基金管理公司內(nèi)部控制制度模版

XXXX投資管理有限公司第一章 總則第一條為促進(jìn)XXXX投資管理有限公司（以下簡稱“公司”）規(guī)范發(fā)展，有效防范和化解風(fēng)險，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條內(nèi)部控制制度是公司為保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營活動的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。第二章 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)：（一） 保證經(jīng)營的合法合規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二） 防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險；（三） 保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整；（四） 保證公司業(yè)務(wù)記錄、財務(wù)信息和其他信息的可靠、完整、及時；（五） 提高公司經(jīng)營效率和效果。第四條 公司內(nèi)部控制制度的原則：（一）合理性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和主管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。（二）制衡性：公司崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制；前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持適當(dāng)分離。（三）獨(dú)立性：承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的崗位應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他崗位。第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：授權(quán)控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、電子信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部稽核、風(fēng)險控制等。第一節(jié) 授權(quán)控制第六條 授權(quán)控制的主要內(nèi)容包括：（一）董事會是公司的常設(shè)決策機(jī)構(gòu)，向股東會負(fù)責(zé)。監(jiān)事是公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對公司經(jīng)理的行為及公司財務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。（二）公司作為法人實(shí)體獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。公司各機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司章程或股東間約定在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)行使職權(quán)，各業(yè)務(wù)人員在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行工作。第二節(jié) 業(yè)務(wù)控制第七條 業(yè)務(wù)控制包括基金管理業(yè)務(wù)控制、創(chuàng)新業(yè)務(wù)控制等。第八條 基金管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制：（一）基金管理業(yè)務(wù)與公司自有資金投資業(yè)務(wù)之間應(yīng)當(dāng)按照基金文件規(guī)定執(zhí)行，并采取相應(yīng)措施從而保證基金資產(chǎn)與公司資產(chǎn)的完全分離和安全。（二）嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門對基金管理業(yè)務(wù)中基金資金來源的要求，盡最大努力認(rèn)真審查基金投資者每一筆資金的合規(guī)性；如有必要，可在合同中要求基金投資者承諾其委托資金來源的合規(guī)和合法性。（三）不向基金投資者保證其資產(chǎn)本金不受損失或保證最低收益。根據(jù)基金組成文件的相關(guān)規(guī)定，定期向基金投資者提供準(zhǔn)確、完整的基金管理報告。（四）公司風(fēng)控部負(fù)責(zé)公司范圍的獨(dú)立內(nèi)部稽核和業(yè)務(wù)合規(guī)性檢查，對基金管理業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期的檢查與評價。第九條 業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)部控制：（一）公司業(yè)務(wù)創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合法合規(guī)、審慎經(jīng)營的原則，加強(qiáng)集中管理和風(fēng)險控制。（二）公司開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作必須嚴(yán)格按照內(nèi)部審批程序進(jìn)行，必要時與公司股東、監(jiān)管部門溝通，履行相關(guān)手續(xù)。（三）公司對業(yè)務(wù)創(chuàng)新必須全程監(jiān)控，及時糾正偏離經(jīng)營目標(biāo)行為。第三節(jié) 會計系統(tǒng)控制第十條會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務(wù)管理控制，主要內(nèi)容包括：（一）公司將會計法、會計準(zhǔn)則、財務(wù)通則、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范等作為公司財務(wù)管理和會計核算工作的依據(jù)。（二）公司計劃財務(wù)內(nèi)控組織體系以會計核算組織體系為基本依托，以各會計崗位為基本風(fēng)險控制點(diǎn)。（三）公司在強(qiáng)化會計核算的同時，應(yīng)建立預(yù)算管理體系，強(qiáng)化會計的事前控制。（四）公司自有資金與基金資金實(shí)行分戶管理，在管理、使用和財務(wù)核算上完全分開。基金資金劃付的授權(quán)、指令錄入、審核、執(zhí)行及與銀行對帳等適當(dāng)分離，任何個人無權(quán)單獨(dú)調(diào)動資金。第四節(jié) 電子信息系統(tǒng)控制第十一條 電子信息系統(tǒng)控制主要內(nèi)容包括：（一）公司對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施嚴(yán)格的安全保密管理，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不得隨意更改。公司應(yīng)在條件成熟時，在每個工作日結(jié)束后必須及時對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。（二）建立和完善技術(shù)監(jiān)管系統(tǒng)，定期對數(shù)據(jù)備份情況進(jìn)行核查，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性和連續(xù)性。離崗人員必須嚴(yán)格辦理離崗手續(xù)，明確其離崗后的保密義務(wù)，退還全部技術(shù)資料。同時其負(fù)責(zé)的信息系統(tǒng)的口令必須立即更換。第五節(jié)內(nèi)部稽核第十二條 內(nèi)部稽核主要內(nèi)容包括：（一） 風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)公司內(nèi)部稽核，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立地履行檢查、評價、報告、建議職能。（二）風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)人通過定期或不定期檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營管理活動的有效運(yùn)行。（三）任何部門和人員不得拒絕、阻撓、破壞內(nèi)部稽核工作，對打擊、報復(fù)、陷害風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)人的行為必須進(jìn)行嚴(yán)厲的處罰。（四）嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)人獎懲制度，對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守的，應(yīng)追究其責(zé)任；對在稽核工作中表現(xiàn)突出的，應(yīng)予以適當(dāng)?shù)谋碚门c獎勵。第六節(jié)風(fēng)險控制第十三條 公司風(fēng)險控制工作嚴(yán)格遵循以下原則：（一）全面性原則：公司風(fēng)險控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位,貫穿各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（二）獨(dú)立性原則：公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險控制部門，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險控制工作，并保持其權(quán)威性。（三）相互制約原則：公司各部門在內(nèi)部結(jié)構(gòu)的設(shè)計上要形成一種相互制約的機(jī)制，建立不同部門和崗位之間的制衡體系，強(qiáng)化風(fēng)險控制部的風(fēng)險管理職能。第十四條公司風(fēng)險控制的目標(biāo)：（一）保證公司的經(jīng)營運(yùn)作符合國家有關(guān)法律法規(guī),證監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)定和公司各項(xiàng)規(guī)章制度；（二）保證公司股東的合法權(quán)益；（三）保證公司在投資項(xiàng)目中的合法權(quán)益；（四）保證公司投資決策程序的規(guī)范、科學(xué)、合理；（五）保證公司的經(jīng)營管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)；（六）嚴(yán)格控制公司內(nèi)部各種風(fēng)險，保證公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。第十五條 風(fēng)險控制部門的職責(zé)：（一）制定公司內(nèi)部風(fēng)險控制制度，提出風(fēng)險防范措施，供管理層和投資決策委員會決策參考；（二）檢查公司各部門風(fēng)險控制制度的落實(shí)情況；（三）對所投資項(xiàng)目的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測、評估和控制；（四）對公司內(nèi)部管理中存在的風(fēng)險隱患或出現(xiàn)的風(fēng)險問題進(jìn)行研究，提出解決辦法。第四章 內(nèi)部控制效果的檢查和評估第十六條董事會負(fù)責(zé)督促、檢查和評價公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任。董事會應(yīng)對監(jiān)管部門、外部審計機(jī)構(gòu)等對公司內(nèi)部控制提出的問題和建議認(rèn)真研究并督促落實(shí)。第十七條監(jiān)事應(yīng)對董事、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督，對公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實(shí)施必要的檢查，督促董事、經(jīng)理人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第十八條風(fēng)險控制部負(fù)責(zé)人應(yīng)從以下幾個方面，對公司總體內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估：（一）控制環(huán)境：指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素。（二） 風(fēng)險：導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素。（三）信息及溝通：內(nèi)部控制必須能產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。（四）監(jiān)督：指對內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評估的過程，包括評估