注冊會計師經(jīng)濟法(證券法律制度)模擬試卷7及答案與解析

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)注冊會計師經(jīng)濟法（證券法律制度）模擬試卷7及答案與解析一、一、單項選擇題每題只有一個正確答案，請從每題的備選答案中選出一個你認為最正確的答案，在答題卡相應位置上用2B鉛筆填涂相應的答案代碼。答案寫在試題卷上無效。1中國證監(jiān)會擬以虛假陳述為由，對甲上市公司的下列董事進行行政處罰，各位董事提出的抗辯理由中，可能得到中國證監(jiān)會采納的是()。（A）董事張某提出，我未直接參與虛假陳述行為，應當不予處罰（B）董事王某提出，我是受董事長脅迫參與虛假陳述行為的，應當不予處罰（C）董事李某提出，我在證監(jiān)會調(diào)查中積極配合，應當不予處罰（D）董事趙某提出，我對虛假陳述事項提出過具體異議，董事會會議記錄中有記載，在相關(guān)會議上也投了反對票，不應受到處罰2甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬股。2014年3月1日和3月8日，甲以每股15元的價格先后買入其持有的乙公司股票2萬股和3萬股。2014年9月3日，甲以每股25元的價格賣出乙公司股票10萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應當收歸公司所有的金額是()。（A）20萬元（B）30萬元（C）50萬元（D）75萬元3甲股份有限公司的股票在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公開轉(zhuǎn)讓，股東人數(shù)已經(jīng)超過350人；2013年年底，總經(jīng)理向董事會建議公司2014年定向發(fā)行股票，在其擬定的初步方案中提到了下列事項，其中符合證券法律制度規(guī)定的是()。（A）定向發(fā)行方案由董事會批準后，直接向中國證監(jiān)會申請核準（B）股票分三期發(fā)行，最遲在中國證監(jiān)會核準之日起24個月內(nèi)發(fā)行完畢（C）定向發(fā)行的對象主要是公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員（D）列入核心員工名單的50名員工均有權(quán)認購本次定向發(fā)行的股票4根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，有關(guān)在主板和中小板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件，下列表述不正確的是()。（A）發(fā)行人應當是依法設(shè)立且合法存續(xù)3年以上的股份有限公司（B）發(fā)行人發(fā)行前股本總額應當不少于人民幣5000萬元（C）發(fā)行人最近一期期末不存在未彌補虧損（D）發(fā)行人已合法并真實取得注冊資本項下載明的資產(chǎn)5根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券交易所大宗交易時間的表述中，正確的是()。（A）交易日9點25分至9點30分（B）交易日9點15分至9點25分（C）交易日14點30分至15點（D）交易日15點至15點30分6某投資者發(fā)出部分要約，擬收購A上市公司5000萬股的股份，如果預受要約股份為6000萬股，其中B股東預受要約股份為600萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，收購期限屆滿時，該投資者應收購B股東的股份數(shù)量為()。（A）100萬股（B）300萬股（C）500萬股（D）600萬股7A上市公司的控股股東甲公司持股比例為32％，2015年甲公司擬對A上市公司進行重大資產(chǎn)重組，擬定的重組方案分為兩部分：(1)甲公司向A上市公司全體股東發(fā)出要約，收購A上市公司8％股份；(2)A上市公司向甲公司發(fā)行股份5億股，用以購買甲公司持有的乙公司100％的股權(quán)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在上述重大資產(chǎn)重組過程中發(fā)生的下列事項，應當事先取得中國證監(jiān)會行政許可的是()。（A）由于重組計劃變更，甲公司在公告要約收購報告書前決定取消要約收購計劃（B）因出現(xiàn)競爭要約，在收購要約確定的承諾期內(nèi)，甲公司決定撤銷收購要約（C）因出現(xiàn)競爭要約，在收購要約確定的承諾期內(nèi)，甲公司決定提高收購價格（D）A上市公司為購買甲公司持有的乙公司100％的股權(quán)，向甲公司發(fā)行股份8發(fā)行了優(yōu)先股的甲公司擬召開股東大會，對下列事項作出決議，假定公司章程并無特殊約定，其中優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會會議，享有表決權(quán)的是()。（A）發(fā)行公司債券（B）審議批準利潤分配方案（C）審議批準董事會報告（D）與乙公司合并9有關(guān)公司債券的發(fā)行，下列表述正確的是()。（A）公開發(fā)行公司債券，不得分期發(fā)行；非公開發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行（B）公開發(fā)行公司債券，應當在債券募集說明書中披露所募集資金的用途；非公開發(fā)行公司債券，可以不在債券募集說明書中披露所募集資金的用途（C）公開發(fā)行公司債券，應當委托信用評級；非公開發(fā)行公司債券，由發(fā)行人確定是否委托信用評級（D）公開發(fā)行的公司債券只能在依法設(shè)立的證券交易所上市交易；非公開發(fā)行的公司債券只能在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)交易10甲股份有限公司于2010年7月21日在上海證券交易所掛牌上市。2010年12月20日，公司發(fā)布公告說明的下列事項中，符合公司法律制度規(guī)定的是()。（A）公司董事在首次公開發(fā)行股份前持有的本公司股份自2010年_12月21日起可以轉(zhuǎn)讓，但每年不得超過其所持股份總數(shù)的25％（B）公司發(fā)起人在公司成立時持有的本公司股份自2010年12月21日起可以對外轉(zhuǎn)讓（C）股東大會通過決議，同意公司視股價情況收購本公司已發(fā)行股份的3％用于未來1年內(nèi)獎勵本公司職工（D）股東大會通過決議，同意接受債務人乙以其持有的本公司股份作為擔保其債務履行的質(zhì)押權(quán)標的11甲通過證券交易所集中競價交易陸續(xù)增持乙上市公司股份至5％，之后又擬以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式增持乙公司7％的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進行權(quán)益披露的時點分別是()。（A）其持有乙公司股份5％和10％時（B）其持有乙公司股份7％和10％時（C）其持有乙公司股份5％和12％時（D）其持有乙公司股份7％和12％時12甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價格先后賣出其持有的乙公司股票2萬股和3萬股。2013年9月3日，甲以每股15元的價格買入乙公司股票5萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應當收歸公司所有的金額是()。（A）20萬元（B）30萬元（C）50萬元（D）75萬元13甲為乙上市公司董事，并持有乙公司股票10萬股。2013年3月1日和3月8日，甲以每股25元的價格先后賣出其持有的乙公司股票2萬股和3萬股。2013年8月3日，甲以每股15元的價格買入乙公司股票2．5萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲通過上述交易所獲收益中，應當收歸公司所有的金額是()。（A）20萬元（B）25萬元（C）30萬元（D）50萬元14下列關(guān)于上市公司公司債券投資者權(quán)益保護制度的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的是()。（A）債券受托管理人不得由發(fā)行人聘請（B）公司不能按期支付債券本息時，應召開債券持有人會議（C）發(fā)行公司債券應委托資產(chǎn)評估機構(gòu)對債券做出信用評級（D）發(fā)行公司債券應當提供擔保二、二、多項選擇題每題均有多個正確答案，請從每題的備選答案中選出你認為正確的答案，在答題卡相應位置上用2B鉛筆填涂相應的答案代碼。每題所有答案選擇正確的得分；不答、錯答、漏答均不得分。答案寫在試題卷上無效。15甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法律制度所禁止的有()。（A）財會專業(yè)學生張某利用所學專業(yè)知識，研究了甲公司去年公布的一系列數(shù)據(jù)后認為甲公司去年盈利狀況將超出市場預期，在甲公司公布年報前購入甲公司1％的股權(quán)（B）甲公司董事王某在董事會會議上，得知了甲公司去年盈利超出市場預期的消息，在年報公告前買入了本公司股票5萬股（C）甲公司董事李某在偶然得知持有甲公司3％股權(quán)的股東趙某已將其所持全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓于他人，在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出（D）甲公司的保潔員錢某在打掃衛(wèi)生時看到了中國證監(jiān)會寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調(diào)查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票16根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》的規(guī)定，下列有關(guān)非上市公眾公司強制信息披露的表述中，正確的有()。（A）所有非上市公眾公司應當披露年度報告、半年度報告和季度報告（B）股票公開轉(zhuǎn)讓的非上市公眾公司應當定期披露半年度報告和年度報告（C）定向發(fā)行股票的非上市公眾公司應當定期披露半年度報告和年度報告（D）因定向轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司，應當披露半年度報告和年度報告17根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有()。（A）發(fā)行價格不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的70％（B）控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份。12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓（C）發(fā)行對象不得超過10人（D）發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，可以由上市公司自行銷售18下列各項涉及的公司均在上海證券交易所上市，其中應當給予退市風險警示的有()。（A）甲公司最近1個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值（B）乙公司最近1個會計年度經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)為負值（C）丙公司最近1個會計年度經(jīng)審計的營業(yè)收入僅為800萬元（D）丁公司最近1個會計年度的財務會計報告被會計師事務所出具了否定意見審計報告19甲公司(及其一致行動人)持有乙上市公司22％的股份，現(xiàn)與丙公司達成協(xié)議受讓丙公司持有的乙上市公司8％的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲公司在履行其與丙公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的同時，()。（A）可以向乙上市公司所有股東發(fā)出部分要約（B）可以向乙上市公司所有股東發(fā)出全面要約（C）應當向乙上市公司所有股東發(fā)出部分要約（D）應當向乙上市公司所有股東發(fā)出全面要約20下列各公司均召開股東會或股東大會，擬對減少20％注冊資本事項進行決議；下列說法符合公司法律制度規(guī)定的有()。（A）甲有限責任公司經(jīng)3／4股東同意，該決議通過（B）乙股份有限公司(非公眾公司)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)3／4同意，該決議通過（C）丙股份有限公司(發(fā)行了優(yōu)先股)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)3／4同意，該決議通過（D）丁上市公司(無優(yōu)先股)經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)3／4同意，該決議通過21下列有關(guān)公司債券發(fā)行程序的說法中，正確的有()。（A）有限責任公司發(fā)行公司債券應當由股東會作出決議（B）國有獨資公司發(fā)行公司債券必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)決定（C）一人有限責任公司不能發(fā)行公司債券（D）股份有限公司非公開發(fā)行公司債券，應當經(jīng)過中國證監(jiān)會核準22根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)認股權(quán)證的表述中，正確的有()。（A）認股權(quán)證的行權(quán)價格應不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價的90％（B）認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月（C）募集說明書公告的權(quán)證存續(xù)期限不得調(diào)整（D）認股權(quán)證的行權(quán)期間只能是存續(xù)期限內(nèi)的特定交易日23甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有()。（A）持有甲公司35％股份的張某（B）持有甲公司10％股份的王某（C）甲公司的總經(jīng)理李某（D）甲公司的普通員工趙某24甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述中，正確的有()。（A）一旦甲公司與乙公司開始談判，甲公司就應當公告披露合并事項（B）當市場出現(xiàn)甲公司與乙公司合并的傳聞，并導致甲公司股價出現(xiàn)異常波動時，甲公司應當公告披露合并事項（C）當甲公司與乙公司簽訂合并協(xié)議時，甲公司應當公告披露合并事項（D）當甲公司派人對乙公司進行盡職調(diào)查以確定合并價格時，甲公司應當公告披露合并事項25根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，正確的有()。（A）現(xiàn)任董事最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責的，不得非公開發(fā)行股票（B）發(fā)行對象不超過10名（C）實際控制人認購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓（D）發(fā)行價格不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90％26甲公司委托乙證券公司以代銷方式公開發(fā)行股票6000萬股，代銷期限屆滿時，投資者認購甲公司股票的數(shù)量為4000萬股。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列表述中，正確的有()。（A）甲公司應當以自有資金購入剩余的2000萬股（B）股票發(fā)行失?。–）甲公司可以更換承銷商，繼續(xù)銷售剩余的2000萬股（D）應當返還已收取的4000萬股發(fā)行價款，并加算銀行同期存款利率272016年1月5日，滬深交易所對新股網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行實施細則進行了修訂，下列各項表述中，符合本次修訂后新股網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行實施細則的規(guī)定的有()。（A）網(wǎng)上和網(wǎng)下投資者在申購時無需繳付申購資金（B）首次公開發(fā)行股票采用直接定價方式的，全部向網(wǎng)上投資者發(fā)行，不進行網(wǎng)下詢價配售（C）網(wǎng)上投資者可以選擇全權(quán)委托證券公司進行新股申購（D）網(wǎng)上和網(wǎng)下投資者繳款認購的股份數(shù)量合計不足本次公開發(fā)行數(shù)量的70％時，可以中止發(fā)行

注冊會計師經(jīng)濟法（證券法律制度）模擬試卷7答案與解析一、一、單項選擇題每題只有一個正確答案，請從每題的備選答案中選出一個你認為最正確的答案，在答題卡相應位置上用2B鉛筆填涂相應的答案代碼。答案寫在試題卷上無效。1【正確答案】D【試題解析】選項ABC屬于“認定從輕或減輕處罰的考慮情形”，而非不予行政處罰的考慮情形?！局R模塊】證券法律制度2【正確答案】B【試題解析】(1)上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。(2)“買入后6個月內(nèi)賣出”是指最后一筆買入時點起算6個月內(nèi)賣出的：①最后一筆買入時點3月8日至賣出時點9月3日不足6個月，存在短線交易行為；②自9月3日倒數(shù)6個月內(nèi)賣出的數(shù)量為10萬股，而買入數(shù)量僅為3萬股，應按3萬股來計算短線交易利潤，因此，應當收歸公司所有的金額=3×(25-15)=30(萬元)。【知識模塊】證券法律制度3【正確答案】C【試題解析】(1)選項A：定向發(fā)行方案還應當提請股東大會批準，股東大會決議必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)2／3以上通過；(2)選項B：非上市公眾公司申請定向發(fā)行股票，可以申請一次核準、分期發(fā)行，首期發(fā)行數(shù)量應當不少于總發(fā)行數(shù)量的50％，自中國證監(jiān)會予以核準之日起，公司應當在3個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，在12個月內(nèi)發(fā)行完畢；(3)選項CD：公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工都可以成為非上市公眾公司定向發(fā)行股票的對象，但是作為定向發(fā)行對象的公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工的總數(shù)不得超過35名?！局R模塊】證券法律制度4【正確答案】B【試題解析】選項B：在主板和中小板上市的公司首次公開發(fā)行股票的，發(fā)行人“發(fā)行前”股本總額應當不少于人民幣3000萬元；在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的，發(fā)行人“發(fā)行后”股本總額不少于人民幣3000萬元?！局R模塊】證券法律制度5【正確答案】D【試題解析】選項AB：上海證券市場開盤集合競價過程為：從9點15分開始接收集合競價訂單，到9點25分結(jié)束，隨即給出集合兌價的成交價格(開盤價)；9點25分到9點30分期間不接收任何訂單，9點30分開始重新接收訂單，并開始連續(xù)競價交易階段?！局R模塊】證券法律制度6【正確答案】C【試題解析】收購期限屆滿，發(fā)出部分要約的收購人應當按照收購要約約定的條件購買被收購公司股東預受的股份，預受要約股份的數(shù)量超過預定收購數(shù)量時，收購人應當按照同等比例(擬收購股份數(shù)量／預受股份總數(shù))收購預受要約的股份?！局R模塊】證券法律制度7【正確答案】D【試題解析】(1)選項AC：依法自行取消收購計劃、變更收購價格均不再需要取得中國證監(jiān)會的行政許可，及時公告即可。(2)選項B：在收購要約確定的承諾期內(nèi)，收購人不得撤銷其收購要約。(3)選項D：上市公司重大資產(chǎn)重組中，仍有兩個事項需要取得中國證監(jiān)會的事前行政許可①借殼上市；②發(fā)行股份購買資產(chǎn)?！局R模塊】證券法律制度8【正確答案】D【試題解析】股東大會決議下列事項時，除須經(jīng)出席會議的普通股股東(含表決權(quán)恢復的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的2／3以上通過之外，還須經(jīng)出席會議的優(yōu)先股股東(不含表決權(quán)恢復的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的2／3以上通過：(1)修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容；(2)一次或累計減少公司注冊資本超過10％；(3)公司合并、分立、解散或變更公司形式；(4)發(fā)行優(yōu)先股；(5)公司章程規(guī)定的其他情形?！局R模塊】證券法律制度9【正確答案】C【試題解析】(1)選項A：公開發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行；自中國證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，發(fā)行人應當在“12個月內(nèi)”完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應當在“24個月內(nèi)”發(fā)行完畢。(2)選項B：公司債券(不論公開發(fā)行的，還是非公開發(fā)行的)募集資金的用途應當在債券募集說明書中披露。(3)選項D：公開發(fā)行的公司債券應當在依法設(shè)立的證券交易所上市交易或者在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)或者國家批準的其他證券交易場所轉(zhuǎn)讓；非公開發(fā)行公司債券，可以申請在證券交易所、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)、機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務系統(tǒng)、證券公司柜臺轉(zhuǎn)讓?！局R模塊】證券法律制度10【正確答案】C【試題解析】(1)選項AB：錯在“解凍”時間，應當自2011年7月21日起方可轉(zhuǎn)讓；(2)選項D：公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標的。【知識模塊】證券法律制度11【正確答案】C【試題解析】(1)本題屬于“通過證券交易所增持”+“協(xié)議轉(zhuǎn)讓”；(2)通過證券交易所增持的，應當在5％以及5％的整數(shù)倍上履行披露義務；(3)通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式增持的，直接在協(xié)議轉(zhuǎn)讓完成后履行披露義務?！局R模塊】證券法律制度12【正確答案】B【試題解析】(1)上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5％以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應當收回其所得收益。(2)“賣出后6個月內(nèi)又買入”是指最后一筆賣出時點起算6個月內(nèi)又買入的：①最后一筆賣出時點3月8日至買入時點9月3日不足6個月，存在短線交易行為；②自9月3日倒數(shù)6個月內(nèi)買入的數(shù)量為3萬股。應按3萬股來計算短線交易利潤，因此，應當收歸公司所有的金額=3×(25-15)=30(萬元)?！局R模塊】證券法律制度13【正確答案】B【試題解析】雖然買入時間(8月3日)距兩次賣出時間(3月1日和3月8日)均不足6個月，但買入量僅為2．5萬股，因此，應收歸公司所有的金額=2．5×(25-15)=25(萬元)?！局R模塊】證券法律制度14【正確答案】B【試題解析】(1)選項A：發(fā)行公司債券的，發(fā)行人應當為債券持有人聘請債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議；在債券存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人按照規(guī)定或協(xié)議的約定維護債券持有人的利益。(2)選項C：①公開發(fā)行公司債券應當委托具有從事證券服務業(yè)務資格的資信評級機構(gòu)進行信用評級，而非公開發(fā)行公司債券是否進行信用評級由發(fā)行人確定；②對債券進行信用評級的是資信評級機構(gòu)，而非資產(chǎn)評估機構(gòu)。(3)選項D：公司債券的發(fā)行人可采取內(nèi)外部增信機制、償債保障措施，提高償債能力，控制公司債券風險。【知識模塊】證券法律制度二、二、多項選擇題每題均有多個正確答案，請從每題的備選答案中選出你認為正確的答案，在答題卡相應位置上用2B鉛筆填涂相應的答案代碼。每題所有答案選擇正確的得分；不答、錯答、漏答均不得分。答案寫在試題卷上無效。15【正確答案】B,D【試題解析】(1)選項A：張某系經(jīng)研究得出的結(jié)論，并非利用內(nèi)幕信息進行交易；(2)選項C：持有公司5％以上股份的股東或者實際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化才構(gòu)成重大事件(內(nèi)幕信息)，股東趙某僅持股3％，不屬于內(nèi)幕信息，也就不存在內(nèi)幕交易。【知識模塊】證券法律制度16【正確答案】B,C【知識模塊】證券法律制度17【正確答案】C,D【知識模塊】證券法律制度18【正確答案】B,C,D【試題解析】最近2個會計年度經(jīng)審計的凈利潤連續(xù)為負值或者被追溯重述后連續(xù)為負值的，方實施退市風險警示?！局R模塊】證券法律制度19【正確答案】A,B【試題解析】收購人擁有權(quán)益的股份“達到”該公司已發(fā)行股份的30％(不計優(yōu)先股)時，繼續(xù)進行收購的，應當依法向該上市公司的股東發(fā)出全面要約“或者”部分要約；符合規(guī)定的，收購人可以向中國證監(jiān)會申請免除發(fā)出要約?！局R模塊】證券法律制度20【正確答案】B,D【試題解析】(1)選項A：應當經(jīng)代表2／3以上“表決權(quán)”的股東通過；(2)選項C：發(fā)行優(yōu)先股的公司一次或累計減少公司注冊資本超過10％的，應當經(jīng)出席會議的普通股股東(含表決權(quán)恢復的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的2／3以上通過，且經(jīng)出席會議的優(yōu)先股股東(不含表決權(quán)恢復的優(yōu)先股股東)所持表決權(quán)的2／3以上通過?！局R模塊】證券法律制度21【正確答案】A,B【試題解析】(1)選項C：法律未禁止一人有限責任公司發(fā)行公司債券，只要符合公司債券發(fā)行條件即可；(2)選項D：非公開發(fā)行公司債券，不需事先取得中國證監(jiān)會的核準，只需由發(fā)行人在每次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案即可?！局R模塊】證券法律制度22【正確答案】B,C【試題解析】(1)選項A：認股權(quán)證的行權(quán)價格應不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價；(2)選項D：認股權(quán)證的行權(quán)期間為存