醫(yī)院財務(wù)監(jiān)督檢查制度

醫(yī)院財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督制度為了適應(yīng)醫(yī)院快速發(fā)展的需要規(guī)范化，使醫(yī)院財務(wù)體系得以有效運行，以確保醫(yī)院資產(chǎn)完整及會計信息的真實性、準(zhǔn)確性，特制定財務(wù)內(nèi)部監(jiān)督檢查制度。一、設(shè)立財務(wù)監(jiān)督檢查小組檢查小組定期、不定期的對醫(yī)院財務(wù)執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，要采取有效督導(dǎo)措施，改進和完善醫(yī)院財務(wù)管理制度。二、實施細(xì)則（一、財務(wù)預(yù)算監(jiān)督檢查入預(yù)算管理。原則，是否科學(xué)合理。措施。（二、財務(wù)收入監(jiān)督檢查務(wù)部門統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，是否設(shè)立帳外帳和“小金庫有無不按規(guī)定辦理的現(xiàn)象。員，有無不及時交款或不交款現(xiàn)象。4．出納員是否按時將發(fā)生的收入及時入賬。整及退費審批情況。入帳，月末是否將預(yù)收明細(xì)賬余額并與總帳金額核對。（三、貨幣資金支付監(jiān)督檢查序、是否存在越權(quán)審批行為。院財務(wù)會計制度的規(guī)定確認(rèn)、核算支出。管。記帳、銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否相符。下帳。（四、藥品、庫存物資控制監(jiān)督檢查1.藥品、庫存物資的采購是否遵照國家相關(guān)規(guī)定，驗收入庫手續(xù)是否齊全；出庫單是否填寫詳實、出庫手續(xù)是否齊全。2．部門會計是否嚴(yán)格按照財務(wù)制度辦理出入庫手續(xù)、是否及時記月末匯總表、賬簿一致。不相符的帳目是否按財務(wù)制度進行調(diào)整處理。虧、毀損的處理程序是否完備。（五、固定資產(chǎn)監(jiān)督檢查轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會計核算是否執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和醫(yī)院會計制權(quán)處置或處置不當(dāng)?shù)那闆r。產(chǎn)檔案管理是否完整、規(guī)范，檔案與實物是否相符。理，并定期進行養(yǎng)護。續(xù)并進行財務(wù)處理。盤虧的固定資產(chǎn)是否查明原因并進行盤虧責(zé)任認(rèn)定以及是否按國家有關(guān)的法律法規(guī)和醫(yī)院有關(guān)制度進行處理。（六、債權(quán)和債務(wù)監(jiān)督檢查清理及債權(quán)帳齡分析。應(yīng)收醫(yī)療款中病