全面預(yù)算管理信息化方案

全面預(yù)算管理信息化方案2022/10/13目錄公司簡(jiǎn)介對(duì)預(yù)算的理解HyperionPlanning系統(tǒng)介紹案例介紹2022/10/132諾亞舟咨詢版權(quán)所有諾亞舟咨詢介紹諾亞舟咨詢－－本土最具實(shí)力的財(cái)務(wù)/業(yè)績(jī)管理咨詢機(jī)構(gòu)2000年由清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院著名教授發(fā)起設(shè)立專職咨詢顧問(wèn)和研究人員均具有國(guó)內(nèi)知名院校博士、MBA和碩士學(xué)位及大型企業(yè)管理工作經(jīng)驗(yàn)公司總部位于北京，在上海、廣州設(shè)有分支機(jī)構(gòu)2022/10/133諾亞舟咨詢版權(quán)所有公司定位諾亞舟咨詢－－本土最具實(shí)力的財(cái)務(wù)/業(yè)績(jī)管理咨詢機(jī)構(gòu)使命：專業(yè)服務(wù)

推動(dòng)

管理進(jìn)步我們關(guān)注：企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施我們專注：財(cái)務(wù)管理、管理會(huì)計(jì)、業(yè)績(jī)管理我們致力于：建立企業(yè)精細(xì)化管理體系落實(shí)企業(yè)目標(biāo)，提高企業(yè)業(yè)績(jī)我們的服務(wù)：咨詢＋軟件2022/10/134諾亞舟咨詢版權(quán)所有專業(yè)合作機(jī)構(gòu)諾亞舟咨詢－－本土最具實(shí)力的財(cái)務(wù)/業(yè)績(jī)管理咨詢機(jī)構(gòu)清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院中國(guó)中國(guó)人民大學(xué)會(huì)計(jì)系廈門大學(xué)會(huì)計(jì)系中山大學(xué)會(huì)計(jì)系北京工商大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院廈門國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院中國(guó)總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)北京總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)浙江總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)西安總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)《新理財(cái)》雜志社《首席財(cái)務(wù)官》雜志社《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》雜志社《會(huì)計(jì)之友》雜志社《IT經(jīng)理世界》《計(jì)算機(jī)世界》2022/10/135諾亞舟咨詢版權(quán)所有專業(yè)研究中國(guó)管理會(huì)計(jì)發(fā)展論壇中央財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院北京總會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)北京諾亞舟企業(yè)顧問(wèn)公司《新理財(cái)》雜志社

為推動(dòng)中國(guó)管理會(huì)計(jì)理論和實(shí)踐的發(fā)展，建立管理會(huì)計(jì)專業(yè)領(lǐng)域理論和實(shí)踐的交流平臺(tái)，引導(dǎo)管理會(huì)計(jì)在中國(guó)企業(yè)的應(yīng)用，促進(jìn)與國(guó)際管理會(huì)計(jì)領(lǐng)域的合作，創(chuàng)建新形勢(shì)下的中國(guó)管理會(huì)計(jì)理論體系、教學(xué)體系和人才培養(yǎng)體系。目標(biāo)內(nèi)容建立專業(yè)中國(guó)管理會(huì)計(jì)師網(wǎng)站；出版專業(yè)管理會(huì)計(jì)雜志、專業(yè)書籍（尤其是實(shí)務(wù)操作叢書）；成立管理會(huì)計(jì)研究中心，開展專業(yè)研討、培訓(xùn)、研究；推動(dòng)成立中國(guó)管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)；……發(fā)起單位2022/10/136諾亞舟咨詢版權(quán)所有專業(yè)研究2006年度部分研究中的課題：1.《中國(guó)企業(yè)全面預(yù)算管理調(diào)查》：諾亞舟咨詢聯(lián)合上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、《新理財(cái)》雜志社，面向國(guó)內(nèi)5000家企業(yè)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，分析、研究國(guó)內(nèi)企業(yè)全面預(yù)算管理現(xiàn)狀。2.《國(guó)資委下屬標(biāo)桿企業(yè)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新》：諾亞舟聯(lián)合北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院、國(guó)資委研究中心進(jìn)行課題研究。3.《某大型汽車制造企業(yè)管理會(huì)計(jì)實(shí)踐研究》：諾亞舟聯(lián)合中央財(cái)經(jīng)大學(xué)進(jìn)行研究。2022/10/137諾亞舟咨詢版權(quán)所有業(yè)務(wù)重點(diǎn)會(huì)計(jì)集中核算成本管理

全面預(yù)算管理資金集中管理內(nèi)部控制平衡計(jì)分卡業(yè)績(jī)管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理2022/10/138諾亞舟咨詢版權(quán)所有諾亞舟服務(wù)特色保證方案的落實(shí)和執(zhí)行咨詢軟件調(diào)查診斷建議方案軟件落實(shí)方案提高效率改善管理提升業(yè)績(jī)2022/10/139諾亞舟咨詢版權(quán)所有制造業(yè)北汽福田車輛股份有限公司(上市公司)北京畢捷電機(jī)股份有限公司北京第一機(jī)床廠北京天海工業(yè)公司北京機(jī)電院高科股份有限公司煙臺(tái)萬(wàn)華聚氨酯股份有限公司（上市公司）山推工程機(jī)械股份有限公司(上市公司)廣州寶龍汽車集團(tuán)（民營(yíng)上市公司）東莞永強(qiáng)汽車制造有限公司（民營(yíng)）天津鵬翎汽車膠管公司

中山大洋電機(jī)公司（民營(yíng)）溫州瑞氣空分設(shè)備有限公司（民營(yíng)）首鋼紅冶鋼廠廣東威創(chuàng)電子有限公司山西風(fēng)雷機(jī)械制造有限公司黑龍江華潤(rùn)酒精有限公司溫州俊爾高聚物有限公司（民營(yíng)）溫州立可達(dá)包裝有限公司（民營(yíng)）諾亞舟部分客戶名單2022/10/1310諾亞舟咨詢版權(quán)所有企業(yè)集團(tuán)中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)公司中國(guó)建筑工程總公司中糧集團(tuán)中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸集團(tuán)總公司北京京城機(jī)電控股公司中國(guó)煤炭地質(zhì)集團(tuán)神華集團(tuán)諾亞舟部分客戶名單2022/10/1311諾亞舟咨詢版權(quán)所有能源上海電力股份有限公司河南神火煤電股份有限公司海南中海能源股份有限公司浙江昌泰電力集團(tuán)公司中國(guó)煤炭地質(zhì)總局物流行業(yè)大田集團(tuán)中外運(yùn)久凌儲(chǔ)運(yùn)公司北京京城工業(yè)物流公司廣電、信息技術(shù)中國(guó)航空信息股份有限公司上海東方有線網(wǎng)絡(luò)有限公司杭州華數(shù)集團(tuán)杭州數(shù)字電視有限公司內(nèi)蒙古廣電網(wǎng)絡(luò)有限公司北京博彥科技發(fā)展有限責(zé)任公司諾亞舟部分客戶名單2022/10/1312諾亞舟咨詢版權(quán)所有諾亞舟咨詢與甲骨文諾亞舟咨詢是Oracle-HyperionBPM產(chǎn)品在中國(guó)的第一家本土合作伙伴2022/10/1313諾亞舟咨詢版權(quán)所有目錄公司簡(jiǎn)介對(duì)預(yù)算的理解HyperionPlanning系統(tǒng)介紹案例介紹2022/10/1314諾亞舟咨詢版權(quán)所有財(cái)務(wù)的角色變化會(huì)計(jì)核算出納憑證處理記帳出報(bào)表報(bào)稅…理財(cái)銀行融資股票融資投資資金管理管理會(huì)計(jì)預(yù)算管理財(cái)務(wù)分析風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控成本控制決策支持…帳房先生理財(cái)師規(guī)劃/分析/控制師2022/10/1315諾亞舟咨詢版權(quán)所有設(shè)立目標(biāo)業(yè)務(wù)模型計(jì)劃預(yù)算監(jiān)控分析報(bào)告共享信息企業(yè)績(jī)效閉環(huán)式管理目標(biāo)設(shè)定平衡記分卡企業(yè)資源約束手段企業(yè)收益財(cái)務(wù)計(jì)劃資源分配預(yù)算編制需求分析信息收集監(jiān)控預(yù)報(bào)成果分析差異分析報(bào)表合并運(yùn)營(yíng)管理法律法規(guī)2022/10/1316諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算和其他管理職能之間的關(guān)系2022/10/1317諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理的八大關(guān)鍵成功因素戰(zhàn)略管理高度整合戰(zhàn)略、規(guī)劃和預(yù)算緊密聯(lián)系權(quán)威組織高層領(lǐng)導(dǎo)和廣泛參與上下互動(dòng)引導(dǎo)+主動(dòng)，減少往復(fù)循環(huán)預(yù)測(cè)調(diào)控+激勵(lì)，處理變化責(zé)任中心權(quán)責(zé)/考核的細(xì)化預(yù)算控制建立預(yù)算監(jiān)控體系預(yù)算體系合理的預(yù)算體系業(yè)績(jī)分析多角度的深層跟蹤將公司的、長(zhǎng)期的和非量化的戰(zhàn)略分解為個(gè)人的、階段性的、可計(jì)量的業(yè)績(jī)指標(biāo)，并付諸執(zhí)行2022/10/1318諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理的關(guān)鍵之一將戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算高度整合2022/10/1319諾亞舟咨詢版權(quán)所有建立健全的預(yù)算組織體系“一把手”工程建立合理廣泛的預(yù)算責(zé)任單位體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之二某企業(yè)示例2022/10/1320諾亞舟咨詢版權(quán)所有高管層事業(yè)部/職能部門各部門上報(bào)業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績(jī)預(yù)期與粗預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)批示下達(dá)目標(biāo)，下發(fā)詳細(xì)的預(yù)算表單各個(gè)部門上報(bào)詳細(xì)工作計(jì)劃和預(yù)算審批下發(fā)預(yù)算

C部門業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績(jī)預(yù)期與粗預(yù)算預(yù)算總體目標(biāo)B預(yù)算啟動(dòng)D高管與業(yè)務(wù)部門討論業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)與相關(guān)業(yè)務(wù)目標(biāo)

E各部門編制詳細(xì)的計(jì)劃與預(yù)算

F財(cái)務(wù)部匯總數(shù)據(jù)，編制預(yù)算A預(yù)算準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算表單預(yù)算執(zhí)行與分析預(yù)算調(diào)整上下互動(dòng)：引導(dǎo)＋主動(dòng)全面預(yù)算管理關(guān)鍵之三2022/10/1321諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理的關(guān)鍵分析和建立合理的責(zé)任中心及目標(biāo)分解體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之四投入/產(chǎn)出：貨幣量化投入配比產(chǎn)出考核利潤(rùn)利潤(rùn)中心有聯(lián)系產(chǎn)出投入收入中心無(wú)聯(lián)系產(chǎn)出投入投入/產(chǎn)出：貨幣量化產(chǎn)出不需要配比投入收入和費(fèi)用分開考核投資中心利潤(rùn)和資本聯(lián)系產(chǎn)出投入一切利潤(rùn)中心的特征有資金權(quán)/投資權(quán)考核投資回報(bào)成本中心有最優(yōu)關(guān)系產(chǎn)出投入投入貨幣量化，產(chǎn)出物理量化單位產(chǎn)出有最優(yōu)投入量考核費(fèi)用和相關(guān)活動(dòng)效用費(fèi)用中心無(wú)最優(yōu)關(guān)系產(chǎn)出投入投入貨幣量化，產(chǎn)出不能量化以公司的政策導(dǎo)向，決定穩(wěn)定和合理的費(fèi)用2022/10/1322諾亞舟咨詢版權(quán)所有分析和建立合理的責(zé)任中心及目標(biāo)分解體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之四2022/10/1323諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理的關(guān)鍵設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之五某企業(yè)示例2022/10/1324諾亞舟咨詢版權(quán)所有設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之五多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化某企業(yè)銷售收入預(yù)算：實(shí)施前：產(chǎn)品、時(shí)間實(shí)施后：產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員、時(shí)間某企業(yè)費(fèi)用預(yù)算：實(shí)施前：部門、時(shí)間實(shí)施后：部門、項(xiàng)目活動(dòng)（科研項(xiàng)目、作業(yè)活動(dòng)、投資項(xiàng)目）時(shí)間2022/10/1325諾亞舟咨詢版權(quán)所有設(shè)計(jì)預(yù)算控制體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之六2022/10/1326諾亞舟咨詢版權(quán)所有建立動(dòng)態(tài)預(yù)算管理體系：滾動(dòng)預(yù)算體系全面預(yù)算管理關(guān)鍵之七總數(shù)總數(shù)總數(shù)3月2月1月四季度三季度二季度一季度2006年預(yù)算（一）差異分析一季度實(shí)際二季度預(yù)測(cè)總數(shù)總數(shù)6月5月4月3月2月1月四季度三季度二季度一季度（實(shí)際）2006年預(yù)算（二）總數(shù)一季度2007年預(yù)算某企業(yè)示例2022/10/1327諾亞舟咨詢版權(quán)所有建立深層次預(yù)算分析跟蹤全面預(yù)算管理關(guān)鍵之八2002年1-6月份股份公司實(shí)際利潤(rùn)比預(yù)算上升1.6億元，幅度達(dá)到149%產(chǎn)品銷售收入上升3.1億，幅度達(dá)到10%銷量上升帶來(lái)的收入增加8.3億價(jià)格下降帶來(lái)的收入減少5.2億產(chǎn)品銷售成本上升1.3億，幅度達(dá)到8%材料單耗下降帶來(lái)的成本下降4億銷量上升帶來(lái)的材料成本上升5.1億非材料成本費(fèi)用帶來(lái)的成本上升2千萬(wàn)材料單位用量下降帶來(lái)的成本下降%材料單價(jià)下降帶來(lái)的成本下降%固定費(fèi)用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來(lái)的成本下降%變動(dòng)費(fèi)用（維修費(fèi)用、加班工資等）單耗下降帶來(lái)的成本下降%銷售費(fèi)用持平固定費(fèi)用總額上升帶來(lái)的成本上升%變動(dòng)費(fèi)用（運(yùn)輸費(fèi)、三包費(fèi)、廣告費(fèi)、銷售提成等）單耗上升帶來(lái)的成本上升%銷量上升帶來(lái)的變動(dòng)費(fèi)用總體上升%管理費(fèi)用上升0.8億，幅度達(dá)到39%變動(dòng)費(fèi)用（如技術(shù)開發(fā)費(fèi)）由于銷量上升，帶來(lái)總成本上升1300萬(wàn)固定費(fèi)用上升帶來(lái)的成本上升6500萬(wàn)專項(xiàng)費(fèi)用如技術(shù)開發(fā)費(fèi)上升%部門可控費(fèi)用%實(shí)際的預(yù)算執(zhí)行情況分析具體的預(yù)算執(zhí)行分析相應(yīng)負(fù)責(zé)部門銷售公司/財(cái)務(wù)部三、四工廠/技術(shù)中心財(cái)務(wù)部/三、四工廠配套處三、四工廠銷售公司專項(xiàng)費(fèi)用管理部門如技術(shù)中心等各個(gè)職能部門……..某企業(yè)示例2022/10/1328諾亞舟咨詢版權(quán)所有“每年從10月份折騰到第二年的3月份，其中僅是收齊各部門的預(yù)算就需要兩個(gè)月的時(shí)間”；“初次匯總的結(jié)果中資本開支往往超過(guò)集團(tuán)規(guī)定的合理范圍，運(yùn)營(yíng)開支也一般都會(huì)高于保證公司預(yù)算指標(biāo)完成的上限”；“財(cái)務(wù)部門對(duì)具體業(yè)務(wù)需求應(yīng)該分配多少資源不易判斷，預(yù)算調(diào)整經(jīng)?；ㄙM(fèi)了大量時(shí)間依然不能取得令人滿意的效果”；“預(yù)算差異分析等工作沒(méi)有信息系統(tǒng)支持，手工操作耗費(fèi)大量人力，且不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)運(yùn)行中的問(wèn)題”；“各個(gè)業(yè)務(wù)部門都要為自己部門開展工作爭(zhēng)取到足夠的資源，財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門都是平級(jí)部門，橫向的協(xié)調(diào)耗費(fèi)精力”；“市場(chǎng)變化太快，十月份要預(yù)測(cè)到下一年的年底真的很困難”……某預(yù)算經(jīng)理的抱怨2022/10/1329諾亞舟咨詢版權(quán)所有全面預(yù)算管理普遍的技術(shù)難題協(xié)作困難沒(méi)有統(tǒng)一的、數(shù)據(jù)共享的工作平臺(tái)缺乏有效的協(xié)調(diào)和流程管理工具靜態(tài)的預(yù)算流程預(yù)算編制工作量大，效率低下預(yù)算不能及時(shí)適應(yīng)條件的變化控制能力差缺乏有效的手段進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的事前控制分析、調(diào)整能力不足實(shí)際數(shù)據(jù)分散，難于集中獲取預(yù)算分析周期過(guò)長(zhǎng)，不能快速做出調(diào)整2022/10/1330諾亞舟咨詢版權(quán)所有目錄公司簡(jiǎn)介對(duì)預(yù)算的理解HyperionPlanning系統(tǒng)介紹案例介紹2022/10/1331諾亞舟咨詢版權(quán)所有HyperionPlanning應(yīng)用結(jié)構(gòu)2022/10/1332諾亞舟咨詢版權(quán)所有Hyperion預(yù)算軟件特點(diǎn)預(yù)算工作的協(xié)同工作平臺(tái)從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)一體化的預(yù)算模型靈活的預(yù)算審批流程實(shí)時(shí)預(yù)算控制高效的預(yù)算調(diào)整、滾動(dòng)預(yù)算工具豐富的預(yù)算監(jiān)控分析與其他系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)集成2022/10/1333諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算協(xié)同工作平臺(tái)全面的基于Web的預(yù)算解決方案，任何時(shí)候、任何地方都可訪問(wèn)系統(tǒng)建立落實(shí)到員工層面的預(yù)算編制和控制不需維護(hù)的客戶端；軟件的升級(jí)更新不涉及客戶端的改變用戶在熟悉的界面上操作，容易學(xué)習(xí)和使用2022/10/1334諾亞舟咨詢版權(quán)所有一體化的預(yù)算模型－最佳實(shí)踐將目標(biāo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃與預(yù)算高度整合2022/10/1335諾亞舟咨詢版權(quán)所有一體化的預(yù)算模型預(yù)算目標(biāo)－預(yù)算編制編制單獨(dú)的目標(biāo)版本在目標(biāo)版本中編制總目標(biāo)，并利用規(guī)則自動(dòng)對(duì)目標(biāo)進(jìn)行分解依照目標(biāo)進(jìn)行預(yù)算編制2022/10/1336諾亞舟咨詢版權(quán)所有多維度的預(yù)算模型體現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算特點(diǎn)七個(gè)內(nèi)置維度：幣種科目組織情景版本期間年份13個(gè)自定義維度，如：產(chǎn)品客戶供應(yīng)商地區(qū)活動(dòng)……2022/10/1337諾亞舟咨詢版權(quán)所有多維度的預(yù)算模型幣種科目實(shí)體情景版本期間年份13個(gè)自定義維度（如產(chǎn)品、客戶、地區(qū)…）2022/10/1338諾亞舟咨詢版權(quán)所有多維度的預(yù)算模型設(shè)計(jì)合理的預(yù)算體系多角度編制預(yù)算將預(yù)算細(xì)化某企業(yè)銷售收入預(yù)算：實(shí)施前：產(chǎn)品、時(shí)間實(shí)施后：產(chǎn)品、區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員、時(shí)間某企業(yè)費(fèi)用預(yù)算：實(shí)施前：部門、時(shí)間實(shí)施后：部門、項(xiàng)目活動(dòng)（科研項(xiàng)目、作業(yè)活動(dòng)、投資項(xiàng)目）時(shí)間2022/10/1339諾亞舟咨詢版權(quán)所有計(jì)算規(guī)則和財(cái)務(wù)智能整合業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)預(yù)算HyperionPlanning的業(yè)務(wù)規(guī)則定義界面清晰直觀，只要經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單培訓(xùn)，企業(yè)預(yù)算管理人員無(wú)須借助編程人員就可直接進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)則的設(shè)定與維護(hù)。預(yù)算管理信息系統(tǒng)的拖拽功能使這個(gè)工作變得更加輕松?？梢赃M(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偟膹?fù)雜的計(jì)算關(guān)系圖形化創(chuàng)建計(jì)算規(guī)則，無(wú)需太多IT維護(hù)業(yè)務(wù)規(guī)則既可強(qiáng)制通用，又可按需定制2022/10/1340諾亞舟咨詢版權(quán)所有可以在科目屬性中指定資產(chǎn)負(fù)債科目的屬性，用于資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算的編制預(yù)算報(bào)表－內(nèi)置的財(cái)務(wù)智能自動(dòng)生成財(cái)務(wù)報(bào)表在“科目”維度中可以設(shè)定科目屬性為資產(chǎn)負(fù)債類科目滿足資產(chǎn)負(fù)債、損益、現(xiàn)金流量之間的勾稽關(guān)系自動(dòng)生成三張財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)進(jìn)行多幣種轉(zhuǎn)換計(jì)算自動(dòng)進(jìn)行層級(jí)數(shù)據(jù)的匯總計(jì)算2022/10/1341諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算編制－計(jì)算規(guī)則HyperionPlanning的業(yè)務(wù)規(guī)則可以自動(dòng)生成維護(hù)文檔便于用戶管理。內(nèi)置各種財(cái)務(wù)計(jì)算函數(shù)，例如差異計(jì)算、差異百分比、取整、現(xiàn)金凈值、投資回報(bào)率、線性回歸等等可以進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)偟膹?fù)雜的計(jì)算關(guān)系圖形化創(chuàng)建計(jì)算規(guī)則，無(wú)需太多IT維護(hù)業(yè)務(wù)規(guī)則既可強(qiáng)制通用，又可按需定制OLAP計(jì)算速度快2022/10/1342諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算流程－最佳實(shí)踐高管層事業(yè)部/職能部門各部門上報(bào)業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績(jī)預(yù)期與粗預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)批示下達(dá)目標(biāo)，下發(fā)詳細(xì)的預(yù)算表單各個(gè)部門上報(bào)詳細(xì)工作計(jì)劃和預(yù)算審批下發(fā)預(yù)算

C部門業(yè)務(wù)總結(jié)、明年業(yè)績(jī)預(yù)期與粗預(yù)算預(yù)算總體目標(biāo)B預(yù)算啟動(dòng)D高管與業(yè)務(wù)部門討論業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)與相關(guān)業(yè)務(wù)目標(biāo)

E各部門編制詳細(xì)的計(jì)劃與預(yù)算

F財(cái)務(wù)部匯總數(shù)據(jù)，編制預(yù)算A預(yù)算準(zhǔn)備財(cái)務(wù)預(yù)算表單預(yù)算執(zhí)行與分析預(yù)算調(diào)整上下互動(dòng)：2022/10/1343諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算流程完全內(nèi)置的流程管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算審批不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程流程操作同時(shí)可輸入文字說(shuō)明記錄整個(gè)流程歷史和說(shuō)明隨時(shí)察看審批狀態(tài)EMAIL通知權(quán)限控制2022/10/1344諾亞舟咨詢版權(quán)所有針對(duì)特定的預(yù)算責(zé)任中心(例如某地市公司)的特定版本(如需求填報(bào)版)進(jìn)行獨(dú)立的預(yù)算編制審批的流程完全內(nèi)置的流程管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算審批不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程流程操作同時(shí)可輸入文字說(shuō)明記錄整個(gè)流程歷史和說(shuō)明隨時(shí)察看審批狀態(tài)EMAIL通知權(quán)限控制預(yù)算審批流程2022/10/1345諾亞舟咨詢版權(quán)所有在執(zhí)行提交，審批，拒絕等操作時(shí)可以增加相應(yīng)的備注信息，方便預(yù)算審批中的信息溝通，提高預(yù)算審批的效率。同時(shí)可以方便的查詢預(yù)算審批之前各個(gè)環(huán)節(jié)中所有的備注信息完全內(nèi)置的流程管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算審批不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程流程操作同時(shí)可輸入文字說(shuō)明記錄整個(gè)流程歷史和說(shuō)明隨時(shí)察看審批狀態(tài)EMAIL通知權(quán)限控制預(yù)算審批流程2022/10/1346諾亞舟咨詢版權(quán)所有通過(guò)報(bào)表查看預(yù)算的審批溝通過(guò)程：加強(qiáng)了預(yù)算編制過(guò)程中的溝通和協(xié)同，清晰的了解預(yù)算編制的溝通過(guò)程。完全內(nèi)置的流程管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算審批不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程流程操作同時(shí)可輸入文字說(shuō)明記錄整個(gè)流程歷史和說(shuō)明隨時(shí)察看審批狀態(tài)EMAIL通知權(quán)限控制預(yù)算審批流程2022/10/1347諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算滾動(dòng)調(diào)整－最佳實(shí)踐建立動(dòng)態(tài)預(yù)算管理體系：滾動(dòng)預(yù)算體系總數(shù)總數(shù)總數(shù)3月2月1月四季度三季度二季度一季度2006年預(yù)算（一）差異分析一季度實(shí)際二季度預(yù)測(cè)總數(shù)總數(shù)6月5月4月3月2月1月四季度三季度二季度一季度（實(shí)際）2006年預(yù)算（二）總數(shù)一季度2007年預(yù)算某企業(yè)示例2022/10/1348諾亞舟咨詢版權(quán)所有滾動(dòng)預(yù)算支持滾動(dòng)預(yù)測(cè)，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度調(diào)整預(yù)算可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測(cè)的獨(dú)立性同一種預(yù)測(cè)條件下可以儲(chǔ)存多各版本的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)系統(tǒng)可以通過(guò)“情景(Scenario)”維度設(shè)定多個(gè)不同的滾動(dòng)預(yù)測(cè)條件，通過(guò)不同的預(yù)測(cè)條件滿足客戶滾動(dòng)預(yù)測(cè)的需求2022/10/1349諾亞舟咨詢版權(quán)所有滾動(dòng)預(yù)算支持滾動(dòng)預(yù)測(cè)，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度調(diào)整預(yù)算可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測(cè)的獨(dú)立性同一種預(yù)測(cè)條件下可以儲(chǔ)存多各版本的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)當(dāng)作滾動(dòng)預(yù)測(cè)的時(shí)候，前面已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)，將作為歷史數(shù)據(jù)不再改變，填制預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)時(shí)，只填制未來(lái)的數(shù)據(jù)2022/10/1350諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算調(diào)整通過(guò)內(nèi)置的智能調(diào)整工具快速調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)：百分比調(diào)整按維度對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行批量調(diào)整調(diào)整匯總數(shù)后，自動(dòng)調(diào)整明細(xì)數(shù)2022/10/1351諾亞舟咨詢版權(quán)所有滾動(dòng)預(yù)算支持滾動(dòng)預(yù)測(cè)，包括3＋9、6＋6、9＋3等方式支持月度調(diào)整預(yù)算可以和年度預(yù)算共用一套預(yù)算表格，也可以保持預(yù)測(cè)的獨(dú)立性同一種預(yù)測(cè)條件下可以儲(chǔ)存多各版本的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)通過(guò)業(yè)務(wù)規(guī)則進(jìn)行滾動(dòng)預(yù)測(cè)中相應(yīng)的計(jì)算工作2022/10/1352諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算編制－彈性預(yù)算通過(guò)定義不同的預(yù)算版本來(lái)實(shí)現(xiàn)彈性預(yù)算借助計(jì)算規(guī)則實(shí)現(xiàn)參數(shù)驅(qū)動(dòng)的彈性預(yù)算編制2022/10/1353諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算控制方式在采購(gòu)審批、付款、費(fèi)用報(bào)銷各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)起及電子審批的不同階段及時(shí)提供預(yù)算、實(shí)際數(shù)據(jù)，提供預(yù)警功能2022/10/1354諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算控制2022/10/1355諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算控制費(fèi)用報(bào)銷、采購(gòu)審批和資金支付實(shí)現(xiàn)按預(yù)算事前實(shí)時(shí)控制工作流引擎實(shí)現(xiàn)審批流程2022/10/1356諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算控制預(yù)算控制系統(tǒng)的控制方法、單據(jù)、流程可以根據(jù)具體需求進(jìn)行定制化修改。2022/10/1357諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算控制控制流程靈活定義2022/10/1358諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析－收入分析建立深層次預(yù)算分析跟蹤2002年1-6月份股份公司實(shí)際利潤(rùn)比預(yù)算上升1.6億元，幅度達(dá)到149%產(chǎn)品銷售收入上升3.1億，幅度達(dá)到10%銷量上升帶來(lái)的收入增加8.3億價(jià)格下降帶來(lái)的收入減少5.2億產(chǎn)品銷售成本上升1.3億，幅度達(dá)到8%材料單耗下降帶來(lái)的成本下降4億銷量上升帶來(lái)的材料成本上升5.1億非材料成本費(fèi)用帶來(lái)的成本上升2千萬(wàn)材料單位用量下降帶來(lái)的成本下降%材料單價(jià)下降帶來(lái)的成本下降%固定費(fèi)用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來(lái)的成本下降%變動(dòng)費(fèi)用（維修費(fèi)用、加班工資等）單耗下降帶來(lái)的成本下降%銷售費(fèi)用持平固定費(fèi)用總額上升帶來(lái)的成本上升%變動(dòng)費(fèi)用（運(yùn)輸費(fèi)、三包費(fèi)、廣告費(fèi)、銷售提成等）單耗上升帶來(lái)的成本上升%銷量上升帶來(lái)的變動(dòng)費(fèi)用總體上升%管理費(fèi)用上升0.8億，幅度達(dá)到39%變動(dòng)費(fèi)用（如技術(shù)開發(fā)費(fèi)）由于銷量上升，帶來(lái)總成本上升1300萬(wàn)固定費(fèi)用上升帶來(lái)的成本上升6500萬(wàn)專項(xiàng)費(fèi)用如技術(shù)開發(fā)費(fèi)上升%部門可控費(fèi)用%實(shí)際的預(yù)算執(zhí)行情況分析具體的預(yù)算執(zhí)行分析相應(yīng)負(fù)責(zé)部門銷售公司/財(cái)務(wù)部三、四工廠/技術(shù)中心財(cái)務(wù)部/三、四工廠配套處三、四工廠銷售公司專項(xiàng)費(fèi)用管理部門如技術(shù)中心等各個(gè)職能部門……..某企業(yè)示例2022/10/1359諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析－收入分析2022/10/1360諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析－價(jià)格因素分析2022/10/1361諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析－費(fèi)率分析2022/10/1362諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析－趨勢(shì)分析2022/10/1363諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析方案儀表盤及KPI分析2022/10/1364諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析方案2022/10/1365諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析方案2022/10/1366諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析方案靈活的展現(xiàn)2022/10/1367諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析方案2022/10/1368諾亞舟咨詢版權(quán)所有預(yù)算分析方案多樣化的報(bào)表支持復(fù)雜的財(cái)務(wù)報(bào)表格式可以支持匯總-展開類的報(bào)表可以把多個(gè)報(bào)表組成一本財(cái)務(wù)報(bào)表，自動(dòng)生成目錄可以直接生成PDF,帶格式導(dǎo)出到Excel2022/10/1369諾亞舟咨詢版權(quán)所有與EXCEL進(jìn)行靈活的數(shù)據(jù)導(dǎo)入導(dǎo)出Hyperi