銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管講座課件

操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管1《核心原則》的基本架構(gòu)（一）目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度與合作——原則1

（二）發(fā)照和結(jié)構(gòu)——原則2至5

（三）審慎規(guī)章及要求——原則6至18（四）持續(xù)監(jiān)管的手段——原則18至21

（五）信息要求——原則22

（六）監(jiān)管的正式權(quán)力——原則23

（七）并表和跨境監(jiān)管——原則23至25《核心原則》的基本架構(gòu)（一）目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度與合作2審慎規(guī)章及要求原則15：操作風(fēng)險(xiǎn)銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和緩解操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。審慎規(guī)章及要求原則15：操作風(fēng)險(xiǎn)3目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義什么是操作風(fēng)險(xiǎn)？歷史演變操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求比較操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義4巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。---巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)法律風(fēng)險(xiǎn)：因無法履行的合同（全部或部分）、訴訟、不利的判決或其他法律程序使銀行的業(yè)務(wù)中斷或?qū)︺y行狀況造成不利影響而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：公眾對(duì)某家銀行做法持負(fù)面評(píng)價(jià)（無論真實(shí)與否），從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟及/或使其收入下降的可能性。策略風(fēng)險(xiǎn)：來源于不合適的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其它特征有了負(fù)面的改變。巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)5操作風(fēng)險(xiǎn)三段論原因?yàn)槭裁窗l(fā)生？人員違規(guī)、程序不合理、系統(tǒng)故障、外部沖擊事件*發(fā)生了什么？欺詐、交易記錄輸入錯(cuò)誤、系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失影響結(jié)果如何？資金損失、聲譽(yù)受損、罰款*：事件是指已經(jīng)成為現(xiàn)實(shí)的損失，不涵蓋潛在損失。操作風(fēng)險(xiǎn)三段論原因事件*欺詐、交易記錄輸入錯(cuò)誤、系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失6操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性利潤的上升并不需要操作風(fēng)險(xiǎn)敞口的增加利潤風(fēng)險(xiǎn)信用市場(chǎng)操作操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性利潤的上升并不需要操作風(fēng)險(xiǎn)敞口的增加利潤風(fēng)險(xiǎn)7操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系糾結(jié)，糾結(jié)，還是糾結(jié)COSO內(nèi)部控制框架與全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)間文件目標(biāo)要素模式區(qū)別1994內(nèi)部控制-整體框架經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和遵守目標(biāo)內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制策劃、實(shí)施和運(yùn)行、監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)、信息交流與反饋策劃-實(shí)施-檢查-改進(jìn)內(nèi)控僅是管理的一種職能2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控目標(biāo)-要素-層級(jí)三維立體涵蓋內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)范圍擴(kuò)展、引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和情景分析等方法操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系糾結(jié)，糾結(jié)，還是糾結(jié)COSO內(nèi)部控制8操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)十三條（2005年）內(nèi)控的要求及有關(guān)措施規(guī)章制度和稽核建設(shè)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督問責(zé)制,行務(wù)管理合規(guī)制對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出內(nèi)部控制的要求組織結(jié)構(gòu)和控制文化建設(shè)審批與授權(quán)責(zé)處與問責(zé)輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度行為失范的適時(shí)檢查制度獎(jiǎng)勵(lì)和保護(hù)舉報(bào)員工對(duì)人員的內(nèi)部控制要求不兼容崗位的適當(dāng)分離行為控制對(duì)銀行賬戶管理的內(nèi)部控制要求驗(yàn)證與核實(shí)實(shí)務(wù)控制高技術(shù)環(huán)境下的控制適時(shí)有效的對(duì)賬制度，未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管分存及銷毀制度，賬外經(jīng)營的監(jiān)控,改進(jìn)科技信息系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)十三條（2005年）內(nèi)9操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范基本要素：董事會(huì)的監(jiān)督控制；高級(jí)管理層的職責(zé)；適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定基本要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋基本要素：內(nèi)部環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活動(dòng)；信息與溝通；內(nèi)部監(jiān)督明確職責(zé)分工授信的內(nèi)部控制不相容職務(wù)分離控制監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)限額資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制授權(quán)審批控制安全監(jiān)控記錄存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制強(qiáng)制休假與離崗審計(jì)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制八小時(shí)以外行為規(guī)范會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制預(yù)算控制舉報(bào)激勵(lì)與保護(hù)制度計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制運(yùn)營分析控制案件的雙重考核制度內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正績效考評(píng)控制案件及信息披露激勵(lì)約束機(jī)制操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行內(nèi)部控10目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求比較主要監(jiān)管規(guī)定列表主要監(jiān)管要求對(duì)比操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義11主要監(jiān)管規(guī)定列表監(jiān)管規(guī)定時(shí)間銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知2005.3.22合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指引2006.10.25操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引2007.5.14內(nèi)控指引2007.7．3操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引2008.9.18信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引2009.6.1聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引2009.8.25高級(jí)法驗(yàn)證指引——操作風(fēng)險(xiǎn)模塊2009.11.23巴塞爾委員會(huì)金融服務(wù)外包2005.2新資本協(xié)議（修訂版）2006.6高級(jí)法關(guān)鍵要素實(shí)踐2006.10高級(jí)法下的母國東道國監(jiān)管合作原則2007.11操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集作業(yè)2008.7操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)確認(rèn)建模2010.10操作風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)健管理原則2011.6高級(jí)法監(jiān)管指引2011.6主要監(jiān)管規(guī)定列表監(jiān)管規(guī)定時(shí)間銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力12操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本要素營造合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序信息披露的作用****原則1-5董事會(huì)和高管層職責(zé)；框架原則6-10識(shí)別與評(píng)估；監(jiān)測(cè)和報(bào)告；控制和緩釋；業(yè)務(wù)彈性和可持續(xù)性原則11充分的對(duì)外信息披露操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引營造合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境資本計(jì)提規(guī)定****董事會(huì)的監(jiān)督控制高管層職責(zé)適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)**政策方法程序緩釋手段資本計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序*****：表示穩(wěn)健做法里不涵蓋；***：表示是對(duì)穩(wěn)健做法相應(yīng)原則的擴(kuò)展；****：表示相互存在差異。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求基本要素比對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本要素營造合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管13目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策與監(jiān)管環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管理管理流程與基本要素中國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義14操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估/計(jì)量控制/緩釋檢驗(yàn)/再評(píng)估監(jiān)測(cè)報(bào)告反饋操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)連續(xù)的過程操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估/計(jì)量控制/緩釋檢驗(yàn)/再評(píng)估15操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具RCSAKRILDC流程梳理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制措施識(shí)別監(jiān)控與報(bào)告損失數(shù)據(jù)搜集監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)收集損失識(shí)別主要執(zhí)行步驟工具風(fēng)險(xiǎn)與控制有效性評(píng)估指標(biāo)設(shè)計(jì)三大工具架構(gòu)及執(zhí)行程序行動(dòng)方案設(shè)計(jì)與執(zhí)行（含控制措施改善）操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具RCSAKRILDC流程梳理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制16操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具（續(xù)）識(shí)別操作控制環(huán)境的強(qiáng)弱例如，由業(yè)務(wù)線回答的一般的具體的問題揭示薄弱環(huán)節(jié)。幫助優(yōu)化隨后采取的管理行動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)類型與業(yè)務(wù)部門、組織職能或流程對(duì)應(yīng)起來確立關(guān)鍵控制標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋領(lǐng)先及滯后指標(biāo)失敗的交易數(shù)額、員工流失率和繁鎖出錯(cuò)的頻率和嚴(yán)重程度關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)損失數(shù)據(jù)庫風(fēng)險(xiǎn)與自控評(píng)估識(shí)別和評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具（續(xù)）識(shí)別操作控制環(huán)境的強(qiáng)弱揭示薄弱環(huán)節(jié)17操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估自我評(píng)估：是在銀行內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)度大小。自我評(píng)估的主要目標(biāo)：是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別管理。自我評(píng)估通常的方法：流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、德爾菲法（專家預(yù)測(cè)法）、調(diào)查問卷法等。操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估自我評(píng)估：是在銀行內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，通過開展18風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)水平現(xiàn)有控制分析控制評(píng)估（設(shè)計(jì)）可能性后果剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)水平可能性后果12345產(chǎn)品/流程風(fēng)險(xiǎn)及控制評(píng)估（RCSA）

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)水平現(xiàn)有控制分析控制評(píng)估（設(shè)計(jì)）19自評(píng)估流程作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案報(bào)告自我評(píng)估工作與日常監(jiān)控自評(píng)估流程作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告控制20LMMLLLLLLLLLLLeg;日常操作失誤MLLLLHMMLLHHHMMHeg:員工重大操作失誤Heg:系統(tǒng)主要故障HHM影響11概率34523425應(yīng)極力避免的可承擔(dān)/不承擔(dān)：外包或保險(xiǎn)可承擔(dān)/不承擔(dān)：外包或保險(xiǎn)可承擔(dān)：內(nèi)控、系統(tǒng)、稽核、合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估矩陣LMMLLLLLLLLLLLeg;日常操作失誤MLLLLH21損失數(shù)據(jù)庫（LDC）操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的定義？顯性損失VS隱性損失財(cái)務(wù)損失VS非財(cái)務(wù)損失損失閥值VS風(fēng)險(xiǎn)管理VS風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)應(yīng)收集哪些信息？事件本身：日期；金額；原因；業(yè)務(wù)條線；啟動(dòng)的控制措施；是否促發(fā)監(jiān)管要求；是否采取緩釋措施；追索等隱性損失：近損失事件（nearmiss）VS風(fēng)險(xiǎn)管理VS風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量；現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理VS管理標(biāo)準(zhǔn)；隱性損失計(jì)量的難度VS作用四大數(shù)據(jù)要素：內(nèi)部，外部，內(nèi)控環(huán)境，情景分析VS混合使用操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集流程制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)和模板下發(fā)各條線和各分支行試收集數(shù)據(jù)并提出修改意見將試收集的數(shù)據(jù)和意見反饋給操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門以完善標(biāo)準(zhǔn)和模板下發(fā)標(biāo)準(zhǔn)和模板統(tǒng)一收集數(shù)據(jù)對(duì)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的核驗(yàn)和數(shù)據(jù)質(zhì)量的檢查對(duì)外部數(shù)據(jù)（公開媒體收集、共享、購買外部數(shù)據(jù)）以及內(nèi)控環(huán)境、情景分析數(shù)據(jù)的整合操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理：挽回?fù)p失；分析漏洞；完善管理；采取應(yīng)對(duì)措施（內(nèi)控、保險(xiǎn)、外包、BCP等）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量：掌握風(fēng)險(xiǎn)分布形態(tài)；計(jì)量資本（經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本）；績效考核損失數(shù)據(jù)庫（LDC）操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的定義？22風(fēng)險(xiǎn)緩釋-保險(xiǎn)保險(xiǎn)覆蓋的范圍有多大？保險(xiǎn)路線圖OrganisationalLiabilityNon-FinancialPropertyAllRisks0%操作風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)100%對(duì)沖BBBD&OECCPPI典型BBBD&OECCPEPL高級(jí)PI外部欺詐員工風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)物理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)先水平外部欺詐員工風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)資本物理資產(chǎn)所有風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)未來PropertyAllRisksGeneral&OtherLiabilityGeneral&OtherLiabilityUnauthorisedTrading注：具體可參見2010年10月巴塞爾發(fā)布的保險(xiǎn)緩釋文件。風(fēng)險(xiǎn)緩釋-保險(xiǎn)保險(xiǎn)覆蓋的范圍有多大？保險(xiǎn)路線圖Organis23應(yīng)急預(yù)案管理應(yīng)急預(yù)案管理24關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的主要作用幫助執(zhí)行部門保持操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的有效性，確保操作風(fēng)險(xiǎn)特征信息反映銀行的實(shí)際狀況；幫助各級(jí)管理層監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)與控制的有效性，積極的采取具體措施，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；可作為具體業(yè)務(wù)和管理過程中潛在風(fēng)險(xiǎn)與控制問題的預(yù)警指標(biāo)；反映銀行/分行的操作風(fēng)險(xiǎn)偏好關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是一系列的參數(shù)，用來監(jiān)控銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，或特定的業(yè)務(wù)單元、流程和系統(tǒng)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化。與揭示風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的指標(biāo)，如信用卡發(fā)卡量異常變動(dòng)情況與損失有關(guān)的指標(biāo)，如客戶投訴的數(shù)量與成因相關(guān)的指標(biāo)，如員工周轉(zhuǎn)情況手工交易的百分比%人員交易量和數(shù)目病假和年假時(shí)間（按日計(jì)算）到位及能力發(fā)揮情況手工交易量和職工加班時(shí)間200,000250,000300,000350,000400,000JanMarMayJulSepNovTrxAmtRM'00019,00021,50024,00026,50029,00031,50034,000No.TrxManualTrxAmtAutoTrxAmtNo.Trx11,50012,50013,50014,50015,50016,50017,500JanMarMayJulSepNovManualTrxAmt(RM'000)100200300400500600700800Overtime(hrs)OvertimeHrsManualTrxAmt/Employee92.0093.0094.0095.0096.0097.0098.00JanMarMayJulSepNov%ManualTrx14,00015,00016,00017,00018,00019,00020,00021,00022,000TotalNo.Trx%ManualTrxNo.ManualTrx151719212325JanMarMayJulSepNovNo.Employees-

10203040506070LeaveDaysSickLeaveAnnualLeaveNo.Employee關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的主要作用幫助執(zhí)行部門保持操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的有效25報(bào)告內(nèi)容和頻率董事會(huì)董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)（例如，操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）業(yè)務(wù)經(jīng)理員工問題：是否制定舉報(bào)機(jī)制的政策董事會(huì)應(yīng)該獲取信息清楚全面操作風(fēng)險(xiǎn)，及關(guān)注重要的策略性的業(yè)務(wù)意圖高級(jí)管理層報(bào)告內(nèi)容和頻率董事會(huì)董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)（例如，操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員26操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告樣本專業(yè)工作站

報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況

標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告排名前10位的剩余風(fēng)險(xiǎn)排名靠前的損失儀表板關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)外部事件項(xiàng)目狀態(tài)損失數(shù)據(jù)報(bào)告樣本按業(yè)務(wù)條線分類的損失-20070123456零售公司保險(xiǎn)貿(mào)易總的凈損失(百萬元)其他系統(tǒng)員工流程外部事件操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告樣本標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告損失數(shù)據(jù)報(bào)告樣本按業(yè)務(wù)條線分類的損失27目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策與監(jiān)管環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管理管理流程與基本要素中國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義28第一階段是傳統(tǒng)階段：只有內(nèi)部控制，缺乏正規(guī)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。第二階段是識(shí)別階段：專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，制定了相應(yīng)的制度，能實(shí)施自我評(píng)估，收集損失事件的數(shù)據(jù)。第三階段是監(jiān)測(cè)階段：能跟蹤收集相關(guān)數(shù)據(jù)，制定了定性和定量指標(biāo)，實(shí)施打分卡策略，形成綜合報(bào)告體系，系統(tǒng)性培訓(xùn)。第四階段是定量階段：具備全面綜合的數(shù)據(jù)庫，能借助數(shù)理模型深入分析帶來的影響。第五階段是整合階段：操作風(fēng)險(xiǎn)管理、戰(zhàn)略規(guī)劃、質(zhì)量控制和經(jīng)濟(jì)資本管理有機(jī)結(jié)合，提高股東價(jià)值。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段第一階段是傳統(tǒng)階段：只有內(nèi)部控制，缺乏正規(guī)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)29我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容國際大銀行的標(biāo)準(zhǔn)我國銀行目前的差距理念和政策統(tǒng)一明確的管理政策；明確界定和分類；并在全行范圍內(nèi)建立綜合統(tǒng)一的方法和流程來監(jiān)測(cè)、預(yù)防對(duì)缺乏統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)；什么是或不是操作風(fēng)險(xiǎn)？要不要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理？沒有成文的管理政策、流程治理結(jié)構(gòu)董事會(huì)批準(zhǔn)的統(tǒng)一的管理框架；完全獨(dú)立的審計(jì)部門監(jiān)督和匯報(bào)操作政策和程序是否有效實(shí)施；集中的風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)維護(hù)管理工具、協(xié)調(diào)和匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體監(jiān)控，數(shù)據(jù)收集和工具的實(shí)施尚沒有董事會(huì)或?qū)Φ葯C(jī)構(gòu)來批準(zhǔn)統(tǒng)一的管理框架；總行相關(guān)部門分布負(fù)責(zé)一些工作，但部門之間缺乏協(xié)調(diào)和清楚的報(bào)告關(guān)系（管理部門內(nèi)分別向各自上級(jí)匯報(bào)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估銀行采取一種或多種方法評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)、流程風(fēng)險(xiǎn)映射、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)打分卡、歷史跟蹤和量化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)尚未做過正式的自評(píng)；未建立正式的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，更無與其掛鉤的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；尚未設(shè)計(jì)和實(shí)施打分卡風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的使用應(yīng)急方案及業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃銀行投入適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，如保險(xiǎn)、系統(tǒng)安全技術(shù)和服務(wù)外包等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的效果進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)價(jià)，對(duì)外部服務(wù)質(zhì)量嚴(yán)格控制并有備用方案對(duì)使用流程技術(shù)和保險(xiǎn)來緩釋風(fēng)險(xiǎn)的舉措缺乏統(tǒng)一規(guī)定，個(gè)別分行有一定的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋的效果無系統(tǒng)的跟蹤評(píng)價(jià)我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容國際大銀行的標(biāo)準(zhǔn)我國30我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容國際大銀行的標(biāo)準(zhǔn)我國銀行目前的差距與管理流程整合定期報(bào)告，報(bào)告應(yīng)傳達(dá)給所有相關(guān)的管理層和部門；銀行應(yīng)有一整套的監(jiān)控流程和程序來保證內(nèi)控政策得到遵守和實(shí)施沒有合規(guī)披露及監(jiān)管披露管理的制和方式，以足夠使投資者能夠?qū)ζ涔芾硇Ч龀龊侠砼袛嗌袥]有披露機(jī)制和方式、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)部門沒有關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告；目前的審計(jì)報(bào)告缺乏連續(xù)性和全面性，主要側(cè)重已出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)應(yīng)急方案及業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃針對(duì)銀行可能面對(duì)的不同災(zāi)害情況，制定相應(yīng)的應(yīng)急方案和業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃，對(duì)業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃進(jìn)行定期評(píng)價(jià)和修訂在對(duì)服務(wù)外包商的盡職調(diào)查和準(zhǔn)備應(yīng)急方案方面無統(tǒng)一規(guī)定；沒有較完整的應(yīng)急方案和業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃系統(tǒng)和數(shù)據(jù)建立集中式的中央數(shù)據(jù)庫，并與分析工具、映射工具和文件報(bào)告工具聯(lián)系；存儲(chǔ)足夠歷史數(shù)據(jù)以支持對(duì)模型的后臺(tái)測(cè)試尚沒有的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)支持我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)管理國際大銀行的標(biāo)準(zhǔn)我31目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義及漫談操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策與監(jiān)管環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義及漫談32SA資本要求是根據(jù)前三年的實(shí)際年總收入(GI)的固定百分比的平均值計(jì)算的沒有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)鼓勵(lì)參照《穩(wěn)健原則》中的做法GI:凈利息收入+凈非利息收入根據(jù)一國監(jiān)管當(dāng)局或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定=15%不期望國際活躍銀行和有重大操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的銀行使用資本要求基本指標(biāo)法SA資本要求是根據(jù)前三年的實(shí)際年總收入(GI)的固定百分比的33基本指標(biāo)法示例SA例子銀行X第1年第2年第3年總收入1800600(-100)Alpha15%15%15%資本要求基本指標(biāo)法示例SA例子銀行X第1年第2年第3年總收入134基本指標(biāo)法示例（續(xù)）SA基本指標(biāo)方法同類銀行分析：銀行X第1年第2年第3年總收入1800600(-100)Alpha15%15%15%資本要求27090-----銀行Y第1年第2年第3年總收入200015001800Alpha15%15%15%資本要求300225270銀行Z第1年第2年第3年總收入160010001400Alpha15%15%15%資本要求240150210180265200年總收入為負(fù)數(shù)或零的數(shù)字不應(yīng)包括在內(nèi)，如果誤報(bào)支柱1的資本要求，則考慮啟動(dòng)支柱2的要求?；局笜?biāo)法示例（續(xù)）SA基本指標(biāo)方法同類銀行分析：銀行X第35標(biāo)準(zhǔn)法SA

銀行經(jīng)營活動(dòng)劃分成8條業(yè)務(wù)線

通過指標(biāo)乘以分配給該業(yè)務(wù)線的因子，計(jì)算每條業(yè)務(wù)線的資本要求-指標(biāo):年總收入(與基本指標(biāo)法同)通過三年中每年每條業(yè)務(wù)線的資本要求的簡單算術(shù)平均，計(jì)算總的資本要求-因子:beta(β)由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)給出資本要求={∑years1-3max[∑(GI1-8x1-8),0]}/3標(biāo)準(zhǔn)法SA銀行經(jīng)營活動(dòng)劃分成8條業(yè)務(wù)線通過指標(biāo)乘以分36標(biāo)準(zhǔn)法準(zhǔn)入資格使用該法的要求參照巴塞爾委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)和本國監(jiān)管當(dāng)局其他標(biāo)準(zhǔn)巴塞爾委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)國際活躍銀行的關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)：充分的治理結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)?劃分業(yè)務(wù)線和活動(dòng)的政策和文件標(biāo)準(zhǔn)獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)?通過業(yè)務(wù)線跟蹤操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)（包括實(shí)質(zhì)損失）?向業(yè)務(wù)管理部門、高管層和董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)暴露?確認(rèn)和規(guī)范操作風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立檢查標(biāo)準(zhǔn)法準(zhǔn)入資格使用該法的要求參照巴塞爾委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)和本國監(jiān)管當(dāng)37標(biāo)準(zhǔn)法的特點(diǎn)

一些業(yè)務(wù)線的負(fù)資本要求不受限制地抵消一些業(yè)務(wù)線的正資本要求（各國隨意，可能有更嚴(yán)格的要求）

所有業(yè)務(wù)線的資本要求總和是負(fù)數(shù)，則該年的分子為零。如果誤報(bào)支柱1的資本要求，則考慮執(zhí)行支柱2的要求總收入不是風(fēng)險(xiǎn)的敏感器；系數(shù)值是否合適？標(biāo)準(zhǔn)法的特點(diǎn)一些業(yè)務(wù)線的負(fù)資本要求不受限制地抵消一些業(yè)務(wù)38標(biāo)準(zhǔn)法下的業(yè)務(wù)條線劃分業(yè)務(wù)線β值公司金融18%交易和銷售18%零售銀行業(yè)務(wù)12%商業(yè)銀行業(yè)務(wù)15%支付和清算18%代理服務(wù)15%資產(chǎn)管理12%零售經(jīng)紀(jì)12%標(biāo)準(zhǔn)法下的業(yè)務(wù)條線劃分業(yè)務(wù)線β值公司金融18%交易和銷售1839標(biāo)準(zhǔn)法案例業(yè)務(wù)線總收入β值資本公司金融100X18%=18交易和銷售100X18%=18零售銀行業(yè)務(wù)300X12%=36商業(yè)銀行業(yè)務(wù)300X15%=45支付和清算100X18%=18代理服務(wù)100X15%=15資產(chǎn)管理100X12%=12零售經(jīng)紀(jì)100X12%=12總計(jì)1200174標(biāo)準(zhǔn)法案例業(yè)務(wù)線總收入β值資本公司金融100X18%=140謝謝！請(qǐng)批評(píng)指正！謝謝！請(qǐng)批評(píng)指正！41操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管42《核心原則》的基本架構(gòu)（一）目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度與合作——原則1

（二）發(fā)照和結(jié)構(gòu)——原則2至5

（三）審慎規(guī)章及要求——原則6至18（四）持續(xù)監(jiān)管的手段——原則18至21

（五）信息要求——原則22

（六）監(jiān)管的正式權(quán)力——原則23

（七）并表和跨境監(jiān)管——原則23至25《核心原則》的基本架構(gòu)（一）目標(biāo)、獨(dú)立性、權(quán)力、透明度與合作43審慎規(guī)章及要求原則15：操作風(fēng)險(xiǎn)銀行監(jiān)管當(dāng)局必須滿意地看到，銀行具備與其規(guī)模及復(fù)雜程度相匹配的識(shí)別、評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和緩解操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。審慎規(guī)章及要求原則15：操作風(fēng)險(xiǎn)44目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義什么是操作風(fēng)險(xiǎn)？歷史演變操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求比較操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義45巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn),包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。---巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)法律風(fēng)險(xiǎn)：因無法履行的合同（全部或部分）、訴訟、不利的判決或其他法律程序使銀行的業(yè)務(wù)中斷或?qū)︺y行狀況造成不利影響而帶來的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：公眾對(duì)某家銀行做法持負(fù)面評(píng)價(jià)（無論真實(shí)與否），從而導(dǎo)致其客戶群縮小、發(fā)生昂貴的訴訟及/或使其收入下降的可能性。策略風(fēng)險(xiǎn)：來源于不合適的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，或與該戰(zhàn)略有關(guān)的假設(shè)條件、參數(shù)、目標(biāo)以及其它特征有了負(fù)面的改變。巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)46操作風(fēng)險(xiǎn)三段論原因?yàn)槭裁窗l(fā)生？人員違規(guī)、程序不合理、系統(tǒng)故障、外部沖擊事件*發(fā)生了什么？欺詐、交易記錄輸入錯(cuò)誤、系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失影響結(jié)果如何？資金損失、聲譽(yù)受損、罰款*：事件是指已經(jīng)成為現(xiàn)實(shí)的損失，不涵蓋潛在損失。操作風(fēng)險(xiǎn)三段論原因事件*欺詐、交易記錄輸入錯(cuò)誤、系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失47操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性利潤的上升并不需要操作風(fēng)險(xiǎn)敞口的增加利潤風(fēng)險(xiǎn)信用市場(chǎng)操作操作風(fēng)險(xiǎn)的特殊性利潤的上升并不需要操作風(fēng)險(xiǎn)敞口的增加利潤風(fēng)險(xiǎn)48操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系糾結(jié)，糾結(jié)，還是糾結(jié)COSO內(nèi)部控制框架與全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架時(shí)間文件目標(biāo)要素模式區(qū)別1994內(nèi)部控制-整體框架經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)和遵守目標(biāo)內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制策劃、實(shí)施和運(yùn)行、監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)、信息交流與反饋策劃-實(shí)施-檢查-改進(jìn)內(nèi)控僅是管理的一種職能2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、控制活動(dòng)、信息和交流、監(jiān)控目標(biāo)-要素-層級(jí)三維立體涵蓋內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)范圍擴(kuò)展、引進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策和情景分析等方法操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系糾結(jié)，糾結(jié)，還是糾結(jié)COSO內(nèi)部控制49操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)十三條（2005年）內(nèi)控的要求及有關(guān)措施規(guī)章制度和稽核建設(shè)對(duì)基層行的合規(guī)性監(jiān)督問責(zé)制,行務(wù)管理合規(guī)制對(duì)銀行機(jī)構(gòu)提出內(nèi)部控制的要求組織結(jié)構(gòu)和控制文化建設(shè)審批與授權(quán)責(zé)處與問責(zé)輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度行為失范的適時(shí)檢查制度獎(jiǎng)勵(lì)和保護(hù)舉報(bào)員工對(duì)人員的內(nèi)部控制要求不兼容崗位的適當(dāng)分離行為控制對(duì)銀行賬戶管理的內(nèi)部控制要求驗(yàn)證與核實(shí)實(shí)務(wù)控制高技術(shù)環(huán)境下的控制適時(shí)有效的對(duì)賬制度，未達(dá)賬項(xiàng)和差錯(cuò)處理的環(huán)節(jié)控制，嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管分存及銷毀制度，賬外經(jīng)營的監(jiān)控,改進(jìn)科技信息系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)十三條（2005年）內(nèi)50操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范基本要素：董事會(huì)的監(jiān)督控制；高級(jí)管理層的職責(zé)；適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定基本要素：內(nèi)部控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；內(nèi)部控制措施；信息交流與反饋基本要素：內(nèi)部環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活動(dòng)；信息與溝通；內(nèi)部監(jiān)督明確職責(zé)分工授信的內(nèi)部控制不相容職務(wù)分離控制監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)限額資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制授權(quán)審批控制安全監(jiān)控記錄存款和柜臺(tái)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制強(qiáng)制休假與離崗審計(jì)中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制八小時(shí)以外行為規(guī)范會(huì)計(jì)的內(nèi)部控制預(yù)算控制舉報(bào)激勵(lì)與保護(hù)制度計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制運(yùn)營分析控制案件的雙重考核制度內(nèi)部控制的監(jiān)督與糾正績效考評(píng)控制案件及信息披露激勵(lì)約束機(jī)制操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制的關(guān)系（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引商業(yè)銀行內(nèi)部控51目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求比較主要監(jiān)管規(guī)定列表主要監(jiān)管要求對(duì)比操作風(fēng)險(xiǎn)管理操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義52主要監(jiān)管規(guī)定列表監(jiān)管規(guī)定時(shí)間銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知2005.3.22合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)指引2006.10.25操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引2007.5.14內(nèi)控指引2007.7．3操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引2008.9.18信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理指引2009.6.1聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引2009.8.25高級(jí)法驗(yàn)證指引——操作風(fēng)險(xiǎn)模塊2009.11.23巴塞爾委員會(huì)金融服務(wù)外包2005.2新資本協(xié)議（修訂版）2006.6高級(jí)法關(guān)鍵要素實(shí)踐2006.10高級(jí)法下的母國東道國監(jiān)管合作原則2007.11操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集作業(yè)2008.7操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋效應(yīng)確認(rèn)建模2010.10操作風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)健管理原則2011.6高級(jí)法監(jiān)管指引2011.6主要監(jiān)管規(guī)定列表監(jiān)管規(guī)定時(shí)間銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力53操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本要素營造合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序信息披露的作用****原則1-5董事會(huì)和高管層職責(zé)；框架原則6-10識(shí)別與評(píng)估；監(jiān)測(cè)和報(bào)告；控制和緩釋；業(yè)務(wù)彈性和可持續(xù)性原則11充分的對(duì)外信息披露操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引營造合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境資本計(jì)提規(guī)定****董事會(huì)的監(jiān)督控制高管層職責(zé)適當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)**政策方法程序緩釋手段資本計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序*****：表示穩(wěn)健做法里不涵蓋；***：表示是對(duì)穩(wěn)健做法相應(yīng)原則的擴(kuò)展；****：表示相互存在差異。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求基本要素比對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本要素營造合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管54目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策與監(jiān)管環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管理管理流程與基本要素中國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義55操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估/計(jì)量控制/緩釋檢驗(yàn)/再評(píng)估監(jiān)測(cè)報(bào)告反饋操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)連續(xù)的過程操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估/計(jì)量控制/緩釋檢驗(yàn)/再評(píng)估56操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具RCSAKRILDC流程梳理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制措施識(shí)別監(jiān)控與報(bào)告損失數(shù)據(jù)搜集監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)收集損失識(shí)別主要執(zhí)行步驟工具風(fēng)險(xiǎn)與控制有效性評(píng)估指標(biāo)設(shè)計(jì)三大工具架構(gòu)及執(zhí)行程序行動(dòng)方案設(shè)計(jì)與執(zhí)行（含控制措施改善）操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具RCSAKRILDC流程梳理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制57操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具（續(xù)）識(shí)別操作控制環(huán)境的強(qiáng)弱例如，由業(yè)務(wù)線回答的一般的具體的問題揭示薄弱環(huán)節(jié)。幫助優(yōu)化隨后采取的管理行動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)類型與業(yè)務(wù)部門、組織職能或流程對(duì)應(yīng)起來確立關(guān)鍵控制標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋領(lǐng)先及滯后指標(biāo)失敗的交易數(shù)額、員工流失率和繁鎖出錯(cuò)的頻率和嚴(yán)重程度關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)損失數(shù)據(jù)庫風(fēng)險(xiǎn)與自控評(píng)估識(shí)別和評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的工具操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具（續(xù)）識(shí)別操作控制環(huán)境的強(qiáng)弱揭示薄弱環(huán)節(jié)58操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估自我評(píng)估：是在銀行內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，通過開展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從損失金額和發(fā)生概率兩個(gè)角度來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)度大小。自我評(píng)估的主要目標(biāo)：是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動(dòng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別管理。自我評(píng)估通常的方法：流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、德爾菲法（專家預(yù)測(cè)法）、調(diào)查問卷法等。操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估自我評(píng)估：是在銀行內(nèi)部控制體系基礎(chǔ)上，通過開展59風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)水平現(xiàn)有控制分析控制評(píng)估（設(shè)計(jì)）可能性后果剩余風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn)水平可能性后果12345產(chǎn)品/流程風(fēng)險(xiǎn)及控制評(píng)估（RCSA）

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估固有風(fēng)險(xiǎn)水平現(xiàn)有控制分析控制評(píng)估（設(shè)計(jì)）60自評(píng)估流程作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告控制活動(dòng)識(shí)別與評(píng)估制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案報(bào)告自我評(píng)估工作與日常監(jiān)控自評(píng)估流程作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告控制61LMMLLLLLLLLLLLeg;日常操作失誤MLLLLHMMLLHHHMMHeg:員工重大操作失誤Heg:系統(tǒng)主要故障HHM影響11概率34523425應(yīng)極力避免的可承擔(dān)/不承擔(dān)：外包或保險(xiǎn)可承擔(dān)/不承擔(dān)：外包或保險(xiǎn)可承擔(dān)：內(nèi)控、系統(tǒng)、稽核、合規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估矩陣LMMLLLLLLLLLLLeg;日常操作失誤MLLLLH62損失數(shù)據(jù)庫（LDC）操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的定義？顯性損失VS隱性損失財(cái)務(wù)損失VS非財(cái)務(wù)損失損失閥值VS風(fēng)險(xiǎn)管理VS風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)應(yīng)收集哪些信息？事件本身：日期；金額；原因；業(yè)務(wù)條線；啟動(dòng)的控制措施；是否促發(fā)監(jiān)管要求；是否采取緩釋措施；追索等隱性損失：近損失事件（nearmiss）VS風(fēng)險(xiǎn)管理VS風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量；現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理VS管理標(biāo)準(zhǔn)；隱性損失計(jì)量的難度VS作用四大數(shù)據(jù)要素：內(nèi)部，外部，內(nèi)控環(huán)境，情景分析VS混合使用操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集流程制定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)和模板下發(fā)各條線和各分支行試收集數(shù)據(jù)并提出修改意見將試收集的數(shù)據(jù)和意見反饋給操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門以完善標(biāo)準(zhǔn)和模板下發(fā)標(biāo)準(zhǔn)和模板統(tǒng)一收集數(shù)據(jù)對(duì)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的核驗(yàn)和數(shù)據(jù)質(zhì)量的檢查對(duì)外部數(shù)據(jù)（公開媒體收集、共享、購買外部數(shù)據(jù)）以及內(nèi)控環(huán)境、情景分析數(shù)據(jù)的整合操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理：挽回?fù)p失；分析漏洞；完善管理；采取應(yīng)對(duì)措施（內(nèi)控、保險(xiǎn)、外包、BCP等）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量：掌握風(fēng)險(xiǎn)分布形態(tài)；計(jì)量資本（經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本）；績效考核損失數(shù)據(jù)庫（LDC）操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的定義？63風(fēng)險(xiǎn)緩釋-保險(xiǎn)保險(xiǎn)覆蓋的范圍有多大？保險(xiǎn)路線圖OrganisationalLiabilityNon-FinancialPropertyAllRisks0%操作風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)100%對(duì)沖BBBD&OECCPPI典型BBBD&OECCPEPL高級(jí)PI外部欺詐員工風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)物理資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)先水平外部欺詐員工風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)資本物理資產(chǎn)所有風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)未來PropertyAllRisksGeneral&OtherLiabilityGeneral&OtherLiabilityUnauthorisedTrading注：具體可參見2010年10月巴塞爾發(fā)布的保險(xiǎn)緩釋文件。風(fēng)險(xiǎn)緩釋-保險(xiǎn)保險(xiǎn)覆蓋的范圍有多大？保險(xiǎn)路線圖Organis64應(yīng)急預(yù)案管理應(yīng)急預(yù)案管理65關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的主要作用幫助執(zhí)行部門保持操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的有效性，確保操作風(fēng)險(xiǎn)特征信息反映銀行的實(shí)際狀況；幫助各級(jí)管理層監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)與控制的有效性，積極的采取具體措施，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；可作為具體業(yè)務(wù)和管理過程中潛在風(fēng)險(xiǎn)與控制問題的預(yù)警指標(biāo)；反映銀行/分行的操作風(fēng)險(xiǎn)偏好關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是一系列的參數(shù)，用來監(jiān)控銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化，或特定的業(yè)務(wù)單元、流程和系統(tǒng)內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化。與揭示風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的指標(biāo)，如信用卡發(fā)卡量異常變動(dòng)情況與損失有關(guān)的指標(biāo)，如客戶投訴的數(shù)量與成因相關(guān)的指標(biāo)，如員工周轉(zhuǎn)情況手工交易的百分比%人員交易量和數(shù)目病假和年假時(shí)間（按日計(jì)算）到位及能力發(fā)揮情況手工交易量和職工加班時(shí)間200,000250,000300,000350,000400,000JanMarMayJulSepNovTrxAmtRM'00019,00021,50024,00026,50029,00031,50034,000No.TrxManualTrxAmtAutoTrxAmtNo.Trx11,50012,50013,50014,50015,50016,50017,500JanMarMayJulSepNovManualTrxAmt(RM'000)100200300400500600700800Overtime(hrs)OvertimeHrsManualTrxAmt/Employee92.0093.0094.0095.0096.0097.0098.00JanMarMayJulSepNov%ManualTrx14,00015,00016,00017,00018,00019,00020,00021,00022,000TotalNo.Trx%ManualTrxNo.ManualTrx151719212325JanMarMayJulSepNovNo.Employees-

10203040506070LeaveDaysSickLeaveAnnualLeaveNo.Employee關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的主要作用幫助執(zhí)行部門保持操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程的有效66報(bào)告內(nèi)容和頻率董事會(huì)董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)（例如，操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）業(yè)務(wù)經(jīng)理員工問題：是否制定舉報(bào)機(jī)制的政策董事會(huì)應(yīng)該獲取信息清楚全面操作風(fēng)險(xiǎn)，及關(guān)注重要的策略性的業(yè)務(wù)意圖高級(jí)管理層報(bào)告內(nèi)容和頻率董事會(huì)董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)（例如，操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員67操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告樣本專業(yè)工作站

報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況

標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告排名前10位的剩余風(fēng)險(xiǎn)排名靠前的損失儀表板關(guān)鍵控制點(diǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)外部事件項(xiàng)目狀態(tài)損失數(shù)據(jù)報(bào)告樣本按業(yè)務(wù)條線分類的損失-20070123456零售公司保險(xiǎn)貿(mào)易總的凈損失(百萬元)其他系統(tǒng)員工流程外部事件操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告樣本標(biāo)準(zhǔn)報(bào)告損失數(shù)據(jù)報(bào)告樣本按業(yè)務(wù)條線分類的損失68目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策與監(jiān)管環(huán)境操作風(fēng)險(xiǎn)管理管理流程與基本要素中國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與資本配置目錄操作風(fēng)險(xiǎn)定義69第一階段是傳統(tǒng)階段：只有內(nèi)部控制，缺乏正規(guī)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。第二階段是識(shí)別階段：專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，制定了相應(yīng)的制度，能實(shí)施自我評(píng)估，收集損失事件的數(shù)據(jù)。第三階段是監(jiān)測(cè)階段：能跟蹤收集相關(guān)數(shù)據(jù)，制定了定性和定量指標(biāo)，實(shí)施打分卡策略，形成綜合報(bào)告體系，系統(tǒng)性培訓(xùn)。第四階段是定量階段：具備全面綜合的數(shù)據(jù)庫，能借助數(shù)理模型深入分析帶來的影響。第五階段是整合階段：操作風(fēng)險(xiǎn)管理、戰(zhàn)略規(guī)劃、質(zhì)量控制和經(jīng)濟(jì)資本管理有機(jī)結(jié)合，提高股東價(jià)值。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展階段第一階段是傳統(tǒng)階段：只有內(nèi)部控制，缺乏正規(guī)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)70我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容國際大銀行的標(biāo)準(zhǔn)我國銀行目前的差距理念和政策統(tǒng)一明確的管理政策；明確界定和分類；并在全行范圍內(nèi)建立綜合統(tǒng)一的方法和流程來監(jiān)測(cè)、預(yù)防對(duì)缺乏統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)；什么是或不是操作風(fēng)險(xiǎn)？要不要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理？沒有成文的管理政策、流程治理結(jié)構(gòu)董事會(huì)批準(zhǔn)的統(tǒng)一的管理框架；完全獨(dú)立的審計(jì)部門監(jiān)督和匯報(bào)操作政策和程序是否有效實(shí)施；集中的風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)維護(hù)管理工具、協(xié)調(diào)和匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)具體監(jiān)控，數(shù)據(jù)收集和工具的實(shí)施尚沒有董事會(huì)或?qū)Φ葯C(jī)構(gòu)來批準(zhǔn)統(tǒng)一的管理框架；總行相關(guān)部門分布負(fù)責(zé)一些工作，但部門之間缺乏協(xié)調(diào)和清楚的報(bào)告關(guān)系（管理部門內(nèi)分別向各自上級(jí)匯報(bào)）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估銀行采取一種或多種方法評(píng)估：風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)、流程風(fēng)險(xiǎn)映射、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)打分卡、歷史跟蹤和量化風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)尚未做過正式的自評(píng)；未建立正式的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，更無與其掛鉤的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；尚未設(shè)計(jì)和實(shí)施打分卡風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的使用應(yīng)急方案及業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃銀行投入適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，如保險(xiǎn)、系統(tǒng)安全技術(shù)和服務(wù)外包等對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的效果進(jìn)行系統(tǒng)的評(píng)價(jià)，對(duì)外部服務(wù)質(zhì)量嚴(yán)格控制并有備用方案對(duì)使用流程技術(shù)和保險(xiǎn)來緩釋風(fēng)險(xiǎn)的舉措缺乏統(tǒng)一規(guī)定，個(gè)別分行有一定的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋的效果無系統(tǒng)的跟蹤評(píng)價(jià)我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容國際大銀行的標(biāo)準(zhǔn)我國71我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理差距（續(xù)）操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容國際大銀行的標(biāo)準(zhǔn)我國銀行目前的差距與管理流程整合定期報(bào)告，報(bào)告應(yīng)傳達(dá)給所有相關(guān)的管理層和部門；銀行應(yīng)有一整套的監(jiān)控流程和程序來保證內(nèi)控政策得到遵守和實(shí)施沒有合規(guī)披露及監(jiān)管披露管理的制和方式，以足夠使投資者能夠?qū)ζ涔芾硇Ч龀龊侠砼袛嗌袥]有披露機(jī)制和方式、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)部門沒有關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告；目前的審計(jì)報(bào)告缺乏連續(xù)性和全面性，主要側(cè)重已出現(xiàn)問題的業(yè)務(wù)應(yīng)急方案及業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃針對(duì)銀行可能面對(duì)的不同災(zāi)害情況，制定相應(yīng)的應(yīng)急方案和業(yè)務(wù)恢復(fù)計(jì)劃，對(duì)業(yè)務(wù)恢復(fù)