財(cái)政部八十八年下半年及八十九年國(guó)有公用財(cái)產(chǎn)管理情形檢核實(shí)地

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)教育部105年度事務(wù)檢核實(shí)地訪查計(jì)畫(huà)法令依據(jù)國(guó)有財(cái)產(chǎn)法第61條、國(guó)有財(cái)產(chǎn)法施行細(xì)則第64條、國(guó)有公用財(cái)產(chǎn)管理手冊(cè)第74點(diǎn)及國(guó)有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍作業(yè)要點(diǎn)第21點(diǎn)。物品管理手冊(cè)第35點(diǎn)、宿舍管理手冊(cè)第25點(diǎn)、車(chē)輛管理手冊(cè)第52點(diǎn)。中央機(jī)關(guān)學(xué)校事務(wù)勞力替代措施推動(dòng)方案。出納管理手冊(cè)第53點(diǎn)第2項(xiàng)。目的有效執(zhí)行部屬機(jī)關(guān)學(xué)校之財(cái)產(chǎn)管理、物品管理、宿舍管理、工友管理。做好車(chē)輛安全管理等事務(wù)工作並定期檢查，納入健全管理制度，增進(jìn)業(yè)務(wù)處理效能。協(xié)助部屬機(jī)關(guān)解決事務(wù)管理問(wèn)題，有效提升部屬機(jī)關(guān)學(xué)校事務(wù)管理品質(zhì)。健全財(cái)務(wù)管理，強(qiáng)化出納業(yè)務(wù)。受訪機(jī)關(guān)學(xué)校：國(guó)立海洋科技博物館、國(guó)立高雄大學(xué)、國(guó)立臺(tái)中教育大學(xué)、國(guó)立公共資訊圖書(shū)館、國(guó)立臺(tái)南藝術(shù)大學(xué)、國(guó)立高雄第一科技大學(xué)、本部青年發(fā)展署及本部體育署。訪查項(xiàng)目：105年度國(guó)有公用財(cái)產(chǎn)管理自我檢核情形國(guó)有不動(dòng)產(chǎn)是否依規(guī)定辦理登記經(jīng)管之國(guó)有不動(dòng)產(chǎn)是否完成國(guó)有及管理機(jī)關(guān)登記。徵收或購(gòu)置之不動(dòng)產(chǎn)，是否已完成國(guó)有登記並開(kāi)帳列管。國(guó)有財(cái)產(chǎn)之產(chǎn)籍管理情形是否依規(guī)定定期實(shí)施盤(pán)點(diǎn)，並作成紀(jì)錄，簽請(qǐng)首長(zhǎng)核閱。財(cái)產(chǎn)帳卡是否依國(guó)有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍管理作業(yè)要點(diǎn)（以下簡(jiǎn)稱產(chǎn)籍要點(diǎn)）規(guī)定設(shè)置。財(cái)產(chǎn)價(jià)值之登記有無(wú)依產(chǎn)籍要點(diǎn)規(guī)定辦理。購(gòu)置提供派駐國(guó)外或港澳人員使用之國(guó)有財(cái)產(chǎn)，是否移由外交部或行政院大陸委員會(huì)開(kāi)帳列管。經(jīng)管之國(guó)有動(dòng)產(chǎn)，因故滅失、毀損、拆卸或改裝，或未達(dá)使用年限，辦理報(bào)廢或報(bào)損者，是否依各機(jī)關(guān)財(cái)物報(bào)廢分級(jí)核定金額表及產(chǎn)籍要點(diǎn)等相關(guān)規(guī)定辦理。實(shí)地抽盤(pán)財(cái)產(chǎn)產(chǎn)籍登記及管理情形。國(guó)有珍貴財(cái)產(chǎn)管理情形國(guó)有財(cái)產(chǎn)之管理、使用及收益情形不動(dòng)產(chǎn)有無(wú)閒置未利用情形。有無(wú)被占用情形。有無(wú)無(wú)償提供使用、提供利用、出租、委託經(jīng)營(yíng)或設(shè)定地上權(quán)情形。撥用國(guó)有不動(dòng)產(chǎn)之管理使用情形：是否已辦妥撥用（含有償及無(wú)償）登記。撥用非都市土地有無(wú)按撥用計(jì)畫(huà)補(bǔ)辦編定或變更編定。有無(wú)國(guó)有財(cái)產(chǎn)法第39條應(yīng)廢止撥用情形。動(dòng)產(chǎn)：104年度有無(wú)收益情形（含廢品變賣(mài)收益情形）。智慧財(cái)產(chǎn)權(quán)有無(wú)經(jīng)管智慧財(cái)產(chǎn)權(quán)。建立活化運(yùn)用推動(dòng)機(jī)制、管考制度及運(yùn)用智慧財(cái)產(chǎn)權(quán)所獲得之收益情形。國(guó)有公用財(cái)產(chǎn)104年度加強(qiáng)活化運(yùn)用之收益情形。占用其他機(jī)關(guān)（含財(cái)政部國(guó)有財(cái)產(chǎn)署）經(jīng)管?chē)?guó)有不動(dòng)產(chǎn)之處理情形執(zhí)行「經(jīng)濟(jì)動(dòng)能推升方案行動(dòng)計(jì)畫(huà)」工作重點(diǎn)「5.4活化公有土地和資產(chǎn)」情形。內(nèi)部控制作業(yè)辦理情形有無(wú)訂定財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。有無(wú)依「政府內(nèi)部稽核應(yīng)行注意事項(xiàng)」規(guī)定執(zhí)行內(nèi)部稽核工作。國(guó)有財(cái)產(chǎn)帳之處理情形經(jīng)管之國(guó)有不動(dòng)產(chǎn)提供利用、出租、委託經(jīng)營(yíng)或設(shè)定地上權(quán)所得收入是否已依規(guī)定解繳國(guó)庫(kù)（或由事業(yè)主管機(jī)關(guān)依預(yù)算程序處理）。經(jīng)管之國(guó)有動(dòng)產(chǎn)提供使用收益所得收入是否已依規(guī)定解繳國(guó)庫(kù)（或由事業(yè)主管機(jī)關(guān)依預(yù)算程序處理）。運(yùn)用經(jīng)管之智慧財(cái)產(chǎn)權(quán)（專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)）所得收入是否已依規(guī)定解繳國(guó)庫(kù)（或由事業(yè)主管機(jī)關(guān)依預(yù)算程序處理）。財(cái)產(chǎn)增減異動(dòng)有無(wú)按期列報(bào)。公務(wù)用財(cái)產(chǎn)是否有未依規(guī)定程序撥充基金財(cái)產(chǎn)情形。宿舍管理情形105年度國(guó)有宿舍管理情形檢核計(jì)畫(huà)書(shū)面檢核項(xiàng)目。物品管理是否符合規(guī)定：各類非消耗品之使用期限，有無(wú)詳細(xì)規(guī)定。物品採(cǎi)購(gòu)作業(yè)，是否依規(guī)定辦理請(qǐng)購(gòu)並經(jīng)核準(zhǔn)，採(cǎi)購(gòu)是否依政府採(cǎi)購(gòu)法規(guī)定辦理。是否訂定物品管理相關(guān)辦法。物品驗(yàn)收，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。庫(kù)存物品，是否帳物相符。庫(kù)存物品是否分類，放置是否整齊。物品之核發(fā)，是否按照領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)及程序，切實(shí)執(zhí)行。物品登記，是否確實(shí)。物品是否儲(chǔ)藏適當(dāng)處所。廢品是否依規(guī)定辦理。工友管理是否符合規(guī)定：工友人數(shù)是否符合規(guī)定，有無(wú)精簡(jiǎn)措施。有無(wú)確實(shí)執(zhí)行中央機(jī)關(guān)學(xué)校事務(wù)勞力替代措施推動(dòng)方案。工友工作時(shí)間(含加班)是否符合勞動(dòng)基準(zhǔn)法相關(guān)規(guī)定。工友考核、獎(jiǎng)勵(lì)、解僱及申訴是否訂有相關(guān)辦法。工友之差假是否依規(guī)定辦理。工友之退休、資遣、撫卹是否依相關(guān)規(guī)定辦理。車(chē)輛管理是否符合規(guī)定：公務(wù)車(chē)輛租賃及購(gòu)置，是否依規(guī)定辦理。公務(wù)車(chē)輛，是否集中調(diào)派並停放機(jī)關(guān)指定之停車(chē)場(chǎng)。公務(wù)車(chē)輛使用，是否使用派車(chē)單並詳實(shí)填寫(xiě)行車(chē)紀(jì)錄。油料管理，是否嚴(yán)密，有無(wú)使用加油卡及填寫(xiě)油量統(tǒng)計(jì)表。公務(wù)車(chē)輛檢查及保養(yǎng)，是否按時(shí)辦理，保養(yǎng)工具是否完備。公務(wù)車(chē)輛維修，是否嚴(yán)格控制並登記表冊(cè)，按規(guī)定辦理。公務(wù)車(chē)輛報(bào)廢，是否依規(guī)定程序辦理。是否提供駕駛?cè)讼嚓P(guān)交通法令，及訂定車(chē)輛保養(yǎng)獎(jiǎng)懲規(guī)定。車(chē)輛管理手冊(cè)各項(xiàng)規(guī)定表報(bào)是否依規(guī)定填列。出納管理情形庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)目，是否與會(huì)計(jì)紀(jì)錄符合，有無(wú)私自墊借或以單據(jù)抵現(xiàn)情事，有無(wú)與核定額度相符。傳票送達(dá)後，辦理收付款項(xiàng)，是否迅速。保管之票據(jù)、有價(jià)證券及其他保管品等，是否與帳面相符，是否每月提供經(jīng)奉核之存庫(kù)保管品專戶之明細(xì)資料供採(cǎi)購(gòu)單位勾稽用。各種出納帳表，是否齊全，相關(guān)紀(jì)錄有否詳實(shí)完備。收付款項(xiàng)，是否隨時(shí)登帳及依規(guī)定期限悉數(shù)辦理繳庫(kù)。零用金支付之每案金額有無(wú)超過(guò)一定金額，保管是否妥善，有無(wú)隨時(shí)登記零用金備查簿，結(jié)存數(shù)與未報(bào)銷單據(jù)金額之總額，是否與零用金之金額相符。自行收納之各項(xiàng)收入，有無(wú)依照規(guī)定保管、使用自行收納款項(xiàng)收據(jù)?，F(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券及其他保管品等之出納有無(wú)依照規(guī)定程序處理，有無(wú)隨時(shí)登記，其實(shí)際結(jié)存金額與帳面結(jié)存是否相符。國(guó)庫(kù)或金融機(jī)構(gòu)所送機(jī)關(guān)專戶存款對(duì)帳單及保管品對(duì)帳單有無(wú)與帳載數(shù)核對(duì)，如有差額，出納管理單位有無(wú)查明其發(fā)生原因是否正當(dāng)，並編製「存款差額解釋表」等。對(duì)帳單回單有無(wú)儘速寄回原代庫(kù)機(jī)構(gòu)。出納管理人員有無(wú)任相同工作六年以上之情形，休假代理制度有無(wú)貫徹實(shí)施。主辦出納及出納管理人員有無(wú)每三年參與相關(guān)訓(xùn)練或講習(xí)課程。有無(wú)訂定出納作業(yè)內(nèi)部控制制度。機(jī)關(guān)專戶管理情形。訪查小組成員區(qū)分姓名任務(wù)組長(zhǎng)蘇副處長(zhǎng)世章綜理訪查業(yè)務(wù)組長(zhǎng)李專門(mén)委員啟光組長(zhǎng)王科長(zhǎng)耿隆組員(外聘委員)葉鳳翎委員依事務(wù)檢核訪查項(xiàng)目第(一)至(十一)項(xiàng)。其它相關(guān)事務(wù)管理事項(xiàng)。組員(外聘委員)李寶珠委員組員(外聘委員)陳基發(fā)委員組員(外聘委員)黃小秋委員組員(外聘委員)江武雄委員組員(外聘委員)邱淑平委員組員(外聘委員)陳怡茹委員組員魏專員美玲組員葉專員靜宜組員(外聘委員)廖致瑞委員依事務(wù)檢核訪查項(xiàng)目第(十二)、(十三)項(xiàng)。其它相關(guān)事務(wù)管理事項(xiàng)。組員(外聘委員)吳皊誼委員組員(外聘委員)吳鴻欽委員組員吳科員順蓮組員林科員錦春依事務(wù)檢核訪查項(xiàng)目第(十四)項(xiàng)。組員邱科員子瑜組員劉科員淑萍組員林庭羽小姐組員會(huì)計(jì)處（視需要派員）組員人事處（視需要派員）組員政風(fēng)處（視需要派員）組員劉幸瑜小姐訪查之行政業(yè)務(wù)。訪查時(shí)程、日期及成員（得視實(shí)際情形酌予調(diào)整。）訪查時(shí)程工作項(xiàng)目時(shí)間備註1.訪視小組成員抵達(dá)機(jī)關(guān)學(xué)校。2.訪視小組領(lǐng)隊(duì)及機(jī)關(guān)學(xué)校首長(zhǎng)或授權(quán)主管致詞。3.與會(huì)人員介紹。10分鐘除本部已安排車(chē)輛前往外，餘請(qǐng)受訪機(jī)關(guān)(構(gòu))學(xué)校安排派車(chē)並由接待人員至車(chē)站或指定地點(diǎn)負(fù)責(zé)接送事宜。簡(jiǎn)報(bào)10~15分鐘請(qǐng)說(shuō)明各項(xiàng)說(shuō)明訪查之自我檢核情形（優(yōu)、缺點(diǎn)）。查核資料約3~4小時(shí)受訪機(jī)關(guān)(構(gòu))學(xué)校相關(guān)承辦人員於現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助查核(時(shí)間依現(xiàn)場(chǎng)查核情形調(diào)整)。意見(jiàn)交流約1小時(shí)訪視委員提出初評(píng)結(jié)果，受訪機(jī)關(guān)學(xué)校可回應(yīng)說(shuō)明。與受訪機(jī)關(guān)學(xué)校暨相關(guān)行政人員進(jìn)行意見(jiàn)交換與釐清事項(xiàng)。受訪查機(jī)關(guān)學(xué)校日程及訪查成員次別受訪查機(jī)關(guān)學(xué)校訪查日期查訪時(shí)間(視實(shí)際情況彈性調(diào)整)訪查小組預(yù)定成員國(guó)立臺(tái)中教育大學(xué)105年5月24日星期二上午10時(shí)至下午5時(shí)蘇副處長(zhǎng)世章江武雄委員、吳皊誼委員魏專員美玲、林庭羽小姐劉幸瑜小姐國(guó)立高雄大學(xué)105年6月17日星期五上午10時(shí)至下午5時(shí)李專門(mén)委員啟光吳鴻欽委員、陳基發(fā)委員陳怡茹委員、林科員錦春劉幸瑜小姐國(guó)立臺(tái)南藝術(shù)大學(xué)105年6月24日星期五上午10時(shí)至下午5時(shí)王科長(zhǎng)耿隆江武雄委員、陳基發(fā)委員廖致瑞委員、葉鳳翎委員林庭羽小姐、劉幸瑜小姐教育部體育署105年7月6日星期三上午9時(shí)30分至下午5時(shí)王科長(zhǎng)耿隆葉鳳翎委員、廖致瑞委員葉專員靜宜、邱科員子瑜劉幸瑜小姐國(guó)立公共資訊圖書(shū)館105年7月20日星期三上午10時(shí)至下午5時(shí)蘇副處長(zhǎng)世章邱淑平委員、黃小秋委員吳皊誼委員、邱科員子瑜劉幸瑜小姐教育部青年署105年7月29日星期五上午9時(shí)30分至下午5時(shí)李專門(mén)委員啟光李寶珠委員、陳基發(fā)委員吳科員順蓮、劉科員淑萍劉幸瑜小姐7國(guó)立高雄第一科技大學(xué)105年8月1日星期一上午10時(shí)至下午5時(shí)李專門(mén)委員啟光吳鴻欽委員、陳怡茹委員邱淑平委員、劉科員淑萍劉幸瑜小姐8國(guó)立海洋科技博物館105年8月18日星期四上午10時(shí)至下午5時(shí)王科長(zhǎng)耿隆李寶珠委員、黃小秋委員吳科員順蓮、林科員錦春張科員惠珠、劉幸瑜小姐實(shí)地訪查程序準(zhǔn)備資料：受訪機(jī)關(guān)請(qǐng)於會(huì)場(chǎng)依序陳列下列資料：105年度事務(wù)檢核實(shí)地訪查-國(guó)有公用財(cái)產(chǎn)管理情形檢核紀(jì)錄表。(如附件，請(qǐng)先填列辦理情形，現(xiàn)場(chǎng)請(qǐng)?zhí)峁┯韪鞑楹宋瘑T)年教育部事務(wù)檢核實(shí)地訪查-出納管理檢核記錄表。(如附件，請(qǐng)先填列辦理情形，現(xiàn)場(chǎng)請(qǐng)?zhí)峁┯璩黾{查核委員)類表單及財(cái)產(chǎn)明細(xì)清冊(cè)：含土地、建物、土地改良物、車(chē)輛等明細(xì)清冊(cè)：全列印。動(dòng)產(chǎn)、有價(jià)證券、權(quán)利、保管單位別、保管人清冊(cè)，請(qǐng)各列印樣張乙份。財(cái)物增加單、移動(dòng)單、增減值單、減損單，請(qǐng)?zhí)峁?04、105年度成冊(cè)資料。經(jīng)管財(cái)產(chǎn)出借、提供利用、出租、委託經(jīng)營(yíng)或設(shè)定地上權(quán)清冊(cè)(含標(biāo)的、期間、收益金額、租金或場(chǎng)地費(fèi)計(jì)收標(biāo)準(zhǔn)、土地公告地價(jià)、房屋現(xiàn)值、法令依據(jù))、機(jī)關(guān)學(xué)校自訂規(guī)定及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、所訂定之借據(jù)或契約等相關(guān)文件；轉(zhuǎn)租情形報(bào)部核準(zhǔn)文件。徵收、撥用國(guó)有不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)資料：徵收、撥用不動(dòng)產(chǎn)之核準(zhǔn)函及計(jì)畫(huà)書(shū)。不動(dòng)產(chǎn)登記謄本。徵收、撥用建築使用者，是否已依計(jì)畫(huà)使用，使用情形之照片、使用執(zhí)照等。辦理非都市土地變更編定資料。物品管理單位設(shè)置消耗用品及非消耗用品收發(fā)月報(bào)表、領(lǐng)物單等。經(jīng)管?chē)?guó)有宿舍及眷舍房地?cái)?shù)量統(tǒng)計(jì)表及明細(xì)清冊(cè)。單房間職務(wù)宿舍設(shè)備年度檢查文件。單房間職務(wù)宿舍家具年度盤(pán)查文件。每年度2次居住事實(shí)訪查作業(yè)文件。宿舍借用及管理等規(guī)定報(bào)主管機(jī)關(guān)核定之文件。宿舍借用契約(含公證文件)。宿舍核借積點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)文件。機(jī)關(guān)向宿舍借用人扣收水電、瓦斯費(fèi)及宿舍管理費(fèi)文件(水、電、瓦斯費(fèi)如由借用人自行繳納者免提供)。檢視首長(zhǎng)宿舍之水電、瓦斯及相關(guān)電器設(shè)備，檢修老舊管線相關(guān)紀(jì)錄文件(無(wú)首長(zhǎng)宿舍者免提供)。宿舍管理費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)文件。宿舍管理費(fèi)解繳國(guó)庫(kù)憑證。眷舍房地已提報(bào)國(guó)家資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)同意保留公用之文件。車(chē)輛保養(yǎng)獎(jiǎng)懲規(guī)定。查閱資料：由訪查人員以按訪查項(xiàng)目查核為原則，並應(yīng)提供訪查項(xiàng)目相關(guān)資料以了解實(shí)際辦理情形。其需赴經(jīng)管房地財(cái)物瞭解使用情形者，並請(qǐng)配合領(lǐng)勘。訪查成績(jī)?cè)u(píng)分方式：優(yōu)等(90~100分)、甲等(80~89分)、乙等(70~79分)及丙等(60~69分)。由訪查委員實(shí)地訪查後，於訪查紀(jì)錄中，依專責(zé)檢核項(xiàng)目評(píng)定受訪單位整體績(jī)效及列出績(jī)優(yōu)情形，以優(yōu)等、甲等、乙等及丙等4種級(jí)