2023關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文

2023關(guān)于企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文1.流淌性比率

(1)流淌比率=流淌資產(chǎn)/流淌負(fù)債20xx年=22766887.72/42703919.04=0.5320xx年=25916405.69/27223982.95=0.9520xx年=1.54

(2)速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流淌負(fù)債=(流淌資產(chǎn)-存貨)/流淌負(fù)債

20xx年=(22766887.72-6845721.34)/42703919.04=0.37扣除預(yù)付賬款為0.3020xx年=(25916405.69-7714542.50)/27223982.95=0.6720xx年=0.994

公司20xx-20xx年流淌性比率不斷上升，漸漸步入合理范圍。到達(dá)了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)1.32左右，速動(dòng)比率隨著流淌比率漸漸上升，進(jìn)展趨勢(shì)一樣，速動(dòng)比率在14年到達(dá)了0.99，到達(dá)了行業(yè)平均水平。但在14年速動(dòng)比率增長(zhǎng)明顯慢于流淌比率(47.76%，62.11%)，企業(yè)存貨增加，說(shuō)明該企業(yè)可能有過(guò)多的積壓產(chǎn)品，或者沒(méi)有使用的原材料和沒(méi)有制造完的半成品(存貨占流淌資產(chǎn)的比率從29.77%上升到35.26%)，結(jié)合20xx年木材價(jià)格不斷上升狀況，估計(jì)將來(lái)價(jià)格也會(huì)持續(xù)攀升，公司可能為了擴(kuò)大生產(chǎn)而提起儲(chǔ)藏原材料。結(jié)合行業(yè)特征在詳細(xì)分析。

2.資產(chǎn)治理比率。

(1)存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨收入/平均存貨。20xx年=18.1220xx年=22.3820xx年=11.61

(2)A應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/平均應(yīng)收賬款。B應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(平均收賬期)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。20xx年=360/45.07=7.9920xx年初存活為0，沒(méi)有處以2

20xx年=360/48.66=7.4020xx年應(yīng)收賬款為0但是14年財(cái)報(bào)顯示13年為2575664，12年為2023000，由此推算為20xx年=360/20.05=17.96

(3)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入凈額/平均總資產(chǎn)總營(yíng)業(yè)額/總資產(chǎn)值20xx年=0.8920xx年=1.0920xx年=1.14

公司存貨周轉(zhuǎn)率在在20xx年發(fā)生了巨大的下滑，但也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了行業(yè)平均值。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率同樣在20xx年發(fā)生了巨大下滑，但是也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)行業(yè)平均，和行業(yè)龍頭宜華木業(yè)的3.21相比，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)。說(shuō)明資金回收速度快，銷(xiāo)售運(yùn)行流暢。資產(chǎn)總額在20xx年發(fā)生了較大增長(zhǎng)，到了18.57%。(20xx年沒(méi)有什么增長(zhǎng))。資產(chǎn)總額在20xx年到達(dá)了1.2個(gè)億左右，超過(guò)了行業(yè)平均的6804萬(wàn)。營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)較快，13年增長(zhǎng)23.48%，14年增長(zhǎng)23.30，所以資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率成上升趨勢(shì)。在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)行業(yè)龍頭宜華木業(yè)0.34，說(shuō)明資產(chǎn)使用效率很高。

3.負(fù)債比率。

(1)資產(chǎn)負(fù)債比率(負(fù)債比率)=總負(fù)債/總資產(chǎn)。20xx年=42703919.04/101322245.26=0.4220xx年=27223982.95/101838235.14=0.2720xx年=0.24

(2)已獲利息倍數(shù)=利稅前利潤(rùn)/利息=(凈利潤(rùn)+利息+所锝稅)/利息

20xx年=(11916504.84+3144563.99+3804363.53)/3144563.99=6.0020xx年=(15995925.97+2465523.16+2706891.01)/2465523.16=8.5920xx年=14.41

(3)長(zhǎng)期債務(wù)對(duì)權(quán)益比率=長(zhǎng)期負(fù)債/全部者權(quán)益20xx年=0/58618326.2220xx年=0/74614252.1920xx年=0

公司資產(chǎn)負(fù)債率逐年降低，20xx年企業(yè)投產(chǎn)初期需要大量資金投入生產(chǎn)，因此產(chǎn)生了大量的短期借款，到達(dá)了3500萬(wàn)，20xx年公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況良好，支付了借款的近3000萬(wàn)，同時(shí)產(chǎn)生了近1600萬(wàn)的凈利潤(rùn)，全部歸入到未安排利潤(rùn)當(dāng)中，雖然公司資產(chǎn)總額沒(méi)有太大變化，但是資產(chǎn)負(fù)債率大幅下降，資產(chǎn)構(gòu)成發(fā)生變化。20xx年資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)一步下降，利息保障倍數(shù)超行業(yè)平均水平34.97%，且沒(méi)有長(zhǎng)期負(fù)債。公司長(zhǎng)期償債力量處于行業(yè)領(lǐng)先。

4.獲利力量比率。

(1)銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率=凈利/銷(xiāo)售收入凈額20xx年=11916504.84/90150760.28=0.1320xx年=15995925.97/111319358.93=0.1420xx年=0.12

(2)銷(xiāo)售毛利率=毛利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額

20xx年=(90150760.28-68594709.71)/90150760.28=0.2420xx年=(111319358.93-87303389.13)/111319358.93=0.2220xx年=0.21

(3)資產(chǎn)回報(bào)率=稅后凈利潤(rùn)/總資產(chǎn)20xx年=0.1220xx年=0.1620xx年=0.14

公司獲利力量指標(biāo)均遠(yuǎn)超行業(yè)平均水平，行業(yè)銷(xiāo)售凈利率0.4%，且超過(guò)行業(yè)龍頭宜華木業(yè)的銷(xiāo)售凈利率的13.33%。銷(xiāo)售毛利率和資產(chǎn)酬勞率也超過(guò)行業(yè)平均水平，公司盈利力量在行業(yè)中處于較好的狀況。但各項(xiàng)指標(biāo)在20xx年發(fā)生了小幅下滑。可能和原材料木材價(jià)格的持續(xù)攀升有關(guān)。

財(cái)務(wù)指標(biāo)方面值得關(guān)注的點(diǎn)1,存貨的增加，存貨周轉(zhuǎn)率的下降。2，銷(xiāo)售凈利率和資產(chǎn)回報(bào)率的下滑。

財(cái)務(wù)報(bào)表各工程分析

一，資產(chǎn)分析

1，公司資產(chǎn)規(guī)模近幾年沒(méi)有發(fā)生很大的變化，總量1.2個(gè)億。也不是很大，增長(zhǎng)主

要來(lái)源于未安排利潤(rùn)。

2，公司的資產(chǎn)中，20xx年流淌資產(chǎn)以存貨為主，存活中大局部是原材料，這應(yīng)當(dāng)是

公司為了生產(chǎn)購(gòu)進(jìn)的。非流淌資產(chǎn)占到了總資產(chǎn)的75%以上，非流淌資產(chǎn)中主要是固定資產(chǎn)，長(zhǎng)期股權(quán)投資和無(wú)形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)占到非流淌資產(chǎn)的50%以上，主要包括房屋建筑物和機(jī)器設(shè)備。長(zhǎng)期股權(quán)投資主要投向與幾個(gè)農(nóng)信社。無(wú)形資產(chǎn)主要為土地使用權(quán)。3，20xx年資產(chǎn)構(gòu)成中，流淌資產(chǎn)發(fā)生變化主要來(lái)自于預(yù)付賬款，增加了1000多萬(wàn)，

來(lái)自于江蘇開(kāi)山有限責(zé)任公司1370萬(wàn)的預(yù)付(一年以內(nèi))。非流淌資產(chǎn)沒(méi)有太大變化。

4，20xx年資產(chǎn)相比20xx年增加了2023萬(wàn)左右，表達(dá)在財(cái)務(wù)報(bào)表中主要是應(yīng)收賬款

和存貨的增加。存貨大量增加，是原材料還是產(chǎn)成品，是擴(kuò)大生產(chǎn)還是銷(xiāo)售困難?

二，負(fù)債和權(quán)益分析

1，公司沒(méi)有長(zhǎng)期負(fù)債，20xx年時(shí)又3500萬(wàn)左右一年以內(nèi)的抵押貸款和擔(dān)保貸款，并在20xx年完成了全部抵押貸款和局部擔(dān)保貸款的還款。在20xx年增加了一筆近2023萬(wàn)的短期借款。

2，權(quán)益方面的增加主要來(lái)自于盈余公積和未安排利潤(rùn)的增加。

三，收入和費(fèi)用分析

1，公司營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)源于家具制造，20xx主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增加了23%，20xx的增

長(zhǎng)率也到了23%。

2，20xx年和20xx年主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品主要為套裝門(mén)，20xx年財(cái)報(bào)顯示的主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)

為內(nèi)蒙古地區(qū)和海南地區(qū)，其中內(nèi)蒙古地區(qū)占到了80%以上。3,20xx年利潤(rùn)總額增加較多，應(yīng)交稅費(fèi)削減較多，這其中的應(yīng)納稅所得額調(diào)整項(xiàng)沒(méi)有詳細(xì)披露。

企業(yè)財(cái)務(wù)分析報(bào)告【篇二】

本企業(yè)進(jìn)展了為期六年的運(yùn)營(yíng)，在此期間，本企業(yè)曾面臨倒閉的問(wèn)題，最終在大家的努力之下，又重新回歸到正常運(yùn)營(yíng)狀況之下，雖然在此期間也產(chǎn)生了許多問(wèn)題，譬如由于分析不全導(dǎo)致資金流轉(zhuǎn)消失資金運(yùn)轉(zhuǎn)不開(kāi)的現(xiàn)象等問(wèn)題，最終聽(tīng)取教師的意見(jiàn)實(shí)行貸款等途徑進(jìn)展了訂正，使得企業(yè)又回到了初始的”狀態(tài)下，能夠進(jìn)展資金的流轉(zhuǎn)。下面主要從四個(gè)方面即銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、本錢(qián)、杜邦等方面進(jìn)展分析本企業(yè)的財(cái)務(wù)分析。

本企業(yè)最終財(cái)務(wù)的簡(jiǎn)要概述

圖1

本企業(yè)從第六年正式進(jìn)入盈利狀態(tài)，前五年始終處于虧損狀態(tài)，如圖1所示，本企業(yè)從第一年開(kāi)頭，收益始終為負(fù)，尤其是第三年收益負(fù)值最大，造成此結(jié)果的緣由是由于考慮不夠周全導(dǎo)致開(kāi)銷(xiāo)過(guò)大，而訂單接收數(shù)目有限，而每年的權(quán)益成遞減趨勢(shì)，直到第六年才步入正軌，權(quán)益開(kāi)頭上升估量下一年就能正式步入軌道。

本企業(yè)的銷(xiāo)售分析

圖2

本企業(yè)為C企業(yè)，圖2中包含C企業(yè)即本企業(yè)六年運(yùn)營(yíng)狀況中市場(chǎng)占有率的狀況，每年市場(chǎng)的占有率都趨于百分之十三十四左右，除了其次年市場(chǎng)的占有率為百分之二十左右，其中最主要的緣由是廣告的投入量加大，而占有了肯定的市場(chǎng)。而相較于其他企業(yè)而言，由于本企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)消失問(wèn)題，才導(dǎo)致市場(chǎng)占有率的不均衡，對(duì)于這種狀況的解決方法就是合理的規(guī)劃該如何投入廣告量，從而更好地占有市場(chǎng)。

圖3

銷(xiāo)售收入以及息前利潤(rùn)都影響銷(xiāo)售的業(yè)績(jī)，圖中所示C企業(yè)即本企業(yè)的銷(xiāo)售收入其次年有肯定程度的下降，接下來(lái)的兩年都呈上升趨勢(shì)，直至第五年本企業(yè)的銷(xiāo)售收入又消失大幅度的下降趨勢(shì)，而本企業(yè)的息前利潤(rùn)則呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，尤其是第四年的息前利潤(rùn)最為高，而與其他組比擬而言，還是存在肯定的優(yōu)勢(shì)，但整體上看優(yōu)勢(shì)不明顯，其他組的銷(xiāo)售收入與息前利潤(rùn)差值則明顯高于本企業(yè)，由此可以看出，這與本企業(yè)未進(jìn)展合理的預(yù)算是分不開(kāi)的，這也是本企業(yè)存在的最大

的財(cái)政問(wèn)題，因此接下來(lái)要做的就是合理規(guī)劃本企業(yè)每年的預(yù)算以及所需各項(xiàng)費(fèi)用的支出狀況。

本企業(yè)的本錢(qián)分析

圖

4

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圖7

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圖9

本企業(yè)的綜合性費(fèi)用包括直接本錢(qián)、廣告費(fèi)、治理費(fèi)、經(jīng)營(yíng)費(fèi)、折舊、利息、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、軟資產(chǎn)開(kāi)發(fā)等，依據(jù)圖4—圖9，C企業(yè)的直接本錢(qián)呈現(xiàn)穩(wěn)定的趨勢(shì)，而C企業(yè)的廣告費(fèi)由于其次年的錯(cuò)誤推斷導(dǎo)致費(fèi)用的之間增加，而其他所需費(fèi)用不夠用，直接結(jié)果就是無(wú)法支付像治理費(fèi)等其他費(fèi)用，則導(dǎo)致必需向銀行進(jìn)展貸款等，這樣就導(dǎo)致了利息的增加，而由于生產(chǎn)線的落后，生產(chǎn)的成品有限，資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)，對(duì)于這樣一個(gè)結(jié)果，我們應(yīng)當(dāng)更好地做好預(yù)算，不應(yīng)當(dāng)在不了解狀況的狀況下急于拿下區(qū)域市場(chǎng)的域王而做出“丟了西瓜撿了芝麻”的行為。

圖

10

圖11

將圖11和圖10進(jìn)展分析，可以看出C企業(yè)的直接本錢(qián)趨于穩(wěn)定狀態(tài)，直至第六年所接的訂單大局部由第一二兩個(gè)季度完成，而第六年的后半個(gè)年則根本處于不生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)，而廣告費(fèi)用則除了其次年的大量投入導(dǎo)致后續(xù)工作幾乎無(wú)法進(jìn)展下去，所以只得接下來(lái)進(jìn)展短期貸款來(lái)填補(bǔ)這局部未賺的的利潤(rùn)，第三年則進(jìn)展了新生產(chǎn)線的投入，這種新型生產(chǎn)線的投入量大，直到可以使用花費(fèi)的錢(qián)在缺乏的狀況下更加緊缺，無(wú)法在進(jìn)展貸款活動(dòng)，承受教師的意見(jiàn)而把廠房在第四年賣(mài)出，以供資金的周轉(zhuǎn)。

本企業(yè)的財(cái)務(wù)分析

圖12

圖13

圖

14

圖15

圖16

企業(yè)的財(cái)務(wù)分析主要從收益力、成長(zhǎng)力、安定力、活動(dòng)力四個(gè)方面進(jìn)展分析，收益力：從橫向上分析，本企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率相較于其他企業(yè)而言不夠穩(wěn)定，起伏太大，從縱向上分析，本企業(yè)的收益力中存在著嚴(yán)峻的問(wèn)題，直到第六年問(wèn)題才得以解決，呈現(xiàn)向好的方面進(jìn)展的趨勢(shì);成長(zhǎng)力：從橫向上分析，本企業(yè)的收入成長(zhǎng)率和利潤(rùn)成長(zhǎng)率在第三年消失明顯的問(wèn)題，接著問(wèn)題在接下來(lái)的幾年中漸漸進(jìn)展解決，但是直到第六年仍舊存在著肯定的問(wèn)題，從縱向上分析，在企業(yè)的第五年則沒(méi)有利潤(rùn)成長(zhǎng)率，在第六年則沒(méi)有凈資產(chǎn)成長(zhǎng)率，這也就是說(shuō)在企業(yè)的第五年沒(méi)有任何利潤(rùn)，只是白白鋪張生產(chǎn)線還產(chǎn)生折舊問(wèn)題，而第六年雖然有利潤(rùn)，卻由于要還貸等問(wèn)題導(dǎo)致沒(méi)有凈資產(chǎn)成長(zhǎng)率，所以企業(yè)還是有很大的資金問(wèn)題;安定力：從橫向上分析，本企業(yè)相較于其他企業(yè)而言，總資產(chǎn)負(fù)債率高，也就是說(shuō)賺的錢(qián)都用于解決銀行還貸問(wèn)題，真正賺得到利潤(rùn)則要進(jìn)展生產(chǎn)線的改良問(wèn)題以及新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)還有市場(chǎng)準(zhǔn)入的投資等問(wèn)題上，從縱向上分析，最主要的問(wèn)題還是總資產(chǎn)負(fù)債率高，也就是說(shuō)在企業(yè)的安定力方面最主要的問(wèn)題就是總資產(chǎn)的負(fù)債狀況嚴(yán)峻;活動(dòng)力：從橫向上分析，本企業(yè)的周轉(zhuǎn)率方面存在著優(yōu)勢(shì)，周轉(zhuǎn)率相較于其他企業(yè)而言比擬高，從縱向上分析，周轉(zhuǎn)率這方面是本企業(yè)的一個(gè)可以連續(xù)進(jìn)展的優(yōu)勢(shì)項(xiàng)，這是可以扭轉(zhuǎn)本企業(yè)如今狀況的最正確方法之一。

本企業(yè)的杜邦分析

圖17(第一年杜邦分析)

圖18(其次年杜邦分析)

圖19(第三年杜邦分析)

圖20(第四年杜邦分析)

圖21(第五年杜邦分析)

圖22(第六年杜邦分析)

圖23(第四年A企業(yè)與本企業(yè)的杜邦分析比照?qǐng)D)

依據(jù)本企業(yè)的杜邦分析圖可以得知，本企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率在其次年消失問(wèn)題直到第五年的凈資產(chǎn)收益率才消失正值，而相較于其他企業(yè)而言，本企業(yè)的凈資產(chǎn)收益率是影響本企業(yè)的關(guān)鍵緣由，從而直接影響其他比率的結(jié)果。據(jù)圖可以知道，本企業(yè)的權(quán)益是先上升后下降的問(wèn)題，也就是說(shuō)本企業(yè)的權(quán)益存在著問(wèn)題，而權(quán)益的影響因素有上一年的利潤(rùn)留存和年度凈利，如若上一年的利潤(rùn)留存和年度凈利不好，則直接影響今年的權(quán)益，隨后就會(huì)影響企業(yè)的利潤(rùn)以及負(fù)債狀況。本企業(yè)的銷(xiāo)售凈利率相較于其他企業(yè)而言較低，但是從本企業(yè)總體的銷(xiāo)售凈利率而言是一步步在提升的過(guò)程，這是本企業(yè)的優(yōu)勢(shì)。本企業(yè)的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較高，雖然其中一局部是由于賣(mài)廠房的錢(qián)，但這對(duì)于本企業(yè)而言是相對(duì)于其他企業(yè)的優(yōu)勢(shì)。本企業(yè)從開(kāi)頭經(jīng)營(yíng)到第六年完畢期間，根本從未盈利，凈利直到第六年才走向正值，其他狀況始終處于虧損狀況。本企業(yè)的平均資產(chǎn)始終徘徊不前，并沒(méi)有什么大的突破，而其他企業(yè)的資產(chǎn)都有相應(yīng)的提高，這就是本企業(yè)最大的資金問(wèn)題，也就是說(shuō)本企業(yè)的流淌資金有肯定的局限性。

總結(jié)

作為C企業(yè)的財(cái)務(wù)總監(jiān)，我認(rèn)為本企業(yè)存在的問(wèn)題有許多，雖然我們只經(jīng)營(yíng)了短短的六年時(shí)間，但是在其中也看出我們自身存在的問(wèn)題，我認(rèn)為在財(cái)務(wù)這方面我個(gè)人做的不是很好，其中主