二月證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第一次沖刺測試卷（附答案和解析）

二月證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》第一次沖刺測試卷（附答案和解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、證券公司在股票證券過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起（）個月內(nèi)不得參與證券承銷。A、20B、12C、36D、40【參考答案】：C2、一般來說，人們在利率將上調(diào)的預(yù)測下，更傾向于投資（）。A、長期國債B、短期國債C、投資決策與國債期限無關(guān)D、上述答案都不對【參考答案】：B3、國際推介的對象主要是（）。A、個人投資者B、機(jī)構(gòu)投資者C、政府機(jī)構(gòu)D、監(jiān)管部門【參考答案】：B4、可轉(zhuǎn)換公司債券是指（）。A、可轉(zhuǎn)換為一般公司債務(wù)的股份B、可轉(zhuǎn)換為一般公司債務(wù)的債券C、可轉(zhuǎn)換為公司普通股份的債券D、可轉(zhuǎn)換為公司債券的股票【參考答案】：C5、申請發(fā)行轉(zhuǎn)債，應(yīng)由發(fā)行人的（）作出決議。A、董事會B、監(jiān)事會C、財(cái)務(wù)部門D、股東大會【參考答案】：D6、發(fā)行人本次募集資金擬用于重大資產(chǎn)購買的，應(yīng)當(dāng)披露（）。A、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報(bào)告B、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報(bào)告C、假設(shè)發(fā)行當(dāng)年12月30日完成購買的盈利預(yù)測報(bào)告D、發(fā)行人假設(shè)按預(yù)計(jì)購買基準(zhǔn)日完成購買的盈利預(yù)測報(bào)告及假設(shè)發(fā)行當(dāng)年1月1日完成購買的盈利預(yù)測報(bào)告【參考答案】：D7、A公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價(jià)格l5元，每股發(fā)行費(fèi)用3元。預(yù)定第一年分派現(xiàn)金股利每股1.5元，以后每年股利增長5%，其資本成本為（）。A、17.5%B、15.5%C、14%D、13+6%【參考答案】：A8、可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前（）個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。A、5B、7C、10D、20【參考答案】：A【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準(zhǔn)上市后，上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。9、投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間（）進(jìn)行申購。A、下限B、上限C、平均值D、以外的范圍【參考答案】：B10、網(wǎng)上網(wǎng)下同時(shí)定價(jià)發(fā)行是指發(fā)行人和主承銷商按照一定的原則確定增發(fā)價(jià)格，（）同時(shí)公開發(fā)行。A、網(wǎng)下和網(wǎng)下對機(jī)構(gòu)投資者和公眾投資者B、網(wǎng)下或網(wǎng)下對機(jī)構(gòu)投資者和公眾投資者C、網(wǎng)下對機(jī)構(gòu)投資者與網(wǎng)上對公眾投資者D、網(wǎng)上對機(jī)構(gòu)投資者與網(wǎng)下對公眾投資者【參考答案】：C【解析】熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。見教材第七章第三節(jié)，P247。11、發(fā)行人申請初次公開發(fā)行新股，公司股本總額不少于人民幣（）萬元。A、1000B、3000C、5000D、7000【參考答案】：C12、通過交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，申購日后的第（）日，對未中簽部分的申購款予以解凍。A、T+1B、T+2C、TD、T+3【參考答案】：C13、對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，發(fā)行人應(yīng)通過（）披露。A、定量分析B、定性描述C、順序披露D、重大事項(xiàng)提示【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P200。14、公司于上市時(shí)市值不低于（）億港元，且最近1個未經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少（）億港元，滿足香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利和市值要求。A、40；5B、30；3C、20；3D、30；5【參考答案】：A【解析】考生要掌握香港聯(lián)交所最新修訂的《上市規(guī)則》對盈利和市值要求。15、依法對上市公司新股發(fā)行活動進(jìn)行監(jiān)督管理的是（）。A、國務(wù)院證券委員會B、證券業(yè)協(xié)會C、上海、深圳證券交易所D、中國證券監(jiān)督管理委員會【參考答案】：D16、公開發(fā)行債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付日前（）日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會指定的報(bào)刊上公告（）次。A、20，2B、10，3C、15，3D、20，3【參考答案】：B【解析】在中國證監(jiān)會《證券公司債券管理暫行辦法》中，對公開發(fā)行的證券公司債券的持續(xù)信息披露規(guī)定中，公開發(fā)行債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于本息支付日前10日內(nèi)，就有關(guān)事宜在中國證監(jiān)會指定的報(bào)刊上公告3次。17、（）的公司應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號——股票上市公告書》編制上市公告書。A、發(fā)行新股B、配股C、首次公募股票D、增發(fā)【參考答案】：A18、定向發(fā)行的合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，且應(yīng)符合一定條件的投資者。這些條件不包括（）A、依法設(shè)立的法人或投資組織B、按照規(guī)定和章程可從事債券投資C、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定D、注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上【參考答案】：C【解析】定向發(fā)行的債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨(dú)立分析能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力，且符合下列條件的投資者：①依法設(shè)立的法人或投資組織；②按照規(guī)定和章程可從事債券投資；③注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。19、股份有限公司申請發(fā)行新股募集資金時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合（）規(guī)定。A、《中華人民共和國公司法》B、《中華人民共和國合同法》C、《中華人民共和國票據(jù)法》D、《中華人民共和國企業(yè)法》【參考答案】：A20、上市公司所屬企業(yè)申請境外上市，應(yīng)當(dāng)符合：上市公司最近1個會計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤的（）oA、20%B、30%C、50%D、60%【參考答案】：C21、在上海證券交易所詢價(jià)增發(fā)如向原股東配售，則代碼為（）；向新股東增發(fā)，代碼應(yīng)為（）。A、700×××，600×××B、700×××，730×××C、900×××，730×××D、730×××，600×××【參考答案】：B【解析】增發(fā)如向原股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“700×××”，配售簡稱為“×××配售”；新股東增發(fā)代碼為“730×××”，增發(fā)簡稱為“×××增發(fā)”。“900×××”為上交所8股代碼，“600×××”為上交所A股代碼。22、上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（）內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為。A、3個月B、6個月C、12個月D、36個月【參考答案】：C23、（）是指發(fā)行人申請發(fā)行證券，不僅要公開披露與發(fā)行證券有關(guān)的信息，符合《公司法》和《證券法》中規(guī)定的條件，而且要求發(fā)行人將發(fā)行申請報(bào)請證券監(jiān)管部門決定的審核制度。A、審批制B、注冊制C、核準(zhǔn)制D、以上都不對【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉核準(zhǔn)制的特點(diǎn)。見教材第一章第四節(jié)，P26。24、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過（）億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)（）以上。A、3；15%B、3；25%C、4；15%D、4；25%【參考答案】：C【解析】根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，要符合擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上的規(guī)定；若擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，則其擬向社會發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)15%以上。25、持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人被中國證監(jiān)會從名單中去除的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)另行聘請保薦人。另行聘請的保薦人應(yīng)當(dāng)完成原保薦人未完成的持續(xù)督導(dǎo)工作，且持續(xù)督導(dǎo)的時(shí)間不得少于（）個完整的會計(jì)年度。A、3個月，2B、3個月，lC、1個月，2D、1個月，1【參考答案】：D26、股份有限公司章程應(yīng)當(dāng)采取法律規(guī)定的書面形式，在（）生效。A、正式印發(fā)后B、股東大會表決后C、發(fā)起人制定后D、公司登記機(jī)關(guān)登記注冊后【參考答案】：D【解析】股份有限公司章程應(yīng)當(dāng)采取法律規(guī)定的書面形式，在公司登記機(jī)關(guān)登記注冊后生效。27、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┰u估方法進(jìn)行評估。A、一種B、兩種C、兩種以上D、三種以上瀋【參考答案】：C28、回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A、無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)C、無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D、同時(shí)持有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán)【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值、可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值的概念及其影響因素。見教材第八章第一節(jié)，P263。29、A公司擬等價(jià)發(fā)行面值1000元、期限5年、票面利率8%的債券4000張，每年結(jié)息一次，發(fā)行費(fèi)月為發(fā)行價(jià)格的5%，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是（）。A、3．45%B、4．32%C、5．64%D、6．01%【參考答案】：C30、公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上至少公告（）次。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起90日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C31、中國證監(jiān)會受理申請新股發(fā)行文件后，對發(fā)行人申請文件的合規(guī)性進(jìn)行初審，并在（）日內(nèi)將初審意見函告發(fā)行人及其主承銷商。A、5B、10C、30D、60【參考答案】：C32、關(guān)于招股說明書，下列說法錯誤的是（）。A、招股說明書存在對中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)B、招股說明書引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字C、招股說明書貨幣金額除特別說明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位D、招股說明書全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)【參考答案】：A33、信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)，注冊資本不低于（）億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于（）億元人民幣。A、51；5B、3：4C、3；5D、5：3【參考答案】：A【解析】信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件之一是注冊資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于5億元人民幣；34、公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于（）。A、公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價(jià)和前一個交易日的均價(jià)B、公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價(jià)或前兩個交易日的均價(jià)C、公告募集說明書日前30個交易H公司股票均價(jià)和前一個交易目的均價(jià)D、公告募集說明書日前30個交易日公司股票均價(jià)或前兩個交易日的均價(jià)【參考答案】：A【解析】公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價(jià)和前一個交易日的均價(jià)。35、企業(yè)短期融資券待償還余額不得超過企業(yè)（）的（）。A、凈資產(chǎn)，60%B、總資產(chǎn)，60%C、凈資產(chǎn)，40%D、總資產(chǎn)，40%【參考答案】：C36、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司應(yīng)向商務(wù)包申報(bào)，商務(wù)部應(yīng)自收到規(guī)定報(bào)送的全部文件之日起（）對并購申請進(jìn)行審核。A、15日內(nèi)B、30日內(nèi)C、45日內(nèi)D、2個月內(nèi)【參考答案】：B【解析】掌握外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第三節(jié)，P454。37、對于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自（）起方可行權(quán)。A、發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月B、發(fā)行結(jié)束至少已滿1年C、發(fā)行結(jié)竦至少已滿3個月D、發(fā)行結(jié)束至少已滿1個月【參考答案】：A38、1999年7月14日，證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于企業(yè)申請境外上市有關(guān)問題的通知》，明確提出國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向證監(jiān)會提出上市申請時(shí)必須符合凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去一年稅后利潤不少于（）萬元人民幣，并有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于（）萬美元的條件。A、1.5，6000，5000B、1.5，5000，6000C、4，6000，5000D、4，5000，6000【參考答案】：C39、中國證監(jiān)會自受理申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券文件到作出決定的期限為（）天。A、15B、30C、60D、90【參考答案】：D40、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司最近3個會計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤不少于（）。A、公司債券1年的利息B、公司債券半年的利息C、公司債券本金的一半D、公司債券的發(fā)行額【參考答案】：A41、發(fā)行人發(fā)行前股本總額不少于人民幣（）萬元。A、100B、1000C、2000D、3000【參考答案】：D42、公開募集證券時(shí)使用的公開募集證券說明書自最后簽署之日起（）有效。A、一年B、9個月C、6個月內(nèi)D、3個月【參考答案】：C【解析】公開募集證券說明書自最后簽署之日起6個月內(nèi)有效。公開募集證券說明書不得使用超過有效期的資產(chǎn)評估報(bào)告或者資信評級報(bào)告。43、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（）成為發(fā)行公司的股東。A、轉(zhuǎn)股的當(dāng)日B、轉(zhuǎn)股完成后的次日C、轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)D、轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)【參考答案】：B44、（）指目標(biāo)公司管理層利用杠桿收購這一金融工具，通過負(fù)債融資，以少量的資金投入來收購自己經(jīng)營的公司。A、股票回購B、金降落傘策略C、管理層收購D、毒丸策略【參考答案】：C【解析】[解析]管理層收購指目標(biāo)公司管理層利用杠桿收購這一金融工具，通過負(fù)債融資，以少量的資金投入來收購自己經(jīng)營的公司，這樣以達(dá)到防止公司被外人收購的結(jié)局，管理層收購就是我們通常所說的MBO。45、債權(quán)人會議同意債務(wù)人的和解協(xié)議的，需要出席的債權(quán)人的過半數(shù)同意，這些債權(quán)人所代表的債權(quán)應(yīng)占無擔(dān)保債權(quán)總數(shù)的（）以上。A、1/2B、2/3C、1/3D、3/4【參考答案】：C【解析】熟悉和解的條件，了解這個比例。46、發(fā)行長期次級債務(wù)補(bǔ)充附屬資本時(shí)，全國性商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于（）。A、4%B、5%C、6%D、7%【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：了解次級債務(wù)的概念、募集方式以及次級債務(wù)計(jì)入商業(yè)銀行附屬資本和次級債務(wù)計(jì)入保險(xiǎn)公司認(rèn)可負(fù)債的條件和比例的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P295。47、下列有關(guān)定向發(fā)行證券公司債券信息披露的表述，錯誤的是（）。A、在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個會計(jì)年度結(jié)束之日后四個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露年度報(bào)告，并報(bào)中國證監(jiān)會備案B、發(fā)行人向合格投資者提供募集說明書及其他債券發(fā)行的相關(guān)信息，應(yīng)以非公開的方式披露C、在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日后兩個月內(nèi)向持有債券的合格投資者披露半年度報(bào)告，并報(bào)中國證監(jiān)會備案D、發(fā)行人向合格投資者補(bǔ)充與定向發(fā)行債券相關(guān)的信息，應(yīng)確保所有參與認(rèn)購的合格投資者有同等機(jī)會獲取【參考答案】：C【解析】C項(xiàng)，根據(jù)中國證監(jiān)會《證券公司定1向發(fā)行債券信息披露準(zhǔn)則》的規(guī)定，在債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)在每個會計(jì)年度結(jié)束之日后4個月內(nèi)，向持有債券的合格投資者披露年度報(bào)告，并報(bào)中國證監(jiān)會備案。披露半年度報(bào)告的，發(fā)行人應(yīng)在每個會計(jì)年度的上半年結(jié)束之日后2個月內(nèi)，向持有債券的合格投資者披露，并報(bào)中國證監(jiān)會備案。48、發(fā)行人所聘請的律師應(yīng)出具（）。A、法律審查函和律師工作報(bào)告B、法律意見書和律師工作報(bào)告C、法律意見書和審查報(bào)告D、審查報(bào)告和律師工作報(bào)告【參考答案】：B49、首次公開發(fā)行股票的，詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于（）。A、初步詢價(jià)和網(wǎng)上發(fā)行B、初步詢價(jià)和網(wǎng)下配售C、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)上發(fā)行D、累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售【參考答案】：D【解析】首次公開發(fā)行股票的，詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會、中國證券業(yè)協(xié)會和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。50、資產(chǎn)評估的目的是公正地評估公司資產(chǎn)的價(jià)值，確認(rèn)（）的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益。A、A．所有者B、B．債權(quán)人C、C．債務(wù)人D、D．發(fā)起人【參考答案】：A51、關(guān)于保險(xiǎn)公司募集的定期次級債務(wù)折算認(rèn)可價(jià)值的說法錯誤的是（）。A、剩余年限在2年以上（含2年）3年以內(nèi)的，折算比例為40%B、剩余年限在3年以上（含3年）4年以內(nèi)的，折算比例為20%C、剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例為10%D、剩余年限在4年以上（含4年）的，折算比例為零【參考答案】：C52、可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為（）年，最長期限為（）年。A、1、3B、2、5C、1、6D、2、7【參考答案】：C【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。53、境外證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)擬擔(dān)任境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國際協(xié)調(diào)人時(shí)，應(yīng)具備的條件是（）。A、最近2年財(cái)務(wù)狀況的各項(xiàng)指標(biāo)符合所在地證券監(jiān)管部門的風(fēng)險(xiǎn)控制要求B、具有相當(dāng)于人民幣1.5億元以上的凈資產(chǎn)C、具有5名以上熟悉中國證券市場以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人員D、最近3年沒有因嚴(yán)重違反有關(guān)法規(guī)受到境外證券監(jiān)管部門處罰【參考答案】：A54、設(shè)立股份有限公司的，應(yīng)于創(chuàng)立大會結(jié)束后30日內(nèi)由（）向公司登記機(jī)關(guān)申請?jiān)O(shè)立登記。A、全體股東指定的代表B、董事會C、發(fā)起人D、董事長【參考答案】：B55、（）是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯報(bào)的可能性。A、固有風(fēng)險(xiǎn)B、政策風(fēng)險(xiǎn)C、控制風(fēng)險(xiǎn)D、檢查風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A【解析】審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)由固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)組成。固有風(fēng)險(xiǎn)是假定沒有內(nèi)部控制的情況下，會計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定產(chǎn)生重大錯報(bào)的可能性；控制風(fēng)險(xiǎn)是被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度或程序不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)某項(xiàng)認(rèn)定發(fā)生重大錯報(bào)的可能性；檢查風(fēng)險(xiǎn)則是指審計(jì)未能檢查出某項(xiàng)認(rèn)定已存在的重大錯誤的可能性。56、1998年通過的《證券法》對公司債券的發(fā)行和上市作了特別規(guī)定，規(guī)定公司債券的發(fā)行仍采用（）。A、注冊制B、審核制C、審批制D、核準(zhǔn)制【參考答案】：C57、在輔導(dǎo)工作中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具階段輔導(dǎo)工作報(bào)告，向（）報(bào)送。A、中國證監(jiān)會B、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)C、證券交易所D、證券業(yè)協(xié)會【參考答案】：B【解析】輔導(dǎo)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容。見教材第四章第一節(jié)，P124。58、目前我國股份有限公司資本確定采?。ǎ┰瓌t。A、自定資本制B、法定資本制C、授權(quán)資本制D、折衷資本制【參考答案】：B59、中國證監(jiān)會收到申請文件后，在（）個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：D60、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司分派當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的（）列入公司法定公積金。A、10%B、20%C、30%D、50%【參考答案】：A二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、設(shè)立股份公司的主要方式包括（）。A、新設(shè)股份有限公司B、有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司C、有限責(zé)任公司或非公司制企業(yè)整體改制為股份有限公司D、國有企業(yè)改制為股份有限公司【參考答案】：A,B,C,D2、如果上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)的行為達(dá)到下列（）條件之一，就應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國證監(jiān)會股票發(fā)行審核委員會審核。A、同時(shí)既有重大購買資產(chǎn)行為，又有重大出售資產(chǎn)行為，且購買和出售的資產(chǎn)總額同時(shí)達(dá)到或超過上市公司最近1個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)70%的交易行為B、出售上市公司的資產(chǎn)總額達(dá)到或超過上市公司最近1個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)50%的交易行為C、置換人上市公司的資產(chǎn)總額達(dá)到或超過上市公司最近1個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表總資產(chǎn)70%的交易行為D、上市公司出售或置換出全部資產(chǎn)和負(fù)債，同時(shí)，收購或置換入其他資產(chǎn)的交易行為【參考答案】：A,C,D3、國際上經(jīng)常使用的反收購方法主要有（）。A、事先預(yù)防策略B、金降落傘策略C、保持公司控制權(quán)策略D、毒丸策略【參考答案】：A,B,C,D【解析】國際上經(jīng)常使用的反收購策略包括事先預(yù)防策略、管理層防衛(wèi)策略、保持公司控制權(quán)策略、毒丸策略、白衣騎士策略、股票交易策略，其中，管理層防衛(wèi)策略采用的手段有：金降落傘策略、銀降落傘策略、積極向其股東宣傳反收購的思想。4、發(fā)起人以非貨幣性資產(chǎn)出資，應(yīng)將開展業(yè)務(wù)所必需的（）投入擬發(fā)行上市公司。A、固定資產(chǎn)B、在建工程C、無形資產(chǎn)D、其他資產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D5、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票，須披露的有（）。A、發(fā)行數(shù)量B、發(fā)行方式C、發(fā)行價(jià)格D、募集資金余額E、每股發(fā)行費(fèi)用【參考答案】：A,B,C,D,E6、公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)（）。A、經(jīng)營范圍發(fā)生變化B、總經(jīng)理發(fā)生變動C、住所從甲地移往乙地D、增加注冊資本E、注銷部分股份【參考答案】：A,C,D,E7、上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A、具有交易所會員資格B、具備股票主承銷商資格C、最近3年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為D、主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程【參考答案】：A,B,D【解析】上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)具有交易所會員資格；(2)具備股票主承銷商資格，且信譽(yù)良好；(3)最近l年內(nèi)無重大違法、違規(guī)行為；(4)負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則；(5)交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。8、關(guān)于MM的公司稅模型命題二錯誤的是（）。A、在考慮所得稅情況下，負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率等于同一風(fēng)險(xiǎn)等級中某一無負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率B、當(dāng)負(fù)債比率增加時(shí)，股東面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所要求增加的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的程度大于無稅條件下風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的增加程度C、當(dāng)負(fù)債比率增加時(shí)，股東面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所要求增加的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的程度小于無稅條件下風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的增加程度D、在賦稅條件下公司允許更大的負(fù)債規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚篈,B9、反收購管理層防衛(wèi)策略有（）。A、積極向其股東宣傳反收購的思想B、毒丸策略C、銀降落傘D、金降落傘E、人民毒丸計(jì)劃【參考答案】：A,C,D10、企業(yè)債券、公司債券發(fā)行的目的有（）。A、多渠道籌集資金B(yǎng)、實(shí)現(xiàn)最佳資本結(jié)構(gòu)C、促進(jìn)金融創(chuàng)新D、促進(jìn)資本市場的發(fā)展E、降低公司融資成本【參考答案】：A,B,C,D,E11、國債承銷團(tuán)的組建須遵循（）。A、公開原則B、公平原則C、公正原則D、在保持成員基本穩(wěn)定的基礎(chǔ)上實(shí)行優(yōu)勝劣汰【參考答案】：A,B,C,D12、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件是（）。A、企業(yè)規(guī)模達(dá)到國家規(guī)定的要求B、企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)制度符合國家規(guī)定C、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利D、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)總值【參考答案】：A,B,C13、公開募集證券說明書所引用的（），應(yīng)當(dāng)由有資格的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具，并由至少2名有從業(yè)資格的人員簽署。A、審計(jì)報(bào)告B、盈利預(yù)測審核報(bào)告C、資產(chǎn)評估報(bào)告D、資信評級報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D14、撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守的要求有（）。A、獨(dú)立、審慎、客觀B、引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威，并須注明來源C、對發(fā)行人所在行業(yè)的評估具有一致性和連貫性D、無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏【參考答案】：A,B,C,D15、上市公司實(shí)施重大購買、出售、置換資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合（）的基本要求。A、實(shí)施本次交易后，公司具備股票上市條件B、實(shí)施本次交易后，公司具有持續(xù)經(jīng)營能力C、本次交易涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰，不存在債權(quán)、債務(wù)糾紛的情況D、不存在明顯損害上市公司和全體股東利益的其他情形【參考答案】：A,B,C,D16、股東單位的法定代表人是指（）。A、控股股東及其控股單位的法定代表人B、有實(shí)質(zhì)控制權(quán)單位的法定代表人C、關(guān)聯(lián)單位的法定代表人D、持股5%以上股東法定代表人【參考答案】：A,B,D【解析】熟悉股東法定代表人。17、對占有單位的無形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評定重估價(jià)值（）。A、外購的無形資產(chǎn)，根據(jù)購入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價(jià)值B、自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評定重估價(jià)值C、自創(chuàng)的或者自身擁有的無形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評定重估價(jià)值D、自創(chuàng)的或者自身擁有的未單獨(dú)計(jì)算成本的無形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評定重估價(jià)值【參考答案】：A,B,D18、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)無法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重危害證券市場秩序、損害投資者利益的，中國證監(jiān)可以區(qū)別情形，對其采取的措施有（）。A、責(zé)令停業(yè)整頓B、指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管C、撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可D、責(zé)令清算E、撤銷【參考答案】：A,B,C,E19、對企業(yè)股份制改組與股份有限公司設(shè)立的法律審查包括（）內(nèi)容。A、發(fā)起人投資行為和資產(chǎn)狀況的合法性B、企業(yè)申請進(jìn)行股份制改組的可行性和合法性C、股份有限公司發(fā)起人資格及發(fā)起協(xié)議的合法性D、原企業(yè)重大變更的合法性和有效性【參考答案】：A,B,C,D20、《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》要求發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)必須符合的條件有（）。A、企業(yè)的規(guī)模和財(cái)務(wù)會計(jì)制度符合國家規(guī)定B、具有償債能力C、發(fā)行企業(yè)債券前企業(yè)連續(xù)5年盈利D、所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策【參考答案】：A,B,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、并購重組委員會審核（）等并購重組事項(xiàng)的，適用《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》。A、根據(jù)中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定構(gòu)成上市公司重大資產(chǎn)重組的B、上市公司以新增股份向特定對象購買資產(chǎn)的C、上市公司實(shí)施合并、分立的D、上市公司以原有股份向特定對象購買資產(chǎn)的【參考答案】：A,B,C2、企業(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資的步驟主要有（）。A、指定內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或者多個部門組成的清產(chǎn)核資臨時(shí)辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體組織清產(chǎn)核資工作B、指定本企業(yè)的清產(chǎn)核資實(shí)施方案C、聘請符合資質(zhì)條件的社會中介機(jī)構(gòu)D、按照清產(chǎn)核資工作的內(nèi)容和要求具體組織實(shí)施各項(xiàng)工作【參考答案】：A,B,C,D【解析】企業(yè)實(shí)施清產(chǎn)核資的步驟除A、B、C、D四項(xiàng)外，還包括向同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送由企業(yè)法人代表簽字、加蓋公章的清產(chǎn)核資I作結(jié)果申報(bào)材料。3、發(fā)審委委員存在《中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法》第十三條規(guī)定的行為時(shí)，中國證監(jiān)會可以對發(fā)審委委員進(jìn)行（）的處理。A、談話提醒B、批評C、解聘D、市場禁入【參考答案】：A,B,C【解析】了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對首次公開發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見教材第四章第二節(jié)，P145。4、下列說法正確的是（）。A、公司單筆擔(dān)保額超過最近1期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保屬于公司股東大會特別職權(quán)B、公司1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計(jì)后總資產(chǎn)的30%的，須由股東大會2/3以上通過C、股東大會審批變更募集資金用途事項(xiàng)屬于股東大會的一般職權(quán)D、股東大會審批股權(quán)激勵計(jì)劃屬于股東大會的特別職權(quán)【參考答案】：A,B,D【解析】審批變更募集資金用途事項(xiàng)屬于股東大會的特別職權(quán)。5、在《關(guān)于進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》中規(guī)定，控股股東和實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓所持有老股的規(guī)定是（）。A、新股上市滿一年后，老股東可將賬戶資金余額的10%轉(zhuǎn)出B、滿2年后，老股東可將賬戶資金余額的20%轉(zhuǎn)出C、滿3年后，老股東可將賬戶資金余額的50%轉(zhuǎn)出D、滿3年后，可將剩余資金轉(zhuǎn)出【參考答案】：A,B,D【解析】考點(diǎn)：了解新股發(fā)行改革的主要措施。見教材第五章第一節(jié)，P151。6、發(fā)行人申請股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)符合（）條件。A、股票已公開發(fā)行B、公司股本總額不少于3000萬元C、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D、公司股東人數(shù)不少于100人【參考答案】：A,B,C【解析】考點(diǎn)：掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P186。7、通常情況下，（）贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。A、贖回期限越長B、轉(zhuǎn)換比率越高C、轉(zhuǎn)換比率越低D、贖回價(jià)格越低【參考答案】：A,C,D【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值、可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值概念及其影響因素。見教材第八章第一節(jié)，P265。8、發(fā)行人存在高危險(xiǎn)、重污染情況的，應(yīng)（）。A、披露安全生產(chǎn)及污染治理情況B、披露因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)原因受到處罰的情況C、披露近1年相關(guān)費(fèi)用成本支出及未來支出情況D、說明是否符合國家關(guān)于環(huán)境保護(hù)的要求【參考答案】：A,B,D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P205。9、新股發(fā)行體制改革的預(yù)期目標(biāo)是（）。A、市場價(jià)格發(fā)現(xiàn)功能得到優(yōu)化，買方、賣方的內(nèi)在制衡機(jī)制得以強(qiáng)化B、提升股份配售機(jī)制的有效性，緩解巨額資金申購新股狀況，提高發(fā)行的質(zhì)量和效率C、在風(fēng)險(xiǎn)明晰的前提下，中小投資者的參與意愿得到重視，向有意向申購新股的中小投資者適當(dāng)傾斜D、增強(qiáng)揭示風(fēng)險(xiǎn)的力度，強(qiáng)化一級市場風(fēng)險(xiǎn)意識【參考答案】：A,B,C,D【解析】了解新股發(fā)行體制改革的總體原則、基本內(nèi)容和預(yù)期目標(biāo)。見教材第五章第一節(jié)，P149。10、關(guān)于可交換公司債券進(jìn)行股票交換的價(jià)格及其調(diào)整與修正，正確的有（）。A、公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說明書目前20個交易日公司股票均價(jià)或前一個交易日的均價(jià)B、募集說明書應(yīng)當(dāng)事先約定交換價(jià)格及其調(diào)整、修正原則C、若調(diào)整或修正交換價(jià)格，將造成預(yù)備用于交換的股票數(shù)量少于未償還可交換公司債券全部換股所需股票的，公司必須事先補(bǔ)充提供預(yù)備用于交換的股票D、公司應(yīng)對事先補(bǔ)充提供預(yù)備用于交換的股票設(shè)定擔(dān)保，辦理相關(guān)登記手續(xù)【參考答案】：B,C,D【解析】了解可交換公司債券的主要條款設(shè)計(jì)要求和操作程序。見教材第八章第五節(jié)，P278。11、發(fā)行人在上市的信息披露基本原則中，對發(fā)行人董事會全體成員必須保證信息披露內(nèi)容的（），并就其保證承擔(dān)個別和連帶責(zé)任。A、真實(shí)B、準(zhǔn)確C、完整D、沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏【參考答案】：A,B,C,D【解析】了解可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市完成后的重大事項(xiàng)信息披露以及持續(xù)性信息披露的內(nèi)容。見教材第八章第一節(jié)，P261。12、發(fā)行長期次級債務(wù)補(bǔ)充附屬資本時(shí)，以下說法錯誤的是（）。A、全國性商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于7%B、全國性商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于8%C、其他商業(yè)銀行資本充足率不得低于5%D、其他商業(yè)銀行資本充足率不得低于6%【參考答案】：A,C【解析】考點(diǎn)：了解次級債務(wù)的概念、募集方式以及次級債務(wù)計(jì)入商業(yè)銀行附屬資本和次級債務(wù)計(jì)入保險(xiǎn)公司認(rèn)可負(fù)債的條件和比例的有關(guān)規(guī)定。見教材第九章第二節(jié)，P295。13、記賬式國債的承銷程序包括（）。A、招標(biāo)發(fā)行B、遠(yuǎn)程投標(biāo)C、債權(quán)托管D、分銷【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉記賬式國債和憑證式國債的承銷程序。見教材第九章第一節(jié)，P284。14、在《并購重組共性問題審核意見關(guān)注要點(diǎn)》中，在債權(quán)債務(wù)處置方面的關(guān)注內(nèi)容有（）。A、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師是否已對上市公司重組中債權(quán)、債務(wù)的處理的全過程和結(jié)果的合法性明確發(fā)表專業(yè)意見B、申請材料是否已經(jīng)詳細(xì)披露本次交易擬轉(zhuǎn)移的債務(wù)總金額及債權(quán)人的總數(shù)目，在此基礎(chǔ)上，是否披露已經(jīng)同意本次重組的債權(quán)人對應(yīng)的債務(wù)金額占債務(wù)總金額的比例C、如確實(shí)存在無法聯(lián)系到債權(quán)人或債權(quán)人對本次重組債權(quán)處理方式不發(fā)表意見的，是否明確披露其對應(yīng)的債權(quán)債務(wù)數(shù)量D、如果存在明確表示不同意本次重組的債權(quán)人，則其對應(yīng)的債務(wù)是否在合理期限內(nèi)已經(jīng)償還完畢，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師是否就此事項(xiàng)對本次重組的影響明確發(fā)表專業(yè)意見【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組共性問題審核意見關(guān)注要點(diǎn)。見教材第十二章第一節(jié)，P497。15、在采取網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行的情況下，則需要披露（）。A、T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報(bào)B、T日，刊登公開增發(fā)提示性公告C、T+3日，刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告D、T+4日，刊登網(wǎng)上發(fā)行中簽結(jié)果公告(如有)【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。見教材第七章第三節(jié)，P248。16、法律意見書正文應(yīng)當(dāng)載明相關(guān)事實(shí)材料、（）、查驗(yàn)過程、查驗(yàn)結(jié)果、國家有關(guān)規(guī)定、結(jié)論性意見以及所涉及的必要文件資料。A、查驗(yàn)原則B、查驗(yàn)方式C、查驗(yàn)內(nèi)容D、查驗(yàn)?zāi)康摹緟⒖即鸢浮浚篈,B,C【解析】掌握招股說明書、招股說明書驗(yàn)證、招股說明書摘要、資產(chǎn)評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測審核報(bào)告(如有)、法律意見書和律師工作報(bào)告以及輔導(dǎo)報(bào)告的基本要求。見教材第四章第一節(jié)，P123。17、詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用于累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在（）登記備案。A、中國證監(jiān)會B、中國證券業(yè)協(xié)會C、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)D、證券交易所【參考答案】：A,B,C【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見教材第五章第三節(jié)，P161。18、關(guān)于核準(zhǔn)發(fā)行的規(guī)定包括（）。A、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起，上市公司應(yīng)在6個月內(nèi)發(fā)行證券B、自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起超過6/r