財務(wù)部總賬會計崗位職責(zé)

財務(wù)部總賬會計崗位職責(zé)

第一篇：財務(wù)部總賬會計崗位職責(zé)總賬會計崗位職責(zé)編號：HDT2017-001-11、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符。2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項目是否填寫齊全，數(shù)字計算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。3、負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。4、負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會計憑證處理，并定期傳遞給財務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、賬物相符。5、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司費(fèi)用開支異常情況及時匯報給財務(wù)經(jīng)理，促使各部門杜絕浪費(fèi)，自覺節(jié)約。6、負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實不符情況，及時上報財務(wù)經(jīng)理處理.7、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資產(chǎn)臺賬。8、負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。9、負(fù)責(zé)編制會計報表以及編制報表明細(xì)表，并進(jìn)行財務(wù)報告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報表給公司財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審核。10、負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查.11、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作?；葜菔续欉_(dá)泰包裝用品有限公司管理部

第二篇：總賬會計崗位職責(zé)總賬會計崗位職責(zé)一、熟練掌握有關(guān)財經(jīng)政策、法令以及財務(wù)會計制度，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計各項制度。二、分清資金渠道，合理使用資金，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。三、按照國家會計制度和會計工作規(guī)范要求，設(shè)置各種會計賬冊；并按規(guī)定記賬、算賬、報賬。按會計電算化的要求及時對輸入的會計數(shù)據(jù)（記賬憑證和原始憑證等）進(jìn)行審核，對打印、輸出的報表進(jìn)行認(rèn)真核對。四、定期核對固定資產(chǎn)、教學(xué)及其他主要設(shè)備，及時處理添置調(diào)入、調(diào)出、報廢等事項。做到賬賬相符，賬實相符。五、及時催報暫付款和清理各種暫存款，定期分析往來賬中長期掛賬的原因，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報六、根據(jù)主管和有關(guān)部門的規(guī)定，定期編報各種報表。編制報表時，必須做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，不得弄虛作假。七、必須經(jīng)常監(jiān)督、檢查學(xué)校各個部門的財務(wù)收支、財產(chǎn)保管等。八、上級機(jī)關(guān)、審計、財政、銀行、稅務(wù)等部門來校了解情況或檢查工作時，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實反映情況。九、會計憑證、賬簿、會計報表、工資關(guān)系、財務(wù)文件資料等都要建立檔案，定期裝訂，妥善保管，非批準(zhǔn)，不得銷毀。十、總賬會計調(diào)動工作或因故離職，要將經(jīng)管的會計憑證、賬冊文件資料和未了事項向接受人員交待清楚，辦理移接交手續(xù)，并由學(xué)校負(fù)責(zé)人或上級機(jī)關(guān)監(jiān)交。十一、要掌握學(xué)校各項收支數(shù)據(jù)和情況。根據(jù)學(xué)校工作的特點(diǎn)分類進(jìn)行綜合分析和研究，從有利于教育事業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，提出改進(jìn)和處理意見，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)“參謀”。二十二、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作財務(wù)主管崗位職責(zé)1．總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司的財務(wù)政策和財務(wù)管理制度的實施和運(yùn)轉(zhuǎn)。2．負(fù)責(zé)組織經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并負(fù)責(zé)向主管部門報告工作，上級規(guī)定時限及時組織編制財務(wù)預(yù)算和結(jié)算。3．負(fù)責(zé)組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，及時提供真實會計核算資料。4．負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行《會計法》等法規(guī)和行業(yè)財務(wù)制度及財經(jīng)紀(jì)律，建立健全財務(wù)管理的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，重大問題及時報告總經(jīng)理。5．加強(qiáng)財務(wù)管理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務(wù)計劃，正確合理利用資金，提高資金使用效率，指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟(jì)核算，為企業(yè)發(fā)展積累資金。6．負(fù)責(zé)做好資金管理，組織業(yè)務(wù)結(jié)算員、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)及時做好資金回籠，準(zhǔn)時進(jìn)帳、存款，保證日常合理開支需要的供給。7．負(fù)責(zé)與財政、稅務(wù)、金融部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的關(guān)系，及時掌握財政、稅務(wù)動向。8．負(fù)責(zé)辦理銀行貸款及還款手續(xù)。9．遵守、維護(hù)國家的財政紀(jì)律，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支，認(rèn)真落實物資審批權(quán)限、費(fèi)用報銷制度。10．審查各部門的開支計劃，并轉(zhuǎn)報總經(jīng)理。11．參與重要經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查。12．參與公司經(jīng)營管理，圍繞提高公司的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，為總經(jīng)理當(dāng)家理財、把關(guān)和經(jīng)營參謀。13．制定各部門的生產(chǎn)指標(biāo)、成本費(fèi)用、專項資金和流動資金定額，尤其應(yīng)做好對銷售費(fèi)用、理財費(fèi)用、管理費(fèi)用的控制，精打細(xì)算，確保經(jīng)濟(jì)效益。14．督促、檢查企業(yè)的固定資產(chǎn)、物料用品等財產(chǎn)、物資的使用、保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財產(chǎn)、物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理。15．督促有關(guān)人員重視應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。

第三篇：總賬會計崗位職責(zé)總賬會計崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司日常財務(wù)核算，審核記帳憑證進(jìn)行會計處理，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、帳物相符，負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)帳、總帳，負(fù)責(zé)月末結(jié)帳。2、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實相符并與ERP系統(tǒng)相核對，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表3、負(fù)責(zé)公司項目成本、費(fèi)用的核算與歸集，按月與成本部共同編制分包客商工程款支付表，4、負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查核對，包括與集團(tuán)公司及各關(guān)聯(lián)公司的往來賬務(wù)的核對，分包客商工程款支付、個人備用金借支的核對及清理上報5、負(fù)責(zé)公司各項固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計提折舊，建立固定資立臺帳。6、負(fù)責(zé)按月、按季、按年編制會計月表、季報、年報，編制相關(guān)報表附表和附注，編寫財務(wù)報告分析。7、負(fù)責(zé)整理會計資料。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。8、按月催繳、編制資金計劃和上月資金計劃的執(zhí)行情況9、按月申報納稅，上報重點(diǎn)稅源報表，完成企業(yè)所得稅匯算清繳工作，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理接受各級稅務(wù)機(jī)關(guān)的檢查10、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理完成公司全面預(yù)算的編制、按月編制預(yù)算的執(zhí)行和預(yù)算分析；11、應(yīng)收已收房款的逐戶登記核對、銷售代理費(fèi)用支付的核算、房款發(fā)票的開具12、完成企業(yè)外部審計13、完成其他工作。南京常錦房地產(chǎn)公司財務(wù)部楊新衛(wèi)

第四篇：總賬會計崗位職責(zé)1.調(diào)研、制定公司財務(wù)開支相關(guān)規(guī)定的制定和完善及實施流程的優(yōu)化。2.指導(dǎo)財務(wù)核算及報告的實施，監(jiān)督、檢查、審核實施結(jié)果。3.參與財務(wù)核算和報告體系發(fā)展規(guī)劃的制定推進(jìn)。4.負(fù)責(zé)與各業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)單位的溝通與協(xié)調(diào)，與業(yè)務(wù)單位、中介機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)等進(jìn)行及時有效的溝通。

第五篇：總賬會計崗位職責(zé)1、根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和內(nèi)部財務(wù)管理的要求，負(fù)責(zé)教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)總賬會計的核算工作。2、根據(jù)省財政下達(dá)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算，及時向省財政報送單位用款計劃，督促資金及時到位。負(fù)責(zé)做好省教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)的月、季報表和年度決算編報工作，促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿完成。3、總體設(shè)計會計核算科目和預(yù)算項目，強(qiáng)化內(nèi)部會計核算和預(yù)算管理；負(fù)責(zé)管理會計電算化系統(tǒng)，對賬務(wù)數(shù)據(jù)定期進(jìn)行備份，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的安全；定期對系統(tǒng)進(jìn)行病毒檢測，及時有效地采取防范措施，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。4、每日及時把好會計憑證審核關(guān)。根據(jù)審核無誤的會計憑證記賬，是提高會計信息質(zhì)量的重要保證。在審核當(dāng)中如發(fā)現(xiàn)口徑有不一致的事項，要及時予以提出和糾正，確保核算口徑的一致性。5、編報報表前，要做好各項準(zhǔn)備工作，按規(guī)定計提各種基金；做好財產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實相符，確保會計記錄的正確無誤，若發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)查明原因，及時更正；按規(guī)定調(diào)整有關(guān)賬項。終了，及時將全年總賬、明細(xì)賬打印裝訂成冊，交檔案員歸檔保管。6、定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀助手。每年至少提出一份資金活動情況分析和改進(jìn)財務(wù)工作的建議措施。7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。一、在上級主管部門和單位負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行國家各項財務(wù)法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的規(guī)章制度。主管本單位財務(wù)工作，參與本單位經(jīng)濟(jì)管理和重大經(jīng)濟(jì)項目論證、決策工作。二、根據(jù)本單位實際情況，合理編制部門預(yù)算，依法組織收入，按照批準(zhǔn)的部門預(yù)算，定期檢查單位預(yù)算執(zhí)行情況，申請用款計劃，進(jìn)行經(jīng)費(fèi)的領(lǐng)撥、解繳、管理、使用。按月核定人員、工資基數(shù)，按程序進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。三、加強(qiáng)學(xué)校票據(jù)管理，建立健全票據(jù)發(fā)放、繳銷工作制度,嚴(yán)格按核算內(nèi)容使用票據(jù)。四、認(rèn)真做好單位日常會計核算工作，做好總賬、往來賬、收入和支出明細(xì)賬、固定資產(chǎn)賬等登記工作。指導(dǎo)、督促、檢查出納人員辦理日常會計事務(wù)。五、嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度規(guī)定的各項開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，履行會計監(jiān)督職能，對不真實，不合法的原始憑證不予受理，對違反財務(wù)制度的收支活動不予辦理；對帳實不符的應(yīng)及時查明原因并向單位負(fù)責(zé)人報告，批準(zhǔn)后及時調(diào)整。六、協(xié)助總務(wù)部門管理學(xué)校資產(chǎn)，（終）清理、核對單位資產(chǎn)，做到賬賬、賬實相符。七、按月編制經(jīng)費(fèi)收支月報表，決算表，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、章印齊全、報送及時。八、及時掌握所屬單位的財務(wù)收支狀況，經(jīng)常對其檢查、督促和業(yè)務(wù)輔導(dǎo)。九、妥善保管會計憑證、賬簿、報表、印鑒、財務(wù)公章、票據(jù)等資料，按規(guī)定要求及時歸檔。十、完成上級主管部門、單位負(fù)責(zé)人布置的其他工作。

第1篇：工廠成本會計崗位職責(zé)工廠成本會計崗位職責(zé)【篇1：生產(chǎn)型企業(yè)成本會計崗位說明書】崗位說明書批準(zhǔn)：審核：編制：【篇2：成本會計崗位職責(zé)】成本會計崗位職業(yè)一、崗位職能描述1、負(fù)責(zé)公司月度產(chǎn)品成本核算及相關(guān)賬務(wù)處理；2、定期檢查公司產(chǎn)品庫存，保證賬實相符；3、對公司生產(chǎn)成本與制造費(fèi)用進(jìn)行分析，提出降低成本費(fèi)用的制度與措施。二、崗位職責(zé)（一）審核材料出庫單1、回收并審核倉儲部當(dāng)日打印的材料出庫單，登記異常情況。2、統(tǒng)計材料出庫單回收與審核過程中出現(xiàn)的異常情況；對其中的非賬務(wù)處理問題，通過工作快報轉(zhuǎn)物流中心協(xié)查。（二）審核產(chǎn)成品入庫單審核倉儲部產(chǎn)成品入庫單錄入情況，登記異常情況表，并及時與倉儲部和調(diào)試部溝通解決；月末，向調(diào)試部提交當(dāng)月產(chǎn)成品入庫明細(xì)表。（三）審核銷售憑證依據(jù)賬務(wù)核算原則及公司銷售財務(wù)管理制度，審核公司銷售憑證。（四）參與產(chǎn)成品、在產(chǎn)品盤存工作1、參與物流中心產(chǎn)成品、商品盤點(diǎn)工作，并按相關(guān)盤存制度，對賬實差異予以處理。2、參與制造中心在產(chǎn)品盤點(diǎn)工作，對差異情況進(jìn)行統(tǒng)計并提出處理方案。（五）核算月度產(chǎn)品成本1、按照成本核算辦法歸集和分配相關(guān)成本要素，核算當(dāng)月產(chǎn)成品生產(chǎn)成本。2、根據(jù)銷售出庫單，核算并結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月產(chǎn)品銷售成本。（六）清理物品借支月末，對各部門及個人的物品借支情況進(jìn)行清理，并按相關(guān)政策提交借物逾期表和處理意見。（七）提交成本管理報告提交在產(chǎn)品、產(chǎn)成品賬齡分析表、產(chǎn)成品成本異動分析表等管理報表，并提出完善成本管理、改進(jìn)生產(chǎn)效率的建議和措施。三、崗位標(biāo)準(zhǔn)1、按時、準(zhǔn)確完成月度銷售成本與完工產(chǎn)品成本核算；2、對原材料出庫單、產(chǎn)成品入庫單等單據(jù)審核及時、無誤；3、準(zhǔn)確評審銷售合同（含標(biāo)書）；4、及時、準(zhǔn)確完成制造中心賬務(wù)處理；四、相關(guān)制度1、《關(guān)于物料報損賬務(wù)處理的規(guī)定》2、《關(guān)于成本核算相關(guān)流程的規(guī)定》3、《關(guān)于移動電話話費(fèi)報銷的有關(guān)規(guī)定》五、崗位流程與規(guī)范（一）材料出庫單審核流程與操作規(guī)范1、材料出庫單簽收流程與操作規(guī)范（1）在一個工作日內(nèi)收回倉儲部當(dāng)日錄入的材料出庫單；對不能收回的單據(jù)，要及時查明原因，并將單據(jù)號提交部門經(jīng)理；（2）回收材料出庫單時，要填寫單據(jù)回收簽收表，登記相應(yīng)的單據(jù)號碼。2、材料出庫單審核流程與操作規(guī)范（1）計劃內(nèi)領(lǐng)料材料出庫單a、計劃內(nèi)外協(xié)報損在錄入材料出庫單時，應(yīng)錄入產(chǎn)品名稱；b、報損領(lǐng)料的內(nèi)部領(lǐng)料單上每種物料都要注明對應(yīng)的產(chǎn)品名稱，物流中心在錄入時也要按對應(yīng)的產(chǎn)品打單；c、材料出庫單應(yīng)發(fā)數(shù)與實發(fā)數(shù)不一致的，需退回倉儲部核查處理。（2）計劃外領(lǐng)料材料出庫單a、計劃外領(lǐng)料范疇：生產(chǎn)報損領(lǐng)料、工程變更領(lǐng)料、外協(xié)賠償領(lǐng)料、研發(fā)領(lǐng)料、個人借物。b、生產(chǎn)報損領(lǐng)料審核規(guī)范1）依據(jù)質(zhì)檢部報損文件審核報損物料的領(lǐng)用；物料報損率大于質(zhì)檢部正常范圍的，內(nèi)部領(lǐng)料單須由制造中心總經(jīng)理和質(zhì)檢部經(jīng)理簽字；對未查出原因或責(zé)任人的，應(yīng)由制造中心總經(jīng)理簽字并掛其個人借物。物流中心依據(jù)經(jīng)審核的內(nèi)部領(lǐng)料單打單，出庫類別為生產(chǎn)報損領(lǐng)料，并在出庫單右上角標(biāo)注內(nèi)部領(lǐng)料單號碼。2）個人賠償也計入正常報損，出庫類別為生產(chǎn)報損領(lǐng)料，備注須注明賠償人。3）填寫內(nèi)部領(lǐng)料單時，相關(guān)部門要注明報損物料所屬的批次，產(chǎn)品編碼和名稱。4）倉儲部打單時也要錄入報損物料的產(chǎn)品編碼和名稱，一種產(chǎn)品打一張單。c、外協(xié)報損領(lǐng)料審核與賬務(wù)處理1）按外協(xié)加工合同約定的報損比率領(lǐng)取的報損物料，視為計劃內(nèi)領(lǐng)料，記入生產(chǎn)計劃領(lǐng)料。2）物料已送至外協(xié)加工處，因外協(xié)單位沒有焊接而報缺料的，出庫類別記個人借物，領(lǐng)料人為該外協(xié)單位，并作如下賬務(wù)處理：借：應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位（賠償金額）貸：原材料加工的產(chǎn)品檢驗入庫后，應(yīng)將這部分由外協(xié)單位賠償?shù)娜绷辖痤~從應(yīng)支付的加工費(fèi)中扣除，分錄如下：?。┲Ц兜耐瑫r收回發(fā)票，依據(jù)請款單各發(fā)票作以下分錄：借：制造費(fèi)用——外協(xié)加工費(fèi)（發(fā)票金額/1.17）應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）（發(fā)票金額/1.17*0.17）制造費(fèi)用----外協(xié)加工（賠償金額）貸：銀行存款（發(fā)票金額減賠償金額）應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位（賠償金額）ⅱ）發(fā)票未收回的情況下，依據(jù)請款單先作如下分錄：借：應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位（請款金額減賠償金額）制造費(fèi)用----外協(xié)加工（賠償金額）貸：銀行存款（發(fā)票金額減賠償金額）應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位待回發(fā)票時，再作以下分錄：借：制造費(fèi)用——外協(xié)加工費(fèi)（發(fā)票金額/1.17）應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）（發(fā)票金額/1.17*0.17）貸：應(yīng)付賬款——某外協(xié)單位（發(fā)票金額減賠償金額）審核制造中心交過來的外協(xié)加工費(fèi)請款單時，需查詢該外協(xié)單位借物明細(xì)，將需賠償?shù)慕痤~從外協(xié)加工費(fèi)用中扣除，按以上規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。d、換貨（記“個人借物”）領(lǐng)料審核規(guī)范2）質(zhì)檢部發(fā)現(xiàn)某物料報損率過高，需對該物料進(jìn)行復(fù)檢時，要填制內(nèi)部領(lǐng)料單從倉庫將該物料領(lǐng)出（記李琦“個人借物”），復(fù)檢完畢入庫再作沖賬處理；檢驗出的不合格物料，繼續(xù)記李琦“個人借物”，采購員將物料換回來后再辦理入庫手續(xù)，質(zhì)檢部填制紅字出庫單沖賬。3）對于個人借物，為保證公司財產(chǎn)及時退還，特做出以下規(guī)定：個人借物一個月內(nèi)未交還的，按每日0.05％進(jìn)行罰款；超過一個月未交還的，按借物的平均銷售價格從借物人工資中扣除。e、研發(fā)領(lǐng)料（記“制造費(fèi)用1”）審核規(guī)范對于研發(fā)領(lǐng)料，相關(guān)人員需在內(nèi)部領(lǐng)料單上注明領(lǐng)料對應(yīng)的產(chǎn)品或項目，倉儲部也要在原材料出庫單的備注欄注明產(chǎn)品或項目名稱。3、其他出、入庫單的審核（1）由調(diào)撥單自動生成的其他出、入庫單產(chǎn)品和材料在各個倉庫進(jìn)行調(diào)整時，倉儲部要制作調(diào)撥單。通常情況下，一個調(diào)撥單會自動生成一張其他入庫單和其他出庫單。在審核時，一定要注意核實內(nèi)部領(lǐng)料單的產(chǎn)品名稱和數(shù)量等內(nèi)容。（2）因庫位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫單對于因庫位調(diào)整等原因制作的其他出、入庫單，成本會計在審核時一定要注意倉儲部提供的調(diào)整依據(jù)，認(rèn)真核對系統(tǒng)中錄入的內(nèi)容與調(diào)整依據(jù)是否一致。（二）成本核算工作流程1、結(jié)賬日相關(guān)部門工作流程每月結(jié)賬日，財務(wù)中心（成本會計）、制造中心、物流中心（倉儲部）要分別做好以下工作：（1）每月28號下班時間為當(dāng)月結(jié)賬時點(diǎn)，成本會計要在此時點(diǎn)關(guān)閉庫存管理系統(tǒng)（具體方式為在庫存管理系統(tǒng)點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)處理”，然后選擇“期末結(jié)賬”）。各相關(guān)部門要嚴(yán)格遵守此時點(diǎn)，避免因核算時點(diǎn)不一致對產(chǎn)品統(tǒng)計數(shù)量造成誤差。（2）成本會計要參與制造中心每月在產(chǎn)品盤點(diǎn)工作。（3）成本會計每月29號提交當(dāng)月投產(chǎn)發(fā)料表，提供當(dāng)月投產(chǎn)產(chǎn)品的批次、產(chǎn)品編碼、產(chǎn)品名稱及投產(chǎn)數(shù)量，并提交倉儲部和制造中心審核。投產(chǎn)發(fā)料表的制作方法為（以2005年7月份為例）：在庫存管理系統(tǒng)點(diǎn)擊“限額領(lǐng)料單列表”；在“高級條件選擇”中的“邏輯”項選擇“并且”，在“條件”項選擇“計劃下達(dá)時間”，在“關(guān)系選擇”項選擇先后選擇“≥”和“≤”，在“條件值”項相應(yīng)先后選擇“2005-07-01”和“2005-07-31”（在先后錄入“2005-07-01”和“2005-07-31”時，別忘了點(diǎn)擊“加入條件”）；之后，點(diǎn)擊“過濾”，即得到當(dāng)月的投產(chǎn)發(fā)料表。除投產(chǎn)發(fā)料表外，成本會計還須制作當(dāng)月產(chǎn)成品入庫表，并提交調(diào)試部審核。每月產(chǎn)成品入庫表的制作方法為（以2005年7月份為例）：以7月31日為業(yè)務(wù)日期進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)，點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)核算”之“產(chǎn)成品成本分配”，并在“產(chǎn)成品成本分配表”中點(diǎn)擊“查詢”；之后，在“倉庫條件”中選擇“產(chǎn)品庫”，要記住分別在“包括紅字入庫單”和“只處理當(dāng)月的單據(jù)”前面打“√”號；最后，點(diǎn)擊“確定”，即得到當(dāng)月的產(chǎn)成品入庫表。（4）物流中心倉儲部主要審核是否已打印投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的材料出庫單、數(shù)量是否一致，并反饋哪些產(chǎn)品在結(jié)賬日已下賬但還沒有分料；另外，對于28日入庫的產(chǎn)成品，倉儲部一定要于當(dāng)日下班前將入庫信息全部錄入系統(tǒng)。（5）制造中心主要審核是否收到投產(chǎn)發(fā)料表所列投產(chǎn)產(chǎn)品的物料、產(chǎn)品和數(shù)量是否一致，反饋哪些產(chǎn)品已經(jīng)下了計劃但材料還沒有送上來。（6）制造中心根據(jù)投產(chǎn)發(fā)料表所列產(chǎn)品做月末在產(chǎn)品報表，包括料沒有送到的產(chǎn)品，以保持報表上的投產(chǎn)數(shù)量與計劃一致。（7）調(diào)試部將經(jīng)質(zhì)檢部檢驗合格的產(chǎn)成品入庫，入庫前填寫產(chǎn)成品入庫單，注明入庫產(chǎn)品的編碼、名稱、型號和數(shù)量；產(chǎn)品入庫后，倉儲部要于當(dāng)日將入庫信息錄入系統(tǒng)；成本會計根據(jù)收回的產(chǎn)成品入庫單，審核系統(tǒng)中產(chǎn)品的錄入情況，要重點(diǎn)審核兩者的產(chǎn)品編碼、名稱、型號及數(shù)量是否一致；對審核中發(fā)現(xiàn)的問題，要在異常情況登記表（見附表）上登記并及時向倉儲部和調(diào)試部反饋，督促他們做出正確處理。（8）每月月末，調(diào)試部要對當(dāng)月所有產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行統(tǒng)計，編制單據(jù)統(tǒng)計表。表上要說明當(dāng)月共有多少張單據(jù)、起止號碼、短缺號碼及缺失原因（見附表）。（9）為提高成本核算的準(zhǔn)確性，生產(chǎn)部投產(chǎn)產(chǎn)品的名稱、編碼、投產(chǎn)數(shù)量必須與生產(chǎn)計劃一致，調(diào)試部入庫的產(chǎn)品名稱、編碼、數(shù)量也要與生產(chǎn)計劃一致。（10）質(zhì)檢部對因管理不善而遺失的單據(jù)要及時補(bǔ)上，并附部門經(jīng)理的簽字。（11）每月28號，財務(wù)中心主持召開月度成本核算工作會議。各部門要將自身工作中的相關(guān)報表提交出來進(jìn)行核對；各部門工作統(tǒng)一進(jìn)度后，制造中心再做月末在產(chǎn)品報表。生產(chǎn)部的報表統(tǒng)一做一份，每種產(chǎn)品都要有投產(chǎn)批次和編碼；調(diào)試部也是如此。（12）制造中心需在次月4日前完成生產(chǎn)報表的編制工作，質(zhì)檢部應(yīng)在次月2日前完成報損物料清單。2、審核制造中心生產(chǎn)報表生產(chǎn)部本月投產(chǎn)數(shù)量與系統(tǒng)本月新增限額領(lǐng)料單一致；生產(chǎn)部本月送檢與調(diào)試部本月收檢數(shù)量一致；調(diào)試部本月入庫數(shù)與系統(tǒng)產(chǎn)成品入庫單一致；生產(chǎn)部和調(diào)試部期末在產(chǎn)品數(shù)量與盤點(diǎn)數(shù)量一致。完成時間為次月5日。3、產(chǎn)成品成本核算流程與操作規(guī)范（1）為保證成本核算的時點(diǎn)一致，進(jìn)行存貨核算前要關(guān)閉采購管理和庫存管理系統(tǒng)。（2）以當(dāng)月最后一天的日期進(jìn)入存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——正常單據(jù)記賬a、記賬前確定所有的單據(jù)均已審核；b、選擇原材料庫和商品庫；c、單據(jù)類型：材料出庫單；d、分別在“包含未審核單據(jù)”和“包含未開發(fā)票的出庫單”前面打“√”號；e、分別錄入“起始日期”和“截止日期”；f、點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“正常單據(jù)記賬”界面；g、先后點(diǎn)擊“全選”和“記賬”。（3）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——結(jié)算成本處理（選擇與上一步相同的庫）a、選擇原材料庫和商品庫，輸入結(jié)算日期；b、點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“暫估結(jié)算表”界面；c、先后點(diǎn)擊“全選”和“暫估”。（4）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——期末處理a、選擇原材料庫和商品庫，之后點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入“倉庫成本計算表”界面；b、分別在“01倉庫成本計算表”和“03倉庫成本計算表”界面點(diǎn)擊“確定”。（5）存貨核算系統(tǒng)——賬表——匯總表——出庫匯總表a、點(diǎn)擊“查詢”，在“查詢條件選擇”的“收發(fā)類別”中選擇生產(chǎn)計劃領(lǐng)料，“項目大類”中選擇“成本對象”；“單據(jù)日期”輸入“當(dāng)月1日”至“當(dāng)月30日”。b、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別選擇“項目大類”、“項目分類”和“項目名稱”匯總求和；c、在“單據(jù)類型和倉庫選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫單”，“倉庫”選擇“原料庫”和“商品庫”，“業(yè)務(wù)類型”選擇“全選”；d、點(diǎn)擊“確定”，就會顯示當(dāng)月各種產(chǎn)品所耗物料的總金額。（6）存貨核實系統(tǒng)——賬表——匯總表——出庫匯總表選擇不同的出庫方式，導(dǎo)出對應(yīng)的出庫單列表，分別得出應(yīng)計入生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用及其他應(yīng)收款等科目的物料金額，具體方法如下：a、在“單據(jù)類型和倉庫選擇”中，“單據(jù)類型”選擇“材料出庫單”，“倉庫”選擇“原料庫”和“商品庫”，“業(yè)務(wù)類型”選擇“全選”；b、在“查詢條件選擇”中輸入“單據(jù)日期”；c、在“匯總依據(jù)及排序方式”中分別點(diǎn)擊“倉庫編碼”、“收發(fā)類別編碼”。以上操作完成后，點(diǎn)擊“確定”即可。之后，在總賬系統(tǒng)中填制憑證，作以下分錄：借：生產(chǎn)成本——直接材料制造費(fèi)用——材料消耗其他應(yīng)收款——個人借物主營業(yè)務(wù)成本——包裝物貸：原材料商品（7）對制造費(fèi)用進(jìn)行歸集和結(jié)轉(zhuǎn)。在總賬系統(tǒng)先后點(diǎn)擊“期末”、“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用”，并把月份改為結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月。之后，點(diǎn)擊“確定”，并把日期改為當(dāng)月最后一日，就生成了如下憑證：借：生產(chǎn)成本——制造費(fèi)用貸：制造費(fèi)用——相關(guān)二級科目（8）根據(jù)系統(tǒng)材料出庫單匯總各產(chǎn)品耗用材料成本→總賬中“直接人工”科目取生產(chǎn)部和調(diào)試部工資總數(shù)→總賬中“制造費(fèi)用”科目余額取生產(chǎn)部和調(diào)試部制造費(fèi)用總數(shù)(兩部門均分)→制造中心報表中取各產(chǎn)品耗用工時(制造中心工時為根據(jù)自定的標(biāo)準(zhǔn)工時以及期末在產(chǎn)品完工程度統(tǒng)計)→生產(chǎn)部送檢產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品成本分配(材料成本在考慮已投產(chǎn)料未齊產(chǎn)品的缺料情況下根據(jù)送檢數(shù)量所占比例分配，直接人工和制造費(fèi)用按照約當(dāng)產(chǎn)量分配)→調(diào)試部入庫產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品成本分配(按照入庫數(shù)量所占比例分配)生產(chǎn)部：送檢產(chǎn)品材料成本＝(期初材料成本+本月投產(chǎn)材料成本+期末缺料成本)*本月送檢數(shù)量/(期初數(shù)量+本月投產(chǎn)數(shù)量)送檢產(chǎn)品費(fèi)用成本＝(期初費(fèi)用成本+本月投產(chǎn)費(fèi)用成本)*本月送檢數(shù)量/本月約當(dāng)產(chǎn)量調(diào)試部：完工產(chǎn)品成本＝(期初成本+收檢成本)*完工數(shù)量/(期初+收檢數(shù)量)（9）存貨核算系統(tǒng)——業(yè)務(wù)核算——產(chǎn)成品成本分配當(dāng)月完工產(chǎn)品成本核算出來之后，要把產(chǎn)成品成本錄入存貨核實系統(tǒng)。具體操作為：進(jìn)【篇3：成本會計崗位職責(zé)說明書】成本會計崗位職責(zé)說明書

第2篇：財務(wù)部成本會計崗位職責(zé)財務(wù)部成本會計崗位職責(zé)部門：財務(wù)部崗位名稱：成本會計直接上級：會計主管職責(zé)范圍：全職配合會計主管核算大廈各部門銷售點(diǎn)食品，酒水，香煙及其大物資的成本。估算已售產(chǎn)品的利潤。監(jiān)管餐飲部中餐廳，中廚房瓷器固定資產(chǎn)管理。工作職責(zé)：1、審核每日庫管轉(zhuǎn)來的驗收單，出入庫單據(jù)并制憑證。2、每月負(fù)責(zé)做好酒水、香煙、各部門代售商品、各部門物料用品的盤點(diǎn)工作。并將盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋給部門。3、定期做好食品市場調(diào)查，監(jiān)督食品采購供貨價格。4、做好每月餐飲酒水、香煙、代售商品等物品的明細(xì)報表。5、做好各部門直撥物品應(yīng)直接計入成本、費(fèi)用帳戶。6、審核每日各供應(yīng)商，供貨數(shù)量，價格與合同或協(xié)議相符，月末掛賬。7、每月中詢與大廈各供應(yīng)商對賬，根據(jù)事先協(xié)議結(jié)賬，付款。8、每季度對餐飲部（廚具，瓷器，玻璃器，銀器，布草等固定資產(chǎn)）進(jìn)行盤點(diǎn)，增加新購數(shù)量，減少報損數(shù)量。9、安排月末廚房盤點(diǎn)假退庫。10、結(jié)轉(zhuǎn)編制餐飲收入，成本的報表。

第3篇：財務(wù)管理制度成本會計崗位職責(zé)成本會計崗位職責(zé)在部長領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司各處成本核算實施細(xì)則，在上級批準(zhǔn)后組織執(zhí)行。主動會有關(guān)人員對公司重大項目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項目成本計劃，提供有關(guān)的成本資料。當(dāng)公司推行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行何等制時，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門和下屬企業(yè)的推廣培訓(xùn)。不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，并就出現(xiàn)問題及時上報。學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計算機(jī)操作，提出降低成本的控制措施和建議。做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。完成財務(wù)部部長臨時交辦的其他任務(wù)。

第4篇：工廠財務(wù)部崗位職責(zé)第二章財務(wù)部崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)1、財務(wù)經(jīng)理職責(zé)1.1編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。1.2進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。1.3建議健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。1.4根據(jù)公司方針目標(biāo)展開要求，負(fù)責(zé)本部門方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實工作。1.5負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財務(wù)核算體系，按照生產(chǎn)管理制度流程，成本歸集分配制度。1.6負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。1.7組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，編制崗位職責(zé)，制定考核獎懲指標(biāo)。1.8負(fù)責(zé)與財務(wù)有關(guān)的公司外部單位機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，公司內(nèi)部部門之間的溝通。1.9承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。2、財務(wù)經(jīng)理職權(quán)2.1對公司廠內(nèi)各項資金和費(fèi)用的使用有檢查、監(jiān)督權(quán)。有權(quán)根據(jù)廠內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生的變化，對資金、費(fèi)用的使用提出調(diào)整方案。2.2對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項有權(quán)勸阻、制止。2.3對公司集中申辯的有關(guān)財經(jīng)方面的規(guī)定和管理制度有權(quán)提出修改意見。2.4有權(quán)對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)項目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提出獎懲意見。2.5有權(quán)組織召開經(jīng)濟(jì)活動分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。2.6有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所需的各種有關(guān)資料。財務(wù)副經(jīng)理崗位職責(zé)1.1日?？荚u：按照財務(wù)部考核制度進(jìn)行考評。每月6號前完成上月的考核及財務(wù)部績效工資的核算。1.2憑證審核：對總賬進(jìn)行考核，錯誤憑證第一時間修改。次月5號前完成憑證審核。1.3進(jìn)料加工核算：對已發(fā)貨完手冊，15日內(nèi)完成臺賬整理；對現(xiàn)有產(chǎn)品，進(jìn)行進(jìn)料數(shù)量測算并及時上報，每月15日前上報一次；對進(jìn)料數(shù)量每月核對，整理入庫單。1.4組織進(jìn)料銷售開票：對合同和開票通知單進(jìn)行整理；按照合同和開票通知單要求及時安排開票和郵寄；所有郵寄前進(jìn)料發(fā)票要進(jìn)行審核。1.5參與財務(wù)報告編制：對財務(wù)報告中的難點(diǎn)及時給出解決方案和指導(dǎo)，不影響財務(wù)報告上報時間。1.6付款審核：仔細(xì)、認(rèn)真核對付款金額、名稱、用途、付款計劃；審核有誤，必須退回重新辦理。當(dāng)天簽完付款手續(xù)，當(dāng)天組織完成付款，最遲不得超過第二天。1.7工資表審核：工資表做好后第二天完成。1.8財務(wù)部權(quán)利證書維護(hù)和保管：稅務(wù)登記證、海關(guān)登記證、進(jìn)出口貿(mào)易備案登記表、生產(chǎn)能力證明；關(guān)注年檢時間，安排總賬按照法定時間及時辦理。1.9其他財務(wù)資料保管：入檔前要檢查一次；有檔案室全部財務(wù)部資料清單。6月30日和12月31日各整理一次。1.10報表合并：財務(wù)報告完成后，及時編制。每月8日前完成。1.11財務(wù)部績效工資核算：嚴(yán)格按照公司績效工資制度合理核算，1.12組織安排備品備件、超市等盤點(diǎn)工作：對盤點(diǎn)異常情況要進(jìn)行檢查和分析，形成分析報告。備品備件，每兩個月抽查一次；對超市每月20日前抽查盤點(diǎn)一次。1.13高新企業(yè)數(shù)據(jù)維護(hù)：按照國家高新技術(shù)企業(yè)的要求及時辦理。1.14領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作?？傎~會計崗位職責(zé)1.1憑證復(fù)核：對已做完憑證要及時復(fù)核，錯誤憑證當(dāng)時修改，自己做憑證不需要復(fù)核；對錯誤情況進(jìn)行考核。每周復(fù)核完當(dāng)周憑證。1.2往來處理：異常情況，積極溝通處理；對處理不了的超過三個月的往來要形成“異常往來專項報告”。每月10號前，整理一次，并上報。1.3往來審核：除了特別付款外，其他經(jīng)營性預(yù)付款必須有合同；賬面欠款要統(tǒng)計準(zhǔn)確；原則上前期預(yù)付款，發(fā)票未到情況不予審核；積極與業(yè)務(wù)部核對客戶和供應(yīng)商的往來。第一時間完成付款審核。1.4應(yīng)收款：對應(yīng)收款期準(zhǔn)確統(tǒng)計和關(guān)注；對超期未能收回的貨款，及時催要，并形成書面或郵件進(jìn)行匯報。隨時關(guān)注。1.5零星和項目工程統(tǒng)計：公司項目合同、發(fā)票、付款要及時統(tǒng)計，合同按照項目單獨(dú)裝訂；零星工程參照項目合同管理，年度裝訂。公司項目，每周匯報一次；零星工程每月20日匯報一次。1.6統(tǒng)計工作：按照統(tǒng)計部門要求及時上報。1.7固定資產(chǎn)記賬：卡片要關(guān)注入賬金額、折舊方法和期限、供應(yīng)商、殘值等；每月結(jié)賬前檢查一次卡片信息；季度進(jìn)行折舊測試。1.8財務(wù)報告:組織完成財務(wù)報告編制;仔細(xì)檢查邏輯關(guān)系;財務(wù)分析要保持真實性。次月7號前完成，遇法定假日順延。1.9經(jīng)營性預(yù)測：數(shù)據(jù)要接近真實性，費(fèi)用、折舊等變動要及時調(diào)整。每月20日前報給財務(wù)經(jīng)理。1.10稅款獎勵、申報：要與賬面數(shù)據(jù)保持一致；熟悉獎勵政策。按照法定時間辦理。1.11組織非進(jìn)料開票和稅款測算：整理銷售合同和開票通知單，安排開票后，第一時間審核、安排郵寄；稅款根據(jù)實際情況進(jìn)行測算。開票后及時審核和郵寄；月末最后一天上午向財務(wù)經(jīng)理匯報稅款實現(xiàn)情況。1.12工資審核：嚴(yán)謹(jǐn)，據(jù)實審核。工資表做好當(dāng)天審核完，最遲不得超過第二天。1.13組織材料裝訂工作：進(jìn)項抵扣聯(lián)次月5號前按照順序裝訂好；銷項存根一次購買的存根進(jìn)行裝訂，當(dāng)天用完當(dāng)天裝訂；結(jié)賬后兩個工作日內(nèi)裝訂完；項目合同按照項目裝訂，其他按照年度裝訂；稅務(wù)資料、財務(wù)報告年度裝訂。1.14財務(wù)資料整理、保管：憑證、合同、進(jìn)項、銷項、財務(wù)報告、稅務(wù)資料；歸檔材料要有電子版清單，歸檔前必須先整理清單。每年6月30日前和12月31日前各一次。1.15成本核算單耗測算審核：對異常單耗要查明原因，再次落實原因;對成本會計單耗核算進(jìn)行考核。月末前必須上報。1.16相關(guān)證書辦理：海關(guān)登記證、生產(chǎn)能力證明、進(jìn)出口貿(mào)易登記備案表、稅務(wù)登記證；要有證書到期日的統(tǒng)計表.按照法定時間及時辦理1.17領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。成本會計崗位職責(zé)1.1材料統(tǒng)計：掌握原料屬性；掌握材料領(lǐng)用相關(guān)數(shù)據(jù)；出現(xiàn)異常情況要及時溝通解決、匯報。每天完成當(dāng)天原料日報表統(tǒng)計工作，最遲不得超過第二天。1.2材料記賬：入庫單、發(fā)票、記賬單要保持一致，不一致情況要據(jù)實入賬；原始單據(jù)保持完好、整齊、不得亂涂亂改；當(dāng)天記賬當(dāng)天打印憑證。當(dāng)天簽收發(fā)票，當(dāng)天記賬，最遲不得超過第二天。1.3合同統(tǒng)計：合同要合理分類，公司項目及零星工程合同總賬負(fù)責(zé)統(tǒng)計；按照時間順序，編號一經(jīng)確定，不得更改。當(dāng)天收到合同當(dāng)天統(tǒng)計，最遲不得超過第二天。每周六上報一次。1.4增值稅專用發(fā)票銷項：購票、紅字、發(fā)票及設(shè)備保管，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。開票，嚴(yán)格執(zhí)行合同及開票通知單規(guī)定內(nèi)容；第一時間按照采購提供的信息郵寄給客戶；當(dāng)天開票當(dāng)天記賬，最遲不得超過第二天。發(fā)票開好，第一時間郵寄；當(dāng)天記賬，最遲不得超過第二天。1.5進(jìn)項：每月20號起開始認(rèn)證；認(rèn)證進(jìn)項要與賬面進(jìn)項保持一致；對已認(rèn)證原件未到發(fā)票要及時催要。當(dāng)天認(rèn)證當(dāng)天核對；次月5日前將未到原件要回。1.6成本核算：原料、在產(chǎn)品、包裝物、成品的盤點(diǎn)；每月25日準(zhǔn)時盤點(diǎn)。26日完成盤點(diǎn)調(diào)整數(shù)據(jù)；月末前第二天獨(dú)立完成成本分析報告。1.7工資核算：嚴(yán)格按照審批后工資資料核算（審核）；對錯誤事項要認(rèn)真記錄，次月調(diào)整。工資資料齊全，2天內(nèi)核算（審核）完。1.8估價入賬：月末前兩天，備品備件開始估價入賬；所有估價入賬必須在月末前完成。月末最后一天完成所有材料估入。1.9領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。出納會計崗位職責(zé)1.1資金報表編制：正確、反應(yīng)實際資金使用情況；實際結(jié)存、報表、賬面保持一致；千分符，格式固定。1.2記賬：原始單據(jù)保存完好；憑證附件折疊整齊。當(dāng)天收付款當(dāng)天記賬，最遲第二天。1.3收款（現(xiàn)金、支票、承兌等）：必須有經(jīng)辦人簽字；必須給經(jīng)辦人回執(zhí)；收付實現(xiàn)體現(xiàn)在報表中，日清月結(jié)。收款與記賬時間間隔不能超過一天。1.4付款（現(xiàn)金、支票、承兌等）：必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人簽字；不得開具空頭支票；付款后必須及時給請款人電話或紙質(zhì)回復(fù)。收款與記賬時間間隔不能超過一天。1.5銀行印鑒人名章保管：妥善安全擺放，保持印鑒完好；對外使用必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)；財務(wù)部以外人員不得持有印鑒。1.6現(xiàn)金、支票、匯票、承兌等票據(jù)保管：收支必須有記錄、簽字；支票登記簿及時登記；賬、資金報表、實際結(jié)存保持一致。每天核對。1.7現(xiàn)金周報表：正確、反應(yīng)實際現(xiàn)金使用情況；實際結(jié)存、報表、賬面保持一致；千分符，格式固定。每周六上報一次。1.8個人往來分析報告：真實反映個人欠款原因，催促報賬；解決不了的，向主管反映。每月15日上報一次。1.9銀行余額調(diào)節(jié)表：月末核對銀行存款，與賬面不一致要找出具體原因。每月初第二個工作日前核對完。1.10貸款卡、銀行賬戶年檢：必須知道上次年檢日期；必須會背誦基本戶賬號。按照人行要求辦理。1.11領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作。處罰辦法：按照未完成工作指令處罰50元/次。

第5篇：成本會計崗位職責(zé)成本會計崗位職責(zé)1、執(zhí)行部門負(fù)責(zé)人的工作指令并匯報工作，嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常成本核算和庫存業(yè)務(wù)管理，積極參與酒店經(jīng)營管理工作。2、嚴(yán)格控制成本、開源節(jié)流，提高酒店的經(jīng)濟(jì)效益。負(fù)責(zé)對各部門的成本進(jìn)行監(jiān)督和管理，督導(dǎo)成本控制及清點(diǎn)存貨，審核每一張領(lǐng)料單、銷售等原始單據(jù)。3、審核每一張出入庫單據(jù)的數(shù)量、金額，審核領(lǐng)料單審批程序是否規(guī)范，并根據(jù)出入庫單據(jù)編制材料的領(lǐng)用分配表，進(jìn)行成本核算且編制會計憑證，對相關(guān)憑證做臨時保管，隨后按財務(wù)會計要求逐一上交。4、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成本，有權(quán)對高于報價或不符合規(guī)定的物資及時上報部門負(fù)責(zé)人，建議相關(guān)處理意見。5、加強(qiáng)酒店各部門的物資管理，定期和不定期組織對酒店實物及庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實相符。按規(guī)定每天認(rèn)真編制各部門的物資進(jìn)銷存報表，按時與部門核對數(shù)量，核算相關(guān)成本，并于本月結(jié)束之日把核算結(jié)果上報到部門負(fù)責(zé)人，并積極參與財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。6、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管成本核算的相關(guān)會計資料，負(fù)責(zé)對成本核算的相關(guān)資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業(yè)秘密，公證和誠實地履行職責(zé)，做好企業(yè)的有關(guān)保密工作且所有的相關(guān)財務(wù)資料一律不得帶出財務(wù)室。7、有權(quán)隨時抽查酒店各供貨商的供應(yīng)情況，對酒店常用物品要進(jìn)行抽樣市場調(diào)查，以確保供貨商價格的合理；有權(quán)對給酒店造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理建議。8、對倉庫管理員有監(jiān)督和管理的權(quán)限，每月按時參與存貨的定期盤點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。編制盤盈盤虧報表并及時上報，每年年末對酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)，并編制盤點(diǎn)報告送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查。9、各部門送來的報損單，成本會計要及時到現(xiàn)場查看報損是否屬實，報損的原因是否屬實和合理，報損單核查后要經(jīng)成本部門簽字后送財務(wù)部處理。10、接受部門負(fù)責(zé)人的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、調(diào)查、審計、考評等。11、完成部門負(fù)責(zé)人按排的其他工作。簽收人：2011年10月25日

第6篇：成本會計崗位職責(zé)成本會計崗位職責(zé)1.在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財經(jīng)法規(guī)、企業(yè)財會制度、成本管理、核算管理及有關(guān)規(guī)定，擬訂公司各項成本核算實施細(xì)則，報上級批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.主動會同有關(guān)人員對企業(yè)項目工程進(jìn)行成本預(yù)算、編制項目工程成本計劃，提供有關(guān)成本資料。3.公司實行全面成本核算管理和內(nèi)部銀行等制度，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實施辦法，確定各類成本定額、標(biāo)準(zhǔn)，并協(xié)助各部門和下屬部門推廣培訓(xùn)。4.不斷監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計劃情況，出現(xiàn)問題及時上報。5.學(xué)習(xí)掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計算機(jī)操作，提出降低成本的控制措施和建議。組織項目財務(wù)對項目工程成本控制，建立財務(wù)成本控制體系，對項目工程的原材料、設(shè)備租賃、周轉(zhuǎn)材料、人工等費(fèi)用與工程部共商討論以挖掘降低成本的潛力和控制，保證項目工程生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)及利潤目標(biāo)的實現(xiàn)。6.做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔和數(shù)據(jù)庫的建立、查詢、更新工作。7.根據(jù)會計制度規(guī)定，設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對應(yīng)的賬簿，認(rèn)真、準(zhǔn)確地登錄各類明細(xì)賬，要求做到賬目清楚、數(shù)字正確、登記及時、賬證相符，發(fā)現(xiàn)問題及時更正。8.及時了解、審核原材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)場情況，并建立明細(xì)賬和明細(xì)核算，了解項目工程合同履約情況，催促經(jīng)辦的材料員及時辦理結(jié)算和出入庫材料手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。9.依照稅法規(guī)定做好印花稅貼花工作及相關(guān)的繳納記錄。10.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的會計明細(xì)核算工作，建立固定資產(chǎn)輔助明細(xì)賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。11.負(fù)責(zé)公司的各項債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作。12.正確進(jìn)行會計核算電腦的處理，提高會計核算工作的速度和準(zhǔn)確性。13.協(xié)助主辦會計等做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理、歸檔工作，對職業(yè)范圍內(nèi)的問題提出工作建議。14.對原始憑證應(yīng)分別按會計科目、記賬憑證的順序，分目裝訂成冊，另加封面，詳記起訖日期、會計科目種類、起訖號碼等。記賬憑證應(yīng)按月編號，并按日裝訂成冊，另加封面，詳記日期、起訖號碼、記賬憑證張數(shù)。15.負(fù)責(zé)“應(yīng)交稅金”、“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”等科目及賬戶的管理與核算。16.負(fù)責(zé)涉稅報表的填制和申報，以及普通發(fā)票的領(lǐng)購、保管和發(fā)放。17.負(fù)責(zé)公司員工工資和獎金核算、管理、計算、編制。18.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第7篇：成本會計崗位職責(zé)成本會計崗位職責(zé)1、原材料，低值易耗品和其他物料出庫憑證的編制；2、制造費(fèi)用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制；3、計算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證；4、進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，尋找產(chǎn)品成本節(jié)約空間；5、編制成本報表，為管理層提出成本改進(jìn)建議；6、參與車間生產(chǎn)管理；7、產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行；8、按總部管理要求管理核算工廠成本；9、按成本主管思路結(jié)合工廠實際開展工作；10、規(guī)范監(jiān)督工廠材料領(lǐng)用情況；11、復(fù)核監(jiān)督倉庫期末盤點(diǎn)；12、復(fù)核監(jiān)督工廠工時費(fèi)用的發(fā)生與統(tǒng)計；13、監(jiān)督工廠資產(chǎn)的安全與完整；14、出具工廠本批本月成本核算表；15、計算工廠本批本月訂單盈虧情況；16、同工廠經(jīng)理出具分析本批本月訂單盈虧原因分析；17、同工廠經(jīng)理討論提供出現(xiàn)問題原因的整改建議；18、職責(zé)范圍內(nèi)的會計資料的整理、保管；19、同材料員計劃員做好材料的控制使用；20、同工廠經(jīng)理共同研究提高工作效率按時完成訂單的方法21、協(xié)助工廠經(jīng)理做好數(shù)據(jù)收集分析管理工作；22、為規(guī)范工廠成本核算流程，提供建議方法解決方案；23、公司交辦的其他工作成本會計直接責(zé)任1、對本職工作完成情況及工作質(zhì)量負(fù)責(zé)；2、對所出具的加工產(chǎn)品成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；3、對所出具成本表的及時性負(fù)責(zé)；4、對提出建議的存在性負(fù)責(zé)；5、對主管交代的工作完成情況負(fù)責(zé)；6、對分析表的合理性負(fù)責(zé)；7、對工廠財務(wù)資料保密負(fù)責(zé)。

第8篇：成本會計崗位職責(zé)直接上級：財務(wù)部部長下屬崗位：副科長、會計、出納□職務(wù)１、組織主持本科日常全面工作，編制本科年、季、月工作計崐劃。２、編制公司成本計劃，并進(jìn)行控制、核算、分析和考核，督崐促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。３、會同有關(guān)部門搞好定額管理。４、做好會計核算工作，審查會計報表。５、遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，嚴(yán)格審批手續(xù)，崐做好帳務(wù)處理和報帳工作。６、負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理和立卷歸檔崐工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。７、定期主持召開成本分析會。８、負(fù)責(zé)對本科人員的管理工作和業(yè)績考評工作。９、負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實工作。１０、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。□職權(quán)１、對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律的收、支款項有權(quán)崐制止和向上級反映。２、有權(quán)對各倉庫和工程項目的節(jié)約和浪費(fèi)情況進(jìn)行檢查并提崐出獎懲意見。３、有權(quán)召開成本分析會，并向各部門索取有關(guān)資料和報表。４、有權(quán)要求有關(guān)部門提供編制年、季、月度財務(wù)成本計劃所崐需的各種有關(guān)資料?！趼氊?zé)１、對未完成或未正確履行本科的各項工作負(fù)責(zé)。２、對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財會業(yè)務(wù)崐不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。３、因措施不力，對公司的有關(guān)成本指標(biāo)完不成計劃負(fù)責(zé)。４、對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來帳款、在途資金崐等帳戶造成損失負(fù)責(zé)。５、對國家規(guī)定的財務(wù)檔案資料整理歸檔不及時，管理不嚴(yán)，崐出現(xiàn)損壞、遺失等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。６、對本科方針目標(biāo)未及時展開、檢查、診斷、落實負(fù)責(zé)。1，進(jìn)行成本預(yù)測，參與經(jīng)營決策。編制成本計劃，為企業(yè)進(jìn)行有計劃的成本管理提供基本依據(jù)。2，嚴(yán)格審核和控制各項費(fèi)用之處，努力節(jié)約開支，不斷降低成本。3，及時正確的進(jìn)行成本核算，為企業(yè)經(jīng)營管理提供有用的信息。4，考核成本計劃的完成情況，開展成本分析。工作內(nèi)容：主要負(fù)責(zé)對酒店營業(yè)成本核算和費(fèi)用及固定費(fèi)用進(jìn)行控制，監(jiān)督和分析，同時對成本控制，收貨部倉庫實施行政和人事的管理。工作職責(zé)：一、業(yè)務(wù)管理、控制職責(zé)1、成本管理：根據(jù)餐飲部資料，制定出食物和飲品的成本。根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)和操作程序的要求建立一整套有關(guān)帳目的控制表，以達(dá)到控制的目的。運(yùn)用正確的方法計算成本和費(fèi)用，并要做到帳帳相符，帳表相符。定期出成本報告，分析總結(jié)酒店營運(yùn)成本費(fèi)用并提出合理的建議。二、倉庫管理建立物資帳目系統(tǒng)及控制程序。制定驗收貨物的控制程序，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。進(jìn)行市場調(diào)查，掌握物質(zhì)價格。做好信息工作，及時將有關(guān)資料信息反饋有關(guān)部門。搞好與各部門的協(xié)調(diào)工作，協(xié)助會計做好對帳工作。做好資料存檔。愛護(hù)公物設(shè)施，注意防火安全。嚴(yán)格組織紀(jì)律潔身自愛，杜絕一切違法的思想和行為。工作程序和制度：一、日常工作程序?qū)彶楦鞑克蛠淼膫}庫領(lǐng)料單。核查倉庫送來的記由聯(lián)在電腦中確認(rèn)發(fā)貨數(shù)據(jù)記帳聯(lián)存檔。審查收貨部送來的收貨記錄，在電腦中進(jìn)行數(shù)據(jù)確認(rèn)存檔收貨記錄。審查關(guān)計算部門間的轉(zhuǎn)貨單。根據(jù)餐飲送來的標(biāo)準(zhǔn)菜普計算出每一道菜及酒水的成本價格，為銷售價格的制定提貨依據(jù)。月末對各倉庫進(jìn)行對帳及盤點(diǎn)，將實際盤點(diǎn)數(shù)匯總打印倉庫盤點(diǎn)表。月末到出倉庫差異報告，報批后做調(diào)整。每月底對各廚房及酒店進(jìn)行月末盤點(diǎn)整理后輸入電腦打印一套各廚房，酒店月末盤點(diǎn)表。月末對商場進(jìn)行盤點(diǎn)，并計算商場成本編制有關(guān)的記帳憑證送交總帳。月末編制各部門文具用品、耗用一覽表送財務(wù)總監(jiān)查明。月末計算當(dāng)月食品、飲品成本及各種費(fèi)用編制有關(guān)的記帳憑證送總帳會計。二、對低值耗品及固定資產(chǎn)的控制每月攤銷固定資產(chǎn)及低值易耗品的費(fèi)用打印出有關(guān)的報表，編制記帳憑證交總帳會計。每年年末對酒店所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行一交全面的盤點(diǎn)并編制盤點(diǎn)報告送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查。三、物資報廢處理到部門送來的報損單，成本控制部門要及時到現(xiàn)場查看報損是否屬實，報損的原因是否屬實和合理。報損單核查后要經(jīng)成本部門簽字后送交財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)及低值易耗品的報損需經(jīng)工程總監(jiān)證實，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可生效。成本會計要及時將報損物品輸入電腦，月末打印本月報損物品清單。四、物品價格控制5、每5天對菜單上物品的價格重新查價定價，確保酒店利益，6、每六個月對雜貨表上的物品進(jìn)行市場調(diào)查，及時高速因季節(jié)變化，而導(dǎo)致的不合理的價格。7、日常對酒店常用物品要進(jìn)行抽樣市場調(diào)查以確保其人價格的合理。五、月末編制成本報告全面概況分析。食品與飲品成本分析。預(yù)算成本與實際成本的比較；4、宴請及員工餐費(fèi)成本一鑒表；5、倉庫移動緩慢物品及過期食品項目表；6、酒店各類物品存貨情況一覽表；7、各部車輛耗油情況。

第1篇：財務(wù)會計職責(zé)及權(quán)限財務(wù)會計職責(zé)及權(quán)限一、會計人員必須持有會計證,并具有相應(yīng)的的會計專業(yè)技術(shù)資格和會計電算化證書。二、會計在工作中應(yīng)遵守職業(yè)道德，樹立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。三、會計應(yīng)當(dāng)熱愛本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷學(xué)習(xí)，以適應(yīng)會計工作的要求。四、會計人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)習(xí)并準(zhǔn)確掌握財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，并在工作中正確運(yùn)用。五、會計人員應(yīng)當(dāng)按照統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進(jìn)行會計工作，保證會計信息合法、真實、準(zhǔn)確、及時、完整。六、會計人員應(yīng)當(dāng)運(yùn)用會計方法為本單位的經(jīng)營管理者提供準(zhǔn)確的經(jīng)營財務(wù)分析，為改善單位內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)。七、會計人員應(yīng)當(dāng)保守本單位的行業(yè)秘密。八、會計人員有權(quán)拒絕處理不符合規(guī)定的會計業(yè)務(wù)，不得提供虛假的會計信息，對于每項會計業(yè)務(wù)要及時自查，有誤的要及時更正。九、妥善保管會計憑證，無領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得擅自出借本單位的會計憑證。二OO三年六月三十日龍江縣通信分公司

第2篇：崗位職責(zé)財務(wù)部職責(zé)及相關(guān)權(quán)限財務(wù)部職責(zé)目錄一、日常工作...3二、制度建設(shè)...4三、核算管理...4(一)流動資產(chǎn)核算........4(二)固定資產(chǎn)核算........5(三)無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)核算.6(四)流動負(fù)債核算........6(五)長期負(fù)債核算........7(六)所有者權(quán)益核算......7(七)成本費(fèi)用核算........7(八)銷售利潤核算........8四、會計報表...9(一)每月對外編報的會計報表........9(二)每月向股東、公司領(lǐng)導(dǎo)編報的會計報表.........9五、經(jīng)營預(yù)算...10六、經(jīng)濟(jì)分析...10財務(wù)部職責(zé)一、日常工作1.負(fù)責(zé)公司日常費(fèi)用審核、報銷。2.負(fù)責(zé)公司日?，F(xiàn)金、銀行存款收支結(jié)算、核算管理。3.負(fù)責(zé)每月編制工資表和發(fā)放。4.負(fù)責(zé)備用金的核算管理。5.負(fù)責(zé)每月各項稅金的計算、核算、申報及繳納。6.負(fù)責(zé)每月公司員工社保費(fèi)復(fù)核。7.負(fù)責(zé)銷售合同審核管理、建立臺賬、每月編報情況表。8.負(fù)責(zé)采購合同審核管理、建立臺賬、做好分析和跟蹤。9.負(fù)責(zé)每周定期向公司領(lǐng)導(dǎo)報貨幣資金余額情況表。10.負(fù)責(zé)會計憑證的保管、裝訂、歸檔管理。211.負(fù)責(zé)定期對債權(quán)債務(wù)進(jìn)行分析、催收、清理。12.負(fù)責(zé)組織公司進(jìn)行資產(chǎn)、存貨、低值易耗品的清查和盤點(diǎn)。13.負(fù)責(zé)每月進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀。14.凡費(fèi)用報銷、合同貨款支付、備用金、工資獎勵發(fā)放等各項涉及貨幣資金支出的，按公司規(guī)定的程序，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批后再支付。15.負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的核算清理，責(zé)任到經(jīng)辦人。16.負(fù)責(zé)每月總賬、明細(xì)賬按時結(jié)賬，核對相符，按月編報會計報表。17.負(fù)責(zé)每月主營業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用的歸集、核算、結(jié)轉(zhuǎn)。18.負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與銀行、工商、稅務(wù)各方關(guān)系。19.負(fù)責(zé)每年公司的工商年檢。20.負(fù)責(zé)每月計提固定資產(chǎn)折舊、按時計入成本費(fèi)用。21.負(fù)責(zé)每月編報公司對外的統(tǒng)計報表。22.負(fù)責(zé)組織編制公司經(jīng)營預(yù)算，做好檢查、考核。23.負(fù)責(zé)每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。24.根據(jù)公司經(jīng)營需要，籌資、融資和資金平衡管理。325.負(fù)責(zé)海關(guān)出口退稅的申報、核算、管理。26.做好與公司各部門的協(xié)調(diào)配合。27.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作任務(wù)。二、制度建設(shè)1.認(rèn)真執(zhí)行《公司法》、《會計法》、財務(wù)通則、會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)制度、會計制度、財經(jīng)紀(jì)律和工商、稅務(wù)有關(guān)的各項法規(guī)制度。2.結(jié)合公司的具體實際，制定公司財務(wù)管理制度、會計核算制度、成本費(fèi)用核算制度、資金收支管理制度、費(fèi)用報銷制度、預(yù)算管理辦法等。三、核算管理結(jié)合公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的內(nèi)容和特點(diǎn)，科學(xué)設(shè)置會計科目、明細(xì)科目，形成科學(xué)的核算體系。設(shè)置總分類賬、明細(xì)分類賬，每月總賬與明細(xì)分類賬核對相符。(一)流動資產(chǎn)核算1.現(xiàn)金設(shè)置“現(xiàn)金”科目，設(shè)置現(xiàn)金明細(xì)賬進(jìn)行明細(xì)核算，做到日清月結(jié)。42.銀行存款設(shè)置“銀行存款”科目，按不同的開戶行和賬號設(shè)置二級科目。按不同的開戶行和賬號進(jìn)行明細(xì)分類核算。3.應(yīng)收賬款設(shè)置“應(yīng)收賬款”科目，按合同項目設(shè)置二級科目，按經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人設(shè)置三級明細(xì)科目。設(shè)置明細(xì)分類賬進(jìn)行明細(xì)核算。4.預(yù)付賬款設(shè)置“預(yù)付賬款”科目，按合同項目設(shè)置二級科目，按經(jīng)辦部門和經(jīng)辦人設(shè)置明細(xì)科目。設(shè)置明細(xì)分類賬核算。5.應(yīng)收出口退稅設(shè)置“應(yīng)收出口退稅”科目，按合同項目設(shè)置二級科目。設(shè)置明細(xì)分類賬進(jìn)行明細(xì)核算。6.其他應(yīng)收款設(shè)置“其他應(yīng)收款”科目，按經(jīng)辦人姓名設(shè)置二級科目。設(shè)置明細(xì)分類賬核算。7.庫存商品5設(shè)置“庫存商品”科目，按合同項目設(shè)置二級明細(xì)科目。設(shè)置明細(xì)帳核算。8.待攤費(fèi)用設(shè)置“待攤費(fèi)用”科目，按待攤費(fèi)用名稱設(shè)置二級明細(xì)賬目。設(shè)置明細(xì)分類賬核算。(二)固定資產(chǎn)核算1.固定資產(chǎn)設(shè)置“固定資產(chǎn)”科目，按固定資產(chǎn)的名稱編號設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)分類賬核算。2.累計折舊設(shè)置“累計折舊”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。(三)無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)核算設(shè)置“無形資產(chǎn)”、“遞延資產(chǎn)”科目，設(shè)明細(xì)賬。(四)流動負(fù)債核算1.短期借款設(shè)置“短期借款”科目，按放貸行的名稱設(shè)二級科目。設(shè)明細(xì)分類賬核算。2.應(yīng)付賬款6設(shè)置“應(yīng)付賬款”科目，按對方單位的名稱或合同項目設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。3.預(yù)收賬款設(shè)置“預(yù)收賬款”科目，按對方單位名稱或合同項目設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。4.其他應(yīng)付款設(shè)置“其他應(yīng)付款”科目，按應(yīng)付對象設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。5.應(yīng)付工資設(shè)置“應(yīng)付工資”科目，按應(yīng)付對象或姓名設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。6.應(yīng)交稅金設(shè)置“應(yīng)交稅金”科目，按應(yīng)交稅金的稅種設(shè)二級科目。設(shè)明細(xì)分類賬核算。7.其他未交款設(shè)置“其他未交款”科目，按其他未交款的項目名稱設(shè)二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。(五)長期負(fù)債核算7根據(jù)公司發(fā)生的長期負(fù)債的項目內(nèi)容，設(shè)置“長期借款”、“應(yīng)付債券”、“長期應(yīng)付款”、“其他長期負(fù)債”等科目進(jìn)行核算。(六)所有者權(quán)益核算1.實收資本設(shè)“實收資本”科目，按股東名稱或姓名設(shè)二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。2.資本公積設(shè)“資本公積”科目，進(jìn)行明細(xì)核算。3.盈余公積設(shè)“盈余公積”科目，按公積金、公益金設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。(七)成本費(fèi)用核算1.主營業(yè)務(wù)成本設(shè)“主營業(yè)務(wù)成本”科目，歸集反映銷售成本，按合同項目設(shè)置二級科目。設(shè)明細(xì)賬核算。2.管理費(fèi)用設(shè)“管理費(fèi)用”科目，按費(fèi)用項目設(shè)二級科目。設(shè)明8細(xì)賬核算。3.營業(yè)費(fèi)用設(shè)“營業(yè)費(fèi)用”科目，按費(fèi)用項目設(shè)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。4.財務(wù)費(fèi)用設(shè)“財務(wù)費(fèi)用”科目，按費(fèi)用名稱設(shè)明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。(八)銷售利潤核算1.主營業(yè)務(wù)收入設(shè)“主營業(yè)務(wù)收入”科目，按銷售合同項目設(shè)置二級明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。2.主營業(yè)務(wù)稅金及附加設(shè)“主營業(yè)務(wù)稅金及附加”科目，按城建稅、教育附加費(fèi)設(shè)二級明細(xì)科目。設(shè)明細(xì)賬核算。3.其他業(yè)務(wù)收入設(shè)“其他業(yè)務(wù)收入”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。4.其他業(yè)務(wù)支出設(shè)“其他業(yè)務(wù)支出”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。95.營業(yè)外收入設(shè)“營業(yè)外收入”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。6.營業(yè)外支出設(shè)“營業(yè)外支出”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。7.所得稅設(shè)“所得稅”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。8.本年利潤設(shè)“本年利潤”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。9.利潤分配設(shè)“利潤分配”科目。設(shè)明細(xì)賬核算。10.設(shè)“匯總損益”、“以前年度損益調(diào)整”，科目核算。四、會計報表每月末在總賬科目與各明細(xì)分類賬核對相符的基礎(chǔ)上，按月編報會計報表，以滿足股東、公司經(jīng)營管理層和工商、稅務(wù)等政府部門的要求和需要。(一)每月對外編報的會計報表1.增值稅納稅申報表及其附表2.專用發(fā)票匯總表103.專用發(fā)票明細(xì)表4.普通發(fā)票匯總表5.資產(chǎn)負(fù)債表6.損益表7.認(rèn)證結(jié)果通知書8.增值稅專用發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單9.發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單10.貨物運(yùn)輸發(fā)票認(rèn)證結(jié)果清單11.海關(guān)完稅憑證抵扣清單12.固定資產(chǎn)進(jìn)項稅抵扣情況表(二)每月向股東和公司領(lǐng)導(dǎo)編報的會計報表1.資產(chǎn)負(fù)債表2.損益表3.銷售利潤明細(xì)表4.管理費(fèi)用明細(xì)表5.營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表6.應(yīng)收賬款明細(xì)表7.預(yù)付賬款明細(xì)表118.庫存商品明細(xì)表9.應(yīng)付賬款明細(xì)表10.預(yù)收賬款明細(xì)表11.其他應(yīng)收款明細(xì)表五、經(jīng)營預(yù)算1.起草制定公司經(jīng)營預(yù)算管理辦法。2.在公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和部署指揮下，組織好年度經(jīng)營預(yù)算編制工作。3.定期分析檢查公司經(jīng)營預(yù)算的進(jìn)度完成情況。4.在公司總裁的領(lǐng)導(dǎo)下，做好經(jīng)營預(yù)算的考核工作。六、經(jīng)濟(jì)分析財務(wù)部每月進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債，經(jīng)濟(jì)效益情況的分析，便于公司領(lǐng)導(dǎo)掌握經(jīng)營狀況。1.資產(chǎn)負(fù)債狀況分析2.銷售利潤分析3.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析4.公司期間費(fèi)用分析5.綜合經(jīng)營指標(biāo)評價分析12

第3篇：財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)及管理權(quán)限1、負(fù)責(zé)主持本公司財務(wù)部門的全面工作，組織并督促部門財務(wù)人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作任務(wù)；2、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)及公司制訂的預(yù)算制度、財務(wù)管理制度、會計核算制度及其他管理制度，匯報財務(wù)制度的執(zhí)行落實情況及其存在問題，并提出解決意見；3、貫徹落實本部門各項崗位工作規(guī)范，密切與各部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)跨部門間的協(xié)作；4、負(fù)責(zé)建立本公司科學(xué)、規(guī)范、合理的會計核算和財務(wù)管理體系；5、負(fù)責(zé)建立和完善本公司財務(wù)稽核，審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況；6、負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理工作，編制財務(wù)計劃，擬訂資金籌措和使用方案，全面平衡資金，合理調(diào)度和安排，保證資金在使用上的安全、可靠；7、組織考核、分析公司經(jīng)營成果，提出可行的建議和措施；8、負(fù)責(zé)主持報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作；9、負(fù)責(zé)組織安排各項資產(chǎn)的清查及盤點(diǎn)等工作；10、負(fù)責(zé)本公司年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報告；11、負(fù)責(zé)與集團(tuán)、財政、銀行、稅務(wù)、廠家、中介機(jī)構(gòu)等部門的溝通協(xié)調(diào)，并保持良好的關(guān)系；12、負(fù)責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財務(wù)審查，認(rèn)真監(jiān)督執(zhí)行；13、負(fù)責(zé)研究國家財經(jīng)法律和稅收政策的變化，本著依法納稅的原則，進(jìn)行合理的稅收籌劃；14、負(fù)責(zé)編制本部門財務(wù)工作計劃，并監(jiān)督指導(dǎo)下屬財務(wù)人員的工作安排；15、負(fù)責(zé)定期對財務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行；16、負(fù)責(zé)定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全；17、負(fù)責(zé)對下屬財務(wù)人員的培養(yǎng)、選拔及任用，并對其工作進(jìn)行考核評價；18、負(fù)責(zé)集團(tuán)及所屬公司財務(wù)信息的保密性管理，杜絕財務(wù)信息泄露，確保財務(wù)信息的安全與完整；19、編制審核各類財務(wù)報表，監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況，以及內(nèi)控制度執(zhí)行情況；20、審核預(yù)算內(nèi)費(fèi)用開支，定期上報費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況；21、準(zhǔn)確計算、審核各部門業(yè)績考核，向管理層提供準(zhǔn)確的人力成本數(shù)據(jù)；22、每月6日前向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及計劃的具體情況，為公司管理者提供財務(wù)分析及有益的建議；每月10日前審核TMCI報表并上報廠方；每月13日前將工資表向上級主管上報審批；每月13日前向豐田金融發(fā)郵件申請20%首付融資請求。23、負(fù)責(zé)部門員工隊伍建設(shè)、選拔，評價下屬的工作，組織部門業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)；24、參與公司對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂；25、對銷售車輛款項及車輛調(diào)撥出門前的管控。26、負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督公司財、物的安全管控。27、審核公司報銷、轉(zhuǎn)賬前的審核管控。財務(wù)經(jīng)理具有以下權(quán)限：1、對公司的各項業(yè)務(wù)有監(jiān)督建議權(quán)；2、參與公司的經(jīng)營會議；3、參與制訂公司的預(yù)算考核辦法及其它管理細(xì)則的制定；4、財務(wù)人員的內(nèi)部分工調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置；5、拒絕不合理及有損集團(tuán)利益的行為，并及時向上級反饋。

第4篇：財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)及管理權(quán)限財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)及管理權(quán)限1、負(fù)責(zé)主持本公司財務(wù)部門的全面工作，組織并督促部門財務(wù)人員全面完成本部門職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作任務(wù)；2、嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)及公司制訂的預(yù)算制度、財務(wù)管理制度、會計核算制度及其他管理制度，匯報財務(wù)制度的執(zhí)行落實情況及其存在問題，并提出解決意見；3、貫徹落實本部門各項崗位工作規(guī)范，密切與各部門的工作聯(lián)系，加強(qiáng)跨部門間的協(xié)作；4、負(fù)責(zé)建立本公司科學(xué)、規(guī)范、合理的會計核算和財務(wù)管理體系；5、負(fù)責(zé)建立和完善本公司財務(wù)稽核，審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況；6、負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理工作，編制財務(wù)計劃，擬訂資金籌措和使用方案，全面平衡資金，合理調(diào)度和安排，保證資金在使用上的安全、可靠；7、組織考核、分析公司經(jīng)營成果，提出可行的建議和措施；8、負(fù)責(zé)主持報表年審、稅務(wù)檢查、協(xié)助工商年檢等工作；9、負(fù)責(zé)組織安排各項資產(chǎn)的清查及盤點(diǎn)等工作；10、負(fù)責(zé)本公司年度預(yù)算的匯編、控制以及草擬預(yù)算執(zhí)行結(jié)果分析報告；11、負(fù)責(zé)與集團(tuán)、財政、銀行、稅務(wù)、廠家、中介機(jī)構(gòu)等部門的溝通協(xié)調(diào)，并保持良好的關(guān)系；12、負(fù)責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財務(wù)審查，認(rèn)真監(jiān)督執(zhí)行；13、負(fù)責(zé)研究國家財經(jīng)法律和稅收政策的變化，本著依法納稅的原則，進(jìn)行合理的稅收籌劃；14、負(fù)責(zé)編制本部門財務(wù)工作計劃，并監(jiān)督指導(dǎo)下屬財務(wù)人員的工作安排；15、負(fù)責(zé)定期對財務(wù)軟件進(jìn)行維護(hù)管理，確保財務(wù)軟件穩(wěn)定運(yùn)行；16、負(fù)責(zé)定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全；17、負(fù)責(zé)對下屬財務(wù)人員的培養(yǎng)、選拔及任用，并對其工作進(jìn)行考核評價；18、負(fù)責(zé)集團(tuán)及所屬公司財務(wù)信息的保密性管理，杜絕財務(wù)信息泄露，確保財務(wù)信息的安全與完整；19、編制審核各類財務(wù)報表，監(jiān)督檢查預(yù)算執(zhí)行情況，以及內(nèi)控制度執(zhí)行情況；20、審核預(yù)算內(nèi)費(fèi)用開支，定期上報費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行情況；21、準(zhǔn)確計算、審核各部門業(yè)績考核，向管理層提供準(zhǔn)確的人力成本數(shù)據(jù)；22、每月定時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及計劃的具體情況，為公司管理者提供財務(wù)分析及有益的建議；將工資表向上級領(lǐng)導(dǎo)上報審批。23、負(fù)責(zé)部門員工隊伍建設(shè)、選拔，評價下屬的工作，組織部門業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)；24、參與公司對外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂；25、對銷售商品款項及商品調(diào)撥出門前的管控。26、負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督公司財、物的安全管控。27、審核公司報銷、轉(zhuǎn)賬前的審核管控。財務(wù)經(jīng)理具有以下權(quán)限：1、對公司的各項業(yè)務(wù)有監(jiān)督建議權(quán)；2、參與公司的經(jīng)營會議；3、參與制訂公司的預(yù)算考核辦法及其它管理細(xì)則的制定；4、財務(wù)人員的內(nèi)部分工調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置；5、拒絕不合理及有損集團(tuán)利益的行為，并及時向上級反饋。

第5篇：會計崗位職責(zé)與權(quán)限會計崗位職責(zé)與權(quán)限1、熟悉和掌握各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，熟悉并嚴(yán)格依照會計制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)學(xué)校會計核算的具體工作，嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》審核原始憑證和辦理會計核算業(yè)務(wù)，制單、記帳、算帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，協(xié)助會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或主管會計人員）規(guī)范會計核算工作；2、做好會計報表的編制及年終決算報告。3、負(fù)責(zé)會計資料（憑證、帳薄、報表等）的裝訂，協(xié)助會計檔案管理崗位人員作好會計資料的整理、立卷、歸檔和查閱等工作；4、負(fù)責(zé)接受會計核算帳務(wù)的對外查詢、業(yè)務(wù)咨詢、答疑解釋，為學(xué)校相關(guān)處室提供收支明細(xì)賬務(wù)，追蹤分析項目經(jīng)費(fèi)使用情況；5、做好經(jīng)費(fèi)支出管理和經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制；6、負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)帳務(wù)核算與管理，配合資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)的清查工作；7、負(fù)責(zé)學(xué)校各類票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管及核銷工作，協(xié)助出納作好學(xué)校的收費(fèi)工作，負(fù)責(zé)財政、物價、稅務(wù)等相關(guān)部門年檢、年審工作；9、完成學(xué)校臨時交辦的其他工作任務(wù)。10、有權(quán)要求學(xué)校相關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行部門預(yù)算，遵守國家財政紀(jì)律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款，拒絕報銷和拒絕執(zhí)行，并向?qū)W校負(fù)責(zé)人報告，對弄虛作假，營私舞弊、欺騙上級等違法亂紀(jì)行為，必須堅持拒絕執(zhí)行，并向?qū)W校負(fù)責(zé)人或上級主管部門報告。11、有權(quán)參與學(xué)校部門預(yù)算編制，定額管理制度制定等事務(wù)，可以向會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或主管會計人員）提出財務(wù)開支等方面的問題和意見。12、有權(quán)監(jiān)督學(xué)校的財務(wù)收支、資產(chǎn)保管和資金使用等情況。

第6篇：會計崗位職責(zé)與權(quán)限會計崗位職責(zé)與權(quán)限1、熟悉和掌握各項財務(wù)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，熟悉并嚴(yán)格依照會計制度的規(guī)定，負(fù)責(zé)學(xué)校會計核算的具體工作，嚴(yán)格按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》審核原始憑證和辦理會計核算業(yè)務(wù)，制單、記帳、算帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，協(xié)助會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或主管會計人員）規(guī)范會計核算工作；2、做好會計報表的編制及年終決算報告。3、負(fù)責(zé)會計資料（憑證、帳薄、報表等）的裝訂，協(xié)助會計檔案管理崗位人員作好會計資料的整理、立卷、歸檔和查閱等工作；5、做好經(jīng)費(fèi)支出管理和經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制；6、負(fù)責(zé)學(xué)校固定資產(chǎn)帳務(wù)核算與管理，配合資產(chǎn)管理部門做好實物資產(chǎn)的清查工作；7、負(fù)責(zé)學(xué)校各類票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管及核銷工作，協(xié)助出納作好學(xué)校的收費(fèi)工作，負(fù)責(zé)財政、物價、稅務(wù)等相關(guān)部門年檢、年審工作；9、完成學(xué)校臨時交辦的其他工作任務(wù)。10、有權(quán)要求學(xué)校相關(guān)人員認(rèn)真執(zhí)行部門預(yù)算，遵守國家財政紀(jì)律和財務(wù)會計制度，如有違反，會計人員有權(quán)拒絕付款，拒絕報銷和拒絕執(zhí)行，并向?qū)W校負(fù)責(zé)人報告，對弄虛作假，營私舞弊、欺騙上級等違法亂紀(jì)行為，必須堅持拒絕執(zhí)行，并向?qū)W校負(fù)責(zé)人或上級主管部門報告。11、有權(quán)參與學(xué)校部門預(yù)算編制，定額管理制度制定等事務(wù)，可以向會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（或主管會計人員）提出財務(wù)開支等方面的問題和意見。12、有權(quán)監(jiān)督學(xué)校的財務(wù)收支、資產(chǎn)保管和資金使