投資項(xiàng)目合法合規(guī)審核

投資項(xiàng)目合法合規(guī)審核投資項(xiàng)目合法合規(guī)審核投資項(xiàng)目合法合規(guī)審核資料僅供參考文件編號(hào)：2022年4月投資項(xiàng)目合法合規(guī)審核版本號(hào)：A修改號(hào)：1頁(yè)次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：附件3投資項(xiàng)目合法合規(guī)審核指南第一條 為規(guī)范中鐵一局集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）投資項(xiàng)目的合法合規(guī)審核工作，建立有效的合法合規(guī)審核體系，根據(jù)集團(tuán)公司《法律事務(wù)管理辦法》，制定本指南。第二條 本指南適用于集團(tuán)公司及其所屬各單位在境內(nèi)實(shí)施基礎(chǔ)設(shè)施投資項(xiàng)目、房地產(chǎn)投資等項(xiàng)目的合法合規(guī)審核工作。第三條投資項(xiàng)目合法合規(guī)審核的目標(biāo)是：全面了解并識(shí)別投資項(xiàng)目的法律風(fēng)險(xiǎn)，確保投資項(xiàng)目決策程序合法合規(guī)、法律風(fēng)險(xiǎn)可控。第四條投資項(xiàng)目的合法合規(guī)審核應(yīng)堅(jiān)持全面、有效、實(shí)時(shí)的原則。第一節(jié)對(duì)投資環(huán)境的審查第五條在審核投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注對(duì)投資環(huán)境的選擇。應(yīng)重點(diǎn)針對(duì)項(xiàng)目所在地政府信用、財(cái)政能力、是否受到國(guó)家有關(guān)投資政策的限制、依法行政水平及行政效率、風(fēng)俗習(xí)慣、宗教信仰等進(jìn)行深入的了解。第二節(jié)項(xiàng)目資料完整性和真實(shí)性審查第六條應(yīng)重點(diǎn)審查投資項(xiàng)目資料的完整性，核實(shí)項(xiàng)目資料的來(lái)源，確保項(xiàng)目資料的真實(shí)性。包括但不限于：（一）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目招標(biāo)文件；（二）項(xiàng)目立項(xiàng)、環(huán)評(píng)、政府財(cái)政預(yù)算等相關(guān)政府審批文件；（三）合作方對(duì)參與項(xiàng)目投資相關(guān)的決策性文件；（四）項(xiàng)目及項(xiàng)目合作方的盡職調(diào)查報(bào)告、項(xiàng)目相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等；（五）項(xiàng)目相關(guān)合作協(xié)議、合資成立公司協(xié)議、聯(lián)合體協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、貸款協(xié)議等文件資料；（六）律師事務(wù)所或企業(yè)法律顧問(wèn)出具的法律意見(jiàn)書(shū)。第三節(jié)項(xiàng)目合法合規(guī)性審查第七條對(duì)投資項(xiàng)目合法合規(guī)性審查應(yīng)主要關(guān)注以下法律風(fēng)險(xiǎn)因素：項(xiàng)目實(shí)施程序、項(xiàng)目取得方式、項(xiàng)目參與主體、項(xiàng)目運(yùn)作模式、公司參與方式等。第八條投資項(xiàng)目實(shí)施程序合法合規(guī)性審查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目是否符合國(guó)資委、發(fā)改委、商務(wù)部、政府交通運(yùn)輸、規(guī)劃、土地、環(huán)保主管部門(mén)、關(guān)于投資行政審批、核準(zhǔn)和備案的相關(guān)規(guī)定，是否已按要求納入城市總體規(guī)劃和各類(lèi)專項(xiàng)規(guī)劃，新建項(xiàng)目是否已按規(guī)定程序完成可行性研究、環(huán)境評(píng)價(jià)、立項(xiàng)等項(xiàng)目前期工作。第九條項(xiàng)目取得方式合法合規(guī)性審查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注投資項(xiàng)目通過(guò)哪種方式取得，取得程序是否符合《招投標(biāo)法》、《招投標(biāo)法實(shí)施條例》、《政府采購(gòu)法》、《政府采購(gòu)實(shí)施條例》等相關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定。第十條投資項(xiàng)目的參與主體主要包括有：地方政府及其授權(quán)的機(jī)構(gòu)、地方政府融資平臺(tái)公司、共同參與項(xiàng)目的合作方、提供融資的銀行、信托公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)、被收購(gòu)的目標(biāo)公司等。第十一條應(yīng)重點(diǎn)針對(duì)投資項(xiàng)目參與主體的主體資格、財(cái)務(wù)實(shí)力、融資能力、債權(quán)債務(wù)情況、相關(guān)資信以及過(guò)往的發(fā)包或交易案例等進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，尤其是對(duì)參與共同投標(biāo)的境外公司、民營(yíng)企業(yè)等，必須要求提供相關(guān)資信及合作情況，以證明其有完全的履約能力。第十二條投資項(xiàng)目運(yùn)作模式合法合規(guī)性審查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目投資模式適用領(lǐng)域、項(xiàng)目投資模式是否符合法律規(guī)定、項(xiàng)目運(yùn)作期限、項(xiàng)目中是否存在保底承諾、明股實(shí)債等違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為。第十三條應(yīng)對(duì)投資項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)行全面的盡職調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注目標(biāo)資產(chǎn)和權(quán)利是否完整、無(wú)瑕疵，權(quán)利轉(zhuǎn)讓有無(wú)限制，是否存在產(chǎn)權(quán)不清晰、被查封或設(shè)定有擔(dān)保等情況。第十四條應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注參與項(xiàng)目的方式，明確是全資運(yùn)作投資項(xiàng)目，還是以參股、擔(dān)保等方式獲取項(xiàng)目，或者以聯(lián)合信托、產(chǎn)業(yè)基金、保險(xiǎn)基金、購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品等社會(huì)資金進(jìn)行投資，并根據(jù)參與項(xiàng)目方式的不同，設(shè)計(jì)不同的投資模式與交易結(jié)構(gòu)。以參股方式獲取項(xiàng)目的，應(yīng)通過(guò)股東協(xié)議及公司章程等明確股東間的權(quán)利義務(wù)分配，重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)公司及各單位在項(xiàng)目中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和面臨的風(fēng)險(xiǎn)，保證集團(tuán)公司及各單位在項(xiàng)目公司中的責(zé)權(quán)利對(duì)等。以擔(dān)保方式獲取項(xiàng)目的，應(yīng)重點(diǎn)審查被擔(dān)保方的還款能力、反擔(dān)保能力、擔(dān)保的主體資格、決策程序、擔(dān)保范圍、擔(dān)保責(zé)任期間、擔(dān)保效力等。以信托、產(chǎn)業(yè)基金、保險(xiǎn)基金、或購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品等社會(huì)資金進(jìn)行投資的，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注是股權(quán)投資還是借貸關(guān)系（包括明股實(shí)債），并根據(jù)情況通過(guò)股權(quán)結(jié)構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)安排，分別設(shè)計(jì)集團(tuán)公司及各單位與合作方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。第四節(jié)項(xiàng)目公司合法合規(guī)性審查第十五條應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目投資模式與交易結(jié)構(gòu)確定項(xiàng)目公司的設(shè)立方式和組織形式。第十六條組建投資項(xiàng)目公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目公司是多元股東還是一人公司，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目公司股東是否具有主體資格，股權(quán)結(jié)構(gòu)及法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)置能否保證集團(tuán)公司及各單位的合法權(quán)益，股東間權(quán)利義務(wù)的分擔(dān)是否合理，集團(tuán)公司及各單位對(duì)投資項(xiàng)目公司的運(yùn)營(yíng)管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否享有話語(yǔ)權(quán)等。第十七條審查項(xiàng)目公司的合法合規(guī)性應(yīng)重點(diǎn)審核項(xiàng)目公司章程、股東間的合作協(xié)議、合資設(shè)立項(xiàng)目公司協(xié)議等。第五節(jié)融資責(zé)任合法合規(guī)性審查第十八條對(duì)于投資項(xiàng)目進(jìn)行合法合規(guī)性審核，應(yīng)高度重視項(xiàng)目融資責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則及配套的融資實(shí)施方案。第十九條應(yīng)重點(diǎn)審核投資項(xiàng)目的融資主體及融資擔(dān)保方式，即由哪方負(fù)責(zé)項(xiàng)目融資并提供相應(yīng)的融資擔(dān)保，并最終承擔(dān)因此導(dǎo)致的違約責(zé)任。第二十條對(duì)于可能由集團(tuán)公司及各單位最終承擔(dān)融資責(zé)任的投資項(xiàng)目，對(duì)其融資方案應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下因素：(一)項(xiàng)目本身是否存在可能影響融資方案實(shí)施的權(quán)利瑕疵；(二)融資方案是否合法合規(guī)、合理、科學(xué)；(三)融資方案能否覆蓋投資人的全部投資及回報(bào)、項(xiàng)目貸款本息和項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)虧損；(四)融資方案是否能與項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期相匹配。第二十一條審核投資項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下因素：(一)是否設(shè)置了因融資遲延、融資不能等引起的違約責(zé)任條款；(二)當(dāng)融資遲延或融資不能時(shí)，集團(tuán)公司及各單位是否會(huì)直接或間接承擔(dān)擔(dān)保、繼續(xù)融資等融資風(fēng)險(xiǎn)。第六節(jié)對(duì)投資回收保障方式的合法合規(guī)性審查第二十二條對(duì)項(xiàng)目投資回收保障的合法合規(guī)性審查應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下因素：(一)投資回收資金來(lái)源是否合法、有保障，資金使用有無(wú)限制；(二)投資回收方案是否合法合規(guī)、合理、科學(xué)；(三)應(yīng)建立合理的收益分配機(jī)制和有效的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，明確投資項(xiàng)目各參與主體之間的利益分配和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方式；(四)對(duì)于使用者付費(fèi)的經(jīng)營(yíng)類(lèi)投資項(xiàng)目及由政府財(cái)政缺口補(bǔ)貼的半經(jīng)營(yíng)類(lèi)投資項(xiàng)目，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注是否建立了價(jià)格調(diào)整機(jī)制；(五)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的投資項(xiàng)目，對(duì)方是否針對(duì)集團(tuán)公司及各單位的投資成本及收益回收提供了相應(yīng)擔(dān)保，擔(dān)保主體、擔(dān)保方式是否符合《擔(dān)保法》及司法解釋的相關(guān)規(guī)定，對(duì)于第三方擔(dān)保人的擔(dān)保能力是否進(jìn)行了盡職調(diào)查等。第七節(jié)對(duì)投資退出機(jī)制的審查第二十三條投資項(xiàng)目的退出應(yīng)分為投資項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施前退出、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中退出和項(xiàng)目結(jié)束后退出。對(duì)于投資項(xiàng)目退出機(jī)制，應(yīng)重點(diǎn)審查以下因素：(一)項(xiàng)目參與主體特別是公司在投資項(xiàng)目中是否享有退出權(quán)；(二)是否根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，設(shè)置相應(yīng)