《公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

《公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》第一篇：《公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》關(guān)于下發(fā)《公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（暫行）》的通知各單位、機(jī)關(guān)各部室：為加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定《有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（暫行）》，現(xiàn)予以下發(fā)，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引（暫行）第一章總則第一條為加強(qiáng)公司有限公司（以下簡稱“公司”）風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《風(fēng)險(xiǎn)管理—原則與指南》及其他有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合公司實(shí)際制定本指引。第二條本指引適用于公司及所屬分公司、全資子公司、控股子公司、重要的聯(lián)營合營企業(yè)、相關(guān)的事業(yè)單位（以下簡稱“經(jīng)營單位”），其他企業(yè)參照?qǐng)?zhí)行。第三條本指引是基于現(xiàn)階段公司風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況，并借鑒國內(nèi)先進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念與經(jīng)驗(yàn)，通過階段性建設(shè)不斷提升公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平。本指引為現(xiàn)階段公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施的暫行文件。第四條本指引所稱風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險(xiǎn)包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。第五條本指引所指風(fēng)險(xiǎn)包括純粹風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。純粹風(fēng)險(xiǎn)指僅能帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)積極采取控制、規(guī)避和轉(zhuǎn)移純粹風(fēng)險(xiǎn)，避免損失或降低純粹風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指可能帶來損失或收益的風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)積極應(yīng)對(duì)、承擔(dān)進(jìn)而駕馭機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，減少損失并獲取超額收益。第六條本指引所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司圍繞總體戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)，通過在經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。全面風(fēng)險(xiǎn)管理包含內(nèi)部控制。第七條本指引所稱的內(nèi)部控制是指圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)，全員參與實(shí)施，通過對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過程的控制及有關(guān)機(jī)制、制度、流程等進(jìn)行的持續(xù)優(yōu)化、科學(xué)管理，以實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、不斷提升公司經(jīng)營管理績效和風(fēng)險(xiǎn)防范能力的過程。第二章風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和原則第八條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是保障經(jīng)營管理的有效性，降低實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性，通過減少損失和危害創(chuàng)造價(jià)值。按照智能風(fēng)險(xiǎn)管理理念，風(fēng)險(xiǎn)管理能力一般可分為無意識(shí)型、松散型、自上而下型、系統(tǒng)型和智能型。公司現(xiàn)階段致力于自上而下建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，階段性目標(biāo)是按照ISO31000:2009標(biāo)準(zhǔn)，通過兩至三年時(shí)間建設(shè)完成系統(tǒng)型風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架，至2020年建設(shè)成為先進(jìn)的智能型風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理打造成為公司核心競爭力之一。第九條根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理遵循如下原則：（一）全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋公司及各經(jīng)營單位的各種風(fēng)險(xiǎn)。（二）重要性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在全面管理的基礎(chǔ)上，關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施重點(diǎn)管理。（三）適應(yīng)性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)與公司經(jīng)營實(shí)際情況相適應(yīng)，并隨著情況的變化持續(xù)調(diào)整改進(jìn)。（四）制衡性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)臵及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督。（五）協(xié)同性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)“自上而下，自下而上，上下結(jié)合，左右互動(dòng)，形成合力”，由公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)相互配合、協(xié)同合作、流程順暢、保障效率，取得實(shí)效。（六）主體責(zé)任原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)明確主體責(zé)任，各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位在各自經(jīng)營管理范圍內(nèi)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，即“誰負(fù)責(zé)損益，誰管理風(fēng)險(xiǎn)；誰履行職能，誰管理風(fēng)險(xiǎn)”。（七）成本效益原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)管理成本與經(jīng)營效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效風(fēng)險(xiǎn)管理。（八）循序漸進(jìn)原則。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)針對(duì)現(xiàn)階段薄弱環(huán)節(jié)，選取有代表性的經(jīng)營單位試點(diǎn)開展，并逐步在公司范圍內(nèi)推廣。第三章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系第十條公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系包括董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)控制部、各職能部門、各業(yè)務(wù)板塊、各經(jīng)營單位和審計(jì)管理中心。第十一條公司風(fēng)險(xiǎn)管理由三道防線構(gòu)成，公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)控制部和風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)為第二道防線；審計(jì)管理中心為第三道防線。第十二條董事會(huì)是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，其在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)包括：（一）批準(zhǔn)公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（二）確定公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案；（三）了解和掌握公司面臨的各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策，批準(zhǔn)重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估報(bào)告；（四）批準(zhǔn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵及其職責(zé)方案；（五）批準(zhǔn)審計(jì)部門或機(jī)構(gòu)提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；（六）督導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；（七）批準(zhǔn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他重大事項(xiàng)。第十三條風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)是公司董事會(huì)設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)管理專門機(jī)構(gòu)，在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)行使以下職責(zé)：（一）審議公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（二）審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案；（三）審議重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估報(bào)告；（四）審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵及其職責(zé)方案；（五）審議審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告；（六）在董事會(huì)授權(quán)下審批風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度；（七）辦理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。第十四條風(fēng)險(xiǎn)控制部是公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主管部門，是公司的風(fēng)險(xiǎn)策略研究中心、風(fēng)險(xiǎn)決策支持中心、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測中心、風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中心、風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)中心。風(fēng)險(xiǎn)控制部主要履行以下職責(zé)：（一）研究提出公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（二）研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度、流程并監(jiān)督實(shí)施；（三）研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施方案和日常監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)；（四）研究提出重大風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估報(bào)告；（五）負(fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的評(píng)估，研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的改進(jìn)方案；（六）負(fù)責(zé)組織建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；（七）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)板塊和各經(jīng)營單位開展風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作；（八）風(fēng)險(xiǎn)管理人員資質(zhì)管理；（九）辦理與風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制有關(guān)的其他工作。第十五條公司其他職能部門在全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，應(yīng)接受風(fēng)險(xiǎn)控制部的協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督。風(fēng)險(xiǎn)控制部監(jiān)督各職能部門履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能，側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程執(zhí)行情況，并不介入和替代其具體管理工作。各職能部門主要履行以下職責(zé)：（一）執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理原則與流程，依據(jù)本部門職能對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；（二）研究提出本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（三）做好本部門的內(nèi)部控制流程、制度的編寫及內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作；（四）做好本部門與風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)工作；（五）做好本部門風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)工作；（六）辦理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。第十六條公司各職能部門應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制管理崗位。第十七條公司各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)本單位的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立符合自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制組織體系，并接受公司風(fēng)險(xiǎn)控制部的指導(dǎo)與監(jiān)督。第十八條各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制第一責(zé)任人。各經(jīng)營單位應(yīng)由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)主持全面風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作。第十九條各經(jīng)營單位應(yīng)確定相關(guān)職能部門履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制職責(zé)；如根據(jù)實(shí)際情況需設(shè)立專職風(fēng)險(xiǎn)管理部門，應(yīng)符合公司相關(guān)要求。未設(shè)立專職風(fēng)險(xiǎn)管理部門的單位應(yīng)設(shè)臵專門的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理崗位。第二十條公司審計(jì)管理中心負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告。審計(jì)管理中心負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，出具內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制管理崗位任職人員應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力。風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)通過培訓(xùn)、考核等方式，建立風(fēng)險(xiǎn)管理人員資質(zhì)管理制度，提高風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍人員素質(zhì)。第四章風(fēng)險(xiǎn)管理流程第二十二條風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括：風(fēng)險(xiǎn)管理信息收集、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略制定、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)。第二十三條公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。第二十四條公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)對(duì)收集的初始信息進(jìn)行必要的篩選、提煉、對(duì)比、分類、組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第二十五條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指查找各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)及業(yè)務(wù)流程中是否存在風(fēng)險(xiǎn)，存在哪些風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的影響程度、風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值等。第二十六條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計(jì)推論、計(jì)算機(jī)模擬、失效模式與影響分析、事件樹分析等。第二十七條風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)全面評(píng)估公司風(fēng)險(xiǎn)，建立公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和風(fēng)險(xiǎn)矩陣。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，每年度更新維護(hù)。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性及影響程度等。第二十八條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位負(fù)責(zé)評(píng)估自身風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，每年度更新維護(hù)，并向風(fēng)險(xiǎn)控制部報(bào)送評(píng)估結(jié)果。第二十九條風(fēng)險(xiǎn)控制部每年至少進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查，調(diào)查范圍應(yīng)覆蓋公司管理層、各職能部門和各經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人。調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度，并針對(duì)不同的調(diào)查對(duì)象設(shè)臵相應(yīng)的權(quán)重。第三十條公司整體或重大項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，經(jīng)批準(zhǔn)可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。第三十一條公司應(yīng)根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，逐步根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對(duì)策。第三十二條公司和經(jīng)營單位應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警體系，設(shè)定監(jiān)測指標(biāo)和監(jiān)測預(yù)警值，并定期監(jiān)測。監(jiān)測指標(biāo)應(yīng)為定量化指標(biāo)，并覆蓋各類重大風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)測預(yù)警值應(yīng)采取行業(yè)標(biāo)桿比較、行業(yè)績效對(duì)標(biāo)、歷史數(shù)據(jù)法、預(yù)算值法、行業(yè)監(jiān)管值法等方式確定。第三十三條公司應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，選取試點(diǎn)單位，適時(shí)引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算機(jī)制。第三十四條公司風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)選擇風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)控制等適合的方法。第三十五條公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡的原則以及各類風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)矩陣中的位臵，進(jìn)一步確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險(xiǎn)管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險(xiǎn)的組織體系、人力資源、應(yīng)對(duì)措施等總體安排。第三十六條公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案。方案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對(duì)措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)按照職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。第三十七條各經(jīng)營單位按要求每季度編制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，向風(fēng)險(xiǎn)控制部報(bào)送并同時(shí)抄報(bào)其主管部門。風(fēng)險(xiǎn)控制部可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際需求，要求經(jīng)營單位每月度編制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。第三十八條各職能部門按要求每季度編制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并向風(fēng)險(xiǎn)控制部報(bào)送。第三十九條風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)每季度編制公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并向風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)報(bào)送。公司年度全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議后，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。第四十條風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理工作完成情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況、重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警情況、風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排和風(fēng)險(xiǎn)管理建議等。第四十一條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)形成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并向風(fēng)險(xiǎn)控制部、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)報(bào)送。第四十二條公司應(yīng)以重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時(shí)加以改進(jìn)。第四十三條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)結(jié)合年度經(jīng)營計(jì)劃和工作計(jì)劃提出風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、目標(biāo)和實(shí)施措施。第四十四條風(fēng)險(xiǎn)控制部根據(jù)實(shí)際需要對(duì)各職能部門和經(jīng)營單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行抽查和檢驗(yàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行評(píng)估，對(duì)各職能部門和經(jīng)營單位的風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出調(diào)整或改進(jìn)建議。第四十五條審計(jì)管理中心應(yīng)對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)控制部門在內(nèi)的各職能部門和經(jīng)營單位能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)直接報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)。第四十六條各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位的風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況應(yīng)適時(shí)與績效薪酬掛鉤。各經(jīng)營單位風(fēng)險(xiǎn)管理工作完成情況，應(yīng)納入公司“五型”企業(yè)評(píng)比體系。第五章內(nèi)部控制管理第四十七條公司及各經(jīng)營單位應(yīng)建立并完善內(nèi)部控制制度。各單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)與公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定相關(guān)內(nèi)部控制管理制度。第四十八條公司及各經(jīng)營單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)制度，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定并完善《內(nèi)控管理手冊(cè)》?！秲?nèi)控管理手冊(cè)》包括內(nèi)部控制制度、流程等，《內(nèi)控管理手冊(cè)》至少每年度維護(hù)更新一次。第四十九條各經(jīng)營單位應(yīng)每年度至少組織實(shí)施一次內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，形成本單位內(nèi)部評(píng)價(jià)并報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)控制部。第五十條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，是指對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)價(jià)、形成評(píng)價(jià)結(jié)論、出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。第五十一條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)包括各單位自我評(píng)價(jià)、公司評(píng)價(jià)和外部評(píng)價(jià)。（一）各單位自我評(píng)價(jià)由本單位內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。（二）公司評(píng)價(jià)由審計(jì)管理中心組織實(shí)施。（三）外部評(píng)價(jià)由公司或各單位聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)組織實(shí)施。第五十二條內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序包括：制定評(píng)價(jià)工作方案、組成評(píng)價(jià)工作組、實(shí)施現(xiàn)場測試、認(rèn)定控制缺陷、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編報(bào)評(píng)價(jià)報(bào)告等環(huán)節(jié)。第五十三條內(nèi)控評(píng)價(jià)應(yīng)圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五要素，確定核心指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。（一）內(nèi)部環(huán)境評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部環(huán)境的設(shè)計(jì)及實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)對(duì)日常經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)對(duì)策略等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。（三）控制活動(dòng)評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)控制措施的設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。（四）信息與溝通評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)對(duì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、反舞弊機(jī)制的健全性、財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實(shí)施內(nèi)部控制的有效性等進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。（五）內(nèi)部監(jiān)督評(píng)價(jià)，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的有效性進(jìn)行認(rèn)定和評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)等是否在內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行中有效發(fā)揮監(jiān)督作用。第五十四條公司及各經(jīng)營單位應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷的性質(zhì)及產(chǎn)生原因進(jìn)行分析，并制定相應(yīng)的措施進(jìn)行整改。第五十五條公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制實(shí)施的激勵(lì)約束機(jī)制，將各單位和全體員工實(shí)施內(nèi)部控制的情況納入績效考評(píng)體系，按照《公司內(nèi)控建設(shè)管理考核辦法》等制度執(zhí)行，促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施。第六章風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第五十六條風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分。公司應(yīng)建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程和內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲(chǔ)、加工、分析、測試、傳遞、報(bào)告、披露等。第五十七條公司各職能部門、業(yè)務(wù)板塊和經(jīng)營單位應(yīng)確保向風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、可用性和完整性。對(duì)輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。第五十八條信息化管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)管理及運(yùn)行維護(hù)過程中的軟硬件配臵管理、網(wǎng)絡(luò)安全等技術(shù)管理工作。第五十九條公司應(yīng)在整合現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，通過補(bǔ)充、調(diào)整、更新管理流程和管理程序，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。第七章風(fēng)險(xiǎn)管理文化第六十條公司應(yīng)建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第六十一條風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。第六十二條公司全體員工應(yīng)努力傳播企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)無處不在、風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不在、崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任重大等意識(shí)和理念，嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險(xiǎn)、審慎處臵機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。第六十三條風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)工作，組織各職能部門與經(jīng)營單位采取多種途徑和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。第八章附則第六十四條公司所屬各經(jīng)營單位應(yīng)依據(jù)本指引，結(jié)合各自實(shí)際情況，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和手冊(cè)，并向公司風(fēng)險(xiǎn)控制部報(bào)備。第六十五條公司授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)控制部負(fù)責(zé)解釋本指引，并制定相關(guān)管理辦法、實(shí)施細(xì)則及手冊(cè)。第六十六條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二篇：企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引第一條為促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,提升企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。第二條本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡稱“財(cái)務(wù)公司”）。第三條本指引所稱風(fēng)險(xiǎn)是指未來的不確定性對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。依據(jù)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類框架，本指引所涉及財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)一般包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及國家風(fēng)險(xiǎn)。第四條本指引所稱全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指財(cái)務(wù)公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過運(yùn)用適合的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。本指引所稱的內(nèi)部控制是指通過執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，對(duì)所從事業(yè)務(wù)管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和措施進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的一種機(jī)制。內(nèi)部控制應(yīng)遵循全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋內(nèi)部控制，內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理不可分割的部分，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方法和手段。第五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理整體目標(biāo)，建立針對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，體系應(yīng)包括以下基本要素：風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)；風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略和程序；風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制；監(jiān)督與評(píng)價(jià)機(jī)制；危機(jī)處理機(jī)制。信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系是財(cái)務(wù)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要組成部分，本指引將在分則部分分別闡述信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系框架。第六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)通過實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：1.確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；2.確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；3.確保財(cái)務(wù)報(bào)告和管理信息的真實(shí)、可靠、完整；4.實(shí)現(xiàn)“經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益最大化”的經(jīng)營管理模式轉(zhuǎn)變,確保風(fēng)險(xiǎn)、成本與收益相匹配，并服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)整體利益最大化；5.提高財(cái)務(wù)公司危機(jī)處理能力，確保業(yè)務(wù)連續(xù)性；6.提升財(cái)務(wù)公司核心競爭力。第二節(jié)全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策第七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境，依據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃，制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策。風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)與財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實(shí)力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平相一致，并符合銀監(jiān)會(huì)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)要求。第八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，統(tǒng)一確定公司風(fēng)險(xiǎn)偏好。公司風(fēng)險(xiǎn)偏好是公司在制定和實(shí)施戰(zhàn)略目標(biāo)過程中愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)及不愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好可以分為風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)取型、穩(wěn)健型、保守型、厭惡型等類型。在確立公司風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)，應(yīng)考慮公司戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系、關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望、目標(biāo)的優(yōu)先級(jí)、管理層的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格等因素。財(cái)務(wù)公司可用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖表述風(fēng)險(xiǎn)偏好。風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界是風(fēng)險(xiǎn)承受度，是財(cái)務(wù)公司能夠承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的限度。財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確風(fēng)險(xiǎn)損失不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警線及所應(yīng)采取的對(duì)策。財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受度是由其資本規(guī)模、經(jīng)營能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素決定的。第九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，針對(duì)不同類型風(fēng)險(xiǎn)的屬性特征，采取風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)葐我徊呗曰蚪M合策略，并確立風(fēng)險(xiǎn)管理所需資源的配置原則。第十條財(cái)務(wù)公司在制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策時(shí)，應(yīng)考慮不同類型風(fēng)險(xiǎn)之間的相互關(guān)系，樹立整體風(fēng)險(xiǎn)組合管理觀念。在制定單一風(fēng)險(xiǎn)管理策略時(shí)，也應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)組合應(yīng)對(duì)措施。第十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于資本管理的要求，為所承擔(dān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本，持續(xù)監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本充足水平的影響，制定維持適當(dāng)資本充足水平的利潤分配制度和資本補(bǔ)充計(jì)劃。在資本不足時(shí)有切實(shí)可行的應(yīng)急安排。財(cái)務(wù)公司可逐步引入經(jīng)濟(jì)資本管理理念，按實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平配置經(jīng)濟(jì)資本、進(jìn)行業(yè)績考核，在全公司和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門等各個(gè)層次上達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)和盈利的適當(dāng)平衡。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)第十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及其他業(yè)務(wù)與管理部門在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)。第十三條董事會(huì)是財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性向股東會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：1.確定公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、政策；2.批準(zhǔn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，定期獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況的報(bào)告；3．批準(zhǔn)審計(jì)委員會(huì)或內(nèi)部審計(jì)部門提交的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理有效性評(píng)價(jià)的報(bào)告；4.了解和掌握公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，做出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；5.決定公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制基本制度；6.監(jiān)督高級(jí)管理層對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行適當(dāng)管理,確保其采取必要的措施有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制風(fēng)險(xiǎn)；7.督導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育。第十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)在董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。委員應(yīng)由熟悉公司主要業(yè)務(wù)流程或具備風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的董事、外部專家或其他人員擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在董事會(huì)的授權(quán)下，主要履行以下職責(zé)：1.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)、政策；2.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，獲得關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)水平和管理狀況的報(bào)告；3.審議公司重要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案和重大風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)策略；4.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；5.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制基本制度；6.董事會(huì)授權(quán)的其他風(fēng)險(xiǎn)管理事宜。第十五條財(cái)務(wù)公司高級(jí)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：1.根據(jù)董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及政策，負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的策略、程序和方法，定期審查并監(jiān)督執(zhí)行，全面掌握公司風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，定期向董事會(huì)提交風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；2.明確各部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門切實(shí)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；3.為風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供培訓(xùn)、賦予風(fēng)險(xiǎn)管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；4.及時(shí)檢查、修訂并監(jiān)督執(zhí)行有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度，糾正內(nèi)部控制存在的問題；5.負(fù)責(zé)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理考核評(píng)價(jià)機(jī)制。經(jīng)營管理層下設(shè)的信貸、投資、資產(chǎn)負(fù)債管理等專業(yè)委員會(huì)應(yīng)負(fù)責(zé)各領(lǐng)域相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理政策、方案、措施的制定與執(zhí)行控制。第十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。如暫無法成立獨(dú)立部門的，至少應(yīng)配備風(fēng)險(xiǎn)管理專職人員，并保證其相對(duì)獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作，主要履行以下職責(zé)：1.研究提出風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略和基本流程；2.研究提出公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案，組織擬定和實(shí)施涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度、程序和方法；3.組織公司開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果；4.設(shè)立公司主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，指導(dǎo)相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示；5.組織制定重大風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并協(xié)助實(shí)施；6.研究提出公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；7.分析公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性，提出改進(jìn)方案；8.協(xié)助開展公司風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，培育公司良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化；9.組織協(xié)調(diào)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他相關(guān)工作。第十七條財(cái)務(wù)公司各業(yè)務(wù)與管理部門是風(fēng)險(xiǎn)管理的一線部門，主要履行以下職責(zé)：1.建立健全本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制措施，確保各項(xiàng)制度、程序和方法的實(shí)施；2.開展本部門的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析與評(píng)估計(jì)量；3.對(duì)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行日常監(jiān)測；4研究制定本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施；5.重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，及時(shí)采取措施進(jìn)行危機(jī)處理；6.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、風(fēng)險(xiǎn)事件及處理結(jié)果進(jìn)行及時(shí)報(bào)告，并定期提交本部門的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；7.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他工作。財(cái)務(wù)公司可在各部門設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，負(fù)責(zé)履行上述風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。第十八條財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)公司當(dāng)年重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的管控情況，以及公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完整性、有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)、報(bào)告并跟蹤整改。在公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系出現(xiàn)重大變動(dòng)或者存在嚴(yán)重缺陷的情況下，應(yīng)擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)的范圍和增加內(nèi)部審計(jì)頻率。財(cái)務(wù)公司內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相關(guān)的專業(yè)知識(shí)和技能，并經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)，能夠充分理解風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、控制的方法和程序。財(cái)務(wù)公司可根據(jù)需要委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、水平及風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)。第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程第十九條風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包含風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋。第二十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)在公司層面，通過系統(tǒng)化的方法，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式，并對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素采取定性或定量的方法進(jìn)行分析。第二十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)收集相關(guān)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括政策法規(guī)變動(dòng)、行業(yè)動(dòng)態(tài)、成功或失敗案例、先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法等，并對(duì)初始信息進(jìn)行必要的加工整理。第二十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)以制度形式確定風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別分析機(jī)制?？芍谱饔糜陲L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的統(tǒng)一文檔、模版，并固化形成定期更新的風(fēng)險(xiǎn)清單，加以維護(hù)。第二十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好，制定包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性以及影響程度的風(fēng)險(xiǎn)判斷標(biāo)準(zhǔn)，并據(jù)此進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。第二十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，逐步建立所需的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。財(cái)務(wù)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，應(yīng)考慮客戶范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、成本與收益的關(guān)系。第二十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求和自身的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并明確預(yù)警值和目標(biāo)值，建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系。財(cái)務(wù)公司應(yīng)通過有效的監(jiān)控手段，動(dòng)態(tài)監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異常變動(dòng)，判斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過預(yù)警值。第二十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測職責(zé)明確到風(fēng)險(xiǎn)管理一線部門，由其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的變動(dòng)進(jìn)行日常監(jiān)測。風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行同步監(jiān)測。第二十七條財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理一線部門應(yīng)對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)變化、風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行監(jiān)測并及時(shí)報(bào)告。第二十八條為保證風(fēng)險(xiǎn)管理信息在各層次得到有效傳遞，財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立不同頻率、不同報(bào)送對(duì)象的定期、不定期風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度。第二十九條財(cái)務(wù)公司各部門應(yīng)按照既定的頻率與要求向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提交部門風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)擬定公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。第三十條根據(jù)不同的報(bào)告對(duì)象與報(bào)告頻率，財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告應(yīng)包含以下全部或部分內(nèi)容：1.報(bào)告期間風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展情況、各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)管控狀況；2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況及重大風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)情況描述與分析；3.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)變動(dòng)情況分析；4.風(fēng)險(xiǎn)事件原因分析與處理情況跟蹤；5.風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序與方法的變動(dòng)和實(shí)施情況；6.下一報(bào)告期間風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃；7.下一報(bào)告期間擬對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)采取的管理策略、方案、措施；8.需說明或提議的其他風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)。第三十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)已經(jīng)識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制措施和合格的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具進(jìn)行有效管理。第三十二條對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)誘因發(fā)生變化、現(xiàn)有控制措施不完善或已失效的情況，財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)現(xiàn)有控制措施及控制缺陷，提出應(yīng)對(duì)改進(jìn)方案。第三十三條財(cái)務(wù)公司在開展新業(yè)務(wù)、引入新產(chǎn)品、采用新技術(shù)前，應(yīng)充分評(píng)估其可能產(chǎn)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。第三十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急機(jī)制，及時(shí)采取應(yīng)急措施，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。第五節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第三十五條財(cái)務(wù)公司建設(shè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測、控制的要求，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中融入風(fēng)險(xiǎn)管理的要素。財(cái)務(wù)公司應(yīng)將關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)嵌入業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，并賦予風(fēng)險(xiǎn)管理部門履行職責(zé)的相關(guān)權(quán)限。第三十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)Ω黜?xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量與定量分析、測試；反映風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與變動(dòng)情況；實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測功能，對(duì)超過預(yù)警值的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警；滿足風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告與信息傳遞需要。第三十七條風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的有效對(duì)接，保證數(shù)據(jù)獲取與各項(xiàng)量化值的一致性。第三十八條風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)實(shí)行權(quán)限管理，保證風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞的及時(shí)性、有效性、安全性。第三十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)，確保其安全穩(wěn)定運(yùn)行，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)際需要進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。第六節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理文化第四十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立具有現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理理念的企業(yè)文化，營造健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。董事會(huì)應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；高級(jí)管理層負(fù)責(zé)培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作；董事和高級(jí)管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用；重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干，強(qiáng)化全員的合規(guī)經(jīng)營及全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。第四十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)采用多種途徑和形式加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。第四十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)機(jī)制，將風(fēng)險(xiǎn)管理要求融入崗位職責(zé)，并與公司薪酬、考核相結(jié)合。財(cái)務(wù)公司績效考核制度應(yīng)體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值的理念。第七節(jié)監(jiān)督與管理第四十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信息披露的有關(guān)規(guī)定，披露其風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序、風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息，包括但不限于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他報(bào)告等。第四十四條財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。第四十五條對(duì)于銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理問題，財(cái)務(wù)公司應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提交整改方案，采取整改措施并報(bào)告整改進(jìn)度。第二部分分則第二章信用風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)定義及目標(biāo)第四十六條信用風(fēng)險(xiǎn)是指債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行合同約定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。第四十七條信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，并實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益的最大化。第四十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制信用風(fēng)險(xiǎn)。第四十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系，作為財(cái)務(wù)公司整體內(nèi)部控制體系的有機(jī)組成部分。信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制應(yīng)有利于促進(jìn)有效的業(yè)務(wù)運(yùn)作，提供可靠的信息報(bào)告，促使財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及內(nèi)部的制度和程序，確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。第二節(jié)信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策第五十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。第五十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)信貸、資金、投資等不同業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)和有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。第五十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)確保所有涉及信用風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)都按照適當(dāng)?shù)恼吲c程序辦理，并定期、有序地進(jìn)行復(fù)審。第五十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理。在確定單一客戶風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)考慮客戶的最高債務(wù)承受能力、在其他金融機(jī)構(gòu)的原有授信以及財(cái)務(wù)公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。在確定集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)限額時(shí)，應(yīng)考慮與該集團(tuán)的整體合作戰(zhàn)略、該集團(tuán)各成員單位的單一客戶風(fēng)險(xiǎn)限額。集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)不超過成員單位的風(fēng)險(xiǎn)限額之和。除對(duì)客戶實(shí)施限額管理外，財(cái)務(wù)公司還可針對(duì)行業(yè)、區(qū)域和資產(chǎn)組合實(shí)施限額管理，以有效分散信用風(fēng)險(xiǎn)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)集中度。第五十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)積極采取措施預(yù)見各種信用風(fēng)險(xiǎn)定性或定量方面的變化。當(dāng)已經(jīng)明顯預(yù)見到風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)候，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則允許的范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)及時(shí)、足額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。第五十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確職責(zé)權(quán)限。負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的部門或人員應(yīng)與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營部門保持相對(duì)獨(dú)立。第五十六條財(cái)務(wù)公司實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。第三節(jié)授信業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程第五十七條財(cái)務(wù)公司的授信業(yè)務(wù)是指財(cái)務(wù)公司向客戶直接提供資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證。包括貸款、項(xiàng)目融資、貼現(xiàn)、透支、保理等表內(nèi)授信；以及貸款承諾、保證等表外授信。第五十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)不同授信品種的特點(diǎn)，對(duì)客戶申請(qǐng)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響授信安全的因素，有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)識(shí)別與分析以下內(nèi)容：1.客戶財(cái)務(wù)狀況、影響因素及變化趨勢；2.客戶非財(cái)務(wù)狀況，包括公司治理、管理層素質(zhì)、履約記錄、生產(chǎn)裝備和技術(shù)能力、產(chǎn)品和市場、行業(yè)特點(diǎn)以及宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境等；3.授信用途的合法性、合規(guī)性、合理性；4.保證人的主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實(shí)現(xiàn)性。第五十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估?？芍鸩浇⑿庞蔑L(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，分別進(jìn)行客戶評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)，并輔以壓力測試、情景分析等方法前瞻性地分析財(cái)務(wù)公司不同條件下的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。第六十條在客戶信用評(píng)級(jí)及授信有效期內(nèi)，發(fā)生影響客戶資信的重大事項(xiàng)，財(cái)務(wù)公司應(yīng)按內(nèi)部信貸政策的要求，對(duì)客戶重新進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。重大事項(xiàng)包括：1.外部政策和市場環(huán)境變化；2.客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或公司高級(jí)管理人員發(fā)生變動(dòng)；3.客戶的對(duì)外擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；4.客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；5.客戶涉及重大訴訟；6.客戶在其他金融機(jī)構(gòu)交叉違約的歷史記錄；7.其他。第六十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)所有可能影響信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的因素進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)測，并形成相應(yīng)的記錄。重點(diǎn)監(jiān)測以下內(nèi)容：1.客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實(shí)地全面履行合同；2.授信項(xiàng)目是否正常進(jìn)行；3.客戶的法律地位是否發(fā)生變化；4.客戶的財(cái)務(wù)狀況及變動(dòng)趨勢；5.授信的償還情況；6.抵質(zhì)押品的質(zhì)量、以及市值的變動(dòng)情況；7.保證人信用狀況及代償能力變化情況。第六十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括以下部分或全部內(nèi)容：1.風(fēng)險(xiǎn)緩釋結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況；2.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)構(gòu)及變動(dòng)情況；3.信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；4.內(nèi)部和外部審計(jì)情況；5.對(duì)改進(jìn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議；6.信用風(fēng)險(xiǎn)管理的其他情況。第六十三條財(cái)務(wù)公司在進(jìn)行授信業(yè)務(wù)審批或決策時(shí)，應(yīng)確保信貸審批完全獨(dú)立于貸款的營銷和發(fā)放；應(yīng)對(duì)同一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、擔(dān)保、貸款承諾等各類表內(nèi)外授信實(shí)行一攬子管理，確定總體授信額度；應(yīng)將展期作為一項(xiàng)新的信用決策，按正常的審批程序辦理。第六十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)要求建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類制度，規(guī)范資產(chǎn)質(zhì)量的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性。第六十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，以減少財(cái)務(wù)公司可能發(fā)生的損失和聲譽(yù)可能受到的損害。第四節(jié)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理流程第六十六條交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)資金、證券或外匯交易過程中，交易對(duì)手不履行或者不完全履行合同約定的義務(wù)，造成財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行賬戶和交易賬戶的各類業(yè)務(wù)或產(chǎn)品中。第六十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析交易對(duì)手的資本實(shí)力、資產(chǎn)質(zhì)量、流動(dòng)性水平、盈利能力以及履約保障（如交易保證金）等因素，及時(shí)識(shí)別引起交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)的各種要素的變化。第六十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確交易對(duì)手資質(zhì)信用評(píng)估方法和選擇標(biāo)準(zhǔn)，綜合考慮運(yùn)營環(huán)境、運(yùn)營管理、財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)因素等，采用定性和定量相結(jié)合的方法，全面客觀地計(jì)量和評(píng)估交易對(duì)手的資質(zhì)信用和管理風(fēng)險(xiǎn)。第六十九條財(cái)務(wù)公司可委托外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或使用外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果作為評(píng)估交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的參考依據(jù)，但須按照銀監(jiān)會(huì)要求堅(jiān)持審慎原則，確保外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性、專業(yè)能力和評(píng)級(jí)公信力。第七十條財(cái)務(wù)公司可建立交易對(duì)手信用評(píng)估模型或系統(tǒng)，但應(yīng)保證評(píng)估過程的系統(tǒng)性和完整性。第七十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)監(jiān)測交易對(duì)手資質(zhì)信用因素、風(fēng)險(xiǎn)管理情況和綜合風(fēng)險(xiǎn)狀況，關(guān)注下列因素的變化及其影響：1.交易對(duì)手信用評(píng)估、違約記錄和履約能力等；2.交易對(duì)手重大風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營損失、利潤變化和關(guān)聯(lián)交易等；3.其他異常變化等。第七十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)交易對(duì)手信用評(píng)估結(jié)果和監(jiān)測情況，細(xì)分交易對(duì)手資質(zhì)信用級(jí)別，設(shè)置并及時(shí)調(diào)整交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)限額，按照不同業(yè)務(wù)類別的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度，確定交易對(duì)手范圍、交易限額、交易方式，以及采取保證人、保證金或抵押物等增信措施。第三章市場風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)定義及目標(biāo)第七十三條市場風(fēng)險(xiǎn)是指因利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而使財(cái)務(wù)公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)公司的交易和非交易業(yè)務(wù)中。第七十四條市場風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制，將市場風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配，逐步實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益最大化。第七十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制市場風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策第七十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求制定市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。第七十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照銀監(jiān)會(huì)有關(guān)要求劃分銀行賬戶和交易賬戶，并根據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點(diǎn)，采取相應(yīng)的市場風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制方法。第七十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)針對(duì)不同類別的市場風(fēng)險(xiǎn)（如利率風(fēng)險(xiǎn)）和不同業(yè)務(wù)種類（如投資業(yè)務(wù)）的市場風(fēng)險(xiǎn)制定詳細(xì)和有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，并保持相互之間的一致性。第七十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理，全面識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各部門及分支機(jī)構(gòu)所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)，以避免各業(yè)務(wù)部門及各分支機(jī)構(gòu)之間軋差頭寸而造成對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)的低估。第八十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施限額管理，制定對(duì)各類和各級(jí)限額的內(nèi)部審批程序和操作規(guī)程，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定限額，并定期審查和更新。財(cái)務(wù)公司市場風(fēng)險(xiǎn)限額及其種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)。第八十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)自營投資和受托投資分戶管理、分賬核算、規(guī)范運(yùn)作。第八十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)確定專門部門或人員負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理工作。負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)管理的部門或人員應(yīng)職責(zé)明確，監(jiān)測相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門和分支機(jī)構(gòu)對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，并建立完善的報(bào)告制度。市場風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事投資業(yè)務(wù)的部門或人員。第八十三條財(cái)務(wù)公司實(shí)施市場風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)考慮市場風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性，并協(xié)調(diào)市場風(fēng)險(xiǎn)管理與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序。第三節(jié)市場風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程第八十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照監(jiān)管要求，將表內(nèi)外資產(chǎn)分為銀行賬戶和交易賬戶資產(chǎn)兩大類。其中，以交易為目的或以規(guī)避交易賬戶其它項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)為目的而持有的金融工具頭寸劃入交易賬戶；除交易賬戶頭寸外的其他表內(nèi)外資產(chǎn)，包括存款、貸款等不以交易為目的而持有的頭寸劃入銀行帳戶。第八十五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對(duì)銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分解和分析，及時(shí)識(shí)別各項(xiàng)業(yè)務(wù)和產(chǎn)品中的市場風(fēng)險(xiǎn)的類別和性質(zhì)。第八十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)持續(xù)跟蹤和分析宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策、主要金融市場走勢以及所持金融工具價(jià)格波動(dòng)等因素，及時(shí)識(shí)別與分析引起市場風(fēng)險(xiǎn)的各種要素的變化。第八十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)采用不同的方法計(jì)量銀行賬戶和交易賬戶中不同類別的市場風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)所計(jì)量的銀行賬戶和交易賬戶中的市場風(fēng)險(xiǎn)在全公司范圍內(nèi)進(jìn)行匯總，以便董事會(huì)和高級(jí)管理層掌握公司的總體市場風(fēng)險(xiǎn)水平。第八十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)交易賬戶頭寸按市值至少每日重估一次價(jià)值。第八十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，可開發(fā)和使用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等計(jì)量模型，對(duì)所承擔(dān)的市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，并輔以缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、壓力測試、情景分析等方法前瞻性的分析財(cái)務(wù)公司的市場風(fēng)險(xiǎn)狀況。第九十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況與特點(diǎn)，建立市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系與預(yù)警機(jī)制。市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)包括但不限于投資比例、資產(chǎn)負(fù)債利率敏感性比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度和投資潛在盈虧率。財(cái)務(wù)公司可建立資產(chǎn)加權(quán)平均久期、凸性、標(biāo)準(zhǔn)差和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)或指標(biāo)，定期對(duì)市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)警。第九十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供市場風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容：1.市場風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場風(fēng)險(xiǎn)水平及其結(jié)構(gòu)分析；2.盈虧情況；3.市場風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況；4.市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守情況；5.市場風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守情況，包括對(duì)超限額情況的處理；6.模型的事后檢驗(yàn)和壓力測試情況；7.內(nèi)部和外部審計(jì)情況；8.市場風(fēng)險(xiǎn)資本分配情況；9.對(duì)改進(jìn)市場風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及應(yīng)急方案的建議。第九十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按地區(qū)、業(yè)務(wù)經(jīng)營部門、資產(chǎn)組合、金融工具和風(fēng)險(xiǎn)類別制定交易限額和止損限額。財(cái)務(wù)公司可根據(jù)自身情況制定風(fēng)險(xiǎn)限額。財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)超限額情況制定監(jiān)控和處理程序。超限額情況應(yīng)及時(shí)向相應(yīng)級(jí)別的管理層報(bào)告。第九十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)使用銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的壓力情景，或根據(jù)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、市場環(huán)境設(shè)計(jì)壓力情景進(jìn)行壓力測試。財(cái)務(wù)公司應(yīng)將壓力測試結(jié)果作為制定市場風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處理方案的重要依據(jù)，并定期對(duì)應(yīng)急處理方案進(jìn)行審查和測試，不斷更新和完善應(yīng)急處理方案。第九十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立市場風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，使其與業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接，實(shí)時(shí)監(jiān)控各項(xiàng)市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。第四章操作風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)定義及目標(biāo)第九十五條操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、信息系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)公司因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動(dòng)違反或無法滿足法律、法規(guī)和準(zhǔn)則等規(guī)定，可能受到法律制裁、監(jiān)管處罰，或因不能履行合同、發(fā)生爭議、訴訟或其他法律糾紛而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信息科技風(fēng)險(xiǎn)是指信息科技在財(cái)務(wù)公司運(yùn)用過程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。第九十六條操作風(fēng)險(xiǎn)事件包括內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全，客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營業(yè)中斷和信息系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和流程管理等主要類型。第九十七條操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)是通過對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在財(cái)務(wù)公司可以承受的合理范圍內(nèi)，降低操作風(fēng)險(xiǎn)給財(cái)務(wù)公司造成的損失。第九十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制操作風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策第九十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的要求制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。第一百條財(cái)務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。該部門或人員與其他部門應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立，確保全公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。財(cái)務(wù)公司各部門對(duì)其職責(zé)范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。財(cái)務(wù)公司的法律合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門在管理好本部門操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，應(yīng)為其他部門管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持。第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程第一百零一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)以及本公司各項(xiàng)制度的規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，明確崗位設(shè)置和職責(zé)，制定操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施，并組織落實(shí)。第一百零二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，識(shí)別分析各項(xiàng)管理及業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)針對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定相應(yīng)的控制措施。第一百零三條財(cái)務(wù)公司可采用流程分析法、情景模擬法、引導(dǎo)會(huì)議法、調(diào)查問卷法等方法，結(jié)合操作風(fēng)險(xiǎn)定義及損失事件分類、操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件歷史數(shù)據(jù)、各類業(yè)務(wù)檢查報(bào)告等相關(guān)資料進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估。第一百零四條財(cái)務(wù)公司可在自我評(píng)估的基礎(chǔ)上，選擇已經(jīng)識(shí)別出的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素，結(jié)合財(cái)務(wù)公司的內(nèi)、外部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計(jì)分析指標(biāo)，用以評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)公司整體的操作風(fēng)險(xiǎn)水平，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和發(fā)生頻率有針對(duì)性地采取恰當(dāng)?shù)拇胧┛刂撇僮黠L(fēng)險(xiǎn)。第一百零五條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)性、可計(jì)量性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性和實(shí)用性原則，對(duì)結(jié)算差錯(cuò)率、主要業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中斷時(shí)間、客戶投訴數(shù)量等能夠反映操作風(fēng)險(xiǎn)的情況，設(shè)置關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及相應(yīng)預(yù)警值，根據(jù)各業(yè)務(wù)條線操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有針對(duì)性地進(jìn)行管理。第一百零六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)制定有效的程序，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)持續(xù)監(jiān)測，定期報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和損失情況。針對(duì)不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立預(yù)警機(jī)制，及時(shí)采取措施控制，降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的影響程度和發(fā)生頻率。第一百零七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括操作風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因與對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和資本水平等內(nèi)容。第一百零八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，將建立健全內(nèi)部控制體系作為識(shí)別和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一，與此相關(guān)的內(nèi)控措施至少應(yīng)包括：1.授權(quán)機(jī)制。財(cái)務(wù)公司應(yīng)明確各機(jī)構(gòu)、部門和人員的職責(zé)分工，以及授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等。任何機(jī)構(gòu)、部門和個(gè)人不得超越授權(quán)做出決定；2.重要崗位制衡和監(jiān)督機(jī)制。保證不相容崗位職責(zé)的分離；實(shí)施重要崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制休假和離崗審計(jì)制度；避免重要崗位權(quán)力過于集中，明確監(jiān)督機(jī)制；3.內(nèi)控審批機(jī)制。明確重要事項(xiàng)的審批程序、條件、必備文件等，及批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)、部門和人員的權(quán)責(zé)；4.內(nèi)控報(bào)告機(jī)制。明確報(bào)告人、報(bào)告對(duì)象、報(bào)告時(shí)間、報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告頻率、傳遞路線等；5.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。持續(xù)監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，及時(shí)發(fā)布預(yù)警信息，制定應(yīng)急預(yù)案，并根據(jù)情況變化調(diào)整控制措施；6.監(jiān)督檢查機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期檢查內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，提出改進(jìn)意見；適時(shí)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制政策、制度、流程的完善性和有效性。第一百零九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)采取“以事前防范、事中控制為主，事后補(bǔ)救為輔”的原則，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，具體要求至少應(yīng)包括：1.持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)的最新發(fā)展，準(zhǔn)確把握其對(duì)公司經(jīng)營的影響，為管理層提出合規(guī)建議，并及時(shí)對(duì)公司各項(xiàng)政策、制度規(guī)程和操作程序進(jìn)行修訂，確保其符合法律法規(guī)要求；2.法律合規(guī)部門應(yīng)參與重要經(jīng)營決策事項(xiàng)，列席重要決策會(huì)議，對(duì)重要決策的合法合規(guī)性進(jìn)行審查把關(guān)；3.財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立合同的全過程管理機(jī)制，對(duì)主要業(yè)務(wù)訂立和使用標(biāo)準(zhǔn)化格式合同，對(duì)其他類型合同應(yīng)進(jìn)行法律審查，并跟蹤合同的簽訂、履行和變更情況；4.發(fā)現(xiàn)公司利益可能或正在受到損害時(shí)，采取緊急處置措施，已進(jìn)入訴訟或仲裁程序的，積極組織研究案件并進(jìn)行案件處理，完善重大法律糾紛的管理制度；5.財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立法律顧問制度，如有必要，可聘請(qǐng)社會(huì)律師作為常年法律顧問或具體項(xiàng)目法律顧問；6.財(cái)務(wù)公司應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程，促使全體員工在自覺遵守法律、法規(guī)和規(guī)章制度的前提下進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)。第一百一十條財(cái)務(wù)公司可參照銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，通過完善信息科技治理，加強(qiáng)信息安全、信息系統(tǒng)開發(fā)和測試、信息科技運(yùn)行和維護(hù)、業(yè)務(wù)連續(xù)性和應(yīng)急處置、外包以及內(nèi)外部審計(jì)監(jiān)督等方面的管理，進(jìn)一步提高公司的信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理水平，降低運(yùn)營過程中因自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷等引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。具體要求至少應(yīng)包括：1.對(duì)信息系統(tǒng)的項(xiàng)目立項(xiàng)、開發(fā)、驗(yàn)收、運(yùn)行和維護(hù)整個(gè)過程實(shí)施有效管理，開發(fā)環(huán)境應(yīng)與經(jīng)營環(huán)境嚴(yán)格分離，確保信息系統(tǒng)的整體安全；2.建立和健全網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，有效地管理網(wǎng)絡(luò)的安全、故障、性能、配置等，并對(duì)接入國際互聯(lián)網(wǎng)實(shí)施有效的安全管理；3.及時(shí)更新系統(tǒng)安全設(shè)置、病毒代碼庫、攻擊特征碼、軟件補(bǔ)丁程序等，通過認(rèn)證、加密、內(nèi)容過濾、入侵監(jiān)測等技術(shù)手段，不斷完善安全控制措施，確保信息系統(tǒng)的安全；4.確保計(jì)算機(jī)硬件設(shè)施的物理環(huán)境安全，建立計(jì)算機(jī)中心或數(shù)據(jù)中心、存儲(chǔ)機(jī)密信息或放置網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等重要信息設(shè)備的區(qū)域安全保護(hù)機(jī)制，明確相應(yīng)的管理職責(zé)，采取必要的預(yù)防、檢測和維護(hù)措施，確保計(jì)算機(jī)硬件物理安全；5.網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應(yīng)用程序等均應(yīng)設(shè)置必要的日志，日志應(yīng)滿足各類內(nèi)、外部審計(jì)的需要；6.嚴(yán)格管理各類數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)的操作、數(shù)據(jù)備份介質(zhì)的存放、轉(zhuǎn)移和銷毀等均應(yīng)有嚴(yán)格的管理制度；7.依據(jù)統(tǒng)一管理、最小授權(quán)、不兼容崗位分離的原則，對(duì)信息系統(tǒng)訪問、操作權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格控制，包括根據(jù)業(yè)務(wù)流程設(shè)定每個(gè)業(yè)務(wù)級(jí)別的控制內(nèi)容、用戶賬戶密碼管理、權(quán)限變更等；8.制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的信息安全應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)性方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制，并定期檢查、測試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制，確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)中斷時(shí)這些方案和機(jī)制的正常執(zhí)行。財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)備份異地存放，逐步建立異地災(zāi)難備份中心。第一百一十一條財(cái)務(wù)公司可采取購買保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)，并制定相應(yīng)的書面政策和程序，同時(shí)不應(yīng)忽視內(nèi)部控制措施的重要作用。第一百一十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)事件庫?？啥ㄆ趯?duì)主要操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測試和情景分析，為應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的重大操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件做好充分準(zhǔn)備。第一百一十三條財(cái)務(wù)公司可采用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，并計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)資本。第一百一十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立并完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)至少應(yīng)記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息，支持操作風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的自我評(píng)估，監(jiān)測關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并提供操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告有關(guān)內(nèi)容。第五章流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)定義及目標(biāo)第一百一十五條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指財(cái)務(wù)公司無法以合理價(jià)格變現(xiàn)資產(chǎn)或以合理成本及時(shí)獲得充足資金，以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)，從而可能損害其清償能力的風(fēng)險(xiǎn)。第一百一十六條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，將財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的合理范圍內(nèi)，確保財(cái)務(wù)公司無論在正常經(jīng)營環(huán)境中還是在壓力狀態(tài)下，都有充足的資金應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長和支付到期債務(wù)。第一百一十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)依照總則與本章要求，建立與自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測與控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策第一百一十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)總則的相關(guān)要求，制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法。第一百一十九條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策、策略、程序和方法應(yīng)充分考慮公司的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線、產(chǎn)品及市場的廣度和多樣性等因素，涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)及可能對(duì)流動(dòng)性產(chǎn)生重大影響的業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)。第一百二十條開展外幣業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司應(yīng)按幣種分別識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于可自由兌換且業(yè)務(wù)量較小、對(duì)整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及市場影響均不大的幣種，財(cái)務(wù)公司可將外幣流動(dòng)性與本幣流動(dòng)性合并管理。第一百二十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，綜合考慮資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、資產(chǎn)質(zhì)量、融資策略等因素，設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測頻度。第一百二十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)保證流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，不得因業(yè)務(wù)發(fā)展而破壞流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制功能、限額體系以及流動(dòng)性緩沖機(jī)制的完整性。第一百二十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及整體資產(chǎn)負(fù)債配置進(jìn)行評(píng)估、監(jiān)測，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)、幣種結(jié)構(gòu)和分布機(jī)構(gòu)進(jìn)行整體規(guī)劃與安排。第一百二十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)指定專門部門或人員負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作，明確職責(zé)權(quán)限，并保持相對(duì)獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事資金交易的部門或人員。第一百二十五條財(cái)務(wù)公司實(shí)施流動(dòng)性管理，應(yīng)全面考慮信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)性的影響，密切關(guān)注不同風(fēng)險(xiǎn)間的轉(zhuǎn)化和傳遞。第三節(jié)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程第一百二十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)建立有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制體系，確保資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配程度保持在可承受的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平內(nèi)，確保具有相對(duì)穩(wěn)定的負(fù)債、與自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備和有效的外部市場融資能力。第一百二十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)定期收集分析客戶的資金收付計(jì)劃和融資計(jì)劃等各類資金流動(dòng)信息，預(yù)測未來短期內(nèi)的流動(dòng)性缺口，以確定流動(dòng)性適宜度，及時(shí)識(shí)別流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第一百二十八條財(cái)務(wù)公司應(yīng)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，避免持有期缺口過大導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)關(guān)注因利率等外部市場因素變化所導(dǎo)致的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)變化，加強(qiáng)資金頭寸管理。財(cái)務(wù)公司應(yīng)關(guān)注交易對(duì)象、時(shí)間跨度、還款周期等要素，形成合理的資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)。開展外幣業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司，還應(yīng)關(guān)注其資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)，對(duì)經(jīng)常使用的主要幣種的流動(dòng)性進(jìn)行單獨(dú)分析。第一百二十九條財(cái)務(wù)公司應(yīng)對(duì)所面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)估，運(yùn)用現(xiàn)金流分析法對(duì)資產(chǎn)、負(fù)債和表外項(xiàng)目的未來現(xiàn)金流進(jìn)行全面分析，并結(jié)合缺口分析法前瞻性地分析評(píng)估未來短期內(nèi)的流動(dòng)性狀況。第一百三十條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)要求，結(jié)合自身業(yè)務(wù)規(guī)模和特色，設(shè)定流動(dòng)性指標(biāo)體系與預(yù)警機(jī)制，定期進(jìn)行不同歷史時(shí)期和同類機(jī)構(gòu)間的比較，監(jiān)測流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平和變化趨勢。第一百三十一條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度及風(fēng)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特定情景或事件，及時(shí)分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。第一百三十二條財(cái)務(wù)公司應(yīng)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他管理人員提供流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括如下全部或部分內(nèi)容：1.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)；2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和策略；3.識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要程序和方法；4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)、限額及執(zhí)行情況；5.資金來源及資金運(yùn)用情況；6.可動(dòng)用的流動(dòng)性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析；7.在各類市場中的融資能力；8.可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動(dòng)因素的變化趨勢；9.壓力測試和情景分析情況。第一百三十三條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)自身情況，持有足夠水平的貨幣資金，保持合理的流動(dòng)資產(chǎn)組合，控制各類資金來源的合理比例，適度分散資產(chǎn)種類及其到期日。第一百三十四條財(cái)務(wù)公司應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動(dòng)性，設(shè)置現(xiàn)金、優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)等多級(jí)流動(dòng)性儲(chǔ)備，抵御可能發(fā)生的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)彈性、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配。第一百三十五條財(cái)務(wù)公司可通過壓力測試分析自身承受壓力事件的能力，考慮并預(yù)防未來可能的流動(dòng)性危機(jī)，提高在流動(dòng)性壓力情況下履行支付義務(wù)的能力。財(cái)務(wù)公司實(shí)施壓力測試的頻度應(yīng)與其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及在市場上的影響相適應(yīng)。第一百三十六條財(cái)務(wù)公司應(yīng)按照正常市場條件和壓力條件分別制定流動(dòng)性應(yīng)急計(jì)劃，涵蓋自身流動(dòng)性發(fā)生臨時(shí)性和長期性危機(jī)的情況，預(yù)設(shè)觸發(fā)條件及實(shí)施程序，說明在設(shè)定情形下如何優(yōu)化融資渠道，或出售資產(chǎn)以減少融資需求。第一百三十七條財(cái)務(wù)公司應(yīng)逐步建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以便準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第三部分附則第一百三十八條本指引由中國銀行業(yè)監(jiān)管管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第一百三十九條本指引自發(fā)布之日起施行。第三篇：××公司2015全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告霍邱縣XXX有限責(zé)任公司2015年全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告一、2014年風(fēng)險(xiǎn)管理工作總結(jié)（一）2014年風(fēng)險(xiǎn)管理工作綜合回顧霍邱縣XXX有限責(zé)任公司深入貫徹落實(shí)XXX集團(tuán)公司關(guān)于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的要求，按照《中國XXX集團(tuán)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》及XXX邯邢礦業(yè)有限公司《全面風(fēng)險(xiǎn)管理暫行規(guī)定》，圍繞“防范重大風(fēng)險(xiǎn)，保障基建進(jìn)度”的總目標(biāo)，堅(jiān)持全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的科學(xué)發(fā)展觀，整合公司的管理體系，進(jìn)一步強(qiáng)化管理職能；根據(jù)基建時(shí)期特點(diǎn)，明確公司基建期安全管理、工程項(xiàng)目管理、資金管理、招投標(biāo)和合同管理等主要風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，在進(jìn)行2014年全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，按風(fēng)險(xiǎn)類別排序并提出重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，制定較清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。（二）2014年重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況1、2014年重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況①安全風(fēng)險(xiǎn)管理：規(guī)避安全風(fēng)險(xiǎn)，從落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制、建立健全工作機(jī)制入手，通過嚴(yán)格隱患排查，狠抓隱患整改，不斷推動(dòng)安全工作的創(chuàng)新和發(fā)展，確保公司基建期安全生產(chǎn)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。具體措施是：貫徹安全生產(chǎn)預(yù)防為主方針，堅(jiān)持建設(shè)項(xiàng)目安全、環(huán)保、職業(yè)衛(wèi)生“三同時(shí)”。一方面按照國家法律法規(guī)要求，根據(jù)基建工程施工和進(jìn)度的需要，逐步開展避險(xiǎn)“六大系統(tǒng)”的建設(shè)，確保安全設(shè)施與主體工程同時(shí)設(shè)計(jì)、同時(shí)施工、同時(shí)投入運(yùn)行和使用。強(qiáng)化對(duì)外包施工隊(duì)伍的安全監(jiān)管。首先是嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行邯邢礦業(yè)公司《進(jìn)一步加強(qiáng)外來承包、承租單位安全生產(chǎn)管理的規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)外用工程隊(duì)審批管理的通知》及《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)外來承包單位安全監(jiān)管工作的緊急通知》等文件，對(duì)所有進(jìn)入XXX公司施工隊(duì)伍的安全生產(chǎn)資質(zhì)進(jìn)行嚴(yán)格審查，只有審查合格的施工單位方可入場作業(yè)，簽定正式安全管理協(xié)議，并依據(jù)安全管理協(xié)議，繳納安全保障金。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部位、重要設(shè)備設(shè)施的安全管理。一是嚴(yán)格落實(shí)重要設(shè)備設(shè)施檢驗(yàn)備案工作，對(duì)提升設(shè)備卷揚(yáng)等重要設(shè)施，要求按安全規(guī)程定期進(jìn)行檢驗(yàn)合格后方可繼續(xù)使用，并及時(shí)到監(jiān)理公司和相關(guān)科室進(jìn)行備案。二是加強(qiáng)現(xiàn)場安全監(jiān)管，重點(diǎn)對(duì)施工單位的提升、卷揚(yáng)運(yùn)行記錄、鋼絲繩檢查記錄、安全確認(rèn)、地表建筑安全防護(hù)等進(jìn)行跟蹤檢查，確保記錄及時(shí)、真實(shí)有效。三是強(qiáng)化特種作業(yè)的管理。定期對(duì)特種作業(yè)的培訓(xùn)取證情況進(jìn)行檢查，確保特殊工種持證率達(dá)100%。四是對(duì)重要供配電系統(tǒng)嚴(yán)格用電安全管理制度，保持供電設(shè)備狀況良好，對(duì)查出的隱患及時(shí)進(jìn)行落實(shí)整改，不帶病作業(yè)。扎實(shí)推進(jìn)HSE、安全標(biāo)準(zhǔn)化管理體系建設(shè)。2014年6月底通過開展公司第二次內(nèi)部審核工作，決定將質(zhì)量、健康、安全、環(huán)境管理系統(tǒng)進(jìn)行整合、形成Q/HSE管理體系，組織《標(biāo)準(zhǔn)化職工安全操作手冊(cè)》宣貫工作，進(jìn)一步對(duì)公司及項(xiàng)目部各崗位人員進(jìn)行培訓(xùn)。推動(dòng)井下現(xiàn)場安全確認(rèn)制度、創(chuàng)建安全標(biāo)準(zhǔn)化班組、隱患排查治理工作。HSE、安全標(biāo)準(zhǔn)化體系的發(fā)布實(shí)施，對(duì)于強(qiáng)化安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理，將長期處于一種穩(wěn)定受控的安全狀態(tài)，為公司基本建設(shè)提供良好的安全保障。②資金風(fēng)險(xiǎn)管理：資金由于流動(dòng)性很強(qiáng)，出現(xiàn)錯(cuò)弊的可能性更大，保護(hù)資金安全的要求更迫切。風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)涉及審批控制、收付控制、復(fù)核控制、銀行賬戶管理控制、票據(jù)與印章管理控制等多個(gè)點(diǎn)上。為加強(qiáng)資金收支管理，規(guī)范結(jié)算行為，提高資金使用效率，公司制定了《資金管理暫行辦法》，對(duì)資金收支范圍、支付要求、支付審批的程序、現(xiàn)金及銀行賬戶管理等方面做出具體要求。基建資金支出，按照邯邢《基本建設(shè)資金管理辦法》及XXX《2014年資金管理辦法》嚴(yán)格執(zhí)行，通過SAP系統(tǒng)報(bào)控股公司工程部批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部基建財(cái)務(wù)科監(jiān)督支付。具體流程是：工程預(yù)算科編制工程進(jìn)度結(jié)算審批表→采購訂單掛接ERP信息系統(tǒng)→上級(jí)工程主管部門審批→財(cái)務(wù)科根據(jù)結(jié)算資料校驗(yàn)發(fā)票并掛賬→工程預(yù)算科與財(cái)務(wù)科核對(duì)累計(jì)結(jié)算情況后提出付款申請(qǐng)→履行資金審批程序→財(cái)務(wù)科辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)→邯邢財(cái)務(wù)部授權(quán)支付。采購資金支出：設(shè)備、材料及備件采購，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的申購計(jì)劃在ERP系統(tǒng)創(chuàng)建預(yù)留訂單，按照合同約定付款條件，提出付款申請(qǐng)，履行資金審批程序后財(cái)務(wù)科辦理轉(zhuǎn)款手續(xù)，上級(jí)財(cái)務(wù)部授權(quán)支付。建立《財(cái)務(wù)印章、票據(jù)管理規(guī)定》，貫徹不相容職務(wù)分離的原則，印章與票據(jù)等有價(jià)證券管理實(shí)行崗位分離，各負(fù)其責(zé)互相監(jiān)督，適時(shí)核對(duì)定期盤點(diǎn)，確保資金運(yùn)行安全高效。③工程項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)：一是加強(qiáng)制度建設(shè)，完善招投標(biāo)管理。為了加強(qiáng)基建礦山投資管控，今年修訂了《招投標(biāo)管理暫行辦法》，對(duì)招標(biāo)范圍、招標(biāo)金額、招標(biāo)選擇方式、招投標(biāo)監(jiān)督管理以及投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等各環(huán)節(jié)的管理要求等進(jìn)行了明確規(guī)定，規(guī)范公司工程建設(shè)、工程設(shè)備及物資采購等招投標(biāo)行為，按程序要求對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行技術(shù)、成本等方面的評(píng)審，有效規(guī)避招投標(biāo)中的舞弊行為、投標(biāo)人的資質(zhì)條件不符合要求或掛靠、冒用他人名義等可能導(dǎo)致工程質(zhì)量難以達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)。二是按設(shè)計(jì)和合同所確定的工期、進(jìn)度計(jì)劃等相關(guān)要求進(jìn)行施工建設(shè)，并采用科學(xué)規(guī)范的管理方式保證施工質(zhì)量、進(jìn)度和安全。公司編制了項(xiàng)目總體進(jìn)度計(jì)劃和基建網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖，并按照總體進(jìn)度要求，施工單位提交詳細(xì)的施工組織設(shè)計(jì)。三是項(xiàng)目建設(shè)過程中，將人的行為、關(guān)鍵過程、關(guān)鍵操作，施工設(shè)備材料的性能和質(zhì)量，施工技術(shù)參數(shù)等作為重點(diǎn)控制對(duì)象，建設(shè)單位與監(jiān)理經(jīng)常檢查進(jìn)度執(zhí)行情況，并形成檢查日志、監(jiān)理日志、監(jiān)理周月報(bào)、安全檢查周月報(bào)、進(jìn)度檢查周月報(bào)等工作文件，根據(jù)實(shí)際施工情況調(diào)整后面的施工計(jì)劃，使工程進(jìn)度、質(zhì)量和安全處于有序可控的狀態(tài)。④合同管理風(fēng)險(xiǎn)：公司加強(qiáng)合同管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行《合同管理辦法》，各業(yè)務(wù)職能科室在公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)合同的審查、簽訂、履行及管理工作。凡是金額超過30萬元以上（含30萬元）的合同必須報(bào)邯邢礦業(yè)對(duì)口管理部門及風(fēng)險(xiǎn)管控部審批，并就提出的不當(dāng)內(nèi)容和條款加以修改。承辦部門、授權(quán)代理人、合同管理部門及其他有關(guān)人員密切配合，落實(shí)資信調(diào)查、商務(wù)談判、條款