淺談電子商務(wù)中的信用風(fēng)險管理

淺談電子商務(wù)中的信譽風(fēng)險管理[論文關(guān)鍵詞]電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理社會信譽保障體系[論文摘要]隨著電子商務(wù)的快速開展，信譽風(fēng)險已成為參與電子商務(wù)企業(yè)所面臨的最主要風(fēng)險之一。針對電子商務(wù)活動中的誠信缺失行為和信譽危機現(xiàn)象，應(yīng)通過制定電子商務(wù)風(fēng)險監(jiān)控和管控措施，建立一個高效、標準的企業(yè)電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理制度與內(nèi)部控制體系，建立健全電子商務(wù)社會信譽保障體系。構(gòu)筑全方位、全過程的電子商務(wù)信譽風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移、防范和信譽違法行為懲戒記錄機制。隨著網(wǎng)絡(luò)的開展，電子商務(wù)已經(jīng)成為人們從事商務(wù)活動的新形式。與傳統(tǒng)商品交易方式相比，電子商務(wù)的優(yōu)勢明顯。但由于網(wǎng)絡(luò)信息本身具有虛擬性和不穩(wěn)定性，電子商務(wù)信息易被修改、毀壞與喪失，加之參與電子商務(wù)的主體誠信問題及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)開展的局限，使得電子商務(wù)信息的真賣性與平安性難以得到保障。因此，電子商務(wù)與傳統(tǒng)的商品交易方式相比對信譽風(fēng)險管理的要求更高。如何獲得并維持顧客的信任是電子商務(wù)成功的關(guān)鍵所在，欲開展電子商務(wù)必須先加強電子商務(wù)中的信譽風(fēng)險管理制度建立，建立社會信譽保障體系。一、信譽機制建立成為我國電子商務(wù)開展的當(dāng)務(wù)之急2022年一季度，中國互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)民新增2000萬人，網(wǎng)民總數(shù)到達4.04億人。伴隨網(wǎng)絡(luò)用戶數(shù)量的持續(xù)增加，網(wǎng)上購物等電子商務(wù)活動逐漸被我國公眾所承受，電子商務(wù)進入快速開展階段，這為企業(yè)提供了廣闊的電子商務(wù)機遇。但是，由于我國市場經(jīng)濟開展程度相對較低，有關(guān)市場經(jīng)濟制度的法律法規(guī)尚不完善，市場經(jīng)濟開展所需要的社會信譽保障體系尚未建立起來；企業(yè)的市場行為隨機性大，不少企業(yè)的誠信度還不高；市場信譽交易不興旺，社會普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信譽意識和信譽道德標準，誠信缺失行為盛行，“三角債〞、假冒偽劣商品泛濫等信譽危機現(xiàn)象隨處可見。這些誠信缺失行為和信譽危機現(xiàn)象無疑嚴重制約了我國經(jīng)濟的開展，并且也成為我國電子商務(wù)開展的絆腳石。目前，我國社會信譽保障體系僅在少數(shù)行業(yè)開場建立，不少企業(yè)尚未建立內(nèi)部信譽管理制度，大多企業(yè)根本就沒有設(shè)置信譽管理部門。人們在電子商務(wù)活動中不重視對客戶信譽狀況進展調(diào)查與評估，時常錯誤地選擇交易對象，從而導(dǎo)致違約或不履行合同等情況的發(fā)生。因此，開展我國電子商務(wù)的當(dāng)務(wù)之急是加快建立企業(yè)信譽風(fēng)險管理制度，建立電子商務(wù)社會信譽保障體系。二、企業(yè)電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理制度的建立信譽風(fēng)險是指商品交易主體不能按事先達成的協(xié)議履行其義務(wù)的潛在可能性。信譽風(fēng)險會使商品交易主體因未能獲得預(yù)期的商品交易收益而承當(dāng)財務(wù)上的損失。因此，信譽風(fēng)險管理的目的就是通過采取將信譽風(fēng)險限制在可以承受范圍內(nèi)的措施而獲得最高的風(fēng)險調(diào)整收益。目前，信譽風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等理論研究都還沒有形成一個比擬完善的體系?；诖耍瑢﹄娮由虅?wù)的信譽風(fēng)險以及信譽風(fēng)險管理的研究顯得尤為重要。1、建立健全企業(yè)電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系借助貫徹執(zhí)行國資委頒發(fā)的?中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引?和財政部制定的?企業(yè)內(nèi)部控制根本標準?的強大東風(fēng)。優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制體系，制定電子商務(wù)風(fēng)險監(jiān)控和管控措施，構(gòu)建一個全方位、全過程的高效、標準的電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系，預(yù)防并降低電子商務(wù)信譽風(fēng)險。電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系應(yīng)該包括信譽風(fēng)險管理組織體系、決策體系、評價體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強信譽風(fēng)險管理組織體系建立。建立高效并目互相監(jiān)視的信譽風(fēng)險管理組織體系是進步電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理效率的關(guān)鍵。加強電子商務(wù)客戶檔案管理，根據(jù)客戶信譽信息的變化，及時調(diào)整電子商務(wù)交易品種與規(guī)模，建立合理的應(yīng)收賬款回收機制。為了防止壞賬，當(dāng)賬款逾期在3個月以內(nèi)，由企業(yè)內(nèi)部的信譽部門進展追收；對于超過3個月的應(yīng)收賬款，應(yīng)尋求外部專業(yè)機構(gòu)的力量協(xié)助追收；對于超過半年的應(yīng)收賬款就必須作為壞賬處理，應(yīng)采取法律行動追討逾期賬款。對于前任指導(dǎo)經(jīng)營中產(chǎn)生的逾期賬款不能繼續(xù)作為應(yīng)收賬款保存在賬上，而應(yīng)將這局部應(yīng)收賬款作為壞賬處理。在企業(yè)內(nèi)部培育良好的風(fēng)險管理文化，倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，樹立全方位電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理理念，實行事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理行為。通過建立這一電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理文化，使員工以老實守信、審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次電子商務(wù)業(yè)務(wù)，建立一支作風(fēng)嚴謹、技術(shù)精湛的電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理隊伍。2、建立具有電子商務(wù)信譽風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)加快電子商務(wù)風(fēng)險管理的信息化建立，建立一套具有電子商務(wù)信譽風(fēng)險預(yù)警、監(jiān)測、轉(zhuǎn)移和防范功能的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。各相關(guān)電子商務(wù)的網(wǎng)站都應(yīng)發(fā)揮自身掌握的信息技術(shù)優(yōu)勢，建立起功能強大的電子商務(wù)信息數(shù)據(jù)庫和電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，開展信譽風(fēng)險的定量化工具、技術(shù)及模型等研究。采用適當(dāng)模型計量信譽風(fēng)險，實行電子商務(wù)信譽風(fēng)險的量化分析與控制，從而降低電子商務(wù)參與企業(yè)信譽風(fēng)險管理的本錢，進步電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理的時效性和準確性。在電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的根底上，做好重點電子商務(wù)客戶的信譽風(fēng)險內(nèi)部評級，建立電子商務(wù)客戶的信譽風(fēng)險識別管理系統(tǒng)。3、借鑒國際先進的信譽風(fēng)險管理經(jīng)歷，開發(fā)電子商務(wù)信譽風(fēng)險管理模型傳統(tǒng)的信譽風(fēng)險管理量化分析方法主要有信譽風(fēng)險因素評估的“6〞法和信譽評級法等?！?〞法是指根據(jù)商品交易主體的品德(harater)、才能(apaity)、資本(apital)、擔(dān)保(nater-a1)、經(jīng)營環(huán)境(nditin)和經(jīng)營連續(xù)性(ntinuity)等六個因素評定其信譽程度(履行商品交易責(zé)任的才能及其可信任程度)。信譽評級法主要采用z值模型對表達參與商品交易企業(yè)的贏利、營運等才能的財務(wù)指標(銷售利潤率、資本金利潤率、本錢費用利潤率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和營業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等)進展加權(quán)計算進展信譽風(fēng)險等級評分。近年來，伴隨著信息技術(shù)的高速開展，信譽風(fēng)險度量模型已成為國際先進的信譽風(fēng)險管理的重要手段。針對電子商務(wù)特點研發(fā)信譽風(fēng)險度量模型，通過信譽風(fēng)險度量模型計算電子商務(wù)的違約概率和違約損失，識別和量化電子商務(wù)的信譽風(fēng)險，為防范電子商務(wù)信譽風(fēng)險提供了強大武器。在構(gòu)筑電子商務(wù)信譽風(fēng)險度量模型時，應(yīng)采用通用信譽語言，注意電子商務(wù)過程中的信譽答應(yīng)范圍。三、構(gòu)建我國電子商務(wù)社會信譽保障體系信譽風(fēng)險的發(fā)生通常具有突發(fā)性、不可逆性和傳遞性等特點。因為受主客觀因素的制約，當(dāng)前對電子商務(wù)信譽風(fēng)險根本要素及其損失的度量研究尚不成熟，運用信譽風(fēng)險度量模型難以準確識別和計量電子商務(wù)信譽風(fēng)險。目前，參與電子商務(wù)的企業(yè)和網(wǎng)站普遍缺乏—套完善的電子商務(wù)客戶信譽風(fēng)險等級評分標準與量化評級方法。況且，信譽風(fēng)險受國家經(jīng)濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災(zāi)害等企業(yè)無法控制的外部因素影響很大。因此，僅依靠企業(yè)信譽風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系和網(wǎng)站的電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)控制電子商務(wù)信譽風(fēng)險是不夠的。電子商務(wù)政府主管部門應(yīng)在相關(guān)電子商務(wù)網(wǎng)站和電子商務(wù)參與企業(yè)積極配合下，借用中國人民銀行等其他政府部門的社會信譽體系資源，盡快建立包含實名制信譽信息共享、電子商務(wù)合同履約備案和信譽違法行為懲戒記錄等內(nèi)容的電子商務(wù)社會信譽保障體系。1、建立電子商務(wù)信譽信息數(shù)據(jù)庫不誠信情況的出現(xiàn)，主要是因為信息不共享而導(dǎo)致的信息不對稱。針對這種情況就應(yīng)通過社會信譽體系的建立構(gòu)建良好的信息共享機制。通過建立全國性的電子商務(wù)社會信譽保障體系，讓個人和企業(yè)的電子商務(wù)誠信已錄成為共享的信息。信息的共享可以將交易或交往變成無限連續(xù)的博弈，從而增加電子商務(wù)不守信譽的時機本錢。在構(gòu)建電子商務(wù)社會信譽保障體系中應(yīng)做到：標準信息采集程序、信譽資源共享、完善信息管理。同時，建立社會信譽信息披露機制必須在法律標準下，界定信譽信息的合法公開與合理使用范圍，注意解決信譽信息的披露與保密之間的矛盾，為公眾共享電子商務(wù)信譽信息提供法律保障。2、積極培育信譽效勞機構(gòu)由信譽關(guān)系的當(dāng)事人分別對與信譽管理相關(guān)授信人的信息進展搜集、鑒別、分析、評級等活動交易本錢往往太高，而由社會化的機構(gòu)，如以征信公司為例的信譽中介效勞機構(gòu)來為信譽當(dāng)事人效勞那么可以大大降低本錢。這類信譽效勞機構(gòu)所提供的效勞包括資信調(diào)查、信譽評級、信譽保險以及商賬追收等，它構(gòu)成了社會化的信譽管理支持體系，成為社會信譽保障體系中有效運行的重要組成局部。積極開展信譽中介機構(gòu)，建立專業(yè)化、市場化的信譽管理效勞，必將大大進步電子商務(wù)的執(zhí)行效率，促進其長遠開展。3、失信嚴懲機制追求功利最大化是誠信缺失的經(jīng)濟根源，而要扼制失信者的不誠信就要強迫性建立有效的制度，進展外在約束。在社會信譽保障體系中，核心是加大不誠信的時機本錢，讓失信者為其不誠信付出應(yīng)有的代價。嚴格信譽監(jiān)視和失信懲戒機制，對遵守信譽者應(yīng)進展褒獎，對失信者進展懲罰，是社會信譽保障體系得以安康開展的重要前提。對失信者進展行政或司法處分，并將受到行政或司法處分的企業(yè)和個人披露于相關(guān)的經(jīng)濟和社會領(lǐng)域，從而對其生存和開展帶來負面影響。通過打擊社會經(jīng)濟生活中失信違法現(xiàn)象來進步社會整體信譽等級，這樣企業(yè)和公民的信譽意識才會不斷進步，信譽制度和信譽體系才將不斷完善。四、完畢語市場經(jīng)濟是法制經(jīng)濟、信譽經(jīng)濟，無論人們從事何種經(jīng)濟活動都要圍繞著根據(jù)相關(guān)法律簽訂協(xié)議和按照信譽管理制度履行協(xié)議而進展，并受到相關(guān)法律保障與信譽機制約束。所以，經(jīng)濟行為的制度化與標準化不僅可以圓滿實現(xiàn)經(jīng)濟行為的目的，而且會促進經(jīng)濟行為的科學(xué)化，進步行為的效率與效果，極大地創(chuàng)造社會價值。因此，制度化、標準化地開展電子商務(wù)是所有參與者必須遵循的行動指南。電子商務(wù)的開展需要信譽機制的保障。通過建立完善的社會信譽保障體系，形成“誠信為本、以德經(jīng)商〞的商務(wù)環(huán)境，可以有效地降低企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險，提升經(jīng)濟競爭力，以保障電子商務(wù)交易的可靠性和平安性，促進電子商務(wù)的迅速開展。[參考文獻][1]肖勇、陳富揚：電子商務(wù)的信譽體系與信譽管理[j]科學(xué)管理研究，2022(4)[2]彭柳：b2中電子商務(wù)中的企業(yè)信譽管理研究[d]華中師范大學(xué)，2022[3