酒店賓館財務會計各崗位制度匯編

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔酒店賓館財務會計各崗位制度匯編目錄：1、酒店賓館財務會計各崗位制度匯編2、酒店行業(yè)財務會計制度匯編崗位描述材料成本會計崗位名稱：材料成本會計直接上級：會計室主管本職工作：負責核算商品購、存及與之相關的往來、經(jīng)營成本和利潤，編報有關統(tǒng)計報表。工作責任：認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。會同有關部門擬訂商品管理與核算實施方法。根據(jù)經(jīng)營計劃、財務成本計劃，結合庫存和供應情況，審核商品采購計劃，結合核定的資金定額，審查匯編商品采購用款計劃，以控制商品采購成本。認真審核商品的入庫憑證及銀行付款憑單，按憑證所列單位名稱、品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、總金額等內(nèi)容及時準確分別序時登記商品明細賬和購貨往來明細賬。清理催收在途商品，對驗收入庫尚未付款的商品，月終要估價入賬。和各供貨廠家及單位保持友好關系，及時索取有關發(fā)票和單據(jù)。月末要及時準確的分別核算批發(fā)、零售部門的銷售收入、成本、費用、稅金、利潤，進行損益分析與考核。每月定期及時匯總、編報商品購銷調(diào)存經(jīng)營情況統(tǒng)計報表，并對報表的真實準確性負責。每月定期與有關單位、部門、人員核對商品明細賬、購貨往來明細賬、庫管實物帳、總賬，保證賬賬相符、賬證相符、賬表相符、賬實相符。根據(jù)廠家的銷售政策，準確及時核算返利。參與對庫存商品和其他物品的清查盤點工作，分析庫存商品的儲備情況。認真編制記賬憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記賬憑證與原始憑證事項一致準確無誤。積極配合其他會計工作。定期向會計室主管述職。積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。保守公司秘密。做好業(yè)務內(nèi)會計資料的保管，配合會計室主管做好整理與定期歸檔工作。完成會計室主管交辦的其他工作任務。崗位描述財務會計部經(jīng)理崗位名稱：財務會計部經(jīng)理直接上級：財務總監(jiān)直接下級：會計室主管、財務室主管本職工作：組織完成公司會計核算、會計監(jiān)督和財務管理工作。直接責任：貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的會計準則、財務通則和有關的統(tǒng)一財經(jīng)制度，制訂公司內(nèi)部財務、會計制度和工作程序，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。負責會計核算、會計監(jiān)督和財務管理工作的組織管理、檢查改進與研究發(fā)展。負責正確選擇會計核算程序，正確設置會計科目和會計賬簿。組織編制與實現(xiàn)公司的財務收支計劃、信貸計劃與成本費用計劃。按月、季、年分析財務收支、成本費用計劃完成情況，提出管理上增加效能和減少不經(jīng)濟支出的建議。組織有關部門合理核定資金定額，加強對流動資金的管理，提高資金使用效果。負責審核公司本部和各下屬單位上報的會計報表和集團公司會計報表，編報財務綜合分析報告和專題分析報告，為公司領導決策提供可靠的依據(jù)。負責審查或參與擬訂有關經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他文件。負責審查對外提供的會計資料。負責公司本部和各下屬單位零用金的核定，經(jīng)批準后組織執(zhí)行并監(jiān)督檢查。負責審核并按權限批準從銀行提現(xiàn)金的作業(yè)。督促檢查財務會計部內(nèi)部、財務會計部與公司下屬單位、財務會計部與外部有關單位、個人的賬務核對工作，保證賬簿記錄與實物、款項相符。組織進行公司存貨、財務、財產(chǎn)的定期清查盤點工作。參與研究財會人員的任用和調(diào)配，負責下級財會人員辦理交接的監(jiān)交工作。負責主管業(yè)務的檢查改進與研究發(fā)展，并及時向財務總監(jiān)報告工作。制訂財務會計部年度、月度工作目標、工作計劃和預算并上報，經(jīng)批準后執(zhí)行。制訂財務會計部年度培訓計劃經(jīng)批準后協(xié)助培訓部實施和考核。按程序做好與相關部門的橫向聯(lián)系，積極接受上級和有關部門的監(jiān)督檢查，及時對部門間爭議提出界定要求。制定直接下級的崗位描述，定期聽取述職并對其工作做出評定。指導、監(jiān)督、檢查所屬下級的各項工作，掌握工作情況和有關數(shù)據(jù)，視情況填寫過失單或獎勵單，按程序辦理。定期向財務總監(jiān)述職。做好財務會計部各項行政事務處理工作，提高工作效能，增強團隊精神。及時、準確傳達上級指示并貫徹執(zhí)行。主持財務會計部例會，參加公司有關財會方面的會議。 審閱財務會計部及與其相關的文件，審核下級上報的月度工作計劃、預算和有關作業(yè)文件，視其性質(zhì)內(nèi)容，決定處理方式。在必要的情況下向所屬下級授權。及時對所屬下級工作中的爭議做出裁決。開展內(nèi)部民主管理活動，調(diào)動和發(fā)揮員工工作的積極性、主動性、創(chuàng)造性，受理下級上報的合理化建議并按程序辦理。培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)人才，負責直接下級崗位人員任命的提名。指定專人負責財務會計部辦公用品的領用、分發(fā)和財會文件、資料、記錄的收發(fā)、上報、保管與定期歸檔工作。指定專人負責財務會計部和下級部門所使用的辦公用具、設備設施的建賬建卡、定期盤點、報損報失工作。組織做好保密工作。完成上級交辦的其他工作任務。關心所屬下級的思想、工作、生活。代表公司與外界有關部門和機構聯(lián)絡并保持良好合作關系。領導責任：對公司經(jīng)濟核算和財務管理規(guī)章制度的健全有效及合理合法負責。對會計核算工作的及時性、正確性、真實性負責。對貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法律法規(guī)和內(nèi)部財會管理制度不嚴或處理財會業(yè)務不當造成的不良后果負責。對資金計劃不周、管理不善、監(jiān)督不嚴影響經(jīng)營負責。對財務會計檔案的安全保管與及時歸檔負責。對公司資產(chǎn)的真實性和安全負責。對會計監(jiān)督的有效實施負責。對財務管理工作的規(guī)范辦理和及時分析評價負責。對財務會計部工作目標和工作計劃的完成負責。對所屬下級的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責。對財務會計部預算開支的合理支配負責。對財務會計部主管的工作程序的正確執(zhí)行負責。對財務會計部負責監(jiān)督檢查的工作制度的施行情況負責。對財務會計部管轄的設備設施的完好性負責。對財務會計部所涉及的公司秘密的安全負責。對財務會計部給公司造成的影響負責。主要權力：對違反國家財經(jīng)法律法規(guī)和公司財務會計管理制度的行為有拒絕權、制止權和處罰建議權。有向各部門索取有關資料和報表的權力。有對各項費用開支的監(jiān)督檢查權。有權組織召開經(jīng)濟活動分析會。有對財會人員的任用和調(diào)配的建議權。有對財務會計部所屬員工和各項業(yè)務工作的管理權。業(yè)務范圍內(nèi)緊急事件的權宜處理權。對限額資金使用有批準權。有對直接下級崗位調(diào)配的建議權、任命的提名權和獎懲建議權。對所屬下級的工作有監(jiān)督、檢查權。對所屬下級的工作爭議有裁決權。對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績有考核評價權。有代表公司與外界有關部門和機構聯(lián)絡的權力。管轄范圍：財務會計部所屬員工。財務會計部所屬辦公場所及衛(wèi)生責任區(qū)。財務會計部所屬辦公用具、設備設施。崗位描述餐廳收款員崗位名稱：餐廳收款員直接上級：餐廳部收款領班本職工作：餐廳部收款工作。工作責任：遵守財經(jīng)紀律和財務制度，做好餐廳收款結算工作。負責監(jiān)督服務員遵守外匯管理制度。每日收存的現(xiàn)金必須與帳單核對相符，執(zhí)行“長繳短補”的規(guī)定。發(fā)現(xiàn)長短款及時向領班反映。按規(guī)定使用電腦、計算器、驗鈔機等設備，做好清潔保養(yǎng)工作，搞好收款崗內(nèi)外衛(wèi)生。準確打印賬單，及時快捷收妥客人應付費用，對各種鈔票驗明真?zhèn)?。兌換好當天所需要零錢，每天核對備用金。做好交接工作，認真清點備用金。投款，并在交款表上逐項填寫清楚。管理好各種收據(jù)、票證，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。按規(guī)定收取信用卡，支票等票證。崗位描述餐飲部收款領班崗位名稱：餐飲部收款領班直接上級：收款主管直接下級：餐廳收款員本職工作：監(jiān)督、指導收款員工作工作責任：嚴格執(zhí)行財務制度及其它各項規(guī)章制度。熟練掌握工作業(yè)務知識，及時解決餐廳收款工作中的疑難問題。每日負責收發(fā)各餐廳備用金，并負責鎖入保險柜內(nèi)。對每天餐廳收款員所填報表進行檢查，對開出的賬單及銷售香煙進行查核注銷。負責為收款員換零散錢的工作，并保存好領班備用金。培訓收款員執(zhí)行財務規(guī)定，達到飯店服務標準要求。崗位描述成本會計崗位名稱：成本會計直接上級：成本主管本職工作：成本審核工作責任：向收貨員發(fā)出市場價格表。對各部門提出的年度預算和決算進行成本核算，對不合理成本價位提出修改意見。對企業(yè)采購和項目采購進行價格復查，將結果上報。提出企業(yè)月或季度的成本報表。對照預算，對預算外的采購申請進行審查，并向上級提交預算外開支的意見書。接受和完成成本主管臨時安排的其它工作。工作范圍：成本核算員素質(zhì)要求：基本情況：專業(yè)技術：性格要求：其它要求：崗位描述成本主管崗位名稱：成本主管直接上級：財務部經(jīng)理直接下級：成本會計、銷售會計本職工作：負責成本核算直接責任：主持召開臨時性成本核算會議，參加有關會議。負責編制企業(yè)成本報告，控制經(jīng)營成本方案，報批并執(zhí)行。審核成本會計編制的全部會計憑證和原始憑證。向財務部經(jīng)理及采購部經(jīng)理提供材料成本信息，配合主管部門編制成本長期預算方案，并對其實施效果及時進行分析?？己吮静块T員工工作業(yè)績和工作質(zhì)量。加強企業(yè)成本的日常控制，減少企業(yè)成本的虧損的浪費。制定下級崗位描述并界定下級的工作范圍。定期述職并接受下屬員工的述職。負責本部門員工工作組織和培訓，提高員工業(yè)務能力。完成財務部負責人安排的基本工作。領導責任：對企業(yè)成本開支的控制負責。對企業(yè)成本核算的準確性和真實性負責。對成本核算時出現(xiàn)差錯，給企業(yè)帶來損失負責。對辦公場地和周圍的清潔衛(wèi)生負責。對成本核算部的所有設備的完好負責。負責對本部門所耗費用不得超過公司預算。主要權利：在上級授權和委托下，有對成本核算問題的批準權。對企業(yè)成本核算有檢查權力。對下屬員工就成本核算問題的爭議，有裁判的權力。對企業(yè)成本核算的資料有管理的權力。對成績突出的下屬員工，有直接表彰的權力。在上級部門指導下，對所屬員工的業(yè)務水平有考核的權力。在上級部門領導下，對大型的成本核算工作有指揮的權力。按企業(yè)規(guī)定有建議控制企業(yè)經(jīng)營成本的權力。管轄范圍：對本部辦公場地及周圍環(huán)境的管理。對市場部員工進行管理。對本部門工作業(yè)務進行管理。素質(zhì)要求：基本情況：專業(yè)技術要求：性格要求：其它要求：崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級：會計室主管本職工作：辦理現(xiàn)金收付和銀行結算業(yè)務。工作責任：貫徹執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度。認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。嚴格審核收付款憑證，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務。認真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證金額一致準確無誤。建立健全出納各種帳目，及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結。定期核對現(xiàn)金日記帳與總帳，保證帳帳、帳款相符。定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對帳單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，如實反映和及時查明帳實不符及未達帳項問題，隨時掌握銀行存款余額。嚴格執(zhí)行支票管理制度，不準簽發(fā)空頭支票，購買、保存、領用支票進行詳細登記，支票遺失要即時辦理掛失手續(xù)。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫或挪用。認真復核員工薪酬表，保證及時正確發(fā)放公司總部員工薪酬。配合其他會計做好各種帳務處理，積極向財務室報送有關報表。掌管保險柜，保證庫存現(xiàn)金及有價證券等的安全與完整無缺。妥善保管有關印章和空白收據(jù)。積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。定期向會計室主管述職。做好憑證、帳簿和有關業(yè)務記錄的保管或移交工作，保守公司秘密。完成會計室主管交辦的其他工作任務。工作權力對不符合規(guī)定及與公司業(yè)務無關的收付有拒絕權。崗位描述出納崗位名稱：出納直接上級：會計室主管本職工作：辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。工作責任：貫徹執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理制度，按照指定的用途和規(guī)定范圍使用現(xiàn)金。認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。嚴格審核各內(nèi)部獨立核算單位交來的繳款憑單，鑒別現(xiàn)金真?zhèn)螣o誤，當面點清，準確收回各類營業(yè)款項。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫或挪用。嚴格審核付款憑證和審批手續(xù)，及時準確無誤地辦理各種應付款項。按規(guī)定管理公司本部備用金，辦理下屬單位備用金領用與報銷事項。認真編制記賬憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記賬憑證與原始憑證事項一致準確無誤。建立健全出納各種賬目，及時序時登記現(xiàn)金日記賬。每日業(yè)務終了，必須結出現(xiàn)金日記賬余額并與庫存現(xiàn)金核對無誤，做到日清月結。定期核對現(xiàn)金日記賬與總賬，保證賬賬、賬款相符，如有短缺，責任自負。嚴格執(zhí)行從銀行提取現(xiàn)金的審批程序，金額較巨或認為必要時有權請求加派人員辦理，確保人身和財產(chǎn)安全。認真復核員工薪酬表，保證及時正確發(fā)放公司總部員工薪酬。積極配合其他會計工作。掌管保險柜，保證庫存現(xiàn)金及有價證券等的安全與完整無缺。妥善保管有關印章和空白收據(jù)。積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。定期向會計室主管述職。保守公司秘密。做好業(yè)務內(nèi)會計資料的保管，配合會計室主管做好整理與定期歸檔工作。完成會計室主管交辦的其他工作任務。工作權力對不符合規(guī)定及與公司業(yè)務無關的收付有拒絕權。崗位描述電算會計崗位名稱：電算會計直接上級：會計室主管本職工作：負責會計電算化工作的處理和其他往來帳項的會計核算，編報有關統(tǒng)計報表。工作責任：認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。經(jīng)常保養(yǎng)和維護計算機和相關設備，保證機器處于良好工作狀態(tài)，保證機內(nèi)資料的完整無缺與安全保密，定期進行殺毒和備份。正確使用財會軟件，按公司的會計科目正確設置電腦會計科目，按照財會軟件的編輯程序登記帳簿，月末編制記帳憑證匯總表及各種會計報表。及時準確提供公司領導及財務部門所需的各種查詢資料，并對提供資料的真實性負責。按照單位和個人進行其他往來款項的明細核算，序時登記有關明細分類帳，做到?？顚ｍ棇Ｙ~處理。辦理其他往來款項的結算業(yè)務，及時催收結算各種應收、暫付款項，抓緊清償應付、暫收款項。定期與往來單位、個人對帳，并出具對帳報告，年終抄列清單，保證手工帳、電腦帳、總帳相一致。協(xié)助公司清欠小組做好呆帳、死帳的清理工作。認真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項一致準確無誤。積極配合其他會計工作。協(xié)助有關人員進行電算化分析。為財務會計部的日常辦公提供計算機服務。定期向會計室主管述職。積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，提高會計電算化水平與操作技能，充分利用計算機資源。做好業(yè)務內(nèi)會計資料的保管，配合會計室主管做好整理與定期歸檔工作。保守公司秘密。完成會計室主管交辦的其他工作任務。崗位描述電算室主管崗位名稱：電算室主管直接上級：會計部經(jīng)理直接下級：電算員本職工作：公司財務電算化管理直接責任：熟練掌握集團公司統(tǒng)一會計核算辦法，財務管理制度。正確及時傳達上級指示和文件精神，并遵照貫徹執(zhí)行。向直接上級報告電算室真實情況，并代表電算室投訴。檢查電算室對公司制度執(zhí)行情況。根據(jù)上級部門的工作規(guī)劃，制定電算室工作目標、計劃，報批后執(zhí)行。制定電算員的崗位描述，并界定其工作。根據(jù)公司有關法規(guī)、制度，制定電算室工作程序（流程），報批后執(zhí)行。按照電算室工作目標、工作計劃向下屬分解、布置工作任務。審批下級和相關部門提交的財務電算化管理方案、建議報告。做好上級臨時授權的有關工作。對錄入會計憑證簽字認可。指導并審核電算員設置的會計科目。審批財務系統(tǒng)人員進行財務電腦賬目查詢。指導并審批用電腦出公司報表。掌握有關公司財務電算化方面的數(shù)據(jù)與信息。審核財務電算化方面新技術的應用。對財務電算化分析結果進行簽字認可。在必要情況下，對下級進行授權。巡視、檢查電算員的工作。與下級共同進行定期述職，并對下級工作做出評定。及時對下級的工作爭議做出裁決。按照程序提出與相關部門工作界定意見，并報批。關心電算室員工的思想、生活和待遇。協(xié)調(diào)電算室與相關部門的關系。領導責任：對電算室各項工作完成情況負責。對會計憑證及時錄入負總責。處理數(shù)據(jù)的準確性負責。對電算室的設施安全負總責。對電腦報表的準確性負責。對電算化分析的正確性負責。對電算工作給企業(yè)造成的影響負責。對電算室工作程序的執(zhí)行情況負責。對電算室員工的紀律行為，工作秩序，整體精神面貌負責。主要權力：向直接上級報告工作的權力。對下級工作的指導與檢查權。電腦會計科目的設置審批權。財務人員電腦查帳的審批權。會計憑證錄入前的審核權。電腦報表的審核權。對直接下級提出處理意見的權力。對電算員的工作評價權。管轄范圍：財務電算化工作及所屬人員、所屬設施。素質(zhì)要求：基本情況：專業(yè)技術：情商要求：其它要求：崗位描述電算員崗位名稱：電算員直接上級：電算室主管本職工作：會計數(shù)據(jù)錄入、匯總工作責任：根據(jù)要求安裝集團財務軟件。按財務科目設置電腦會計科目。錄入會計憑證，編制憑證序號，并裝訂、存檔。負責微機帳的查詢。集團財務微機帳表的校對、備份、打印、裝訂及上報工作。集團內(nèi)部所有計算機財務軟件日常維護與技術咨詢。微機調(diào)帳工作。與會計進行微機對帳。收集整理歸檔前的會計資料，年終存檔。協(xié)助有關人員進行電算化分析。所屬電腦的安全維護。集團二級法人公司會計電算工作技術咨詢。工作范圍：電算室素質(zhì)要求：基本情況：專業(yè)技術：情商要求：其它要求：崗位描述管理會計部經(jīng)理崗位名稱：管理會計部經(jīng)理直接上級：財務總監(jiān)直接下級：預測決策會計、規(guī)劃控制會計本職工作：組織完成對公司經(jīng)濟過程的預測、決策、規(guī)劃、控制和責任考核評價工作。直接責任：貫徹執(zhí)行預算法和國家規(guī)定的會計準則、財務通則以及有關的統(tǒng)一財經(jīng)制度，制訂公司預算計劃制度和工作程序，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督執(zhí)行。按照公司發(fā)展目標和經(jīng)營方針，組織有目的地預計和推測未來公司銷售、利潤、成本及資金的變動趨勢和水平，為公司經(jīng)營決策提供信息。根據(jù)公司決策目標組織搜集、整理有關信息資料，指導選擇科學的方法計算有關長短期決策方案的評價指標，并做出正確的財務評價，篩選出最優(yōu)方案。定期組織編制、調(diào)整和實施公司經(jīng)營預算，并監(jiān)督檢查預算執(zhí)行情況。每月及時上報預算執(zhí)行情況分析報告。負責對預算計劃執(zhí)行過程中的實際與計劃發(fā)生的偏差進行原因分析，及時采取措施進行調(diào)整、改進工作。依據(jù)各部門責任目標和實績組織進行考核分析并出具統(tǒng)計報表，為獎懲制度的實施和工作改進措施提供依據(jù)。參與制訂公司各類信用評估標準并參與評估活動。組織完成財務總監(jiān)和其他部門交辦的個案研究分析和可行性方案擬議。負責主管業(yè)務的檢查改進與研究發(fā)展，并及時向財務總監(jiān)報告工作。制訂管理會計部年度、月度工作目標、工作計劃和預算并上報，經(jīng)批準后執(zhí)行。制訂管理會計部年度培訓計劃經(jīng)批準后協(xié)助培訓部實施和考核。按程序做好與相關部門的橫向聯(lián)系，積極接受上級和有關部門的監(jiān)督檢查，及時對部門間爭議提出界定要求。制定下級的崗位描述，定期聽取述職并對其工作做出評定。指導、監(jiān)督、檢查下級的各項工作，掌握工作情況和相關數(shù)據(jù)，視情況填寫過失單或獎勵單，按程序辦理。做好管理會計部各項行政事務處理工作，提高工作效能，增強團隊精神。及時、準確傳達上級指示并貫徹執(zhí)行。主持管理會計部例會，參加公司有關財會方面的會議。 審閱管理會計部及與其相關的文件，審核下級上報的有關作業(yè)文件，視其性質(zhì)內(nèi)容，決定處理方式。在必要的情況下向下級授權。及時對下級工作中的爭議做出裁決。開展內(nèi)部民主管理活動，調(diào)動和發(fā)揮員工工作的積極性、主動性、創(chuàng)造性，受理下級上報的合理化建議并按程序辦理。培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)人才，負責下級崗位人員任命的提名。指定專人負責管理會計部辦公用品的領用、分發(fā)和管理文件、資料、記錄的收發(fā)、上報、保管與定期歸檔工作。指定專人負責管理會計部所使用的辦公用具、設備設施的建帳建卡、定期盤點、報損報失工作。組織做好保密工作。完成財務總監(jiān)交辦的其他工作任務。關心下級的思想、工作、生活。領導責任：對公司經(jīng)營預算編報的及時性、正確性負責。對向有關領導和部門提供的決策分析報告的及時性、正確性負責。對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的較大偏差及時采取措施處理負責。對管理會計檔案的安全保管與及時歸檔負責。對管理會計部工作目標和工作計劃的完成負責。對下級的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責。對管理會計部預算開支的合理支配負責。對管理會計部主管的工作程序的正確執(zhí)行負責。對管理會計部負責監(jiān)督檢查的規(guī)章制度的施行情況負責。對管理會計部管轄的設備設施的完好性負責。對管理會計部所涉及的公司秘密的安全負責。對管理會計部給公司造成的影響負責。主要權力：有向各部門索取有關資料和報表的權力。有對各項費用開支的監(jiān)督檢查權。有權組織召開經(jīng)濟活動分析會。有對管理會計部所屬員工和各項業(yè)務工作的管理權。業(yè)務范圍內(nèi)緊急事件的權宜處理權。對限額資金使用有批準權。有對下級崗位調(diào)配的建議權、任命的提名權和獎懲建議權。對下級的工作有監(jiān)督、檢查權。對下級的工作爭議有裁決權。對下級的業(yè)務水平和業(yè)績有考核評價權。管轄范圍：管理會計部所屬員工。管理會計部所屬辦公場所及衛(wèi)生責任區(qū)。管理會計部所屬辦公用具、設備設施。崗位描述規(guī)劃控制會計崗位名稱：規(guī)劃控制會計直接上級：管理會計部經(jīng)理本職工作：負責編制公司全面預算，并對預算執(zhí)行情況監(jiān)督與評價。直接責任：認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。負責擬訂預算計劃工作程序和所需工作表單，經(jīng)批準后負責培訓、監(jiān)督、指導使用。在預測與決策的基礎上，按照制度規(guī)定和工作程序及時編報公司全面預算。指導并支持公司各職能部門及所屬內(nèi)部獨立核算單位的預算編制工作。每月匯總、審核各部門預算執(zhí)行情況，進行對比分析評價，根據(jù)規(guī)定提出處理建議，并編報月度預算統(tǒng)計分析報告、根據(jù)預算完成情況，分析編離預算的程度與原因，向上級和各預算單位提出調(diào)整、改進建議與措施，確保預算目標的實現(xiàn)。負責準備、遞交預算會議的有關資料。協(xié)助預測決策會計工作。有權要求各部門和單位及時提供有關報表等資料。定期向管理會計部經(jīng)理述職。積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。做好業(yè)務記錄以及記錄的保管或移交工作，保守公司秘密。完成管理會計部經(jīng)理交辦的其他工作任務。崗位描述會計崗位名稱：會計直接上級：財務核算部主管本職工作：核實、制證、記賬、管賬。工作責任：審核每日的提貨單，按照出庫貨物的性質(zhì)分類入賬，并根據(jù)各部門的每日提貨數(shù)量，按飯店指定的統(tǒng)一核算口徑，記入各部門費用中，并打印出庫存報告，并存檔。審核廚房轉(zhuǎn)流單，編制轉(zhuǎn)流匯總表及庫房報損單。審核高級職員和有關人員的工作餐和宴請簽單，其費用計入各部門，并按內(nèi)部員工簽署的賬單分類作憑證，上交計財部經(jīng)理審核批準入賬，對不符合飯店制度的簽單，退交餐廳收款主管，計入其個人賬戶。審核編制每月成本報告，根據(jù)餐廳、廚房提供的每日成本情況匯總每月食品成本及飲品成本。編制提供每日各餐廳的營業(yè)成本分析報告。計算出每月食品、飲品的消耗，保證成本真實準確。編制食品、飲品當月成本核算表，物品及工程物資消耗表等，然后一并上繳總賬。每月匯總?cè)旯芾砣藛T工作餐和宴請的簽單。管理酒店資產(chǎn)臺帳，登記資產(chǎn)增減情況。崗位描述會計部經(jīng)理崗位名稱：會計部經(jīng)理直接上級：財務總監(jiān)直接下級：收款主管、總出納、財務核算經(jīng)理、日審員、夜審員本職工作：會計核算的組織、管理直接責任：對會計核算、出納工作的組織領導。組織編制各種內(nèi)部會計報表，做出文字分析，并報送財務總監(jiān)。制訂會計部工作目標及工作計劃，按月做出預算及工作計劃，報財務總監(jiān)批準后執(zhí)行。制訂會計部的工作程序和相關規(guī)章制度，報財務總監(jiān)批準后執(zhí)行。制訂會計部年度、月度專業(yè)培訓計劃，報批后協(xié)助培訓部實施。定期監(jiān)督、檢查、處理會計部主管的工作程序，規(guī)章制度實施細則的施行情況。依據(jù)程序做出與相關部門之間的工作聯(lián)系，并對部門間爭議做出界定要求。準確及時地傳達上級指示。定期主持會計部例會，參加企業(yè)有關會計部業(yè)務的會議。掌握和執(zhí)行國家有關會計核算的方針、政策和法律、法規(guī)。審閱會計部及與其相關文件。在必要情況下對所屬下級授權。制定本部門所屬下級主管的崗位描述，定期聽取述職，并對其工作做出評定。指導、監(jiān)督、檢查所屬下級工作，掌管相關數(shù)據(jù)。及時向財務總監(jiān)報告會計部的真實情況和有關數(shù)據(jù)，并代表會計部投訴。定期向財務總監(jiān)述職。受理所屬下級主管上報的合理化建議，并按程序處理。根據(jù)工作需要按程序申請招聘，調(diào)配所屬下級的工作。在權限范圍內(nèi)審批所屬下級上報的過失單和獎勵單。填寫所屬下級過失單和獎勵單，據(jù)權限按程序執(zhí)行。負責所屬下級任用的提名。關心所屬下級工作人員的思想、生活和待遇。協(xié)調(diào)與稅務部門，銀行等有關單位的工作聯(lián)系。領導責任：對下屬工作的正確性負責。對會計部負責檢查的規(guī)章制度實施細則的執(zhí)行情況負責。對賬、賬證、賬實、賬表的一致性負總責。對會計部的保安工作負責。對會計部工作目標的完成負責。對會計部的培訓工作負總責。對會計部負責檢查的規(guī)章制度，實施細則的施行情況負責。對會計部給企業(yè)造成的影響負責。對會計部所掌管的企業(yè)秘密的安全負責。對會計部預算開支的合理支配負責。主要權利：對會計核算、出納、工商、稅務事務、財產(chǎn)清查的管理權。有對下屬員工和各項工作的管理權。對所屬下級崗位調(diào)配建議權和任用提名權。對所屬下級的工作有監(jiān)督、檢查權。對下級在會計工作中的爭議有裁決權。對所屬下級主管有獎懲、建議權。對所屬下級的管理水平、業(yè)務水平和業(yè)績有考核權。有代表企業(yè)與政府相關部門和有關社會團體聯(lián)絡的權力。管轄范圍：對會計部內(nèi)部人員的管理。會計部所屬辦公設備、設施。會計部辦公場所及所屬衛(wèi)生區(qū)。

崗位描述財務核算部主管崗位名稱：財務核算部主管直接上級：會計部經(jīng)理直接下級：會計員本職工作：成本核算及財務核算的管理工作直接責任：正確、及時傳達上級指示文件，并遵照執(zhí)行。向會計部經(jīng)理報告財務核算部的人員及工作的真實情況，并代表財務核算部投訴。在權限范圍內(nèi)批閱有關文件。主持財務核算部例會，并參加相關會議。根據(jù)企業(yè)總體規(guī)劃，制定財務核算部工作目標及工作計劃，報會計部經(jīng)理批準后執(zhí)行。根據(jù)有關的會計制度、規(guī)范及實際情況，制訂、修改和完善財務部的工作程序，報會計部經(jīng)理及財務總監(jiān)批準后執(zhí)行。根據(jù)財務核算部部門職能及其工作程序等內(nèi)容，制定會計的崗位描述，界定好其工作職責。與會計首次、定期及特別述職，并做出工作評定。負責安排財務核算部主管的培訓工作。在必要情況下對所屬下級授權。向會計部布置工作任務，并及時對工作爭議做出裁決。每周召開一次成本控制會議，并向總經(jīng)理及有關部門匯報成本預算執(zhí)行情況，將有關問題提交成本會議討論，并提出解決問題的處理辦法。根據(jù)工作需要，調(diào)配財務核算部工作人員，并報人事部備案。監(jiān)督、檢查并推動財務核算部各項工作。了解財務核算部工作情況相關數(shù)字。關心財務核算部工作人員的思想、生活和待遇。完成上級授權交辦的任務。依據(jù)程序提出與相關部門之間的工作界定意見并報批。協(xié)調(diào)與相關部門的聯(lián)系。領導責任：對財務核算部的工作績效負責。對財務核算部的培訓工作負責。對財務核算部的所有工作的檢查反饋負責。對財務核算部費用負責。對財務核算部給企業(yè)造成的影響負責。對財務核算部主管的工作程序和執(zhí)行情況負責。對紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負總責。負責對會計的違紀行為提出處理意見。對財務核算部的設備、設施的完好性負責。主要權利：向會計部經(jīng)理的報告權。對會計的指揮權、考核權、檢查權、評價權。有隔級申訴權。對不符合規(guī)定的原始憑證有拒絕管理入帳的權力。對各部門的帳務有檢查權。對沒有或沒有授權調(diào)閱會計檔案權力的人員有拒絕其調(diào)閱的權力。管轄范圍：所管的各種帳務、帳冊和報表。所屬的辦公場所及其有關設備、設施。崗位描述會計室主管崗位名稱：會計室主管直接上級：財務會計部經(jīng)理直接下級：材料成本會計、銷售會計、電算會計、銀行稅務會計、出納本職工作：主管會計核算與會計監(jiān)督工作。直接責任：貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的會計準則、財務通則和有關的統(tǒng)一財經(jīng)制度，參與制訂公司財務會計制度及規(guī)定。認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮，保質(zhì)保量按時完成工作任務。按照制度及規(guī)定組織進行會計核算工作，及時準確反映公司經(jīng)營成果和財務狀況。嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定，管理出納業(yè)務，做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準確，處理及時。按規(guī)定組織實行會計監(jiān)督工作，保證公司財產(chǎn)安全。負責公司總帳的登記和公司本部及集團公司會計報表的編制。負責固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)（低值易耗品、辦公用品用具等）的會計核算與管理。負責審查應上繳的稅收，并督促辦理解交手續(xù)。負責編制成本費用計劃并監(jiān)督實施。負責辦理流動資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的審批手續(xù)，并根據(jù)批件組織進行帳務處理。參與稅收籌劃方案的制訂，并按照既定的方案組織實施。定期組織進行并督促檢查會計室內(nèi)部、會計室與公司下屬單位及其他部門、會計室與外部有關單位、個人的對帳工作，保證帳簿記錄與實物、款項相符。組織參加存貨、財務、財產(chǎn)的清查、盤點工作，具體指導、監(jiān)督檢查各內(nèi)部獨立核算單位的會計核算與會計監(jiān)督工作。按規(guī)定及時向公司領導和有關部門報送相關報表與資料。負責管理會計檔案資料，組織做好會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料的保管和定期歸檔工作。辦理其他會計事項。及時做好月度工作計劃和預算并上報，經(jīng)批準后執(zhí)行。負責主管業(yè)務的檢查改進與研究發(fā)展。積極應用現(xiàn)代會計方法和技術手段，提高會計電算化水平。及時、準確傳達上級指示并貫徹執(zhí)行。按程序做好與相關部門的橫向聯(lián)系，積極接受上級和有關人員的監(jiān)督檢查，及時對部門間爭議提出界定要求。制定直接下級的崗位描述，定期聽取述職并對其工作做出評定。指導、監(jiān)督、檢查下級的各項工作，掌握工作情況和相關數(shù)據(jù)，及時向財務會計部經(jīng)理匯報。定期向財務會計部經(jīng)理述職。在必要的情況下向下級授權。組織參加有關培訓和考核活動，負責培訓本部門主管的工作制度和工作程序并督促執(zhí)行。及時對下級工作中的爭議做出裁決。填寫下級的過失單和獎勵單，按照程序執(zhí)行。努力鉆研本職工作，不斷提高管理水平，發(fā)揮團隊精神，積極提出合理化建議。組織做好保密工作。關心下級的思想、工作、生活。完成上級交辦的其他工作任務。領導責任：對會計核算工作的規(guī)范、合理、合法負責。對會計監(jiān)督的有效實行負責。對上報的各種會計報表、統(tǒng)計報表的真實準確性與報送的及時性負責。對各種會計資料的妥善保管與定期歸檔負責。對會計室工作計劃的完成負責。對下級的紀律行為、工作秩序、整體精神面貌負責。對會計室工作程序的正確執(zhí)行負責。對會計室負責監(jiān)督檢查的規(guī)章制度實施細則的執(zhí)行情況負責。對會計室管轄的設備設施的完好性負責。對會計室所涉及的公司秘密的安全負責。對會計室給公司造成的影響負責。主要權力：對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證有拒絕入帳權。對會計憑證、帳簿有審核、檢查權。對沒有或未被授權調(diào)閱會計檔案權力的人員的調(diào)閱要求有拒絕權。對不合理的費用開支有調(diào)查了解權和建議處理權。有對會計室員工和各項業(yè)務工作的指揮權和監(jiān)督檢查權。業(yè)務范圍內(nèi)緊急事件的權宜處理權。對下級的工作爭議有裁決權。對下級有獎懲的建議權。對下級的業(yè)務水平、業(yè)績有考核評價權。管轄范圍：會計室所屬員工。會計室所屬的辦公場所及衛(wèi)生責任區(qū)。會計室辦公用具、設備設施。崗位描述會計主管崗位名稱：會計主管直接上級：會計部經(jīng)理直接下級：信貸會計、信用會計、收益審計會計、成本控制會計、總帳報表會計本職工作：具體負責企業(yè)的會計審核工作直接責任：在會計部經(jīng)理領導下積極開展工作。負責參與制訂會計部工作計劃。編制會計部費用預算程序。正確傳達上級指示文件。負責對會計憑證，主要是記帳憑證實施抽查，并予以蓋章確認。向下屬員工布置每月的盤點、清算任務。負責考核、檢查會計部的工作質(zhì)量。根據(jù)每月工作情況寫出有關分析報告。負責制定本部門的工作目標，報批準后執(zhí)行。制定下屬崗位描述，并界定下屬的工作范圍。關心員工的思想、生活和待遇。負責批準并執(zhí)行下屬員工的專業(yè)培訓，以提高業(yè)務水平。負責協(xié)調(diào)好與相關部門及下屬員工之間的工作關系。監(jiān)督、檢查下屬員工的工作程序和預算表及各項出入憑證。負責傳達會計部經(jīng)理的有關決定。定期述職，定期接受下級員工的述職。向會計部反映下屬員工的意見和建議。及時對下屬的爭議做出裁決，并代表本部門向上級投訴。領導責任：對本部門工作完成情況負責。協(xié)助上級部門負責人員招聘工作。對本部門工作進行部署和總結。對下屬各職員的崗位職責實施檢查情況負責。對協(xié)調(diào)控制預算執(zhí)行情況負責。對下屬人員的紀律行為、工作秩序負責。負責編制重大開支項目的“預報表”并及時上報會計部經(jīng)理。對本部門經(jīng)管的各項憑證、報表的正誤負責。對合同的管理工作負責。對本部門的一切法律行為負責。主要權力：有權向上級部門提出建設性意見。對所屬職員違反企業(yè)法規(guī)或公司規(guī)章制度有批評的權力和向上級提出處分的建議權。在權限規(guī)定范圍內(nèi)，對本部門的文件有簽批權。對所屬員工的業(yè)務水平有考核的權力。對本部門員工有提出調(diào)動的建議權。對下屬職員的工作行為有檢查權。遇事有向上級提出申請報告權。管轄范圍：對本部門辦公場地的管理。對本部門內(nèi)部人員的管理。對本部門工作業(yè)務的管理。素質(zhì)要求：基本情況：專業(yè)技術要求：性格要求：其它要求：崗位描述前廳收款領班崗位名稱：前廳收款領班直接上級：收款主管直接下級：前廳收款員、外幣兌換員本職工作：監(jiān)督、指導前廳收款工作工作責任：檢查現(xiàn)金收付及試算平衡表是否正確，確保各種數(shù)字準確無誤。檢查收款員的儀表、紀律、行為是否達標，按照店規(guī)嚴格要求下屬員工。協(xié)助主管培訓下屬員工，使員工的技術水平不斷提高。檢查酒店鑰匙箱控制手續(xù)是否齊全，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。協(xié)調(diào)好各有關部門的關系，妥善地處理問題。提出改進工作的設想，協(xié)助主管做好前廳收款工作。服從分配，按時完成上級指派的其它工作。崗位描述前廳收款員崗位名稱：前廳收款員直接上級：前廳收款領班本職工作：前廳的收款工作工作責任：登記客人帳單要及時、準確，總金額要與帳、明細表一致。做好賓館客人的消費結算工作，積極提供保險箱服務。編制各種報表。保證當天帳目試算準確，發(fā)現(xiàn)問題及時查找。解答客人提出的有關帳務方面問題?？刂坪驼莆湛腿吮ｋU箱的使用，確保手續(xù)完備。維護賓館名譽，不要因為埋頭工作而怠慢客人。按規(guī)定使用電腦、計算器、驗鈔機等設備，做好清潔保養(yǎng)工作，搞好收款崗位內(nèi)外衛(wèi)生。準確打印帳單，及時快捷收妥客人應付費用。在收款中做到快、準、不錯收、漏收，對各種鈔票必須驗明真?zhèn)巍稉Q好當天所需要零錢，備用金必須天天核對，不得以白條抵現(xiàn)。做好交接工作，認真清點備用金。聽取客人對賓館的建議和意見，并及時匯報給有關領導。工作范圍：前廳收款臺崗位描述稅務會計崗位名稱：稅務會計直接上級：稅務室主管本職工作：納稅審核及申報工作責任：編制企業(yè)各類稅務表。審核下屬公司報送的各類稅務表。審核集團公司增值稅發(fā)票。按上級指示參加稅務方面有關會議。到國稅局、地稅局申報納稅。開具保健品公司、制藥公司發(fā)票。解釋各下屬公司提出的稅務問題，傳達稅務新政策。按照國家稅收法律、法規(guī)和有關政策，繳納集團保健品公司、制藥公司、生產(chǎn)公司、科研公司稅款。了解、掌握與公司稅務有關的數(shù)據(jù)。工作范圍：稅金的審核、申報素質(zhì)要求：基本情況：專業(yè)技術：情商要求：其它要求：崗位描述稅務室主管崗位名稱：稅務室主管直接上級：會計部經(jīng)理直接下級：稅務會計本職工作：審核、申報納稅直接責任：正確及時傳達上級指示文件精神，并遵照貫徹執(zhí)行。向直接上級報告稅務室真實情況，并代表稅務室投訴。在權限范圍內(nèi)批閱有關文件。檢查與稅務有關的國家稅務法律、法規(guī)，公司制度執(zhí)行情況。根據(jù)上級部門工作規(guī)劃，制定稅務室工作目標、計劃，報批后執(zhí)行。制定稅務會計的崗位描述，并界定其工作。根據(jù)公司有關法規(guī)制度，制定稅務室工作程序，報批后執(zhí)行。按稅務室工作目標，向下屬分解、布置工作任務。根據(jù)工作需要對稅務會計進行調(diào)配，并報人事部門備案。審批下級提交的方案。做好上級授權的有關工作。審核、匯總企業(yè)各類稅務表。審核保健品公司、制藥公司、生產(chǎn)公司、科研公司報送的各類稅務表。審核集團公司增值稅發(fā)票。按上級指示，參加稅務局有關會議。到國稅局、地稅局申報納稅前對應繳稅款進行審核。審核為保健品公司、制藥公司所開具的發(fā)票。解釋各下屬公司提出的稅務問題，傳達稅務新政策。了解、掌握、稅務室工作情況及有關數(shù)據(jù)。在必要情況下向下級授權。巡視、檢查稅務會計工作。對下屬的違紀做出處理。接受直接下屬的述職，并對下屬工作做出評定。及時對下級工作爭議做出裁決。關心稅務室員工的思想、生活和待遇。按照程序提出與相關部門工作界定意見，并報批。領導責任：對稅務室整體工作效率負責。對稅務室預算費用負責。對稅務室所有檢查反饋工作負責。對稅務室給企業(yè)造成的影響負責。對管轄區(qū)內(nèi)的設備、設施完好性負責。對稅務室工作程序的執(zhí)行情況負責。對稅務室員工的紀律行為，工作秩序，整體精神面貌負責。對稅務室員工違紀提出的處理意見負責。主要權力：對稅務室預算費用支配權。對稅務室人員工作有調(diào)配權。有對直接上級報告權。對下級呈報的方案建議有批準權。對下屬工作有檢查權。對下屬工作爭議有裁決權。對下級違紀行為有批評權。對下級工作成績好壞有評價權。對稅務室的對外代表權。隔級申訴權。管轄范圍：對外稅務事務及稅務室所屬辦公區(qū)、人員、設備、設施。素質(zhì)要求：基本情況：專業(yè)技術：情商要求：其它要求：崗位描述統(tǒng)計員崗位名稱：統(tǒng)計員直接上級：庫管部經(jīng)理本職工作：負責統(tǒng)計工作和計算機的管理、維護與使用。工作責任：認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。經(jīng)常保養(yǎng)和維護計算機和相關設備，保證機器處于良好工作狀態(tài)，保證機內(nèi)資料的完整無缺與安全保密，定期進行清毒和備份。及時準確錄入所有的出入庫號碼及出入庫數(shù)量。及時正確制做庫管部向外部報送的報表、文件。及時準確快捷地查詢號碼及有關資料。為庫管部日常辦公提供計算機服務。配合其它人員工作。定期向庫管部經(jīng)理述職。積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，提高操作水平，充分利用計算機資源。完成庫管部經(jīng)理交辦的其他工作任務。崗位描述往來會計崗位名稱：往來會計直接上級：會計室主管本職工作：負責其他往來帳務的登記、核算與管理。工作責任：認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。負責建立購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金及其他往來款項清算的手續(xù)與規(guī)定。按照單位和個人進行其他往來結算的明細核算，根據(jù)記帳憑證逐筆序時登記，專款專項專賬處理。經(jīng)常核對余額，了解往來帳戶變動情況，確保準確無誤。定期與往來單位、個人對帳，并出具對帳報告，年終抄列清單。辦理其他往來款項的結算業(yè)務，及時催收結算各種應收、暫付款項，抓緊清償應付、暫收款項，控制債務帳戶的償付情況，確保公司既定目標。及時主動督促有關單位、個人清還欠款，并向會計室主管及時匯報工作情況。協(xié)助公司清欠小組做好呆帳、死帳的清理工作。對實行備用金的單位，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續(xù)。定期向會計室主管述職。積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，積極主動發(fā)現(xiàn)有關問題，提出處理建議和措施。做好會計檔案資料的保管，配合會計室主管做好整理與定期歸檔工作。做好保密工作。完成會計室主管交辦的其他工作任務。崗位描述銷售會計崗位名稱：銷售會計直接上級：會計室主管本職工作：負責商品調(diào)撥往來核算和費用稽核與核算，編報有關統(tǒng)計報表。工作責任：認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。認真審核商品的出庫憑證，按憑證所列單位名稱、品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、總金額等內(nèi)容及時準確分別序時登記商品與調(diào)撥往來明細帳。做好增值稅發(fā)票的領用、保管與使用登記，依照稅務部門的發(fā)票管理及填寫規(guī)定，根據(jù)加蓋“收訖或轉(zhuǎn)訖戳記”的出庫單結合帳面庫存實際情況開具增值稅發(fā)票。及時主動督促有關單位、個人清還銷貨應收款，并向會計室主管及時匯報工作情況。協(xié)助公司清欠小組做好銷貨呆帳、死帳的清理工作。每月定期與有關單位、部門、人員核對調(diào)撥往來明細帳、總帳，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符、帳實相符。負責費用稽核與核算，登記費用明細帳，對各費用票據(jù)的合法性、真實性及審批手續(xù)的合規(guī)性進行審查，有權駁回不合理票據(jù)。每月定期及時匯總、編報商品銷售、調(diào)撥經(jīng)營情況及費用統(tǒng)計報表，并對報表的真實準確性負責。參與對庫存商品和其他物品的清查盤點工作，分析庫存商品的儲備情況。認真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項一致準確無誤。積極配合其他會計工作。定期向會計室主管述職。積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。保守公司秘密。做好業(yè)務內(nèi)會計資料的保管，配合會計室主管做好整理與定期歸檔工作。完成會計室主管交辦的其他任務。崗位描述銀行稅務會計崗位名稱：銀行稅務會計直接上級：會計室主管本職工作：辦理銀行結算業(yè)務和納稅申報，編報有關統(tǒng)計報表。工作責任：貫徹執(zhí)行國家票據(jù)法和有關銀行結算制度。認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。負責其他貨幣資金的登記、核算與管理。及時準確辦理票據(jù)的出票、背書、承兌、保證、付款、行使追索權等事項。嚴格審核公司下屬單位交來的各種匯票、承兌等銀行票據(jù)，及時背書收到的承兌，準確無誤填寫各類票據(jù)并及時送交銀行，做到當日票據(jù)當日送交銀行，不得積壓和拖延。及時序時登記銀行存款日記帳，每日及時核對資金到帳情況，隨時掌握銀行存款余額，逐日向公司領導和財務室準確無誤報送資金運用結存日報表。月末做好與銀行帳薄的核對工作，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)后的銀行明細帳與銀行對帳單余額要保持一致。嚴格審核付款憑證和審批手續(xù)，及時準確無誤地辦理各種應付款項。嚴格執(zhí)行支票管理制度，不準簽發(fā)空頭支票，按規(guī)定簽發(fā)空白支票，購買、保存、領用支票進行詳細登記，支票遺失要即時辦理掛失手續(xù)。做好專用發(fā)票和普通發(fā)票的購買、領用登記與保管工作，要根據(jù)公司業(yè)務量大小及時購買。如不能及時提供發(fā)票或保管不善丟失發(fā)票，無條件承擔后果。審核、匯總、編制公司各類稅務表，月末在稅務部門規(guī)定的時間內(nèi)按時準確無誤的報送納稅申報表，按時上交國家規(guī)定的各種稅款并取得完稅憑證。參與稅收籌劃方案的制訂，并按照既定的方案指導、監(jiān)督他人實施。參加稅務部門有關會議，解釋公司有關部門（單位）提出的稅務問題，傳達稅務新政策。及時掌握有關銀行票據(jù)的管理規(guī)定，正確運用并負責培訓、指導業(yè)務人員及收款員相關事宜。認真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項一致準確無誤。配合其他會計做好各種帳務處理。妥善保管有關印章、票據(jù)和發(fā)票。積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。定期向會計室主管述職。保守公司秘密。做好業(yè)務內(nèi)會計資料的保管，配合會計室主管做好整理與定期歸檔工作。完成會計室主管交辦的其他工作任務。工作權力對不符合規(guī)定及與公司業(yè)務無關的收付有拒絕權。崗位描述娛樂部收款領班崗位名稱：娛樂部收款領班直接上級：收款主管直接下級：娛樂收款員本職工作：監(jiān)督、指導收款員工作工作責任：檢查現(xiàn)金收付及試算平衡是否正確，確保各種數(shù)字準確無誤。檢查收款員的儀表、行為是否達標。及時解決娛樂部收款中的疑難問題。每日負責收發(fā)各娛樂部備用金，并負責鎖入保險箱內(nèi)。對收款員每日所填的報表、帳單進行查核。協(xié)助主管培訓下屬員工，使員工的業(yè)務水平不斷提高。協(xié)調(diào)好各部門的關系，妥善地處理問題。崗位描述娛樂收款員崗位名稱：娛樂收款員直接上級：娛樂部收款領班本職工作：娛樂部收費工作工作責任：遵守財經(jīng)紀律和財務制度，做好娛樂部收款結算工作。每日收、存的現(xiàn)金必須與帳單相核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。按規(guī)定使用電腦、計算器、驗鈔機等設備，做好清潔保養(yǎng)工作，搞好收款崗內(nèi)外衛(wèi)生。準確打印帳單，及時快捷地收妥客人應付費用，對各種鈔票驗明真?zhèn)?。兌換好當天所需零錢，每天核對備用金。做好交接工作，認真清點備用金。工作范圍：娛樂部收款臺崗位描述預測決策會計崗位名稱：預測決策會計直接上級：管理會計部經(jīng)理本職工作：預測分析與決策分析直接責任：認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從上級指揮和有關人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務。根據(jù)公司未來的總目標和經(jīng)營方針，有目的地收集公司內(nèi)外部各種信息并進行編研利用。收集同規(guī)模或同行業(yè)的企業(yè)的經(jīng)濟活動數(shù)據(jù)，作出比較分析。有目的地預計和測算公司未來一定時期內(nèi)銷售、利潤、成本、費用及資金變動的趨勢和水平，并進行檢查驗證，為整體或個案經(jīng)營決策提供第一手信息。根據(jù)上級下達的決策目標設計各種備選方案，進行科學計算評價方案的可行性，提供出最優(yōu)的行動方案。負責決策方案實施的跟蹤反饋。為有關部門或單位提供預測分析、決策分析服務和支持。有權要求有關部門和單位提供相關的資料和反饋信息。配合規(guī)劃控制會計工作。定期向管理會計部經(jīng)理述職。積極參加培訓活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。做好業(yè)務記錄以及記錄的保管或移交工作，保守公司秘密。完成管理會計部經(jīng)理交辦的其他工作任務。崗位描述總出納崗位名稱：總出納直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：現(xiàn)金的出納及辦理支票手續(xù)。工作責任：清點各部門交來的各種款項，做到有問題當時問清并及時處理。根據(jù)賬簿的發(fā)生額積余規(guī)定，編制“現(xiàn)金及銀行存款收付回報表”送會計部經(jīng)理審閱。每月核對銀行對賬單，并做出未達賬調(diào)整表和調(diào)整賬目，與總分類賬核對。按財務規(guī)定做好報銷工作，并按財務工作程序做好每天現(xiàn)金盤點，核對賬目，補充備用金，編制總出納日報。審核支票，并將正確無誤的支票及時送存銀行，編制收入支票一覽表。做好收據(jù)的管理，要統(tǒng)一登記編號，所有收據(jù)的存根統(tǒng)一保存。做好檔案保管工作，將所有的票證裝訂成冊，編號建立封面，存入檔案庫。每日向財務總監(jiān)匯報具體銀行存款及備用金情況。負責與銀行和外匯管理部門的聯(lián)系，并辦理有關結算事項，承擔出國人員外匯領取的有關手續(xù)。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔酒店財務制度匯編會計核算制度編號：01為加強本單位的會計核算，根據(jù)會計法和企業(yè)會計準則，特制定如下具體核算辦法：一、公司會計核算必須符合會計法和會計準則制度的要求。二、公司會計年度為公歷年1月1日起12月31日至。三、公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。四、公司會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，如實反映財務狀況和經(jīng)營成果。五、公司會計核算以權責發(fā)生制為基礎。六、資產(chǎn)的核算1.司的資產(chǎn)是公司擁有或者控制的能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。包括：現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項、存貨（材料、低值易耗品、包裝物、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品等）、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。2.金及各種存款按照實際收入和支出數(shù)記帳。3.應收及預付款項按實際發(fā)生額記帳，并按客戶設置明細帳，不提壞帳準備金，壞帳損失直接計入當期損益。待攤費用按受益期分攤。4.存貨按取得時的實際成本核算，發(fā)出時按移動平均法確定實際發(fā)出成本。5.公司固定資產(chǎn)是使用年限在一年以上，單位價值在2000元以上，在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、辦公設備等，公司固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均折舊法，房屋及建筑物折舊年限為20年，機器設備折舊年限為10年，運輸設備、辦公設備及工具為5年。6.公司無形資產(chǎn)指土地使用權，在使用期限內(nèi)攤銷。七、負債的核算公司的負債是指公司所承擔的能以貨幣計量，需以資產(chǎn)或勞務償還的債務。包括：銀行借款、應付及預收款項、應交稅金、應付工資、預提費用、住房周轉(zhuǎn)金、其他負債1.銀行借款按實際借入數(shù)記帳，并按銀行幣種設備明細帳。2.應付及預收款項按實際發(fā)生數(shù)入帳，并按客戶設備明細帳。3.應交稅金按稅種設置明細科目。4.預提費用包括水電費、電話費、土地管理費。5.應付工資是核算職工工資的計提、分配、發(fā)放。6.住房周轉(zhuǎn)金根據(jù)地稅局的批文，按工資總額的13%比例計提，用于改善職工的住房條件。八、所有者權益的核算公司所有者權益是公司投資人對企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權。包括實收資本、資本公積、未分配利潤等。九、損益的核算公司損益核算包括收入、費用、利潤的核算。1.公司的收入是指公司在銷售產(chǎn)品或提供勞務等經(jīng)營業(yè)務中實現(xiàn)的營業(yè)收入，包括產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務收入。2.公司的費用是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項耗費。包括計入生產(chǎn)的經(jīng)營成本的直接材料、直接人工和各項間接費用。包括公司行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而發(fā)生的管理費用和財務費用，直接計入當期損益。制造費用、管理費用、財務費用是按各費用項目發(fā)生的內(nèi)容進行明細分類核算。3.利潤是公司在一定期間的經(jīng)營成果，包括產(chǎn)品銷售利潤、營業(yè)利潤、投資凈收益和營業(yè)外收支凈額。產(chǎn)品銷售利潤為產(chǎn)品銷售收入減去產(chǎn)品銷售成本、銷售費用、銷售稅金后的余額。營業(yè)利潤為產(chǎn)品銷售利潤加上其他業(yè)務收支凈額減去管理費用、財務費用后的余額。利潤總額為營業(yè)利潤加上投資收益、營業(yè)外收入減營業(yè)外支出后的余額。利潤凈額為利潤總額減去所得稅后的余額。十、成本的核算1.成本是公司生產(chǎn)產(chǎn)品的制造成本。包括直接材料、直播接人工、制造費用等成本項目。2.成本的核算按產(chǎn)品品種的分類核算。直接材料按發(fā)出移動平均法計價，攤?cè)氩煌a(chǎn)品生產(chǎn)成本。直接人工按直接實際消耗人工費用計入成本。制造費用水電費按電表用量的一定比例分配入不同產(chǎn)品。折舊按固定資產(chǎn)部門分配。物料消耗按折舊比例進行分配。3.生產(chǎn)按訂單生產(chǎn)，無在產(chǎn)品核算。十一、會計報表1.會計報表是反映公司財務狀況和經(jīng)營成果的書面文件。包括：資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表及會計報表附注和財務情況說明書。2.會計報表是登記完整、核對無誤的帳簿記錄和其他資料編制的，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。十二、附則1.公司會計制度隨國家會計法規(guī)制度修改和公司實際情況需要進行修改。2.公司會計制度自核算之日起施行。財務管理制度編號：02為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度：一、總原則1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。2.司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接，各負其責。3.須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。4.手每項業(yè)務必須簽字，“簽字”就是牽制。二、材料采購制度1.材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費用小。2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。3.采購部門根據(jù)申請打訂單（三份），送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。4.采購部門必須保證材料及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。5.材料進入公司以后，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單，經(jīng)財務部門審核、經(jīng)理審批，才可付款。三、銷售業(yè)務制度1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同，并留財務部門存檔。4.業(yè)務人員必須根據(jù)客戶訂單確定生產(chǎn)，如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。5.業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)經(jīng)理審批，并留財務部門存檔。6.業(yè)務人員必須負責客戶全套服務，包括客戶對產(chǎn)品的要求，送還貨期，貨款追回。7.產(chǎn)品生產(chǎn)完成后立即打送貨單。8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字，并由各戶簽字。四、費用報銷制度依99年費用報銷的暫行規(guī)定五、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù)，出納收現(xiàn)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設置多聯(lián)，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊。5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結束。7.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。六、成本控制制度1.各生產(chǎn)員工必須有很強的成本意識，不斷提高自己的生產(chǎn)技術水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。2.會計要同其他部門制定每年每種產(chǎn)品的成本計劃，材料耗用定額，費用標準。3.材料入庫保管人員立即同生產(chǎn)人員組織驗收，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應商。4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單，驗收單上必須有檢查質(zhì)量人員和保管人員同時簽名，一份三聯(lián)，及時送財務、采購部門，以便核對。5.車間生產(chǎn)需材料必須填制領料單，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。6.領料單一份三聯(lián)，財務部、生產(chǎn)部、倉庫各一聯(lián)。7.倉庫保管人員必須立即登記材料數(shù)量式帳戶，月底抽查材料實物與帳存是否相符。8.財務部門必須建立材料數(shù)量金額式二級帳控制，修理配件零星物料建立金額式二級帳控制，修理配件零星物料倉庫可以以表代帳，月底必須同倉庫帳核對相符。9.生產(chǎn)員工按定額用料，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調(diào)整定額。10.生產(chǎn)員工必須完成規(guī)定工作量才算加班，計加班工資，未完成規(guī)定工作量加班，不計加班工資。11.員工必須有產(chǎn)品質(zhì)量意識，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。12.生產(chǎn)設備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng)，并以記錄。以上制度在實踐中逐步完善費用報銷的暫行規(guī)定編號：03本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。一、差旅費：1.外出辦事人員報銷差旅費時，在報銷單據(jù)上應附有“出差批準務”，否則不予報銷。2.報銷差旅費時，出差人員應認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領導和財會人員審核。報銷單填寫不合乎要求者，財會人員應要求重新填寫，否則可以拒收報銷費。3.出差路線需要合理，繞道交通費不予報銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負責人同意后，方能報銷。4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費為標準。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領導批準后，方能報銷。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。5.出差人員不能及時回廠就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報銷不可超過15元的誤餐補助。出差職工一般不得報銷招待費。6.報銷罰款時，要分清責任，報銷公司應該負責全部或一部分的罰款。7.報銷時間。出差人員在出差回廠后的第二天，向財務部門報銷有關費用先故推遲時間的，財務部門可以不受理。8.報銷手續(xù)。出差人員填寫報銷單后，交會計審核，經(jīng)指定的批準人簽名或蓋章后，將報銷單據(jù)交給出納員付款。二、辦公費1.辦公用品由公司統(tǒng)一購買，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領用。保管人員實行辦公用品領用登記簿，進行登記。2.公司員工一般不得報銷辦公費用。3.保管人員為保證工作需要，應及時購買辦公用品。購買前，預先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購買。辦公用品購回以后，由出納人員監(jiān)督驗收入庫，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結算貨款是核對。4.月結支付費用時，要取得稅務部門的正式發(fā)票。三、材料及維修費用1.倉庫保管員必須健全物資進出庫手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。2.購進的不需要入庫的維修物資，也要通過驗收，在入庫單上注明“未入庫使用”。3.所購物資，如果是月結付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結帳核對。4.分次報銷費用的，應將購貨發(fā)票連同入庫單一并報刊財會部門報帳，無驗收入庫單的不予報銷。5.維修部人員，在購買維修物資前，應編制購物申請單，經(jīng)審核批準后方可購買。6.需要外修的機器及另部件，經(jīng)批準后送外維修，修理完回收交付使用時，需經(jīng)使用部門負責人驗收。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。7.因支付的材料，物資及維修費用數(shù)額較大，應取得合法憑證。四、伙食費：1.因現(xiàn)有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結算報銷伙食費。2.食堂物資采購由廚房職工負責，由公司指定人員監(jiān)督驗收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報銷。3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上，每季度（或半年）根據(jù)市場物價下降水平，作適當調(diào)整。4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。5.以上暫行規(guī)定，應在今后的實施過程中，不斷補充、完善。內(nèi)部牽制制度編號：04一、為了減損失、浪費，提高經(jīng)濟效益，制定期本制度。二、任何一項經(jīng)濟業(yè)務，必須有兩人以上參與，不應有脫離監(jiān)督的經(jīng)濟行為。三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。四、倉庫保管人員管好財產(chǎn)、物資，包括生產(chǎn)材料、維修用品零配件、五金材料等。五、辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。六、發(fā)出收款業(yè)務時，由會計開具發(fā)票，由出納收款。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。多種收付款單據(jù)發(fā)票，必須經(jīng)總經(jīng)理簽名后，才能進帳。七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準的預算。購回后要通過倉庫保管員驗收入庫，根據(jù)領料單出庫。報帳時要同時附上批準的預算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。倉庫保管員對進出物資要及時記帳、對帳，如有不符，應查明原因，及時處理。八、會計、出納每月月終應對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。九、倉庫物資年終必須盤點一次，據(jù)予調(diào)整帳務和年終成本核算。年中根據(jù)需要可以不定期盤點?；酥贫染幪枺?5一、根據(jù)《會計法》27條和《會計基礎工作規(guī)范化》規(guī)定，結合本公司制定本制度。二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負責。三、按月對原憑證和記帳憑證審核一次，對會計帳簿、會計報表復核一次。四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。五、對庫存原材料，每年年底盤存一次，據(jù)以調(diào)整帳務（成本與庫存）。六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關財務資料，除按月進行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。七、稽核人員因工作需，可向本廠員工開展稽核調(diào)查或詢問，有關人員應予以支持和配合，不得借故推諉、阻撓。八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法：1.查原始憑證的合法性、合理性。大宗物品必須取得稅務發(fā)票，對方如是一般納稅人，應取得專用發(fā)票，是小規(guī)模納稅人應取得普通發(fā)票或稅務部門代開的專用發(fā)票（6%）。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無批準的購量預算。2.查原始憑證的真實性。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進價與預算、現(xiàn)實是否相當，貨物是否驗收入庫等。3.核原始憑證的完整性，有無購貨單位名稱、購貨時間、品名、規(guī)格、大小寫、復寫、公私章；是否發(fā)票聯(lián)，有無涂改（金額涂改要退回重開）涂改處有蓋公章，審批人是否簽名等。4.核記帳憑證的正確性。時間、編號是否正確，使用的科目、方向、金額是否正確，大小寫是否相符，摘要記載是否清楚等。九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤：1.帳與明細帳是否相符，摘要欄是否記載得簡要明了。2.對資產(chǎn)負債表數(shù)字與總帳數(shù)字是否一致，核對損益表中的數(shù)字是否與總帳和有關明細帳相符，有無更改報表數(shù)字，有無對不同對象使用不同的數(shù)字報出。3.對報表之間的數(shù)字是否銜接，前后期之間是否銜接。十、稽核人員應兢業(yè)、執(zhí)法，發(fā)現(xiàn)問題應及時處理，并為老板、總經(jīng)理匯報，取得支持。現(xiàn)金管理制度編號：06一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行，必須保持適量的庫存現(xiàn)金。三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：1.產(chǎn)品銷售的運輸費、報關費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務報酬。3.員工差旅費、學習費、客戶的業(yè)務招待費。4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。6.設備的小型維修的人工費，所需的零配件及其他五金材料費。7.公司負責人安排的其他小額開支。四、除保證上項兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應爭取當天發(fā)放完畢，避免在保險柜外放。六、不準以收抵支，收支必須分開。七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。八、不準將公司存帳戶借給他人使用。九、不準以白條或不符合帳務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。十、不準私設小錢柜。不得將長款存放一邊，脫離帳務監(jiān)督。十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。十二、財務人員應定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。財產(chǎn)清查制度編號：07為了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。二、倉庫保管人員必須做好盤點前的準備工作，登記好材料、低值易耗品、包裝物帳簿并結好余額，以便核對，整理好財產(chǎn)物資，分門別類。三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進行核對。如發(fā)現(xiàn)財產(chǎn)盈虧，應及時向公司領導及董事會報告，經(jīng)批準后進行相應帳務處理。四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。五、固定資產(chǎn)必須由辦公室指定專人管理，負責固定資產(chǎn)的購置、使用、閑置、報廢的管理，登記工作。六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。在清查中將報廢、損壞的固定資產(chǎn)填寫“固定資產(chǎn)報廢表”，并注明原因，辦理有關報批手續(xù)，經(jīng)公司董事會批準后進行帳務處理。票據(jù)管理制度編號：08為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務總監(jiān)認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據(jù)并及時到財務部辦理有關報銷手續(xù)。二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經(jīng)理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。會計檔案管理制度編號：09一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。二、會計檔案指會計憑證、會計帳簿和會計報表、會計資料備份軟盤等會計核算專業(yè)材料。三、公司每年形成的會計檔案。應由財務部按歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊，當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務保管，任何人不得自行封包工保存。四、財務部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。五、保存的會計檔案，應為本單位的財會人員提供利用，非財會人員不得借閱和查看。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領導及財務總監(jiān)簽字批準，會計檔案原則上不得借出。六、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。七、各種會計檔案的保管基礎，根據(jù)其特點，分階段永久，定期二類。八、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由財務部門提出銷毀意見。嚴格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經(jīng)批準后銷毀。九、本辦法自公布之日起執(zhí)行。附會計檔案保管期限表：序號檔案名稱保管年限備注一、會計憑證類1原始憑證、記帳憑證、匯總憑證15年2銀行余額調(diào)節(jié)表15年二、會計帳簿類3日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行日記帳4明細帳25年5總帳15年包括日記總帳6輔助帳簿15年7固定資產(chǎn)卡片15年固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年三、會計報表類5年8主要財務指標快報3年包括方字分析9月、季度會計報表5年包括方字分析10年度會計報表（決算）永久包括方字分析四、其他類11會計移交清冊15年12會計檔案保管清冊25年13會計檔案銷毀清冊25年會計主管崗位責任制編號：10一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責。二、參與制定公司的會計核算制度和財務管理制度工作，制定公司的收支計