2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫提升300題(精細答案)(安徽省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項計劃（結(jié)構(gòu)化主體）出售，然后由專項計劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項計劃，并將其納入合并財務(wù)報表范圍。假定專項計劃未終止確認作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會計處理表述中，錯誤的是（）。

A.從甲銀行合并財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量

B.從甲銀行個別財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ椨媱澇鍪?/p>

C.甲銀行合并財務(wù)報表中應(yīng)終止確認該貸款

D.甲銀行個別財務(wù)報表中應(yīng)終止確認該貸款【答案】CCT6P7V7I9Q10S2D3HU6G10X6R4T7X7T10ZX7N7M9E2W9F6W52、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營實體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF3U1E8P7C5Q6W9HC2I9Z10D6K7B1R6ZY4V3L4I6R2Z3P73、2008年3月1日，機構(gòu)投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股H元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認的投資收益為（）

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCR10E9Y4Z2F3F7M2HD9T8P7W9F8T6M2ZC6N8X8U10C9Q1G64、受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCG9C1D3V10B10O8K3HK8S3M6M4H2G6V6ZM8D9W5G9N4X10D75、（）依法對保薦代表人進行注冊登記管理。

A.中國證監(jiān)會

B.中國證券業(yè)協(xié)會

C.國務(wù)院

D.證券交易所【答案】BCP10V2T4X1B9E3X4HJ1D8S2K6Z10V7N8ZY6T4V8O10K6X7Z26、根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的信息包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP2I5O1E1W1D7A4HI9R4H5X4K6C4F6ZA10J7T9X10D4B4B17、企業(yè)在計算稀釋每股收益時，對歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤進行調(diào)整的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ1L9K3X2C5X2C5HS2P7C7M4O9D5P9ZG5C9O2T3F4V7S58、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日均價的90％或前一個交易日均價的90％

B.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認股權(quán)證行權(quán)價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前一個交易日的均價。【答案】BCC2X7M5Q10Z5W10O4HE5C6X4J7J4J8O4ZW8I5X2E7N3P10P79、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實施細則》，下列說法正確的是（）。

A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進行申購

D.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

E.投資者在進行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時須繳付申購資金【答案】ACZ3J5B8B6W5Q7O4HV3B1K9W1I9V2V6ZV5M4F8H2V10L3L410、以下可以作為股份有限公司的發(fā)起人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY9Z6P10A1Q6H1D4HO10N8C5F6N1L5V7ZE6D8Y3K10B5Y4Y911、下列有關(guān)計算租賃負債后續(xù)計量的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN7Q7B7E2A9T5W5HW4M7H8E4L1S4H9ZW2V3R5D2W9B5N312、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACA10X3S5F7I3P1G4HN4L8C2W6U8X4Z2ZL5S9P6U5X9X5L813、關(guān)于政府補助，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF9V7F8R2J8K1E6HC3S6A9E8K1Y7P6ZA4D8L2M6K3N7Q914、關(guān)于個人申請保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備條件的說法，錯誤的是（）。

A.最近3年擔(dān)任過規(guī)定的發(fā)行股份購買資產(chǎn)項目的簽字人

B.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

C.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰

D.參加保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效

E.未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)【答案】ACE4B2J6R8M4H9C10HH3I9R3T5L7Y6M3ZB9C7H2W6J10O8F515、2013年9月26日B公司與M公司簽訂銷售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司銷售筆記本電腦1200臺，每臺1．2萬元。2013年12月31日B公司庫存筆記本電腦1000臺，單位成本1萬元。2013年12月31日市場銷售價格為每臺0．90萬元，預(yù)計銷售稅費均為每臺0．10萬元。則8公司2013年12月31日應(yīng)計提存貨跌價準備為（）

A.0

B.40

C.200

D.100【答案】ACU8Z5D6J1B2C1Z5HD6X8Q10J6B1P9L2ZT6N9S4N9I8G10Y816、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM8W10G8O9D10Y3B8HX10P7W6L5Q3J9C3ZU1E10W2C8L4N5A617、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV3E3Y10Z3R7C3T5HV7T1A7F5W4R3F1ZI1H7A8R2P7I7P518、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細則》，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股的，所轉(zhuǎn)股票自可轉(zhuǎn)債發(fā)行結(jié)束之日起（）個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24【答案】DCA9F6I7S8P2C8U7HB3L7Q9Q5H8K6M7ZP3N6P4H4V8B7J619、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行并上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX9R2L7T9T1W7D8HX3T1E10F9B6S3J10ZQ4J9S1V9C10T6X720、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人？()

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCL4K8Y1K6I1H7H10HV5Q8T1R10I2V10C6ZQ3W2Z5Q5U9G1T121、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應(yīng)符合的條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL8G7A1Q1X9S10B6HT9L2U6K7K1P3M8ZU3S10X2O3K3H8F722、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時董事會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO1K9K5A4R3J8K9HJ4J2X5Q3S10M8L4ZS10D6R6D6G7Z6X423、下列債券必須提供擔(dān)保的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ8P3J9K1F4X7O6HJ10Y5C5P10K9C2N9ZR4H5X10Y8U8D7J624、關(guān)于投資項目評估使用的凈現(xiàn)值法，以下說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW1E8H1M1Y7A5C9HG4Q6G2V8O8V7X7ZK10J3W8N3J4E8K525、甲公司2016年度財務(wù)報告批準報出日為2017年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)受到嚴重損失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認預(yù)計負債1000萬元

C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2017年1月15日銷售

D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計提了壞賬準備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】BCP1G1V6D1C7T8Y9HB10K2N9O7O7P1B9ZQ2C7U6H8O3V4Y526、某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發(fā)生的下列行為中，不符合《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCR6W8B9S3M1F6T9HX2R2K1B8R6Q1N8ZL7G6Y1E3A8V4Z527、下列應(yīng)當(dāng)在驗資報告說明段中說明的事項有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCO7F3P9M2Y10Y6T8HK2B4C9F4E5A6F1ZK4F6P5E5Q5J8P928、下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCV10G5U10D8I5V2E4HD4Y9V3A6Z9E9Y5ZR10E10V5E4M9W1S929、根據(jù)《地方政府債券發(fā)行管理辦法》，可以發(fā)行地方政府債券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU1F3S10G6U5W4H10HI5P10N7B8N3Z3W9ZK5Y3V10M10F4F10Z330、關(guān)于初始直接費用處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACM8R3I10F10D1O8O5HM7S10Q1N6M6F10P8ZL6E8B9J7R1K9X731、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCI1F5Z1T4W5L4C3HA4R6H10N8L1D3G10ZE10O9J1B1E9A3X232、保薦機構(gòu)和保薦代表人的注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告。

A.5

B.7

C.9

D.10【答案】ACM1C4I3B1M1U10U10HI5P7Q7L4R5K7C2ZT10K3N1P8L10O3K333、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時進行業(yè)績預(yù)告（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCC10Q6O4G4W10Z5W9HF1B8N4F4L8Q4L7ZN7F9X6W10O4E1W934、“長期應(yīng)付款”科目核算的內(nèi)容主要有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCH10W9F5D10M9Y7W1HS3P6D3Q8S5L5Q2ZC10U1T4X7C2B5Q635、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為正常類、（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL9H1J2D8O4K4H5HQ9P3E4M9B4R3M7ZF4H8B3N1Q3A7R336、下列項目中，屬于職工薪酬的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW2T10I8I4V3D9W4HA3T8A6L3P7W5N5ZV4Y2H6C6S9L1J737、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務(wù)費用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加75萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計入在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCE7L1O9E9B3C4O5HJ7I7J3W1D3O3M6ZB1D9W5L9T10S5F938、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM8E5Q5F7Q2R7S2HE10T8L5G9E8K4V9ZK5P4P5Z9W3E4V239、下列關(guān)于發(fā)審委的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACF3F10P2I10U2V9F2HC9P4Z9Q7I1U1O7ZX1B4V3W9H6X2K440、境外法人機構(gòu)擬以協(xié)議方式收購上市公司，依據(jù)《上市公司收購管理辦法》，應(yīng)向證監(jiān)會提交的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ6D8Y7N1R1R1A8HC5W3G3Y6N10Q1Y5ZC6V4E5B6R7O3T741、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5%股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】DCW7V3Y8K10S3D9M7HL8V4B6Q1U7C3Z5ZP3F5J4D4X2J1W442、以下關(guān)于或有事項的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH7T1N4I7H6E4Z2HB7G10T10S6K9B9C6ZE5H10M9G10B8Q4D743、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ9D1Y1Z2C4R6D4HH3V3K8M8Y1F9U4ZG10G10F10W4U10G8G944、甲企業(yè)計劃配股，2014年至2016年可供分配利潤分別為5000萬元、4300萬元和4500萬元，企業(yè)計劃2017年配股，則企業(yè)過去3年以現(xiàn)金方式分派的股利至少為（）。

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460萬元【答案】ACW2O4J3T4Z8S3R5HR6E10X7M4G5R4Z4ZU6Q9Q2V7F9N5X745、下列關(guān)于使用銷售百分比法進行財務(wù)預(yù)測的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU9M2K7I4O3D2F6HQ10A9Y9T1T7L7F4ZJ1P9T2H5Z5Y10T246、當(dāng)期收益率的缺點表現(xiàn)為（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB4E4J8X2A9Q4A3HM7A7M2W4B8N10F10ZS4Z10H1S9S6I8E247、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標準指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。

A.經(jīng)營多種業(yè)務(wù)的，最近一年占營業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營業(yè)收入的比重不得低于50%

B.報告期末股本不少于500萬元

C.最近兩個完整會計年度的營業(yè)收入累計不低于3000萬元

D.申報財務(wù)報表最近一期截止日不得早于改制基準日

E.報告期內(nèi)實際控制人未發(fā)生變更【答案】BCT4I5A4T4D9A3I3HB5C7F9O2B2F3A9ZK5S10Q9D3Z5G8G648、2013年1月1日，甲公司與乙公司簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。合同約定，甲公司將其辦公樓以2500萬元的價格出售給乙公司，同時甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期間可繼續(xù)使用該辦公樓，但每年末需支付乙公司租金180萬元，期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面原值為4000萬元，已計提折舊1600萬元，未計提減值準備，預(yù)計尚可使用年限為35年；同等辦公樓的市場售價為2600萬元；市場上租用同等辦公樓需每年支付租金180萬元。甲公司上述業(yè)務(wù)影響2013年的利潤總額為（）萬元。

A.-180

B.100

C.-80

D.-280【答案】CCT6F2J8P8Z6C5R1HH1B5B2Z5Y4B1V6ZP4L5B9H10F4N10T549、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應(yīng)同時記載于年度報告和中期報告？（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS4D4L5V8P4V9B9HD10J6W1Y8V1K10H3ZQ5Y4F8Y5Y9I5T750、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF1O8T10Z9O3T5Z3HF6D1B9U6V10E6E4ZG8O1G7F5I10G4F851、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCU4C6V9J10L1O2Y6HE7M1O1K3E4B6H6ZI9W2L8N5B3C9N852、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人持續(xù)盈利能力的要求，下列敘述有誤的有()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.II,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACN6H4M2N5U2P8A5HA1P4L6T2A8B4X1ZF9L6C6C10L3Z7Q753、某外國法人投資者認購境內(nèi)上市公司甲公司的非公開發(fā)行股票，甲公司主營公共航空運輸，控股股東為非國有股東，根據(jù)《外商投資準入特別管理措施（負面清單）》和《外國投資者對上市戰(zhàn)略投資管理辦法》，下列說法中正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF2Z7W7E2B8M5G9HA9W3E5A4P10U4P10ZO10A6Z7A7V4H3P454、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權(quán)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC4S6E7O10Q9R1Q2HF1S6T2K3I5S8J6ZW7H5S2T6C6C10K755、下列各項中，應(yīng)當(dāng)計入發(fā)生當(dāng)期損益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT4L8M7V3N10Y10M1HG6A5Z10G1Z4I7P6ZY9Y8N7E4Q5O1L256、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日均價的80％或前1個交易日均價的80％

B.增發(fā)發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前1個交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認股權(quán)證行權(quán)價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價【答案】BCC3S6N3Y7H4Q2T5HW6W1M7W9I4V5P2ZB4V10L10Z8N4D5Z457、下列屬于深交所主板上市公司控股股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)人占用上市公司資金禁止性行為的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO7X1W9B6Y8G9V10HU5V2X6S9U6C3G4ZL6N8F5U1L8N10F558、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL4A5E5Q7Y1T7X5HG2B4E5G8O6Q4Y2ZA3R2T8M8B6C2V859、上市公司非公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ2L9C8T3I5W2E10HI6T10Y3X2A7X8P2ZJ4A5Y9K5P9E7T560、保薦機構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期問可對發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB1K8I10Z3H4E7M3HV10V1U10P9X8O5M4ZC10T4N3A9V2F10J1061、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列關(guān)于招股說明書驗證工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL4K4M4Q9L5X5K2HF4E10O10D2D2A2M1ZC8P2P8B8Q5Y8L462、保薦機構(gòu)的注冊登記事項包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCK3F10T8W10J10G5B2HQ7M2C8I5P5Z3Q1ZV3C10Z5P6O10L10L463、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR7K2K7P1R5G8M3HP6P5T1P7B2C1E1ZY9P7N4Y1B6P3D564、下列有關(guān)要約收購豁免申請的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1K7Y7H1Z6B3S9HZ3W1M9J10V7K3X8ZJ1S5O7J6L2S1L765、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》規(guī)定，以下構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCT9X1Q2N9J2F3M3HK9J3I3J2M8C10A2ZA9I1S8U4X8S10F766、地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCQ10A9Z10X8F10F5Q4HA8E6M6J4T2V1Z3ZN8U2N1L8P7Z6B1067、根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC8F5L1J1T6R3U2HG8M9E10J1J2E6P3ZH3A4V5M8M4D9J768、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)反壟斷審查和安全審查的說法，錯誤的是（）。

A.丙外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，涉及安全審查的，由其向我國相關(guān)行業(yè)協(xié)會提出申請

B.丁、戊外國投資者并購我國境內(nèi)關(guān)系國家安全的重要農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)，如果并購?fù)瓿珊螅『臀鞂⒎謩e持有該農(nóng)產(chǎn)品企業(yè)30%和25%的股權(quán)，需要提出安全審查

C.甲外國投資者通過合同方式取得對國內(nèi)某企業(yè)控制權(quán)，達到經(jīng)營者集中規(guī)定標準的，應(yīng)當(dāng)事先進行經(jīng)營者集中申報

D.乙外國投資者通過取得資產(chǎn)方式取得對國內(nèi)某企業(yè)控制權(quán)，達到經(jīng)營者集中規(guī)定標準的，應(yīng)當(dāng)事先進行經(jīng)營者集中申報【答案】ACO1K10P8H3H9H1R9HA2V4D6S3R1O7L8ZF3Q1Z6W6H7R8U569、個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人時，其需要滿足的資格條件不包括()。

A.獲得證券從業(yè)資格證書

B.未負有到期未清償?shù)膫鶆?wù)

C.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰

D.參加中國證監(jiān)會認可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格【答案】BCY6K7Q2B6Z7M1W10HA2D8V7O8F6F1V6ZD3Z3E5F3S8R6T370、下列關(guān)于投資者申購首次公開發(fā)行股票的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH2O10A4I5A9Z7L9HH3U7D6F2B2X6M8ZF2N8C7P6A5P5S971、證券公司資產(chǎn)證券化的資產(chǎn)的托管機構(gòu)可以是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV7U2G5T4Q6W2U2HU8H8B8W8L6S7N4ZG2R10G4S4D7Z3W272、甲公司2013年凈資產(chǎn)為40億元，近三年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項目，項目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5％，則發(fā)行規(guī)模最高為（）

A.12億元

B.13億元

C.14億元

D.16億元【答案】BCH8M7O7S3F6H2Z10HV3T5E5Z2C8C4D2ZF10S7H2J9H6P8R473、股東會決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCM1U7B5X1X9J10D10HF3W9E8Y2Q7H10H7ZK10X9Z4V7R4I8S274、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務(wù)費用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加75萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計入在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。[2016年真題]

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCF9M3A4E2H9C5A4HK2J6E4W3T7F2Z8ZQ9C8A4H1J3K8X175、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關(guān)于發(fā)行人在財務(wù)會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCC1Z8E5Z8H9S9H1HF8D9C10E8Z9X4U8ZX1F2E2G2A8B2A676、主板上市公司，以下不可以進行非公開發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCZ6G7K8N2T3O4B5HO2G1B1P7K2U10F7ZO2I1L1V4J7S6P677、關(guān)于上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券，下列說法正確的是（）。

A.國有控股股東應(yīng)當(dāng)在上市公司董事會審議通過證券發(fā)行方案后，按照規(guī)定程序在上市公司股東大會召開前不少于20個工作日，將該方案逐級報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核

B.國有股東為中央單位的，由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核；國有股東為地方單位的，由所在市級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核

C.上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券，其利率不得超過同期銀行貸款利率40%

D.上市公司國有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價格應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前10個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】ACP10T9Q7J7J10G6X10HI3K2T2E5N3F8A6ZR5H10H5O1Z10T10D278、某公司2007年稅后利潤2100萬元，稅率30％，固定成本5000萬元，2008年銷量增長20％，其他條件不變，則2008年稅前利潤為（）

A.3520萬元

B.4600萬元

C.8000萬元

D.9600萬元【答案】BCB8A6W9X5M9X9U4HE9N10J5E7D5V2P8ZM3E2T8F7B7L9F479、某上市公司以股票期權(quán)方式實施股權(quán)激勵，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盤價8.9元；

A.10

B.9.8

C.9.6

D.9.5

E.8.9【答案】ACU7K10A1M4C6R3Y10HH9X1K5G2H2S5P9ZJ6V1U10L3R4T1R680、根據(jù)規(guī)定，公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)召開債券持有會議的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCM5B3I6G6X9O9R9HV1R9N7D7S9V3S7ZM7P7U10Q8I1E4R481、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ【答案】BCN9W8R10K8N3N6O9HX4V4Q1R6A10O7W5ZL1M6K4H10U8Q7L782、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查程序的說法，正確的是（）。

A.全國性行業(yè)協(xié)會、同業(yè)企業(yè)及上下游企業(yè)可以向商務(wù)部提出審查建議

B.通過一般性審查后，再進行特別審查

C.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，由境內(nèi)企業(yè)向商務(wù)部提出申請

D.在并購安全審查過程中，申請人不得向商務(wù)部申請修改交易方案或撤銷并購交易【答案】ACV2I8R10M7K5V5C9HF3V5W5K3H10F2K6ZR1T4G7B3N5U2I483、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV10P2L7D7E10I8Z1HG4L7Q1P3P5L6N9ZQ7M4R10X6H9G7Y984、上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在發(fā)行人公告年度報告之日起的（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。

A.2

B.3

C.7

D.10【答案】DCA1K1I5B3E10Z2O6HQ10O5Y1G7O1Y5Y8ZB7G8T5O2U4F2U1085、新股發(fā)行過程中，（）應(yīng)當(dāng)對公開募集證券說明書的內(nèi)容進行盡職調(diào)查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

A.上市公司監(jiān)事

B.上市公司董事

C.上市公司高級管理人員

D.保薦人及保薦代表人【答案】DCX3K10W2Z5H4U3Y2HL7R1L5Q1I5O9G3ZR4D6I4U6E5K5P286、甲企業(yè)于2014年1月取得乙公司20％有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊憽＜俣灼髽I(yè)取得該項投資時，乙公司各項可辨認資產(chǎn)、負債的公允價值與其賬面價值相同。2014年8月，乙公司將其成本為600萬元的某商品以1000萬元的價格出售給甲企業(yè)。甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2014年12月31日，甲企業(yè)對外（非合并范圍獨立第三方）銷售了80％，仍有20％尚未對外銷售，乙公司2014年實現(xiàn)凈利潤為1000萬元。2015年，甲企業(yè)將剩余的20％對外銷售，乙公司2015年實現(xiàn)凈利潤2000萬元。假定不考慮所得稅因素，則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACB6L1Z1Y10U1V9A3HB8F5D1J1O8W7W3ZM1P4S9Q6Y1U9O1087、根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露的編報規(guī)則第12號——公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》，下列說法錯誤的是（）。

A.律師簽署的法律意見書和律師工作報告報送后，不得進行修改，如律師認為需補充或更改，應(yīng)另行出具補充法律意見書和律師工作報告

B.發(fā)行人申請文件報送后，律師應(yīng)關(guān)注申請文件的任何修改和中國證監(jiān)會的反饋意見，發(fā)行人和主承銷商也有義務(wù)及時通知律師。上述變動和意見如對法律意見書和律師工作報告有影響的，律師應(yīng)出具補充法律意見書

C.律師出具法律意見書和律師工作報告所用的詞語應(yīng)簡潔明晰，對不符合有關(guān)法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定的事項，或已勤勉盡責(zé)及不能對其法律性質(zhì)或其合法性作出準確判斷的事項，律師應(yīng)發(fā)表否定意見，并說明相應(yīng)的理由

D.發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會分別說明【答案】CCU4G10S9F8S1X4O9HQ1W8Q4Y2C7I2K5ZG3V3T8I3U1A4W888、下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM2W10H7P8R8U6R7HL2P7X2P8L6B2K10ZD2Q1V10U10N2A8T389、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲公司擬聘請孫某作為該公司的獨立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨立董事的條件，提出了異議。對交易所的異議，下列說法正確的是（）。

A.甲公司不得將孫某提交股東會選舉為獨立董事

B.經(jīng)過董事會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

C.經(jīng)過股東會投票決定，可以選舉孫某為獨立董事

D.交易所無權(quán)對孫某是否選舉為獨立董事發(fā)表異議【答案】ACD7Q7D4H3T6T3O3HU10J8M4F7R4Y5Y1ZE7C9I8B9O2Z1P1090、經(jīng)股東大會批準，2019年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權(quán)。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2019年1月1日起在甲公司連續(xù)服務(wù)3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2019年1月1日，每份股票期權(quán)的公允價值為15元。2019年沒有高管人員離開公司，甲公司預(yù)計在未來兩年將有5名高管離開公司。2019年12月31日，甲公司授予高管的股票期權(quán)每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2019年應(yīng)確認的職工薪酬費用金額是（）萬元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCY8Y2U2B8L5P3O2HO8T3R10B7V6S8D2ZY2S4F3G3D3F4R791、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT1N3G5Z8R4Q5S3HG4B10F7Q1Q4F9N4ZB1C3L9T3R5I5C792、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCF3D6K5U10O3O4S8HR5Z10S10G8A1H7Q10ZT2P4Z4V7C2F1D793、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％，當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第1年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCV6H9Y7M4Q8L10Z8HQ8K10M7Q2U9Z9B2ZP7H8V2C1V3K6K494、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認為收入的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU5I10B9X2Y8M8N2HF10Z5A8B5N5I10K5ZE8Q2L5C5D9T5X795、首次公開發(fā)行股票，下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ2S4O6Y5U10T7M3HG10Z9O9X6T7B5X4ZU2C3K2T9Y5J8D996、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說法中正確的是（）

A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

B.就證監(jiān)會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告

C.對某些難以下結(jié)論的問題僅說明客觀情況，未發(fā)表明確意見

D.法律意見書由一位律師簽名【答案】BCN9W3P2W6I8L9U4HB7I1G2S5X4J6E4ZQ1F4A1S9G2Z5T397、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值______，涉案金額超過______萬元的重大訴訟、仲裁事項，應(yīng)當(dāng)及時披露。（）

A.10%；1000萬元

B.15%；1000萬元

C.10%；1500萬元

D.15%；1500萬元【答案】ACV4O9H6X4D6H5W4HB8M9M9A9Z8I4A4ZI9U6E4S9M3N4F298、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第41號——科創(chuàng)板公司招股說明書》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說明書的做法，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK9S5R9I2P6B10J2HG7I9E7U7F5F1G4ZG9D6J8Y4T8L7H199、甲股份有限公司由于經(jīng)營業(yè)務(wù)狀況惡化，不得不作出減少注冊資本的決議。根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司股東大會通過該決議的，公司應(yīng)當(dāng)自作出該決議之日起（）日內(nèi)通知債權(quán)人。

A.45

B.10

C.15

D.30【答案】BCZ1P10V4I3U3B2W5HJ8Y3J10X5Y7Y10S7ZC8H5Z2J4O9Q5Q8100、以協(xié)議方式進行上市公司收購，收購過渡期內(nèi)，以下哪種說法正確（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF5E6F3H6G3V8Q5HF9T2L8P10M1L9F2ZR10K7D3Q3I8Q5V2101、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。[2014年12月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCD4U6T9Z2E7W2F3HV3B1K3J8X3R2U10ZC4F5G7X7E10R2U9102、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認預(yù)計負債

B.對應(yīng)收賬款計提壞賬準備

C.對外公布財務(wù)報表時提供可比信息

D.將融資租人固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)人賬【答案】DCB6G6P3H6W5U10Q9HT5E10V8F2K2G4P5ZK1C1N7S1T8C9O1103、甲公司2016年度財務(wù)報告經(jīng)董事會批準對外公布的日期為2017年4月5日，實際報出日為4月7日。2017年甲公司發(fā)生的下列事項應(yīng)作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCP3O7Y9X10R8X8G6HO4C9G8V4G9A6X4ZT8Y3S7U9S9C6C9104、說法正確的是（）

A.出借的包裝物，其成本計入管理費用

B.生產(chǎn)車間使用的固定資產(chǎn)修理費用，計入生產(chǎn)成本

C.盤虧的存貨應(yīng)計入管理費用

D.盤盈的存貨應(yīng)按其重置成本作為入賬價值，并通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目進行會計處理，按管理權(quán)限報經(jīng)批準后沖減當(dāng)期管理費用【答案】DCE8F7D2D1S1A9I5HK6U8U8K3A1B2Q5ZD8A7N5S3Y2X7C4105、關(guān)于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCQ3I4T4R7G2I7V7HA1C1F4O9G5Y10C3ZM9C2K3I6Q1B1Q3106、以下關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說法正確的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始權(quán)益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個交易日前向合格投資者披露專項計劃收益分配報告

B.聘請資信評級機構(gòu)針對資產(chǎn)支持證券出具評級報告的，在評級對象有效存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期間內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評級報告，并應(yīng)當(dāng)及時披露不定期跟蹤評級報告

C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個月的，應(yīng)編制和披露年度資產(chǎn)管理報告

D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項計劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購買符合入池標準的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購買的實際操作情況【答案】DCB2P4U9Z6X2T7U3HA3X3K9E10H5C6T9ZA4S4W6Z9W3G9F9107、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH3O7X3X3F4L8E7HZ6J10F4O8R6P6R2ZG7P1B7L4B2X5Y3108、下列關(guān)于中小非金融企業(yè)集合票據(jù)的表述中，錯誤的是（）。

A.任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的40％

B.任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過1億元

C.中小非金融企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)，應(yīng)在銀行間市場交易商協(xié)會注冊，一次注冊、一次發(fā)行

D.單支集合票據(jù)注冊金額不超過10億元人民幣【答案】BCF1O3A5X4P3M2H9HA5A10G3W7H10J8A5ZU2Q6T3O10B5S10O3109、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH5A6I10W10R8K7X2HC7H7O4S3N9Z9R10ZT9O3T3A3S9G2W9110、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。

A.固定資產(chǎn)改良支出

B.租入固定資產(chǎn)的改建支出

C.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出

D.固定資產(chǎn)的日常修理支出【答案】DCS7Q1V2B5C3E5B5HW6L7O6Y5T2S4D5ZK10D2D9J1R10I9A9111、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時，證券交易所對其股票交易實行退市風(fēng)險警示（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR10B3E2A3S1S6E9HT2R3P1P8H9B8I1ZU4W9A6R8Y9X3P5112、某公司2007年稅后利潤2100萬元，稅率30％，固定成本5000萬元，2008年銷量增長20％，其他條件不變，則2008年稅前利潤為（）

A.3520萬元

B.4600萬元

C.8000萬元

D.9600萬元【答案】BCA8V1X5E4N6I1T7HQ8B9M6I3R4I4F6ZR10W5C9Z8N9B6P3113、以下關(guān)于優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC5L9A7Q6E10B8L6HG1E3E6A6S6S1T10ZS4Z10U4S7U4C1Q2114、下列不屬于會計估計的有（）。

A.將一項固定資產(chǎn)的凈殘值由10萬元變更為20萬元

B.將產(chǎn)品保修費用的計提比例由銷售收入的2%變更為1.5%

C.投資性房地產(chǎn)由成本計量模式轉(zhuǎn)為公允價值計量模式

D.將一臺生產(chǎn)設(shè)備的折舊方法由年限平均法變更為雙倍余額遞減法【答案】CCV6K5T8S3W2J5X6HV5L10B4K8T2Z9N8ZQ3L9R6K10F5I5G4115、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ8X3V1S2X3G10L1HQ8H10Q4B9J3B9J2ZI10D7E4K8E10Z10W5116、下列各項，能夠引起所有者權(quán)益總額變化的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ5Q4P10N9L10D9P3HI7M4C9Y3O5Q2N7ZX1U8V6R3G4W8T7117、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》，下列關(guān)于董事行為規(guī)范要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF5Y4E8D8C9Q2I10HD4K4T8O1C6D1G2ZM8R6B5P3D10C7R3118、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商。甲公司同意乙公司以一項投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，該項投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項債權(quán)計提了800萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV4R1H8W7C8N8F9HR2Q7X7C3P1J2N5ZQ3Q10F7B4Q6U8G2119、債務(wù)重組的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY6B8Q9H5E3X10D3HX2Z9W2Z10A6S5B1ZV6M8M6H7Z8B1R3120、要約收購中，董事會的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACU5N3M4H6R3I1P2HP9E4U7J2Q4N6D2ZE4F4G2K6P7L8R7121、關(guān)于申請掛牌期間公司的信息披露，錯誤的是（）。

A.在首次信息披露至股票正式掛牌公開轉(zhuǎn)讓期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)

B.自提交掛牌申請之日起至股轉(zhuǎn)公司同意掛牌函之前，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時報告股轉(zhuǎn)公司

C.自提交掛牌申請之日至掛牌時止，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時報告公司注冊地所屬證監(jiān)會派出機構(gòu)

D.在股轉(zhuǎn)公司出具同意掛牌的函至首次信息披露期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)【答案】CCW10D4I9S1J7P2L1HV1E7V7S8U6S4E4ZD9D5D4N6Q2D7D6122、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，下列說法中錯誤的是()。

A.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，應(yīng)當(dāng)區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出

B.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，均應(yīng)確認為無形資產(chǎn)

C.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時計人當(dāng)期損益

D.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，可能確認為無形資產(chǎn)，也可能確認為費用【答案】BCY7Y4J7E2F6O4N8HX4V6R1S5N1E5G9ZK9O8T5Z8Q1Z1Z6123、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及到的股權(quán)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD10Y1Y6I5M1I7F8HT9F2V8K2K9O10J9ZX9Z1B3B6R3S5O2124、企業(yè)發(fā)生的下列交易或者事項中，不考慮其他因素，會引起當(dāng)期“資本公積——資本（股本）溢價”發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ9N2F2L8P8O4T9HI5Q2P9P3I4Q5D10ZR1V1P2Q1I8N3Y3125、不考慮其他因素，下列各項中，構(gòu)成甲公司關(guān)聯(lián)方的是（）。

A.對甲公司具有重大影響的個人投資者丙全額出資設(shè)立的B公司

B.與甲公司共同出資設(shè)立合營企業(yè)的合營方長城公司

C.與甲公司同受乙公司重大影響的A公司

D.與甲公司存在長期業(yè)務(wù)往來，為甲公司提供40%原材料的黃河公司【答案】ACG8O2U10G8S9A1M5HB4Z6P4S5X6D2N3ZV5Y10Z2P2N10H3S1126、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACC5H7E7W7E2G8A3HA6N5Z6B8X2W9H2ZC5C5I6R1S2T10L4127、發(fā)審委委員有下列（）情形的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB7W7M5F1M10U1F10HV4T6M8E6V2J7U2ZJ9D10M10P10H9M4P7128、下列審計程序中，與查找隱瞞銷售收入最不相關(guān)的是（）。

A.從次年1月主營業(yè)務(wù)收入明細賬記錄中抽取某些項目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運單和銷售發(fā)票

B.以當(dāng)年12月31日主營業(yè)務(wù)收入明細賬記錄為起點，抽取項目，檢查相應(yīng)的記賬憑證，發(fā)運憑證和銷售發(fā)票

C.抽取本年度12月31日開具的銷售發(fā)票，檢查相應(yīng)的發(fā)運憑證和賬簿記錄

D.抽取本年度12月31日的發(fā)運憑證，檢查相應(yīng)的銷售發(fā)票和賬簿記錄【答案】BCI6Y8F7K1O1H2Y6HJ7W9Y10A1B2J2T7ZO9G5D2X2L3K7Q8129、符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應(yīng)達到的市值及財務(wù)指標是（）。

A.預(yù)計市值不低于人民幣100億元

B.最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

C.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元

E.預(yù)計市值不低于人民幣10億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元【答案】ACZ9Q10P6Y1D4D4A4HD5N4N8U10P4Q7C4ZC2O1P1L6J4C7B1130、以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY9T7O9G2E2B3B1HR10U10K10N1U7S7W9ZF3X9O1N6H7M7G10131、根據(jù)《證券法》和《國家發(fā)展改革委關(guān)于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關(guān)事項的通知》的要求，公開發(fā)行企業(yè)債券應(yīng)符合的條件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF1P5U9W10B10I6L3HZ1Q4J4U1D4H4C2ZM2D6K6A4Z3X9S10132、約束性固定成本不受管理當(dāng)局短期經(jīng)營決策行動的影響。下列各項中，不屬于企業(yè)約束性固定成本的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCC3J4K9F7C1Q8V2HD10S1L8I1B6Z4Y7ZE9E5Y4R3X9T5P8133、不具有商業(yè)實質(zhì)、不涉及補價的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV9O5I10E8P4V9P9HH1T10L10Y1L8A9R4ZX5X7T2S8W8Y8E7134、以下公司發(fā)行的優(yōu)先股不能在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的是（）。

A.申請其普通股在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

B.普通股已在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌轉(zhuǎn)讓的公司

C.注冊在境內(nèi)的境外上市公司

D.境內(nèi)上市公司【答案】DCY8J4J4U4U7J5B2HZ8X1C7M5I5G10E4ZH7N4J7V8B7C9X2135、下列各項中，屬于長期應(yīng)付款的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCT3S9H2G9G1L2Q9HV10A2C9R6I10S7Q2ZT3W9K6Z3C10S1Y5136、2008年3月1日，機構(gòu)投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬元。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認的投資收益為（）。

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCA3F3W5W7S6X8S4HW5Y6F3P8X3Q3V1ZN3X2L9S1V6R7H2137、以下可以提議召開臨時股東大會的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCH7L4Z10G5Y8F5R7HZ8Z4U8W4F5Y2R3ZO4E1U9G5P1F10X9138、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為I元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同．約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價為1．2元，A市場銷售價格為每件0．90元，預(yù)計每件A產(chǎn)品銷售稅費為0．1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價準備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACY3U10F6A1V7M4F9HP2I3R7I1S6B5G4ZF6Y10B9J7U6C5Y10139、根據(jù)《關(guān)于在上海證券交易所設(shè)立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司并購重組及再融資監(jiān)管機制的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD1O3P7E7P4G9S7HE4F4H7R5N5L5T9ZK2K2C3J8V7U5K9140、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)情形的是（）。

A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCN9U2J5G1F8J3K3HI9J7D8F10Z3Y10S9ZN2O10B5K9D8I2P9141、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR4J1G1I4M10C6N10HD3F5U9C5E3N5E9ZQ2I1O8G8L7O6B6142、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格向下修正條款的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ1D7H1A4D6C6X10HD6B10G9B8L5S1O9ZG1U7P6T10X10Q2G10143、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時通知或者咨詢保薦機構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACB6F9J5H7B3D1M8HL1M10J8M1D7N6V8ZC7H7B8K5U3V6O9144、在有投資關(guān)系的情況下，下列項目中，應(yīng)納入母公司的合并財務(wù)報表的合并范圍的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC8A10A8S6D3G4J2HI6G3T4N10P1R6B4ZB5V4W8E10Q2P1C10145、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC5E6K9M3T4B6E1HJ9I3S3W10T10B2F3ZB3J8T10E1M6O8X4146、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時符合下列（）情形時，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG8F9P2P4N5P3C3HN2J10P4D4Y8O2O4ZK1J8T10K1O3U5Q1147、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權(quán)資本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCA3J2U3H2T1Y1Q10HM6H10P7N9S1V3O6ZA1D6N5E8D1O1S10148、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IP0必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構(gòu)出具的最近3年及1期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設(shè)立時和最近3年及1期的資產(chǎn)評估報告（含土地評估報告）

D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】ACF9X9O7G9W4N1S4HE1W3N9R10V9Z9I7ZK1O3T8Q8M5W9X9149、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為800萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用為45萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加60萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少30萬元，固定資產(chǎn)折舊為35萬元，無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設(shè)沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.415

B.725

C.450

D.500【答案】BCK8X4G5S3A10C6D6HM8H7T9G4V5V2M8ZO10R1W9Q6X5M4J5150、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，上市公司應(yīng)當(dāng)充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事項。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF4L7T10P3M9W10S1HC6M8M7U1Q7H1E6ZL1O4T9A4Y2M8M6151、根據(jù)本量利模型，下列公式正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK6X6U6P1S8S3F8HH6V5Z10O7R7J7Z2ZN9Z9R5R10H4X4X5152、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列關(guān)于優(yōu)先股股東權(quán)利的說法，正確的有（）。Ⅰ．優(yōu)先股股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議記錄、財務(wù)會計報告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS10R8B10J9Y1F4D5HD3L6H3Y3B9J4A5ZD7A4G5K10P10H8N1153、下列各項中，屬于會計政策變更的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ2C4D6M5P1T9Y1HS3C2J5F2I7Z6U4ZH10G4P3K8Q7M3Z7154、甲公司為一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人員每人授予40萬份股票期權(quán)，這些人員自2016年1月1日起在該公司連續(xù)服務(wù)滿3年，即可以每股10元的價格購買40萬股甲公司股票，從而獲益，甲公司估計每份期權(quán)在授予日的公允價值為15元。第一年有10名管理人員離開公司，預(yù)計3年中離職人員比例將達到30%。2016年12月31日每份期權(quán)的公允價值為16元，則2016年年末甲公司因該股份支付應(yīng)確認的“資本公積—其他資本公積”科目貸方發(fā)生額為（）萬元。

A.7000

B.9000

C.10000

D.13000【答案】ACO1H1G9F9N3X2P2HB6R7A4Y7U2E7G3ZQ7K4Y10B3D8K7I10155、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE9R2C10I2D2W4J10HV1P3P2A10Q4F6Z2ZD6Y4E7V9P9E3B8156、證券公司公開發(fā)行債券的，應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人()以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會議，并提出議案，但沒有表決權(quán)。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%【答案】ACJ8Q8R6V1Z2L3B3HF5S7A10N10A6G9R7ZL1O1L8B10L10I4S7157、關(guān)于上交所科創(chuàng)板上市公司退市安排表述正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC8S9Q8R10V3J9C4HO10C7F3Z6H4L3C2ZT4A4U6S6R2U9X3158、下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請文件簽字要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCW4Q2H1V3L2S9Q9HP1R4O3X2M8X10T9Z