東莞豪門大飯店財(cái)務(wù)部工作制度手冊實(shí)操

東莞豪門大飯店財(cái)務(wù)部工作制度手冊第一節(jié)，酒店財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)一、 二、 崗位級別：三、 直接上司：總經(jīng)理四、管理對象：會計(jì)主管、收銀主管、成本控制主管及財(cái)務(wù)部全體職員。XXX務(wù)酒店財(cái)務(wù)管理與采購管理工作，組織制定各項(xiàng)財(cái)會制度并XXX商務(wù)酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需求以及日常用品的采購管理。六、詳細(xì)職責(zé)：1預(yù)算管理、審計(jì)監(jiān)察、采購管理等工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督檢查落實(shí)情況。2制度，保障酒店合法經(jīng)營，維護(hù)酒店權(quán)益。3重大資金流向。4、負(fù)責(zé)酒店預(yù)決算與規(guī)劃管理工作并負(fù)責(zé)審查核定規(guī)劃外重大收支項(xiàng)目以及簽批各部門重要用款項(xiàng)目。5金變動情況，對酒店經(jīng)營狀況進(jìn)行階段性的財(cái)務(wù)分析與猜測，呈報(bào)重要會計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。6管理工作。7示財(cái)務(wù)部匯總后的營業(yè)收入表。8、定期或不定期審核重要原始憑證和記賬憑證。9、 負(fù)責(zé)設(shè)置酒店的總分類賬，監(jiān)督檢查各種財(cái)務(wù)報(bào)告的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。10、負(fù)責(zé)酒店主要負(fù)責(zé)人的離職審計(jì)及重大財(cái)務(wù)違規(guī)審計(jì)并向董事長及總經(jīng)理提出處理意見。11、依據(jù)酒店相關(guān)規(guī)定，組織實(shí)施年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)營成果審計(jì)等工作。12、審核酒店物資采購規(guī)劃，指導(dǎo)協(xié)助采購部的各項(xiàng)工作，確保按時(shí)完成采購任務(wù)，同時(shí)嚴(yán)格控制成本。13、參加主要經(jīng)濟(jì)活動的推斷、簽署并監(jiān)督執(zhí)行情況。14、負(fù)責(zé)與財(cái)政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)的溝通工作。15、 完成上司交辦的其他任務(wù)。七、 任職條件：1、有劇烈的責(zé)任心和事業(yè)心，具有良好的會計(jì)職業(yè)道德，遵紀(jì)守法，廉潔奉公、堅(jiān)持原則，實(shí)事求是。2、熟知國家勞動人事政策法規(guī)，認(rèn)識酒店各部門運(yùn)經(jīng)濟(jì)學(xué)、社會學(xué)等專業(yè)學(xué)問。3XXX商務(wù)酒店財(cái)務(wù)會計(jì)、管理會計(jì)、成本控制、國際金融外匯學(xué)問、財(cái)政與信貸、稅務(wù)學(xué)問等，熟悉國家制定的各種財(cái)務(wù)會計(jì)制度及財(cái)務(wù)法規(guī)，做到依法理財(cái)。4、五年以上相關(guān)工作閱歷。5、大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷，具備財(cái)務(wù)管理、酒店管理、法律等相關(guān)專業(yè)學(xué)問。第二節(jié)：酒店會計(jì)賬務(wù)處理及工作流程每日營業(yè)收入傳票的編制1售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營業(yè)收入2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每日要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)預(yù)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做預(yù)備。3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便依據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每日進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項(xiàng)參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。460依據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先認(rèn)識尚未付款的帳項(xiàng)詳細(xì)內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決方式，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。四、成本及應(yīng)付款組工作程序成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要認(rèn)識并把握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳采購員依據(jù)當(dāng)天所采購的詳細(xì)內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價(jià)；D.大小金額是否全都；E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否全都，經(jīng)辦人、驗(yàn)貨將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)支出出納員要將每日各銀行支出金額提供應(yīng)收入出納編制銀行日報(bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號碼挨次及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報(bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每日填寫支出登記簿金額全都。（三）、支出憑證編制程序支出憑證依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)核算原則，及會計(jì)科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋?、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期；3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4、填寫會計(jì)科目及帳號；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。資產(chǎn)類①現(xiàn)金每項(xiàng)現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。核算酒店庫存現(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金。設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，依據(jù)收付憑證，依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生挨次，逐日登記。②銀行存款核算酒店存入銀行的各種存款?！耙罁?jù)人民幣、外幣（主要折為美元）等不同貨幣存入不同銀行，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，依據(jù)收、付憑證日逐筆登記，結(jié)出余數(shù)。采納人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時(shí)，按當(dāng)日銀行匯率折合人民幣登記。③應(yīng)收賬款核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項(xiàng)目的營業(yè)收入中對方的欠款。分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項(xiàng)，按團(tuán)體或個(gè)人設(shè)分戶賬。設(shè)立專人負(fù)責(zé)催收賬款，對不能收回的賬款必需查明原因追究責(zé)任，并取得有關(guān)證實(shí)。報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)為壞賬損失。④其他應(yīng)收款核算應(yīng)收賬款不包括的其他應(yīng)收款，包括按金，應(yīng)付保險(xiǎn)賠償?shù)取０床煌泿藕蛡鶆?wù)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。⑤待攤費(fèi)用核算已經(jīng)發(fā)生，但應(yīng)由本期和以后時(shí)期分別負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，如持?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)等。對支付金額較少，不超過人民幣多少（由酒店定）以下的費(fèi)用，不入本科目。12⑥存貨核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。各咎存貨按不同類別倉庫設(shè)專人管理，按品名設(shè)明細(xì)賬登記，定期盤點(diǎn)。⑦其他流淌資產(chǎn)及按金不屬于以上六個(gè)科目的流淌資產(chǎn)屬于本科目核算。依據(jù)不同類型或項(xiàng)目，每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。⑧固定資產(chǎn)核算所有固定資產(chǎn)的原價(jià)。所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，或單價(jià)在人民幣多少（由酒店定）以上的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備和其他設(shè)備。第一批購入的營業(yè)性設(shè)備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少（由酒店定）以下，也屬于固定資產(chǎn)。⑨累計(jì)折舊核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標(biāo)準(zhǔn)，按項(xiàng)目提取折舊額，并設(shè)置登記卡登記。依據(jù)合作經(jīng)營合同的精神，每月提取的折舊額，優(yōu)先用于歸還資本。⑩開辦費(fèi)（指新建酒店）核算為籌辦企業(yè)而支付的費(fèi)用。本科目在開業(yè)后多少個(gè)月攤銷由酒店定。每月分?jǐn)偹觅Y金優(yōu)先用于歸還投資者。11.其他遞延費(fèi)用核算一次支付金額較大、收效時(shí)間較長、不應(yīng)作本期全部負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，如設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)、廣告費(fèi)、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。10按項(xiàng)目依據(jù)收效時(shí)間按期轉(zhuǎn)入費(fèi)用。負(fù)債類①應(yīng)付賬款核算購入的設(shè)備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務(wù)供應(yīng)而拖欠的款項(xiàng)。對往來款項(xiàng)較大及往來次數(shù)頻密的單位，按不同貨幣和單位戶名分別設(shè)立明細(xì)賬。②應(yīng)付工資獎金和補(bǔ)貼等。按應(yīng)付工資的明細(xì)賬核算。③應(yīng)付稅金核算應(yīng)付的各種稅金，如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。按稅金種類設(shè)明細(xì)賬登記。④其他應(yīng)付賬及稅金核算應(yīng)付賬款、應(yīng)付稅金以外的其他各項(xiàng)應(yīng)付款，包括應(yīng)付手續(xù)費(fèi)、應(yīng)付賠償費(fèi)、存入保證金、各種暫收預(yù)收款等。按不同類別，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細(xì)表進(jìn)行核算。⑤預(yù)提費(fèi)用核算預(yù)提計(jì)入成本、費(fèi)用而實(shí)際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項(xiàng)支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準(zhǔn)。按費(fèi)用性質(zhì)設(shè)明細(xì)賬。⑥社會勞動保險(xiǎn)基金核算按規(guī)定提取的社會勞動保險(xiǎn)基金。此科目要專款專用。⑦待還投資此科目為貸款科目，為核算本年應(yīng)歸還的投資數(shù)，其金額應(yīng)匯而尚未匯出之?dāng)?shù)。資本類①實(shí)收資本核算資本總額。按投資者戶名設(shè)明細(xì)賬。②歸還資本本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費(fèi)之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。③本年利潤核算本年內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤（或虧損）總額。年度結(jié)算時(shí)將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費(fèi)用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目，在本科目內(nèi)出本年實(shí)現(xiàn)的利潤（或虧損）、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”.④分配利潤核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金損益類①營業(yè)收入核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入。營業(yè)收入分為：音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。住宅大樓收入：出租高級公寓租金及大樓其他收入。商業(yè)大樓收入：出租寫字樓及大樓其他收入。商場收入：自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入。②營業(yè)稅金依據(jù)各項(xiàng)營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應(yīng)負(fù)擔(dān)的工商統(tǒng)一稅、土地使用費(fèi)及其他費(fèi)用和稅金。依據(jù)各項(xiàng)營業(yè)稅分別列賬登記。③營業(yè)部門直接成本。核算營業(yè)經(jīng)過中支付的直接成本支出。④營業(yè)部門直接費(fèi)用核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。依據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細(xì)目。各部門直接費(fèi)用中除“薪金及有關(guān)費(fèi)用”子目外，其余子目依據(jù)各部門或各項(xiàng)業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)及需要分別命名。⑤非營業(yè)部門費(fèi)用薪金及有關(guān)費(fèi)用：凡所有屬于行政及一般部門，如市場推廣（公共關(guān)系“銷售”）部，物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費(fèi)用劃歸此項(xiàng)目。其他間接費(fèi)用：如行政及一般費(fèi)用、市場推廣費(fèi)、物業(yè)操作及保養(yǎng)費(fèi)、能源供應(yīng)費(fèi)。上述四類費(fèi)用的子目將依據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。⑥營業(yè)外收支匯兌損益：核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實(shí)現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動，有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。保險(xiǎn)費(fèi)、借款利息：房屋和內(nèi)部保險(xiǎn)的各種費(fèi)用及正常經(jīng)營所需的利息的支出（可用銀行存款利息收入沖減本科目）。售賣資產(chǎn)損益：核算提前報(bào)廢或出售的單價(jià)在人民幣多少錢（由酒店定）以上固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入與該項(xiàng)固定資產(chǎn)凈值的差額。⑦推銷開辦費(fèi)核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費(fèi)按月分?jǐn)?。酒店?jīng)營活動中提出的攤銷開辦費(fèi)資金用于歸還投資資本。⑧固定資產(chǎn)折舊核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費(fèi)。提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。⑨投資利息依據(jù)投資總額按期核算應(yīng)付利息。提取利息金額用于歸還資本的利息。某酒店財(cái)務(wù)工作流程餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。它要求每一名收銀員熟悉地把握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作內(nèi)容主要包括：（一）班前預(yù)備工作1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。2、收銀員與領(lǐng)班或主管一塊清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之間必需辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字3及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺號、短聯(lián)應(yīng)立刻退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否準(zhǔn)確，如有日期不對或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是5、查閱餐廳收銀員交接記事本，認(rèn)識上班遺留問題，以便及時(shí)處理。（二）正常操作工作程序1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開頭正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時(shí)使用；然后將客人人數(shù)、臺號以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。（三）結(jié)帳工作流程1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。2、客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員依據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。5、結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折（或者管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，假若廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員能夠不給予辦理。6、作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時(shí)須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。9、收銀員在本班次營業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳；在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。認(rèn)真核對當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“東（西）園餐廳核對表”。（四）單、總班結(jié)帳在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié)；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接點(diǎn)擊“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，依據(jù)所需，打印出報(bào)表。（五）當(dāng)日、歷史帳目查詢“當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接點(diǎn)擊“當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會自動查找出所需帳目?！皻v史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方式同上。（六）發(fā)票管理1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時(shí)作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)項(xiàng)目中要簽上姓名的全稱），其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面。3、核銷發(fā)票時(shí)發(fā)覺存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人除要寫上書面說明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。（七）作廢帳單的管理收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對待經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核。作廢單必需由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。如事后發(fā)覺有錯，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單的原因。（八）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1、現(xiàn)金收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)著重辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。2、支票收取支票應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。3、信用卡1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，（如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。2）客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購單消費(fèi)欄，請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號，有效期和簽名應(yīng)與信用卡全都，準(zhǔn)確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。3）持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)估計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán)，照實(shí)際消費(fèi)超過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接受使用。10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。（九）下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序1、現(xiàn)金交接程序餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額全都，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否全都，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。2、客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按挨次號排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號，無誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作結(jié)束時(shí)，應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。（十）臺球廳工作程序1、當(dāng)客人到臺球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開頭消費(fèi)時(shí)間、所用臺球桌號，并在打卡機(jī)上打上開單時(shí)間，并在登記表中做好記錄。2、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加上其它消費(fèi)款項(xiàng)，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳，并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時(shí)間，并在登記表中做好登記記錄。3、免費(fèi)接待：依據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。假若不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待假若不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除；假若總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。4、在使用結(jié)算單和酒水單的經(jīng)過中，著重單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格依據(jù)單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。5、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。（十一）游泳館工作程序1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價(jià)格，向財(cái)務(wù)票證管理員領(lǐng)取。收銀員在當(dāng)班結(jié)束后，填寫繳款憑證時(shí)，要將當(dāng)班銷售游泳票（記次卡、年卡）的號碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清晰。當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯(lián)，向票證管理員核銷原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售。2、設(shè)置“游泳館登記表”。序號：是依據(jù)當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號；類型：指客人消費(fèi)的是門票、記次卡或年卡；號碼：指客人使用的票或卡的號碼；數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次；金額：指銷售不同票或卡的不同價(jià)格；卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù)；衣柜號碼：指由康樂服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號碼；進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間；客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人簽名；核對簽名：指由康樂領(lǐng)班以上人員，證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接待客人的核實(shí)簽名；備注：指記錄格外情況的注解。著重：本表一式兩聯(lián)，當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，由收銀員和康樂部進(jìn)行核對，核對無誤后，雙方共同簽名確認(rèn)；一份交財(cái)務(wù)審計(jì)核對，另一份由康樂部留存核查。3、康樂收銀員要認(rèn)真填寫當(dāng)班銷售及受理票和卡按表中內(nèi)容，著重票和卡的號碼以及卡的使用次數(shù)。4、客人衣柜鑰匙由康樂服務(wù)員保管發(fā)放，康樂服務(wù)員接到收銀員傳遞過來的票和卡時(shí)，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號碼對比收銀員填寫的票或卡填入表中。5、客人使用贈票時(shí)，收銀員收到票后，在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當(dāng)班結(jié)束后，將贈票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對審查。6、受理年卡時(shí)，一般要求客人在登記表上簽名確認(rèn)，假若客人沒簽名，必需由康樂部當(dāng)值領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)。7、免費(fèi)接待：依據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。假若不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待時(shí)，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理應(yīng)在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)并在其當(dāng)月工資中扣除；假若總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。8、鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務(wù)員將客人衣柜鑰匙交到服務(wù)臺服務(wù)員處，在雙方交接鑰匙時(shí)，必需辦理填寫“鑰匙交接表”（一式兩聯(lián)），財(cái)務(wù)收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實(shí)；當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后，將此單一聯(lián)連同登記表一塊交財(cái)務(wù)審計(jì)核對，一聯(lián)由康樂部留存?zhèn)洳椤?、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。（十二）保齡球館工作程序1、客人進(jìn)館消費(fèi)打球時(shí)，預(yù)先交押金，由收銀員開出“押金收條”（一式三份），將第二聯(lián)交球館服務(wù)員作為開道的憑據(jù)，第三聯(lián)交客人留底。2、球館服務(wù)員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時(shí)間及球道號，并給客人開道打球。3、假若客人消費(fèi)金額超過“押金收條”上的押金，由球館服務(wù)員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費(fèi)。4、客人打完球后，球館服務(wù)員在“押金收條”上注明結(jié)束時(shí)間，并寫明客人所打局?jǐn)?shù)及消費(fèi)金額，將“押金收條”的第二聯(lián)交給收銀員結(jié)帳。5、收銀員接到球館服務(wù)員傳遞的結(jié)帳信息后，收回客人留底的第三聯(lián)“押金收條”，依據(jù)客人的消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)額開出結(jié)算單，并與客人結(jié)帳。結(jié)算單一式四聯(lián)，填寫時(shí)必需一起填寫，不得分別填寫。6、假若客人的押金多于實(shí)際消費(fèi)，結(jié)帳時(shí)須退款給客人的，由廳面管理人員簽名證實(shí)后，交收銀員辦理退款手續(xù)。7、用于開“押金收條”的押金單和結(jié)算單必需聯(lián)碼使用，填寫時(shí)必需按單據(jù)內(nèi)容及客人消費(fèi)項(xiàng)目規(guī)范填寫，不得隨便修改及作廢單據(jù)。修改或作廢結(jié)算單必需由收銀員寫明原因，并由廳面管理人員及收銀領(lǐng)班以上人員證實(shí)。8、免費(fèi)接待：依據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待方式執(zhí)行。總經(jīng)理由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查；假若不補(bǔ)辦，將視同其本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；假若總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。9、客人購買月卡、優(yōu)惠卡時(shí)，需填寫四聯(lián)結(jié)算單據(jù)，注明卡號、起止時(shí)間，并讓客人簽名。10、客人持月卡消費(fèi)時(shí)，需填寫結(jié)算單，注明卡號、使用次數(shù)，并有客人簽名。接待員憑結(jié)算單直接給客人開局。11字樣并注上日期，當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，將贈票交財(cái)務(wù)審計(jì)核對審查。12、當(dāng)班結(jié)束營業(yè)后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序。（十三）棋牌室工作程序1、當(dāng)客人到棋牌室打球消費(fèi)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞信息后，開出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開頭消費(fèi)時(shí)間、所用房間號及不同的桌類收費(fèi)，并在登記表中做好記錄。2、客人在打牌經(jīng)過中，發(fā)生其它消費(fèi)，由服務(wù)員開出酒水單，注明客人的消費(fèi)項(xiàng)目、應(yīng)收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其相應(yīng)的收費(fèi)結(jié)算單一塊與客人結(jié)算。3、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人消費(fèi)應(yīng)收款項(xiàng)，與客人結(jié)帳后，在登記表中做好登記記錄。4、免費(fèi)接待：依據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。假若不能及時(shí)簽名，部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容；部門經(jīng)理在第二天將手續(xù)補(bǔ)齊后，交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如不補(bǔ)辦手續(xù)，將視同本人消費(fèi)，并在其當(dāng)月工資中扣除；如總經(jīng)理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。5、在使用結(jié)算單和酒水單的經(jīng)過中，單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格依據(jù)單據(jù)使用管理規(guī)定執(zhí)行。切記每次結(jié)帳時(shí)，都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。6、當(dāng)班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。二、前廳收銀工作程序前廳收銀服務(wù)工作，直接體現(xiàn)飯店服務(wù)水平，因此，要求每一名收銀員熟悉地把握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)把握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括:（一）班前預(yù)備工作1、前廳收銀員準(zhǔn)時(shí)到崗簽到，由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編報(bào)考勤表。2、清點(diǎn)上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查挨次號，如有缺號、短頁應(yīng)立刻退回；下班時(shí)，未使用的收據(jù)應(yīng)辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。4、閱讀主管留言記事本，著重主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。（二）原始單據(jù)的使用：1、預(yù)收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)。當(dāng)客人入住付費(fèi)后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存；第二聯(lián)交給客人；第三聯(lián)同原始訂房單一塊，放在客人帳單里。（注：在收取散客客人房金時(shí)，需多收一天房費(fèi)為住房押金。假若需要鑰匙押金、長話100元，國際長途1000）。2、雜項(xiàng)收費(fèi)單：此單據(jù)共兩聯(lián)，用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費(fèi)憑證，如預(yù)收冰箱費(fèi)等。開出此單據(jù)時(shí)，需要注明收費(fèi)名稱及收取日期，并請客人簽字。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的帳單里。（注：此單據(jù)必需有客人簽字）假若客人入住時(shí)結(jié)清此項(xiàng)費(fèi)用，則無須開出此份單據(jù)，而需開出與客人帳單放在一塊。3、發(fā)票：當(dāng)客人結(jié)清有關(guān)費(fèi)用時(shí)，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始帳單放在一塊（會議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，則需統(tǒng)一保存在會議帳單內(nèi)）。4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多的押金時(shí)，下班時(shí)與當(dāng)班次單班結(jié)帳單放在一塊，投入保險(xiǎn)柜中；第二類收銀員本班次退款大于收銀，即已動用備用金時(shí)，下班時(shí)應(yīng)將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一塊轉(zhuǎn)入下一班次，直到能夠補(bǔ)夠備用金時(shí)為止。5、結(jié)帳單：客人結(jié)帳時(shí)，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后與客人帳單放在一塊保存。當(dāng)班次結(jié)束時(shí)，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細(xì)表”與本人本班次結(jié)清客人帳單歸放一塊，單獨(dú)放置在相應(yīng)的帳單夾里，以供當(dāng)日夜審審核。6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查（金額、號碼、有效期）后負(fù)責(zé)簽收，同時(shí)傳遞人和接收人共同簽名后認(rèn)可。要格外著重支票和信用卡的有效期（對待預(yù)收長包房客人的信用卡必需一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過10）。7、電腦班次更換：本班次結(jié)束前，打印出“今日收銀員帳目明細(xì)表”、“單班帳目明細(xì)表”和“單班結(jié)帳單”，及時(shí)退出個(gè)人操作號。(三)、協(xié)作計(jì)算機(jī)操作時(shí)的規(guī)定接待員每日早班在中午00之前核準(zhǔn)計(jì)算機(jī)房態(tài)，由當(dāng)班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當(dāng)日夜審審查1、接待員每日夜班須核查當(dāng)日入住客人登記信息（姓名、進(jìn)離店日期、房價(jià)、簽證有效期、帳務(wù)是否超限），格外對待長包房客人的簽證加以核查，填寫客人信息表，為次日早班督促客人，補(bǔ)登新的信息。2、早班接待員每日十二點(diǎn)半左右打印出當(dāng)日“應(yīng)離未離客人表”，及時(shí)催客人辦續(xù)住手續(xù)。3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當(dāng)日四班次單班結(jié)帳單及總班結(jié)帳單，并分別放入帳夾內(nèi)。4、結(jié)帳時(shí)以電腦為準(zhǔn)。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時(shí)，應(yīng)請機(jī)房人員或當(dāng)日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計(jì)算機(jī)。5、必需加強(qiáng)對拖欠帳款的催收。當(dāng)日應(yīng)離未離來賓由接待員通知客人辦理續(xù)住手續(xù)；首次出現(xiàn)欠款的客人，由早班收銀員依據(jù)夜班提供的“掛帳超限表”填寫催款單，通知到客人本人，此事由早班領(lǐng)班負(fù)責(zé)落實(shí)；對待連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報(bào)保衛(wèi)部進(jìn)行封門處理。（四）、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理1、發(fā)票管理1）每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得他人代領(lǐng)和代核銷。領(lǐng)用發(fā)票第一本使用完后，要及時(shí)送財(cái)務(wù)部核銷，再領(lǐng)用第二本備用；核銷時(shí)作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)，以此類推2）填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制（經(jīng)辦人在在發(fā)票副聯(lián)的后面。3）核銷發(fā)票時(shí)，如發(fā)覺發(fā)票副聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號時(shí)，經(jīng)管人除要附上書面說明，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失；4）丟失發(fā)票要及時(shí)以書面形式上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)用由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。2、兌換水單管理1）兌換水單由本人領(lǐng)用和保管，用完45納處再領(lǐng)，由出納員依據(jù)收銀員上交報(bào)表和水單負(fù)責(zé)核銷。2）依據(jù)客人要求兌換的外幣要辯別真假，按金額填寫水單。填寫時(shí)，一式三聯(lián)，寫明外幣金額、幣別，按當(dāng)天匯率折算人民幣的金額，日期及經(jīng)辦人，并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼；水單不得涂改，兌換時(shí)不得不開水單，私自套換外幣者作嚴(yán)厲處理；遺失兌換水單的視同套換外幣處理。3）作廢的水單必需一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證實(shí)簽名并上交出納處核銷。3、作廢帳單管理1）收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)，對待經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核，作廢單必需由領(lǐng)班以上人員簽名證實(shí)，注明作廢原因。2）如事后發(fā)覺有差錯，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究原因。（五、現(xiàn)金、信用卡、支票的收受程序1、現(xiàn)金收現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)著重辨別真假、幣面是否完整無損；外幣應(yīng)確認(rèn)幣別，按當(dāng)天匯率折算，缺角和被涂劃明顯的外幣拒收（馬幣、新加坡幣不能有裂痕，日元、美金不能有缺角除人民幣外，其他幣別硬幣不接受；除兌換臺幣須致電到中行規(guī)劃科查詢匯率外，其它只接2、信用卡1）收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否在接受使用范圍內(nèi)的信用卡，查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)（刷錯信用卡單、過期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡一律拒收。2）客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購單消費(fèi)欄，請持卡人簽名，認(rèn)真核對卡號，有效期，簽名應(yīng)與信用卡全都。準(zhǔn)確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同帳單交客人。3）代他人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在簽購單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書。收銀員應(yīng)認(rèn)真核對卡號和簽名，按預(yù)住天數(shù)估計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。4）信用卡超過限額的，一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或經(jīng)過EDC取得授權(quán)，照實(shí)際消費(fèi)超過授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購，方可接受使用。不須再授權(quán)。3、支票1）收銀員當(dāng)班接收客人使用的支票時(shí)，應(yīng)用大寫在支票填上使用的年、月、日（假若當(dāng)日不解繳銀行的可填為次日的日期填入（避開遺失被盜用。2）填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫（筆或圓珠筆。3）小寫金額前一位必需寫上幣號“￥4）漢字大寫金額數(shù)字；一律用正楷字或行書字書寫，不得任意自造簡化字；大寫金額數(shù)字到元或角為止，在“元”或“角”字之后應(yīng)寫“整”或“正” 字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字、大小寫金額不得涂改，印鑒不可重復(fù)，一經(jīng)涂改，該支票即刻作廢；如因收銀員填錯支票的，一律由收銀員負(fù)責(zé)催換支票，直至收到款為止。5）收取支票時(shí)，應(yīng)檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上，如有欠缺，應(yīng)先問交票人是否印鑒相符，并留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話；本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受的支票，該支票出現(xiàn)問題時(shí)，由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。（六、下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后，將所收的現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分別填寫，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額全都，并在現(xiàn)金收入交接記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中；當(dāng)交班人下班時(shí)，由接班人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋，核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否全都，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。A，B，C，D班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)前為止。（七、客房訂金處理程序賓館對待已簽合同的長住戶，依據(jù)合同的詳細(xì)內(nèi)容，預(yù)收半年至一年的房租訂金，作為抵消長住戶房租費(fèi)用。依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)核算原則，將已收客房訂金分期體目前客房帳上；當(dāng)賓館財(cái)務(wù)部收到一筆訂金時(shí)，前廳收銀也相應(yīng)地做一筆增加，當(dāng)客人入住時(shí)，以月為核算期，依據(jù)房租金額將預(yù)付訂金轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費(fèi)用與訂金相互抵消，使房租客帳單為零。（九、外幣兌換工作程序1、兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序依據(jù)賓館與銀行簽訂代兌換外幣業(yè)務(wù)協(xié)議內(nèi)容規(guī)定。銀行地區(qū)分行向賓館提供肯定數(shù)量的兌換周轉(zhuǎn)金，由兌換領(lǐng)班專人管理，單設(shè)保險(xiǎn)柜，并建立嚴(yán)格出入庫手續(xù)，確保外幣兌換工作的順利進(jìn)行。外幣兌換周轉(zhuǎn)金通常每日入庫一次，出庫二次。每筆金額出入庫都要做到簽字手續(xù)齊全，準(zhǔn)確無誤。2、兌換前預(yù)備工作程序收銀員每日早上要按時(shí)收聽并錄音中國銀行公布的外匯牌價(jià)，及時(shí)更改當(dāng)天的外匯牌價(jià)表。領(lǐng)用當(dāng)天所使用的兌換水單，檢查是否連號，是否有短號現(xiàn)象，并辦理領(lǐng)用手續(xù)。3）領(lǐng)用并配備大小面值的兌換周轉(zhuǎn)金，辦理出庫手續(xù)。3、外幣兌換及承付現(xiàn)金程序問候：先生/小姐/女士，您好！請問您換錢嗎？當(dāng)客人兌換時(shí)，首先請客人出示護(hù)照或其他證件，方可填寫水單。3）經(jīng)辦人接到客人填好的水單時(shí)，應(yīng)著重檢查客人的國籍、姓名、護(hù)照號碼、房間號碼、兌換外幣金額等內(nèi)容是否填寫齊全，推斷識別真假外幣，凡是旅行支票，都要檢查支票及水單簽字與支票背書是否全都。檢查后，由經(jīng)辦人依據(jù)中國銀行賣價(jià)或現(xiàn)鈔價(jià)，核算成外匯人民幣轉(zhuǎn)交復(fù)核員，經(jīng)復(fù)核員再次審核無誤后，即可承付現(xiàn)金交經(jīng)辦人。經(jīng)辦人接現(xiàn)金4）問候：先生/小姐/女士，請您查收，歡迎您下次再來。4、外幣兌換營業(yè)日報(bào)表的編制程序當(dāng)一筆兌換業(yè)務(wù)完畢時(shí)，由復(fù)核員將水單號碼，兌換外幣種類及金額分別填寫在兌換營業(yè)日報(bào)上，編表要求是：1）依據(jù)水單挨次號碼一一填寫；外幣現(xiàn)金、支票分別填寫；每筆現(xiàn)金、支票金額分別以現(xiàn)鈔價(jià)或賣價(jià)等于兌換外匯人民幣金額。5、兌換員下班前，外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序：外幣交接程序：兌換營業(yè)日報(bào)表編制完畢后，兌換員應(yīng)將外幣日報(bào)表包捆好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)封好，并在口袋封口處簽上自己的名字，放在指定保險(xiǎn)箱內(nèi)，待第二天領(lǐng)班查處、清點(diǎn)、匯總。兌換周轉(zhuǎn)金的交接程序：當(dāng)A班下班后將兌換周轉(zhuǎn)金余BB工作結(jié)束時(shí)，將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點(diǎn)好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)，袋內(nèi)現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金袋上記錄及兌換營業(yè)日報(bào)表周轉(zhuǎn)金余額全都，與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定保險(xiǎn)箱內(nèi)。（十、超定額客房掛帳催款程序5000每星期要進(jìn)行兩次催款。催款程序?yàn)椋?、打印一份超定額客房掛帳清單。2、在明細(xì)清單上注明客人離店日期。3、取消長住戶超定額掛帳，待月結(jié)帳一次發(fā)單催款。4、對持信用卡的客人，如費(fèi)用發(fā)生額超出該信用卡最高限額，應(yīng)與信用卡公司聯(lián)系要授權(quán)號碼，此客人不列為發(fā)單催款之內(nèi)。5、編制來賓欠款明細(xì)表，轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱來賓欠款表，前廳經(jīng)理依據(jù)客人的情況，決定實(shí)際發(fā)單催款名單。由收銀主管簽發(fā)催款通知書，假若客人仍不付款，則由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款通知書。（十一、客人保險(xiǎn)箱使用程序首先由客人填寫保險(xiǎn)箱記錄卡，將房間號碼及姓名填寫在該卡上，經(jīng)前廳收銀員檢查無誤后，將保險(xiǎn)箱鑰匙號碼填寫在該卡內(nèi)，待客人把錢、物放入保險(xiǎn)箱之后，立刻鎖好箱門，將鑰匙交給客人。當(dāng)客人要求打開保險(xiǎn)箱時(shí)，要在登記卡背后欄內(nèi)逐項(xiàng)登記，登記內(nèi)容：開箱時(shí)間、房間號碼、客人簽字等?？腿撕炞忠c登記卡正面簽字全都，方可取出錢物。當(dāng)客人退還保險(xiǎn)箱鑰匙時(shí)，立刻注銷登記卡。三．收入審計(jì)工作程序收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最后反映到財(cái)務(wù)帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以準(zhǔn)確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：(一)夜審班前預(yù)備班前必需認(rèn)識日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和帳單分類,主要有三部分:1、前臺客房結(jié)帳單及收銀日報(bào)表。2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。（二）夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否全都，假若數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2入住的每一間房房價(jià)輸入與開房單上的價(jià)格是否全都，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應(yīng)立刻通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。3確認(rèn)責(zé)任人。4、打印出“今日調(diào)整帳目表”審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負(fù)責(zé)人簽字。5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)帳是否準(zhǔn)確：將每一筆轉(zhuǎn)帳（未結(jié)帳部分）帳單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間，假若是簽名不同，6（交日審查半天房費(fèi)用。7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)行做好預(yù)備。8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點(diǎn)總班結(jié)帳表終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、出具夜審報(bào)表：AB、編制“今日非平帳離店報(bào)表、填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清晰，填寫時(shí)要認(rèn)真。11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。（三）日審工作流程1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容每日接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對遺留問題要及時(shí)處理；及時(shí)填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。2、帳單核銷：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后依據(jù)帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個(gè)人報(bào)表客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客帳（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳）的匯總表。4、核對餐廳結(jié)帳單：1）核對餐廳結(jié)帳單時(shí)應(yīng)著重；帳單與附件單的核對，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)帳單相核對，假若不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。2）核對營業(yè)對帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否全都，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否全都，如有不符，應(yīng)立刻向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽名；假若是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對時(shí)，要著重收銀員所打的折扣是否準(zhǔn)確，假若不準(zhǔn)確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。4）免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對比各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，假若發(fā)覺接待超標(biāo)，應(yīng)立刻找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。5、核對其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務(wù)中心，咖啡廳 等）的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，依據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。1）收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必需按號挨次使用，審計(jì)員對各部門每日交來的收費(fèi)單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)覺不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢原因，及時(shí)催交。作廢單必需有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2）核對商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的準(zhǔn)確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到帳實(shí)相符。6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營業(yè)報(bào)表：負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的準(zhǔn)確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立刻修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。7、審計(jì)主管同日審人員要常常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否照實(shí)反映，現(xiàn)金是否照實(shí)上繳。假若發(fā)覺收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立刻糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、報(bào)表裝訂：及各收費(fèi)點(diǎn)原始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。（四）帳務(wù)處理工作流程1、每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。收入憑證的編制方式是：借：應(yīng)收帳款——客帳應(yīng)收帳款——街帳——明細(xì)應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營業(yè)收入2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每日要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)預(yù)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做預(yù)備。3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便依據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每日進(jìn)行帳務(wù)處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項(xiàng)參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。460依據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先認(rèn)識尚未付款的帳項(xiàng)詳細(xì)內(nèi)容，并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時(shí)給予答復(fù)，協(xié)商解決方式，為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。四、成本及應(yīng)付款組工作程序成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責(zé)之一，每一名核算員要認(rèn)識并把握資金的來龍去脈，控制成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有：（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳采購員依據(jù)當(dāng)天所采購的詳細(xì)內(nèi)容，由采購部主管批準(zhǔn)后，將購貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí)，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價(jià)；D.大小金額是否全都；E.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否全都，經(jīng)辦人、驗(yàn)將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)支出出納員要將每日各銀行支出金額提供應(yīng)收入出納編制銀行日報(bào)表。在統(tǒng)計(jì)前，首先按支票號碼挨次及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報(bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額，要與每日填寫支出登記簿金額全都。（三、支出憑證編制程序支出憑證依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)核算原則，及會計(jì)科目使用說明，準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序?yàn)椋?、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期；3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；4、填寫會計(jì)科目及帳號；5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。在實(shí)際編制經(jīng)過中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄全都，各種收貨記錄與發(fā)票金額全都，支出憑證合計(jì)金額與發(fā)票金額全都。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。（四）物料用品領(lǐng)用費(fèi)用分配程序由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫單進(jìn)行審核，檢查每一張出庫單數(shù)量單價(jià)及總金額是否準(zhǔn)確，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計(jì)核算原則及會計(jì)科目使用說明，準(zhǔn)確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費(fèi)用分配明細(xì)表，并作到出庫金額與三級帳記錄全都，該表作為月末編制出庫費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證，輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。（五、食品及飲料報(bào)損程序1、已領(lǐng)用食品飲料報(bào)損程序餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后，填寫報(bào)損單，方可做帳務(wù)處理。對待工作不慎，造成經(jīng)濟(jì)損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。2、食品及酒水庫報(bào)損程序過期或變質(zhì)的食品、飲料報(bào)損時(shí)，需經(jīng)倉庫主管、采購部主（六、飲食成本分?jǐn)偝绦蚝藢Ρ驹率称芳熬扑畮烊霂旖痤~是否準(zhǔn)確，作到總帳與三級帳相符。1、依據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。2、按上月成本率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費(fèi)。3、依據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。4VIP5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。6、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。（七、飲食成本報(bào)告編制內(nèi)容1、飲食營業(yè)總結(jié)報(bào)告2、飲食銷售比較表3、食品成本報(bào)告4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告5、飲料成本報(bào)告6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告7、煙草成本報(bào)告8、MINI-BAR五、固定資產(chǎn)購置及提前報(bào)廢處理程序1、固定資產(chǎn)購置，必需是年度購置預(yù)算批準(zhǔn)后的采購項(xiàng)目。固定資產(chǎn)購置無論是進(jìn)口還是從本地購買，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗(yàn)收手續(xù)，由驗(yàn)收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員依據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價(jià)值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點(diǎn)等填寫清晰。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，按月計(jì)提折舊。2、固定資產(chǎn)提前報(bào)廢處理程序由使用部門填寫固定資產(chǎn)報(bào)損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實(shí)地檢驗(yàn)認(rèn)可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報(bào)損意見，送報(bào)財(cái)務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報(bào)損單送交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，整套手續(xù)完成后，方可進(jìn)行帳務(wù)處理。復(fù)印該固定資產(chǎn)明細(xì)帳，報(bào)損單作為固定資產(chǎn)提前報(bào)損的憑證，編制記帳。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。六、工資表的編制程序職工工資的發(fā)放，是依據(jù)上個(gè)月考勤情況計(jì)算出來的。人力資源部按時(shí)向財(cái)務(wù)部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員則依據(jù)工資的變動內(nèi)容，編制工資表。工資核算員以部門為核算單位編制工資表，然后填寫工資匯總表，作為編制工資記帳的憑證。并負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。七、提取福利費(fèi)等工作程序1、提取福利費(fèi)工作程序依據(jù)企業(yè)提取職工福利費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，依據(jù)工資總額計(jì)提14%福利費(fèi)，1.5%教育經(jīng)費(fèi)。2、提取工會經(jīng)費(fèi)程序依據(jù)工會法的有關(guān)規(guī)定，依據(jù)職工個(gè)人收入總額計(jì)提2%工會經(jīng)費(fèi)，提取基數(shù)內(nèi)容包括：正式職工工資、臨時(shí)工工資、2%為工會經(jīng)費(fèi)總額。3、提取住房補(bǔ)貼程序依據(jù)企業(yè)提取職工福利費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，依據(jù)正式職工人數(shù)上繳住房基金。八、銀行調(diào)整表的編制支出出納待有關(guān)銀行收支憑證輸錄完畢后，打印各銀行存款科目發(fā)生額，依據(jù)銀行對帳單，逐筆進(jìn)行核對。將未達(dá)帳項(xiàng)一一摘錄，并編制銀行調(diào)整表。ABCDE銀行存款帳戶余額：A+B+C－D－E九、出納員的工作及程序（一、現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序收入出納與收銀領(lǐng)班一塊，將前一天放入保險(xiǎn)柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否全都。現(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄金額是否全都。（二、出納員現(xiàn)款記錄表編制程序出納員現(xiàn)款記錄表分為兩部分：第一部分是實(shí)收現(xiàn)款部分，反映賓館每個(gè)營業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)收現(xiàn)金；第二部分是應(yīng)收現(xiàn)款部分，反映飯店每個(gè)營業(yè)部門、每個(gè)班次、每個(gè)收銀員應(yīng)收過機(jī)實(shí)數(shù)。收入出納依據(jù)現(xiàn)金收入交收記錄簿上每個(gè)班次、每個(gè)收銀員實(shí)交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財(cái)務(wù)部正式收據(jù)同時(shí)匯入此表中，該記錄表合計(jì)數(shù)為當(dāng)天應(yīng)存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。（三、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的基礎(chǔ)之上編制而成的。它既是出納員記錄表的補(bǔ)充說明，又是概括總結(jié)。收入出納將財(cái)務(wù)部收入的正式收據(jù)挨次排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對待付款單位、付款金額、支票號碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個(gè)營業(yè)部門現(xiàn)金總匯入此表中，合計(jì)數(shù)應(yīng)與出納員現(xiàn)款記錄表金額全都。該表將作為財(cái)務(wù)部編制現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。（四、差額核對：1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證（報(bào)表）漏交出納或?qū)徲?jì)。2、出納員將當(dāng)天開箱收到的繳款憑證（繳款報(bào)表）匯總后，送審計(jì)員進(jìn)行差額核對。審計(jì)員要將當(dāng)天繳款員上繳繳款憑證的審計(jì)聯(lián)，同出納員傳遞過來的出納聯(lián)逐一進(jìn)行相符核要在“差額登記表”中登記為正數(shù)；假若審計(jì)聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的，要在“差額登記表”中登記為負(fù)數(shù)。登記日期以繳款憑證（繳款報(bào)表）的日期為準(zhǔn)。3、在登記表中將繳款憑證（繳款報(bào)表）分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其它部門及合作部門四部分登記。在填寫登記表經(jīng)過中，繳款員姓名、數(shù)字金額肯定要準(zhǔn)確及清晰，正負(fù)數(shù)要分明，每一筆正負(fù)數(shù)都應(yīng)該是相符合的。4、假若核對表中繳款憑證（繳款報(bào)表）第二天還沒登記差額的，要立刻查明原因。假若是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明原因；如憑證沒送到，要立刻查明原因并按較大違紀(jì)報(bào)經(jīng)理處理。差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后，交會計(jì)存檔。（五、銀行日報(bào)表編制程序銀行日報(bào)表是依據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實(shí)際存款情況，將帳戶報(bào)表分為兩部分。1、收入部分：依據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫，括號內(nèi)的反映人民幣金額，并依據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報(bào)表。2、支出部分。依據(jù)財(cái)務(wù)部應(yīng)付款組提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。（六、現(xiàn)金支出報(bào)銷程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務(wù)部門填寫報(bào)銷憑單,依據(jù)性質(zhì)不同,部門經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納接到報(bào)銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗(yàn)收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實(shí)無誤后，方可承付現(xiàn)金。支出出納將當(dāng)天現(xiàn)金支出憑單匯總后，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補(bǔ)足備用金。（七、登記現(xiàn)金日記帳程序登記日記帳要依據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時(shí)，應(yīng)采納準(zhǔn)確更正方式進(jìn)行補(bǔ)救，登記帳目時(shí)，要以有借必有貸，借貸必需相等為原則，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。（八、抽查備用金工作程序收入出納應(yīng)與審計(jì)主管一塊，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進(jìn)行抽查，監(jiān)督、檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密工作，以體現(xiàn)真實(shí)性。工作程序是：首先清點(diǎn)各崗位保險(xiǎn)箱及存款處的所有現(xiàn)金，按照票面額大小挨次，在備用金檢查表上一一填寫，并計(jì)算出定額，要與領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報(bào)告之和相符。如出現(xiàn)不全都，便屬于長短款。出現(xiàn)長款時(shí)，應(yīng)立刻開出財(cái)務(wù)正式收據(jù)，將多余部分上繳；出現(xiàn)短款時(shí)，由收銀員本人及部門主管負(fù)責(zé)寫出書面報(bào)告，闡明短款原因，報(bào)送財(cái)務(wù)部，并提出處理意見。（九、處理收銀員長短款工作程序經(jīng)財(cái)務(wù)部日審查明，收銀員實(shí)交現(xiàn)金額與電腦記錄一旦出現(xiàn)差異，則為長短款。出現(xiàn)長款時(shí)，要經(jīng)過帳務(wù)處理，轉(zhuǎn)入賓館營業(yè)外收入；出現(xiàn)短款時(shí)，由日審填寫短款報(bào)告，報(bào)送審計(jì)主管，審計(jì)主管督促本人寫出短款報(bào)告，并提出處理意見交財(cái)務(wù)部經(jīng)理。原則上短款一律由個(gè)人賠償，開出財(cái)務(wù)部正式收據(jù)，沖銷其短款金額。十、倉庫管理員工作細(xì)則1、按時(shí)到達(dá)工作崗位，到崗后巡視倉庫，檢查是否有可疑跡象，發(fā)覺情況及時(shí)上報(bào)。2、認(rèn)真做好倉庫的安全、整理工作，常常打掃倉庫，合理堆放貨物，及時(shí)檢查火災(zāi)，危急隱患。3、負(fù)責(zé)全賓館物資的收、發(fā)、存工作。必需嚴(yán)格依據(jù)已審批的申購單按質(zhì)、按量驗(yàn)收，依據(jù)發(fā)票名稱、規(guī)格、型號、要堅(jiān)決退貨，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。4、驗(yàn)收后的物資，必需按類別，固定位置堆放、擺放，著重留好通道，做到整齊，美觀。照實(shí)填寫貨物卡，貨物卡應(yīng)放在顯眼位置。對待進(jìn)倉的物品，應(yīng)在包裝上打上××××賓館的標(biāo)記，入庫時(shí)間和批號。5、負(fù)責(zé)鮮貨、餐料驗(yàn)收監(jiān)督，嚴(yán)格把好質(zhì)量，數(shù)量驗(yàn)收關(guān)，對不夠斤量的物資，除按實(shí)際重量驗(yàn)收外，還應(yīng)要求供貨補(bǔ)足。6、發(fā)貨時(shí)，依據(jù)先進(jìn)先出的原則進(jìn)行處理，嚴(yán)格審核領(lǐng)用手續(xù)是否齊全，嚴(yán)格驗(yàn)證審批人的簽名式樣，對待手續(xù)不全者，一律拒發(fā)。7、著重倉庫所有物品的存量，以降低庫存為原則，依據(jù)實(shí)際使用量，科學(xué)制定各種物品的存量，并據(jù)此每周做出請購規(guī)劃。8、對待倉庫積壓物資和部門長久不領(lǐng)用的物品，要及時(shí)反映并督促各有關(guān)努門盡早處理。9、物品出庫和入庫要及時(shí)登記造帳，結(jié)出余額，以便隨時(shí)查核。10、做到入帳及時(shí)，當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日清理。11、做好月底倉庫盤點(diǎn)手續(xù)，及時(shí)結(jié)出月末庫存數(shù)，上報(bào)各有關(guān)部門。12、嚴(yán)禁借用倉庫物品，嚴(yán)禁向供應(yīng)商購買物品，嚴(yán)禁有意或無意地向供應(yīng)商索要財(cái)物，嚴(yán)禁與使用部門勾結(jié)，損害賓館利益，嚴(yán)禁與供貨商、采購員勾結(jié)，損害賓館利益。十一、采購員工作細(xì)則1、完成賓館各類物資的采購任務(wù)，并在預(yù)算內(nèi)做到貨比三家，擇優(yōu)選用，開源節(jié)流，達(dá)到控制成本的目的。2、在從事采購業(yè)務(wù)活動中，要遵紀(jì)守法，講信譽(yù)，不索賄，不受賄，廉潔自律，與供貨單位建立良好的關(guān)系，在平等互利的原則下，開展業(yè)務(wù)活動。3、采購員必需常常認(rèn)識自己購進(jìn)貨物的質(zhì)量，以及使用部門的意見。4、采購員必需常常認(rèn)識市場行情，把握供貨渠道，削減供貨環(huán)節(jié)，以便能隨時(shí)滿足使用部門對貨品在質(zhì)量，數(shù)量，價(jià)格和采購費(fèi)用等方面的要求。5、采購員有義務(wù)向使用部門推舉使用的新產(chǎn)品6、采購員有義務(wù)對倉庫及使用部門的積壓物資或長久不使用的物品，進(jìn)行處理及推銷工作。十二、電腦員工作細(xì)則1、每日上班前，檢查服務(wù)器日志，查看主機(jī)房設(shè)備是否正常。2、查看辦公室設(shè)備情況。3、日常維護(hù)工作，要求做好紀(jì)錄：時(shí)間、地點(diǎn)、處理結(jié)果。4、下班前檢查全部設(shè)備是否正常，關(guān)閉辦公室電源設(shè)備。5、按時(shí)完成工作報(bào)告。十三、電腦員維修操作規(guī)范1、對待硬件故障，首先從電源查起，再用排除法查找問題。不能解決的問題，立刻下單，聯(lián)系工程部。2、對待網(wǎng)絡(luò)故障，先經(jīng)過查線，再看網(wǎng)卡、HUB，最后檢查電腦設(shè)置。3、對待軟件故障，先查看設(shè)置是否發(fā)生變動，再查病毒，調(diào)整后余額調(diào)整后余額調(diào)整后余額調(diào)整后余額可并做完備份后進(jìn)行。4、對待影響部門使用的情況，需向部門說明，在條件許可的情況下，先提供替代設(shè)備使用，并辦好替借手續(xù)第三節(jié)：財(cái)務(wù)部相關(guān)表格銀行存款余額調(diào)整表帳年月日號：項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額銀行存款日記帳余額銀行對帳單余額現(xiàn)金銀行存款結(jié)存表銀行別昨日結(jié)存銀行別昨日結(jié)存收入支出本日結(jié)存?zhèn)渥溆媒鹈骷?xì)表年 月日至 年 月 日日期會計(jì)科目摘要日期會計(jì)科目摘要金額月日零用金明細(xì)表年 月日至 年 月 日日期日期月日會計(jì)科目摘要金額主管 制表零用金報(bào)表清單編號：科目： 月 日至年 日 填表日期期

部門 子目 摘要

單據(jù)張 報(bào)銷金 數(shù) 額 頁次合計(jì)主管： 填表：支票票期統(tǒng)計(jì)表月 日兌現(xiàn)日兌現(xiàn)日張數(shù)票額合 百分比計(jì) 額最高三額備注合計(jì)合計(jì)％出納管理日報(bào)表年 月 日本日收支額本日收支額摘要現(xiàn)金存款合計(jì)本月合計(jì)本月預(yù)計(jì)備注前日余額帳款票據(jù)兌現(xiàn)收抵押借入款款預(yù)收保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)帳合計(jì)償還借款材料購入支付付用息設(shè)備其他資產(chǎn)分店小分店小額款項(xiàng)額款項(xiàng)支出合計(jì)存款提取本日余額出納日報(bào)表年 日稱合計(jì)稱

存入 存入 支付 張數(shù) 金額 張數(shù) 金額前日 本日 本日 結(jié)存 存入 支付 結(jié)存

備注現(xiàn)金結(jié)存面數(shù)金額量額100元50元10元10元2角分合計(jì)應(yīng)付本票、保證本票、貼現(xiàn)、票借計(jì)錄：年外幣資金情況表年外幣資金情況表月債表期末人民幣外匯兌數(shù)戶折舊換券折折合為為記帳合為記記本僅次帳本位帳本位幣金額幣金額外幣金額外幣金額美元項(xiàng)目行次幣總額港元折折合 合外 外為記 為幣 幣帳本 記金 金位幣 帳額 額金額 本位有外幣有外幣的資產(chǎn)1項(xiàng)目現(xiàn)金23銀行存4款5有價(jià)證6券7應(yīng)收票8據(jù) 9應(yīng)收帳款預(yù)付應(yīng)收款其他應(yīng)收款小計(jì)長期投1資0外幣資1產(chǎn)合計(jì)1有外幣戶的負(fù)1債項(xiàng)目2短期借1款3應(yīng)付票1據(jù)4應(yīng)付帳1款5應(yīng)付工1資6應(yīng)付股1利7預(yù)收貨1款8其他應(yīng)1付款9小計(jì)2長期借0款2年、月份應(yīng)收款日程表年 月 日 第頁 編號：項(xiàng)客戶名

明細(xì)金額 表編

預(yù)定收款日期

收款檢討次 稱 說明號月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)月日時(shí)主管 會計(jì) 制表預(yù)收預(yù)付款明細(xì)表月份日期日期預(yù)付事由金額日期預(yù)付事由金額合計(jì)合計(jì)審核 合計(jì)合計(jì)年、月份應(yīng)收帳款明細(xì)表日 第 頁

編號：年 月客戶名客戶名稱預(yù)定收款日期月時(shí)日分項(xiàng)次月統(tǒng)一發(fā)票字日號貨單號碼金額收款情況檢討與說明主管 會計(jì) 制表應(yīng)收應(yīng)付帳款月報(bào)表銷貨銷貨日期應(yīng)收帳款客戶證號碼應(yīng)收票據(jù)金額收單日期客戶名稱銀行名稱金額合計(jì)合計(jì)審核 合計(jì)合計(jì)應(yīng)收帳款票據(jù)月報(bào)表月份客客戶應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款名稱本月累計(jì)％本月累計(jì)％本月合計(jì)累計(jì)％合計(jì)100合計(jì)100100100付款登記表驗(yàn)收公司摘支付領(lǐng)款領(lǐng)單號名稱要驗(yàn)收公司摘支付領(lǐng)款領(lǐng)單號名稱要金額日期款章備注公司領(lǐng)款單應(yīng)收帳款票據(jù)分戶明細(xì)卡保證人：編號：客戶：帳號： 背書人：地址： 電話：信用限額：NO．銷銷摘沖應(yīng)收摘應(yīng)收到?jīng)_兌總貨貨要轉(zhuǎn)收票要票據(jù)期轉(zhuǎn)現(xiàn)計(jì)單 帳 日月日 月日號過次頁過次頁應(yīng)收票據(jù)明細(xì)分類表到期日期： 年 月 日入入帳傳號摘要銀行名稱票據(jù)兌現(xiàn)記號收入票據(jù)兌現(xiàn)金額票 號 日月日 借貸碼 碼 期應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)記錄表收票日期發(fā)收票日期發(fā)票人受款人銀支銀支累轉(zhuǎn)行票金計(jì)出日名號額金記期稱碼額錄支累銀行票金計(jì)備帳戶號額金注碼額合合計(jì)合計(jì)廠商采購控制表廠商年月日本月上月品名 單數(shù)金單數(shù)金 說明價(jià)量額價(jià)量額核準(zhǔn)： 復(fù)核：制表：提貨單購 貨 單 位 運(yùn)輸方式：產(chǎn)品產(chǎn)品規(guī)格單位產(chǎn)品產(chǎn)品規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金額備注編號名稱合計(jì)編號名稱合計(jì)制票入庫單供 貨 單 位 ：收貨單位：庫 別： 年 月 庫 別：類 種 品

規(guī) 等 品 單 數(shù) 格 級 名 位 量

包裝 件金額數(shù) 數(shù)合計(jì)驗(yàn)收單位 復(fù)核 記帳員 制單稱商

進(jìn)貨退回單號

編號：年 月制單日期日補(bǔ)交日期項(xiàng) 件 標(biāo) 數(shù)單位次 號 規(guī) 量格

扣提金年 月 日 額退回原因備采存注購管注；本單一式五聯(lián)：第一聯(lián)：單購聯(lián)；第二聯(lián)：廠商提料；第三聯(lián)：會計(jì)聯(lián)；第四聯(lián)：扣提憑證；第五聯(lián)：存管聯(lián)；存管：指的是存貨管理部門。號： 字第 號

材料移用單年 月 日 編移出工程編號移出工程編號號字第移入工程編號號字第財(cái)產(chǎn)材單位料號名稱規(guī)格數(shù)單單金量位價(jià)額財(cái)產(chǎn)單位編號此致轉(zhuǎn)帳為妥主管復(fù)核 日

會計(jì)科查照施工部的填單 年 月收料單收料日收料日工程編號本單編 請購部號 門訂制單編號年月日會計(jì)科會計(jì)科品名項(xiàng)次材料單位量數(shù)單價(jià)金額目目規(guī)格編號經(jīng)辦部門備注點(diǎn)收檢驗(yàn)主管經(jīng)辦用料清單第 號

工程編號：字用料單位： 年 月份工程名稱：稱

規(guī)格 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 備注會計(jì)科長 復(fù)核填表物料耗用匯總表年 月 日起至 月 日止廠別名名單單合計(jì)稱位位及數(shù)金數(shù)金數(shù)金數(shù)金規(guī)量額量額量額量額格變動成本合計(jì)變動成本合計(jì)存貨表011單位：人民幣元項(xiàng)目項(xiàng)目行次本年規(guī)劃年末余額本年實(shí)際上年庫存材料 1原材料 2原料及主 2要材料 3輔助材料 4外購半成 5品 6修理用備 7件 8燃料 9包裝物 10低值易耗品 11在途材料 12委托加工材 13料 14在產(chǎn)品 15自制半成品產(chǎn)成品分期收款發(fā)出商品合計(jì)附注（一） 各項(xiàng)存貨 17平均余額 18每百元銷 18售收入占 19用的貨資金存貨中包括（二）存貨中包括 成本

值

的損失已知提取變現(xiàn)損失預(yù)備的存貨可變現(xiàn)凈值低于成本的其他存貨待處理存貨短缺及毀損盤存單單位名稱： 盤點(diǎn)時(shí)間：編號：財(cái)產(chǎn)類別： 存放地點(diǎn)：編號 名稱

計(jì)量單位

數(shù)量 單價(jià) 金額 備注盤保管人簽章

點(diǎn) 人 簽 章存貨盤點(diǎn)單盤點(diǎn)區(qū)號 盤點(diǎn)日期 年 日組別原料原料廢料成品盤點(diǎn)時(shí)本物位置：盤點(diǎn)數(shù)量：編號品名單位更正：存貨狀況良料存貨狀況良料料其它復(fù)核員備注記錄員盤點(diǎn)員第一聯(lián)：會計(jì)科第二聯(lián)：主管物資料第三聯(lián)：貼于物資存放位置實(shí)存帳存對比表年 月單位名稱：編編號類別及名稱計(jì)量單位實(shí)存帳存對比結(jié)果單價(jià)盤盈盤虧數(shù)金 數(shù)金量額 量額數(shù)量金額數(shù)量金額備注會計(jì)人員簽章 稽核人簽章盤點(diǎn)單編號存貨編號盤點(diǎn)單編號存貨編號品名／規(guī)格庫存數(shù)量差異單位盤點(diǎn)調(diào)單金加減整價(jià)額后帳面數(shù)量數(shù)單金量價(jià)額備注第一聯(lián)：會計(jì)科 第二聯(lián)：主管物資科自存存盤表單位名稱：編號：財(cái)產(chǎn)類別：編號 名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)存放地點(diǎn)：金額 備注盤點(diǎn)人簽章節(jié)＿＿＿＿＿＿＿ 保管人簽章＿＿＿＿＿＿＿＿實(shí)存帳存對比表＿年＿月＿日編編號類別計(jì)量單價(jià)實(shí)存帳存對比結(jié)果盤盈盤虧備注數(shù)金數(shù)金數(shù)金數(shù)金量額量額量額量額及名稱單及名稱單位簽章＿＿＿＿＿＿＿＿＿財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)一、 二、 崗位級別：三、 直接上司：總經(jīng)理四、 管理對象：會計(jì)主管、收銀主管、成本控制主管及財(cái)務(wù)部全體職員。五、 崗位提要，負(fù)責(zé)XXX商務(wù)酒店財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算工作，組織制定各項(xiàng)財(cái)會制度并督促執(zhí)行，負(fù)責(zé)做好資金的籌集使用和管理工作保證XXX商務(wù)酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金需求，負(fù)責(zé)培訓(xùn)，督促財(cái)務(wù)人員。六、 詳細(xì)職責(zé)：1依據(jù)《旅游、餐飲服務(wù)企業(yè)會計(jì)制度的要求,建立/健全財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度和工作程序。2XXX堅(jiān)持/監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,發(fā)覺問題及時(shí)提出解決方式。3、定期(每月/年)向總經(jīng)理或提交經(jīng)營活動分析報(bào)告和專題財(cái)務(wù)分析,提出改善經(jīng)營.加強(qiáng)管理的措施和意見。4、合理組織控制內(nèi)部各個(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)收支情況,準(zhǔn)確有效地調(diào)動資金,依據(jù)國家外匯管理法規(guī),加強(qiáng)對外匯收支的監(jiān)督。5在保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)的條件下,實(shí)行貨比三家的原則,以合理的價(jià)格采購經(jīng)營所需的物資。6XXX/上貨/到倉庫物流的控制,XXX提升物資利用率。7XXX更新改造等重大投資決策,為總經(jīng)理決策當(dāng)好參謀助手。8、參加重大經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議。的研究、審查、參加職工工資福利獎金方案的制定，參加有關(guān)經(jīng)營管理會議9、 協(xié)助總經(jīng)理處理好與上級主管部門財(cái)務(wù)稅務(wù)、工商、外管、金融保險(xiǎn)等有關(guān)部門之間的工作關(guān)系、密切同這些部門的聯(lián)系，及時(shí)取得財(cái)務(wù)、稅務(wù)及外匯信息。10、依據(jù)實(shí)際工作要求不斷地對現(xiàn)有財(cái)務(wù)政策和操作規(guī)程進(jìn)行補(bǔ)充、修改。11、合理的考核、調(diào)配、培訓(xùn)、使用財(cái)務(wù)部的員工，督促財(cái)務(wù)部個(gè)崗位人員履行職責(zé)。12、督促有關(guān)人員抓緊催收應(yīng)收款的工作，加速資金回收。13、擬定財(cái)務(wù)部工作規(guī)劃。并逐漸組織落實(shí)。14、完成總經(jīng)理交辦的其他任務(wù)。七、 任職條件：1、有劇烈的責(zé)任心和事業(yè)心，具有良好的會計(jì)職業(yè)道德，遵紀(jì)守法，廉潔奉公、堅(jiān)持原則，實(shí)事求是。2XXX商務(wù)酒店財(cái)務(wù)會計(jì)、管理會計(jì)、成本控制、國際金融外匯學(xué)問、財(cái)政與信貸、稅務(wù)學(xué)問等，熟悉國家制定的各種財(cái)務(wù)會計(jì)制度及財(cái)務(wù)法規(guī)，做到依法理財(cái)。3、具有較強(qiáng)的判定能力以及分析問題解決問題的能力。具有較強(qiáng)的當(dāng)家理財(cái)?shù)哪芰εc協(xié)調(diào)能力。4、具有財(cái)經(jīng)專業(yè)大專以上學(xué)歷或同行文化程度，能訓(xùn)，從事財(cái)務(wù)管理工作三年以上，具有會計(jì)師以上職稱。5、身體健康，能承受較大的工作負(fù)荷。八、權(quán)利：1、對違反國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)、方針、政策、制度制止或者糾正無效時(shí)，提請總經(jīng)理處理。2、負(fù)責(zé)職權(quán)范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)收支審批工作。3、參加總經(jīng)理組織的重大業(yè)務(wù)規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)協(xié)議等會議。4、對財(cái)務(wù)部的工作人員有肯定的獎懲權(quán)、工作調(diào)配權(quán)及聘用、晉升、辭退建議權(quán)。財(cái)會計(jì)主管兼總賬會計(jì)崗位職責(zé)一、 崗位名稱:財(cái)會計(jì)主管兼總賬會計(jì)二、 崗位級別：三、 直接上司：財(cái)務(wù)部總經(jīng)理四、 管理對象：總出納、日審員、驗(yàn)收員、核算員。五、 崗位提要：在財(cái)務(wù)部總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)負(fù)責(zé)會計(jì)核算工作，擬定相關(guān)政策確保準(zhǔn)確、及時(shí)報(bào)送會計(jì)核算資料。六、詳細(xì)職責(zé)：1會計(jì)報(bào)表的編制，及時(shí)向財(cái)政、上級主管部門、稅務(wù)、金融部