(shù)據(jù)的輸出分為常規(guī)數(shù)據(jù)的輸出和臨時數(shù)據(jù)的輸出。工資子系統(tǒng)期末處理數(shù)據(jù)流程圖：見P71圖3.13*初始化定義的次序：設置操作員定義工資表項目定義ERP中工資系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系

庫存管理銷售管理決策支持財務分析報表存貨核算資金管理固定資產工資管理成本管理應收系統(tǒng)采購管理應付系統(tǒng)采購計劃總賬系統(tǒng)發(fā)票憑證發(fā)票憑證材料費出庫單折舊費財務子系統(tǒng)購銷存子系統(tǒng)決策支持子系統(tǒng)入庫單

ERP中工資系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的關系

庫存管理銷售管理決策支持財固定工資數(shù)據(jù)文件基本不變數(shù)據(jù)人員變動數(shù)據(jù)變動數(shù)據(jù)工資結算單、工資條工資費用分配表轉賬憑證文件個人所得稅申報表工資匯總表輸入檢測輸入檢測匹配計算變動工資數(shù)據(jù)文件工資計算文件編輯輸出匯總計算分配計算自動轉賬賬務、成本子系統(tǒng)工資匯總文件分配文件更新輸出工資子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖：固定工資數(shù)據(jù)文件基本不變數(shù)據(jù)人員變動數(shù)據(jù)變動數(shù)據(jù)工資結算單、工資子系統(tǒng)人事變動初始化數(shù)據(jù)錄入打印輸出工資計算查詢工資轉賬處理1.輸入數(shù)據(jù)2.修改數(shù)據(jù)3.審核數(shù)據(jù)1.個人工資計算2.匯總工資數(shù)據(jù)3.本月扣零處理1.按代碼查2.按部門查3.按工作類別4.按工資項目5.按自由方式1.工資項目設置2.部門代碼設置3.工作性質設置4.基本不變數(shù)據(jù)5.扣零設置1.人員變動2.基本工資變動3.固定津貼統(tǒng)一調整1.工資結算單2.工資條3.個人所得稅4.工資匯總表1.轉賬憑證設置2.轉賬憑證傳遞工資子系統(tǒng)人事變動初始化數(shù)據(jù)錄入打印輸出工資計算查詢工資轉賬二、固定資產子系統(tǒng)1、固定資產子系統(tǒng)的特點和功能固定資產，是指同時具有下列兩個特征的有形資產：㈠為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的；㈡使用壽命超過一個會計年度。固定資產同時滿足下列條件的，才能予以確認：1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業(yè)；2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。相關票據(jù)、暫估價值（一）特點1）數(shù)據(jù)量大：數(shù)量多、信息項目多。2）日常數(shù)據(jù)輸入量少：僅限于購入、清理、調動。3）輸出內容多：卡片、變動表、資產統(tǒng)計表、折舊表、轉賬數(shù)據(jù)匯總表等。（二）功能1）管理固定資產卡片（圖示例1）：卡片的增加、刪除、修改、查詢、統(tǒng)計、匯總等功能。2）處理固定資產的增減變動業(yè)務（圖示例2）：對固定資產的增減變動進行管理，更新卡片，按月分類匯總固定資產變動信息等。3）計提折舊，計算凈值：自動計提折舊和分配，打印折舊分配表。4）自動轉帳：系統(tǒng)根據(jù)固定資產的增減變動表、折舊費分配表，自動編制轉帳憑證，傳至總帳和成本系統(tǒng)。二、固定資產子系統(tǒng)圖示例1：圖示例1：圖示例2：圖示例2：

核算固定資產卡片2、通用固定資產子系統(tǒng)的基本功能核算增減變動情況計算折舊、固定資產凈值3、通用固定資產子系統(tǒng)的運行次序：系統(tǒng)初始化基礎數(shù)據(jù)輸入變更數(shù)據(jù)輸入計算匯總生成自動記賬憑證定義查詢打印及系統(tǒng)管理（備份、恢復）。4、初始化：1）部門班組定義：包括定義部門及班組名稱和編號。2）類別定義：可按其形態(tài)、經濟用途和使用情況進行合理分類。3）項目定義：指納入系統(tǒng)管理的固定資產卡片內容的名稱。4）計算公式定義：包括分類、序號、計算項目和計算公式等。5）打印格式定義：一般需要定義序號、欄目、寬度及內容等。5、固定資產日常核算：固定資產日常業(yè)務數(shù)據(jù)流程圖見P75圖3.161）固定資產增加的業(yè)務處理2）固定資產減少的業(yè)務處理3）固定資產調整的業(yè)務處理4）固定資產折舊的業(yè)務處理6、固定資產期末業(yè)務和數(shù)據(jù)輸出：期末業(yè)務數(shù)據(jù)流程圖見P76圖3.171）記賬憑證的編制與傳遞2）固定資產的數(shù)據(jù)查詢方法3）固定資產的報表打印方法

固定資產管理子系統(tǒng)業(yè)務流程圖：固定資產管理子系統(tǒng)業(yè)務流程圖：固定資產管理子系統(tǒng)功能結構圖：固定資產管理子系統(tǒng)功能結構圖：固定資產子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程圖：固定資產增減變動固定資產卡片輸入固定資產增減變動文件輸入更新固定資產卡片文件提折舊折舊文件自動轉帳帳務系統(tǒng)成本系統(tǒng)查詢輸出分析表123456固定資產子系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理流程圖：固定資產固定資產輸入固定資產增固定資產子系統(tǒng)功能模塊圖：固定資產子系統(tǒng)系統(tǒng)初始化輸入更新主文件計提折舊輸出轉帳服務轉帳卡片結構部門設置資產類別定義原始卡片錄入增加固定資產減少固定資產內調固定資產用增加固定資產文件更新用減少固定資產文件更新用內部調動固定資產文件更新部門折舊統(tǒng)計表折舊費用分配表增減變動表等其他信息固定資產子系統(tǒng)功能模塊圖：固定資產子系統(tǒng)系統(tǒng)初始化輸入更新主*固定資產子系統(tǒng)使用前應做哪些準備工作？(1)規(guī)范固定資產數(shù)據(jù)收集。根據(jù)企業(yè)管理需要對現(xiàn)有手工系統(tǒng)數(shù)據(jù)情況進行調查分析，搞清存在的數(shù)據(jù)冗余、遺漏的原因；制定制度規(guī)定數(shù)據(jù)收集的方式、內容、憑證格式等。(2)規(guī)范固定資產的基礎數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)。基礎數(shù)據(jù)是指進行計算機處理必不可少的各種編碼和為了管理需要而制定的各種控制指標數(shù)據(jù)，如各種費用的控制標準。規(guī)范歷史數(shù)據(jù)的目的是對原有手工系統(tǒng)進行一次全面清理，解決歷史遺留問題。(3)確定折舊方法。計算機方式下單臺折舊方法更合適。(4)規(guī)范信息輸出。手工方式下會計部門和資產管理部門分別根據(jù)自己需要編制相應報表，只能反映一部分信息。電算化后要根據(jù)企業(yè)管理需要確定報表種類、格式、具體內容。(5)規(guī)范計算機系統(tǒng)工作程序。目的是確保數(shù)據(jù)計算的正確性和系統(tǒng)的正常運轉。*固定資產系統(tǒng)各類編碼的原則是什么？(1)具有國家標準的，沒有特殊情況應盡量參照國家標準。如固定資產類別，國家規(guī)定六位四級即2112。(2)編碼應盡量具有一定層次。如固定資產部門編碼，可按使用部門—車間—工段—班組設為四級群碼，便于分類匯總。(3)設計代碼時不應超過系統(tǒng)允許的編碼長度要求。(4)對沒有公共碼表一致性控制的軟件，各子系統(tǒng)的公共碼應盡量保持一致性。*固定資產子系統(tǒng)使用前應做哪些準備工作？第三節(jié)報表子系統(tǒng)編制會計報表是每個會計期末最重要的工作之一，是一個會計工作完成的標志。會計報表按其使用對象分為：對內會計報表和對外會計報表。我國常用會計報表：資產負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表。一、報表子系統(tǒng)的初始化：1、報表子系統(tǒng)的功能結構圖：見P77圖3.182、報表的結構：報表結構圖見P79圖3.191）報表名稱：用漢字表示的某張報表，如《資產負債表》、《損益表》。2）報表編碼：用數(shù)字和字母表示的某張報表，如B001、B002等。3）報表標題：報表標題是用來表示報表的名稱。4）抬頭：指報表標題和表格之間的部分，通常包括編制單位、報表時間、金額單位等，可看作是副標題。5）表頭：通常指報表上部的有關描述部分，如報表標題、抬頭等。6）表體：是一張報表的核心，它是報表數(shù)據(jù)的主要表現(xiàn)區(qū)域，是報表的柱體。7）欄目標題：指表體中各欄目的名稱。8）行標題：指表格中各行的標題。9）表元：指表體中行與欄交叉的報表元素。第三節(jié)報表子系統(tǒng)編制會計報表是每個會計期末最重要的工作10）表元值：也叫“表項”，指表元中存放的數(shù)據(jù)。11）表尾：指表體以下進行輔助說明的部分。3、初始化數(shù)據(jù)流程：初始化數(shù)據(jù)流程圖見P80圖3.201）空白報表通常稱為報表格式。2）報表公式是指報表編制辦法和報表審核方法的一種數(shù)學表示方法。3）報表格式和報表公式共同構成了報表模板；定義好報表模板也就完成了報表子系統(tǒng)的初始化工作。二、一般報表的編制報表編制數(shù)據(jù)流程：見P82圖3.21三、現(xiàn)金流量表及特殊報表的編制1、現(xiàn)金流量表：指以收付實現(xiàn)制為基礎編制的財務狀況變動表，反映企業(yè)一定期間內現(xiàn)金的流入和流出，揭示企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力。2、現(xiàn)金：現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款等支付手段。3、現(xiàn)金等價物：指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的有價證券。4、現(xiàn)金流量的分類：1）經營活動產生的現(xiàn)金流量2）投資活動產生的現(xiàn)金流量10）表元值：也叫“表項”，指表元中存放的數(shù)據(jù)。3）籌資活動產生的現(xiàn)金流量5、現(xiàn)行會計制度現(xiàn)金流量表的編制方法：1）直接法：依據(jù)權責發(fā)生制和收付實現(xiàn)制之間的內在聯(lián)系，根據(jù)各賬戶之間的對應關系，進行賬戶調整，將權責發(fā)生制轉換為收付實現(xiàn)制。2）間接法：以經營利潤為起點，剔除非現(xiàn)金收付的各種收入和支出，調整成“經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額”。3）其他編制方法：明細賬戶法、借用部門核算功能法、憑證認定法或專門設計的方法。四、會計報表的匯總、合并與分析1、會計報表匯總：1）會計報表匯總功能：結構相同、數(shù)據(jù)不同的兩張報表經過簡單疊加生成一張新表的功能。2）會計報表匯總分為：同一報表不同時期的匯總同種報表不同單位的匯總3）注意事項：報表匯總功能不能用于編制合并報表，這是因為合并報表是集團公司匯總總公司及下屬各單位的有關會計報表的數(shù)據(jù)，以反映全公司的綜合財務狀況。3）籌資活動產生的現(xiàn)金流量2、報表合并1）會計報表合并的三個步驟：數(shù)據(jù)準備、初始化、編制合并報表。2）數(shù)據(jù)準備的內容：子公司所采用的與母公司不同的會計政策。與母公司及與母公司的其他子公司業(yè)務往來、債權債務、投資等資料。子公司利潤分配有關資料。子公司所有者權益變動的明細資料。其他編制合并會計報表所需要的資料。3）初始化內容：編制抵消分錄和建立工作底稿。格式設計：指在系統(tǒng)中建立起合并報表工作底稿的格式，并輸入工作底稿的項目，為下面填入數(shù)據(jù)做準備工作。公式定義：指按照工作底稿上數(shù)據(jù)之間的關系定義編制合并會計報表需要的計算公式。3、報表分析：指使用各種方法對報表的數(shù)據(jù)進行分析。1）圖形分析法：指將報表中選定的數(shù)據(jù)以圖形方式顯示，使用戶直觀地得到數(shù)據(jù)的大小或變化的情況；包括平面圖形和立體圖形兩種分析法。2）視圖分析法：將需要分析的數(shù)據(jù)通過數(shù)據(jù)關系公式從與其相關聯(lián)的數(shù)據(jù)報表中抽取出來，反映在一張“視圖”上。2、報表合并報表管理系統(tǒng)的基本操作流程見圖所示：設計報表格式定義數(shù)據(jù)來源及運算關系報表運算生成報表報表圖形處理

輸出報表數(shù)據(jù)錄入數(shù)據(jù)采集審核匯總創(chuàng)建新表初始設置

日常處理報表管理系統(tǒng)的基本操作流程

報表管理系統(tǒng)的基本操作流程見圖所示：設計報表格式定義數(shù)據(jù)來課外拓展一：調用報表模板

調用系統(tǒng)已有的報表模板，如果該報表模板與實際需要的報表格式或公式不完全一致，可以在此基礎上稍作修改即可快速得到所需要的報表格式和公式。

【例1】啟動與注冊UFO報表系統(tǒng)，并調用報表模板。

課外拓展一：調用報表模板調用系統(tǒng)已有的報表模板，如果調用報表模板①啟動企業(yè)應用平臺開始→程序→用友ERP-U8→企業(yè)應用平臺調用報表模板①啟動企業(yè)應用平臺調用報表模板調用報表模板中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/31132調用報表模板中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/2242調用報表模板調用報表模板調用報表模板課外拓展二：修改報表模板雙擊公式單元，即可彈出定義單元公式向導課外拓展二：修改報表模板雙擊公式單元，即可彈出定義單元公式向修改報表模板修改報表模板修改報表模板此處也可直接把QM(“4104”,月,,,年,,)復制粘貼過來，再把4104改為4103即可！修改報表模板此處也可直接把QM(“4104”,月,,,年,,修改報表模板3.設置關鍵字

修改報表模板3.設置關鍵字修改報表模板3.設置關鍵字

修改報表模板3.設置關鍵字課外拓展三：生成會計報表

調用系統(tǒng)內預置的報表模板或企業(yè)自行編制的報表模板，均可隨時生成固定格式的標準報表。

【例2】接例1，利用已定義好的資產負債表模板，生成華興公司賬套2011年1月份的資產負債表數(shù)據(jù)。

(1)錄入關鍵字。每一張表頁均對應不同的關鍵字，輸出時表頁的關鍵字會隨同單元一起顯示。課外拓展三：生成會計報表調用系統(tǒng)內預置的報表模板或企點擊報表左下角的“格式”狀態(tài)，轉為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)生成會計報表點擊報表左下角的“格式”狀態(tài)，轉為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)生成會計報表生成會計報表生成會計報表生成會計報表

(2)生成報表，即按計算公式計算報表中的數(shù)據(jù)。一般來說，要正確進行報表的編制，首先需要正確定義單元公式，其次還需要正確完成記賬工作，這樣才能生成正確的報表數(shù)據(jù)。在編制報表時，可以選擇整表計算或表頁重算，整表計算是將該表的所有表頁全部進行計算，而表頁重算僅是將該表頁的數(shù)據(jù)進行計算。生成會計報表(2)生成報表，即按計算公式計算報表中生成會計報表生成數(shù)據(jù)后，點左上角“文件”“另存為”報表文件生成會計報表生成數(shù)據(jù)后，點左上角“文件”“另存為”報表文件【例3】創(chuàng)建新表，并保存為“自制利潤表”（存放路徑：D:\300賬套備份）。1.創(chuàng)建新表

課外拓展四：報表基礎設置【例3】創(chuàng)建新表，并保存為“自制利潤表”（存放路徑：D:\報表基礎設置報表基礎設置報表基礎設置2.設計報表格式

(1)設置表尺寸，即設置報表的行數(shù)和列數(shù)。設置前應事先根據(jù)所要定義的報表大小計算該表所需的行、列（行數(shù)不僅要考慮表體，還應考慮標題、表頭和表尾所占的行數(shù)）。

報表基礎設置2.設計報表格式(1)設置表尺寸，即報表基礎設置報表基礎設置報表基礎設置2.設計報表格式

(2)定義行高和列寬。設置列寬應以能夠放下本欄最寬數(shù)據(jù)為原則，否則在生成報表時會產生數(shù)據(jù)溢出的錯誤。

報表基礎設置2.設計報表格式(2)定義行高和列寬報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置報表基礎設置報表基礎設置2.設計報表格式

(3)畫表格線。報表的尺寸設置完畢后，在報表輸出時，該報表是沒有任何表格線的，為了滿足查詢和打印的需要，還需要在適當?shù)奈恢蒙袭嫳砀窬€。

報表基礎設置2.設計報表格式(3)畫表格線。報表報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置2.設計報表格式

(4)定義組合單元，即把幾個單元作為一個單位使用。組合單元實際上就是一個大的單元，所有針對單元的操作對組合單元均有效。

報表基礎設置2.設計報表格式(4)定義組合單元中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/31154報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/2264報表基礎設置中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/31155報表基礎設置2.設計報表格式

(5)輸入項目內容，并設置單元屬性，指報表的固定文字內容，主要包括表頭、表體項目、表尾項目等。

中國礦業(yè)大學管理學院2022/10/2265報表基礎設置報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置注：也可以選中某區(qū)域，點擊鼠標右鍵下拉菜單報表基礎設置2.設計報表格式

(6)定義關鍵字，主要包括設置關鍵字和調整關鍵字在表頁上的位置。①設置關鍵字。關鍵字主要有六種：單位名稱、單位編號、年、季、月、日，另外還包括一個自定義關鍵字。以根據(jù)實際需要任意設置相應的關鍵字。一個關鍵字在該表中只能定義一次，即同表中不能有重復的關鍵字。關鍵字在格式狀態(tài)下設置，關鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。

報表基礎設置2.設計報表格式(6)定義關鍵字，報表基礎設置2.設計報表格式

②調整關鍵字位置。關鍵字位置是指關鍵字在某單元或組合單元中的起始位置。定義同一個單元或組合單元的關鍵字之后，可能會重疊在一起，所以還需要對關鍵字的位置進行調整。調整關鍵字的位置必須輸入關鍵字的相對偏移量。偏移量負數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移。

報表基礎設置2.設計報表格式②調整關鍵字位置。關報表基礎設置報表基礎設置報表基礎設置3.設計報表公式

報表公式是指報表或報表數(shù)據(jù)單元的計算規(guī)則，主要包括單元公式、審核公式和舍位平衡公式等。

報表基礎設置3.設計報表公式報表公式是指報表或報表161報表基礎設置

(1)定義單元公式。71報表基礎設置(1)定義單元公式。報表基礎設置

(1)定義單元公式。報表基礎設置(1)定義單元公式。

(2)

審核公式。報表中的各個數(shù)據(jù)之間一般都存在某種勾稽關系，利用這種勾稽關系定義審核公式，可以進一步檢驗報表編制結果的正確性。審核公式可以驗證表頁中數(shù)據(jù)的勾稽關系，也可以驗證同表中不同表頁之間的勾稽關系，還可以驗證不同報表之間的數(shù)據(jù)勾稽關系。審核公式由驗證關系公式和提示信息組成。報表基礎設置(2)審核公式。報表中的各個數(shù)據(jù)之間一般都存在某種報表基礎設置報表基礎設置

(3)

舍位公式。（主要用于行業(yè)匯總報表）

方法：1、打開一張已經設計好的表格，并切換至格式狀態(tài)；2、執(zhí)行數(shù)據(jù)－>編輯公式->舍位公式，打開舍位平衡公式編輯窗口；3、填入舍位表名（如舍位后利潤表）、舍位范圍（C4:D16）、舍位位數(shù)（1-8位。舍位位數(shù)為1，區(qū)域中的數(shù)據(jù)除10；舍位位數(shù)為2，區(qū)域中的數(shù)據(jù)除100；以此類推。），填寫4（將以萬元反映報表的內容）、在平衡公式處填寫公式，如：原表中有：？+？+？=C