內(nèi)部控制工作計(jì)劃總結(jié)

...wd......wd......wd...2017內(nèi)部控制工作總結(jié)內(nèi)部控制制度是伴隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展而產(chǎn)生的，那么，要若何寫(xiě)總結(jié)呢?下面是給大家整理的2017內(nèi)部控制工作總結(jié)，歡迎參考~

篇一：2017內(nèi)部控制工作總結(jié)為了適應(yīng)公司全國(guó)性布局與標(biāo)準(zhǔn)管理的開(kāi)展要求，貫徹中建總公司、局內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)化開(kāi)展戰(zhàn)略，公司于2016年8月結(jié)合“決策與業(yè)務(wù)流程優(yōu)化及組織再造〞啟動(dòng)了內(nèi)部控制制度標(biāo)準(zhǔn)化工作。2010年3月出臺(tái)?公司管理手冊(cè)?、?各系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)管理手冊(cè)?共11本。2011年發(fā)布了?攪拌站標(biāo)準(zhǔn)管理手冊(cè)?、?生產(chǎn)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)?、?技術(shù)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)?、?人財(cái)物及后勤作業(yè)指導(dǎo)書(shū)?、?攪拌站記錄表樣?。公司繼攪拌站標(biāo)準(zhǔn)化完成后，緊接著于2011年5月啟動(dòng)了分公司標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，目前已完成?分公司標(biāo)準(zhǔn)化手冊(cè)?，2012年4月試運(yùn)行?，F(xiàn)已建設(shè)起總局部公司攪拌站三個(gè)層次的一套高效、科學(xué)的內(nèi)控管理流程標(biāo)準(zhǔn)化體系，實(shí)現(xiàn)公司管理無(wú)縫連接。

近三年來(lái)，公司在內(nèi)控體系的貫徹上，突出“執(zhí)行〞二字，重在“狠〞、“嚴(yán)〞上下功夫，屢次邀請(qǐng)三局領(lǐng)導(dǎo)和外部專(zhuān)家進(jìn)展了內(nèi)部流程制度評(píng)審與指導(dǎo)修訂，有效地實(shí)現(xiàn)了防范不安全因素的目的，而且推動(dòng)了公司各項(xiàng)管理的標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化，促進(jìn)了公司管理水平的提升。主要表達(dá)在以下幾個(gè)方面：

一、強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行、按程序辦事的規(guī)矩日漸形成

公司根據(jù)內(nèi)控要求，結(jié)合自身管理存在著有章不循、執(zhí)行力不強(qiáng)的現(xiàn)象，進(jìn)展了對(duì)照檢查，找出了差距和缺乏。為此，公司采取了一系列舉措，以確保內(nèi)控體系執(zhí)行有力。

加強(qiáng)培訓(xùn)，注重宣貫，確保手冊(cè)相關(guān)內(nèi)容人人掌握。開(kāi)展以集中學(xué)習(xí)和分散學(xué)習(xí)相結(jié)合，標(biāo)準(zhǔn)學(xué)習(xí)與案例分析相結(jié)合，全面學(xué)習(xí)

和重點(diǎn)學(xué)習(xí)相結(jié)合，培育標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)文化，增強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化意識(shí)。各單位召開(kāi)“達(dá)標(biāo)活動(dòng)〞推進(jìn)發(fā)動(dòng)會(huì)，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，全面安排部署。由公司各系統(tǒng)部門(mén)從內(nèi)部選舉標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部培訓(xùn)師，按標(biāo)準(zhǔn)手冊(cè)制作PPT培訓(xùn)課件，進(jìn)展專(zhuān)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制度宣貫培訓(xùn)。將標(biāo)準(zhǔn)制度中相關(guān)內(nèi)容，編成相關(guān)工種的培訓(xùn)資料制作成崗位操作規(guī)程上墻等活動(dòng)，為內(nèi)控體系的有效執(zhí)行奠定了扎實(shí)的根基。

健全內(nèi)控工作網(wǎng)絡(luò)，確保組織機(jī)構(gòu)落實(shí)。公司成立了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化體系工作領(lǐng)導(dǎo)組(內(nèi)控制度方向把關(guān))、評(píng)審組(內(nèi)控制度質(zhì)量把關(guān))、工作組(內(nèi)控制度編制)，進(jìn)一步加強(qiáng)了內(nèi)控工作組織領(lǐng)導(dǎo)和機(jī)構(gòu)落實(shí)。

狠抓落實(shí)，層層負(fù)責(zé)，確保流程控制實(shí)現(xiàn)真正的落地。為了使內(nèi)控真正落到實(shí)處，公司制定?公司標(biāo)準(zhǔn)化管理方法?、?星級(jí)攪拌站評(píng)定管理方法?，明確標(biāo)準(zhǔn)化各級(jí)、各部門(mén)的職責(zé)，規(guī)定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的制定、宣貫實(shí)施及監(jiān)視檢查考核具體方法措施。主要有：

(1)與“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)〞和“標(biāo)準(zhǔn)化青年先行〞工作相結(jié)合，開(kāi)展技能比武、知識(shí)競(jìng)賽等多種形式。為進(jìn)一步推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理工作，公司將?攪拌站管理手冊(cè)?中廠站標(biāo)準(zhǔn)化管理內(nèi)容，開(kāi)展知識(shí)競(jìng)賽，武漢事業(yè)部、成都分公司、天津分公司、設(shè)備運(yùn)輸分公司、西安籌備組分別組隊(duì)，參加了競(jìng)賽。

(2)攪拌站星級(jí)評(píng)定。為推進(jìn)公司攪拌站各項(xiàng)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化，夯實(shí)攪拌站根基管理，公司根據(jù)分級(jí)管理與鼓勵(lì)的需要，設(shè)置“達(dá)標(biāo)攪拌站、三星、四星、五星級(jí)攪拌站〞四個(gè)等級(jí)開(kāi)展星級(jí)評(píng)定。每季度，分公司星級(jí)評(píng)定小組組織所屬攪拌站對(duì)照?考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)?，對(duì)各

站、各科室、各崗位的業(yè)務(wù)操作、內(nèi)控管理、監(jiān)視制約等情況進(jìn)展全面評(píng)估，逐項(xiàng)打分，對(duì)符合?考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)?條件單位，推薦申報(bào)公司，由公司結(jié)合大檢查進(jìn)展驗(yàn)收。

二、嚴(yán)考核硬兌現(xiàn)，確?？刂频轿?、執(zhí)行有力

確保內(nèi)控的有效執(zhí)行，取決于兩個(gè)方面，一是思想是否重視，責(zé)任是否落實(shí);二是監(jiān)視是否到位、措施是否有力。公司通過(guò)組織內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)化知識(shí)考試并將“考試合格與否〞與個(gè)人任用、升遷進(jìn)展掛鉤，與新員工能否轉(zhuǎn)正、轉(zhuǎn)崗進(jìn)展掛鉤。通過(guò)上述措施，公司規(guī)章制度的約束力和員工的責(zé)任意識(shí)得到了明顯的提升，公司范圍內(nèi)已經(jīng)形成了嚴(yán)格依照內(nèi)控流程操作、層層將執(zhí)行、事事講程序的良好局面。

三、管理制度和管理程序進(jìn)一步科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化

針對(duì)公司內(nèi)部控制工作相關(guān)要求，認(rèn)真開(kāi)展了公司業(yè)務(wù)流程梳理工作，編制?內(nèi)控職責(zé)表?，業(yè)務(wù)中重大不安全因素不可遺漏，并要在制度相應(yīng)位置用規(guī)定的編號(hào)標(biāo)注出來(lái)，不安全因素包括質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)安康、安全、成本、法律等不安全因素控制要求的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將每一個(gè)控制點(diǎn)逐一說(shuō)明，明確其內(nèi)控責(zé)任，增強(qiáng)了公司抵御不安全因素的能力。

推動(dòng)了管理制度的標(biāo)準(zhǔn)化。管理制度在內(nèi)控體系運(yùn)行中起著重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運(yùn)行的重要保障。通過(guò)內(nèi)控和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)公司有些規(guī)章制度存在執(zhí)行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，正在進(jìn)展制度梳理和標(biāo)準(zhǔn)工作，方案修訂?公司管理手冊(cè)?

四、加強(qiáng)控制環(huán)境建設(shè)，內(nèi)控文化已經(jīng)成為企業(yè)文化一個(gè)新的

組成局部

控制環(huán)境建設(shè)是內(nèi)控體系的根基，是有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的保障，直接影響著公司內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行。通過(guò)多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經(jīng)初步形成了一種工作有目標(biāo)，行動(dòng)有準(zhǔn)那么，前行有動(dòng)力的內(nèi)控環(huán)境，尤其是公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)以身作那么、率先垂范，不符合內(nèi)控要求的事堅(jiān)決不辦，依程序履行，領(lǐng)導(dǎo)的示范作用極大地推動(dòng)了公司內(nèi)控文化的形成。

篇二：2017內(nèi)部控制工作總結(jié)按照監(jiān)管部門(mén)的內(nèi)控工作要求和年初制定的?哈藥集團(tuán)股份2016年內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)實(shí)施工作方案?,2016年公司結(jié)合實(shí)際情況,進(jìn)一步建設(shè)健全了公司內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系。現(xiàn)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)黑龍江監(jiān)管局?關(guān)于做好2016年內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)工作的通知?(黑證監(jiān)上字[2016]1號(hào))文件要求,將哈藥集團(tuán)股份(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“哈藥股份〞或公司)2016年內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施情況總結(jié)如下:

一、2016年內(nèi)部控制體系建設(shè)工作總結(jié)

(一)工作方案

內(nèi)部控制建設(shè)和完善是哈藥股份2016年內(nèi)部控制工作的首要目標(biāo)。其中前期工作的重點(diǎn)是以黑證監(jiān)上字[2016]1號(hào)文件規(guī)定的原那么為根基,對(duì)納入公司2016年度內(nèi)部控制工作范圍內(nèi)的重點(diǎn)企業(yè),根據(jù)?企業(yè)內(nèi)部控制基本標(biāo)準(zhǔn)?及其18個(gè)配套指引的相關(guān)要求,結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況,編制完善內(nèi)部控制手冊(cè)。同時(shí)在內(nèi)部控制手冊(cè)編制的過(guò)程中,識(shí)別內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷,并制定相應(yīng)的整改方案。

(二)工作成果

公司內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建設(shè)實(shí)施及日常工作,審計(jì)部作為內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的具體部門(mén),負(fù)責(zé)抽調(diào)2~3名公司內(nèi)部控制工作的業(yè)務(wù)骨干,組建現(xiàn)場(chǎng)工作小組開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工作,審計(jì)部部長(zhǎng)任現(xiàn)場(chǎng)工作小組組長(zhǎng),及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組和各成員單位通報(bào)情況,加強(qiáng)協(xié)調(diào)配合,催促、檢查、指導(dǎo)各成員單位工作任務(wù)的落實(shí)。

經(jīng)過(guò)前期的思想發(fā)動(dòng)、集中培訓(xùn)、方案協(xié)調(diào)等工作,公司內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組于2016年5月初正式聘請(qǐng)德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所,啟動(dòng)了不安全因素評(píng)估管理工作,實(shí)施組包括德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所會(huì)計(jì)師4人,公司內(nèi)審人員8人。審計(jì)部會(huì)同德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司面臨的不安全因素進(jìn)展了分類(lèi),形成了一級(jí)不安全因素5類(lèi),二級(jí)不安全因素38類(lèi),三級(jí)不安全因素110類(lèi);編制了包含331項(xiàng)不安全因素信息的哈藥股份不安全因素事件庫(kù),經(jīng)過(guò)分析確定公司面臨的9大重大不安全因素及應(yīng)對(duì)策略和解決方案。針對(duì)不安全因素的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等措施,編制了?全面不安全因素管理手冊(cè)?,為今后持續(xù)開(kāi)展不安全因素管理工作奠定了堅(jiān)實(shí)的根基。

工程組同時(shí)針對(duì)選定的分、子公司局部?jī)?nèi)部控制流程分別開(kāi)展以不安全因素為導(dǎo)向內(nèi)部控制審計(jì)。截至2016年12月12日已經(jīng)順利完成內(nèi)控流程梳理、管理層缺陷整改、問(wèn)題整改跟蹤、內(nèi)控手冊(cè)更新和全面不安全因素管理培訓(xùn)工作:

1、內(nèi)控流程梳理

哈藥股份現(xiàn)場(chǎng)工作小組實(shí)施了內(nèi)控流程梳理工作,并出具內(nèi)部控制審閱發(fā)現(xiàn)報(bào)告;

2、管理層整改

針對(duì)哈藥股份內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)工作小組出具的內(nèi)部控制審閱報(bào)告,各單位及時(shí)落實(shí)整改方案、整改責(zé)任人及整改完成時(shí)間,并定期將整改進(jìn)度上報(bào)至哈藥股份內(nèi)部控制工作小組;

3、問(wèn)題整改跟蹤

根據(jù)?企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引?的相關(guān)要求,哈藥股份內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)工作小組以不安全因素為導(dǎo)向,對(duì)各單位發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行缺陷,根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取證據(jù),對(duì)內(nèi)部控制缺陷整改完成情況進(jìn)展了跟蹤,并出具了內(nèi)部控制審閱跟蹤報(bào)告;

4、同步更新內(nèi)控手冊(cè):

根據(jù)缺陷整改完成情況和內(nèi)控現(xiàn)狀,更新被審閱流程的內(nèi)部控制手冊(cè);

5、全面不安全因素管理知識(shí)培訓(xùn):

公司聘請(qǐng)了德勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所就國(guó)內(nèi)外不安全因素管理和內(nèi)部控制開(kāi)展趨勢(shì)進(jìn)展全面不安全因素管理理念、意識(shí)與技能、方法等屢次培訓(xùn),使高級(jí)管理層明確了企業(yè)不安全因素管理體系的重要性,以及企業(yè)不安全因素管理與內(nèi)部控制的關(guān)系。此外,工程實(shí)施過(guò)程中,哈藥股份內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)工作小組重視定期匯報(bào)和溝通的機(jī)制,充分調(diào)動(dòng)管理人員的積極性和對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)工作的參與力度,使其認(rèn)識(shí)到內(nèi)控建設(shè)與評(píng)估工作對(duì)其實(shí)現(xiàn)管理職能的價(jià)值,并借內(nèi)控評(píng)估實(shí)施工作,加強(qiáng)不同管理者之間的協(xié)作度,提高整個(gè)企業(yè)對(duì)不安全因素管理和內(nèi)部控制的認(rèn)知,增強(qiáng)了員工的內(nèi)控意識(shí)和責(zé)任感。

6、按照要求披露內(nèi)部控制建設(shè)工作實(shí)施情況

根據(jù)監(jiān)管部門(mén)的相關(guān)要求,公司及時(shí)向黑龍江省證監(jiān)局和上海證券交易所提交了公司內(nèi)控階段性進(jìn)展情況報(bào)告。

二、2016年內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)工作總結(jié)

(一)工作方案

哈藥集團(tuán)股份內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)測(cè)試階段方案于2016年7月1日開(kāi)場(chǎng),至2016年9月30日前完畢;2016年11月1日開(kāi)場(chǎng)對(duì)測(cè)試階段發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況進(jìn)展回訪,至2016年12月31日前完畢。

(二)工作成果

1、確定內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)?企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引?的相關(guān)要求,公司內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)工作小組根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試獲取的證據(jù),對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)展初步認(rèn)定,并按其影響程度分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷,其中:

重大缺陷,是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo);

重要缺陷,是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合,其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷,但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo);

一般缺陷,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

2、制定內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)工作程序

內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作由公司內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)工作小組制定具體的工作方案,確定現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試的抽樣方法、抽樣標(biāo)準(zhǔn)以及編制測(cè)試工作底稿模板等。現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試工作開(kāi)場(chǎng)前,以正式書(shū)面文件通知被測(cè)試單位做好相應(yīng)的配合工作。內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)工作小組按照工作方案的安排,對(duì)入選單位順序開(kāi)展工作,編制了相應(yīng)的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿。

3、開(kāi)展內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)結(jié)果及跟蹤管理

內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)工作小組經(jīng)過(guò)匯總測(cè)試發(fā)現(xiàn)并闡述所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及其形成的內(nèi)在原因,說(shuō)明各項(xiàng)內(nèi)部控制缺陷可能引發(fā)的不安全因素因素,并提出了相應(yīng)的改進(jìn)建議。同時(shí)經(jīng)與被測(cè)試單位的流程負(fù)責(zé)人、主要管理層進(jìn)展充分溝通,收集管理層對(duì)改進(jìn)建議的反響意見(jiàn),最終落實(shí)形成了經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)工作小組及被測(cè)試單位雙方認(rèn)可的整改方案、整改責(zé)任人及整改完成時(shí)間。

根據(jù)業(yè)經(jīng)落實(shí)的整改方案、整改責(zé)任人及整改完成時(shí)間,現(xiàn)場(chǎng)工作小組對(duì)被測(cè)試單位的整改情況繼續(xù)進(jìn)展跟蹤評(píng)價(jià),并對(duì)跟蹤評(píng)價(jià)的結(jié)果進(jìn)展匯總。

現(xiàn)場(chǎng)工作小組組長(zhǎng)向內(nèi)控工作辦公室、內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)自我評(píng)價(jià)及后續(xù)跟蹤評(píng)價(jià)的結(jié)果。

4、編制內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)工作小組的工作成果,內(nèi)部控制辦公室編制了企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告,并已提請(qǐng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。公司將根據(jù)?企業(yè)內(nèi)部控制基本標(biāo)準(zhǔn)?、應(yīng)用指引及?企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引?及證監(jiān)會(huì)相關(guān)要求,于2016年12月31日后的4個(gè)月內(nèi)披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。

三、2016年內(nèi)部控制審計(jì)工作總結(jié)

(一)工作方案

公司內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制的建設(shè)實(shí)施及日常工作,審計(jì)部作為內(nèi)部控制建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的具體部門(mén),及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組和各成員單位通報(bào)情況,加強(qiáng)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)配合。

公司內(nèi)部控制審計(jì)工作的具體時(shí)間,由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)與公司內(nèi)部控制工作辦公室共同協(xié)商確定,并以書(shū)面文件的形式提請(qǐng)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議。

內(nèi)部控制工作辦公室負(fù)責(zé)與內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)展溝通,結(jié)合公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作方案,由外部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出內(nèi)部控制審計(jì)方案,包括審計(jì)范圍、審計(jì)方法、工作時(shí)間等,并由內(nèi)部控制工作辦公室負(fù)責(zé)溝通、協(xié)調(diào)和配合相應(yīng)的審計(jì)工作。

(二)工作成果

公司已聘請(qǐng)北京興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司2016年內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行有效性進(jìn)展審計(jì)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)目前正在根據(jù)?企業(yè)內(nèi)部控制基本標(biāo)準(zhǔn)?、?企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引?的相關(guān)要求開(kāi)展審計(jì)工作,公司將根據(jù)監(jiān)管要求及時(shí)披露內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。四、內(nèi)部控制實(shí)施工作的經(jīng)歷總結(jié)和心得體會(huì)

(一)從上到下統(tǒng)一思想,做好內(nèi)控定位,找準(zhǔn)內(nèi)控方向

自06年以來(lái),業(yè)內(nèi)陸續(xù)提出了全面不安全因素管理、內(nèi)部控制的理念,并在企業(yè)內(nèi)逐步得到推廣和應(yīng)用。但多個(gè)理念的推廣,也造成了一些認(rèn)識(shí)上的不統(tǒng)一。在此形勢(shì)下,內(nèi)控體系若何定位,是定位于合規(guī)還是定位于更高要求,成為影響內(nèi)控體系能否順利實(shí)施的重要因素。公司管理層高度重視內(nèi)控工作,親自參加國(guó)家部委、黑龍江證監(jiān)局及各專(zhuān)業(yè)協(xié)會(huì)組織的內(nèi)控講解,同時(shí)公司及部門(mén)負(fù)責(zé)人還參加了由財(cái)政部、會(huì)計(jì)協(xié)會(huì)等組織的內(nèi)控知識(shí)專(zhuān)題培訓(xùn)班,充清楚確了內(nèi)控在公司的定位。

1.樹(shù)立內(nèi)控工作“一把手〞工程思想,落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)任

內(nèi)控體系建設(shè)是一個(gè)系統(tǒng)工程,涉及到企業(yè)組織機(jī)構(gòu)的變革,流程再造和權(quán)限的再分配,在公司內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中,企業(yè)高層、各部門(mén)、各子公司“一把手〞來(lái)協(xié)調(diào)配臵各種資源和強(qiáng)化推進(jìn),是內(nèi)控工作成功實(shí)施的關(guān)鍵。

2.內(nèi)部控制不是財(cái)務(wù)部門(mén)的責(zé)任,而是董事會(huì)的責(zé)任

按照?內(nèi)部控制基本標(biāo)準(zhǔn)?及?配套指引?要求,新的內(nèi)部控制是指以全面不安全因素控制為導(dǎo)向的全面控制,從組織架構(gòu)層次上來(lái)說(shuō)既涉及母公司,也包含子公司;從業(yè)務(wù)覆蓋范圍上來(lái)說(shuō),既包括各單位治理構(gòu)造、企業(yè)文化、集團(tuán)管控,又包括產(chǎn)、供、銷(xiāo)、人、財(cái)、物等具體運(yùn)營(yíng)操作性業(yè)務(wù)。因此,為有效確保內(nèi)控的順利推進(jìn),公司進(jìn)一步統(tǒng)一認(rèn)識(shí),將內(nèi)控作為董事會(huì)、高管層的重要責(zé)任來(lái)對(duì)待,這個(gè)基調(diào)確實(shí)定對(duì)未來(lái)工作的成效至關(guān)重要。

(二)科學(xué)方案,合理調(diào)度,保證內(nèi)控建設(shè)有序開(kāi)展

強(qiáng)化內(nèi)控知識(shí)學(xué)習(xí),增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí),培養(yǎng)哈藥內(nèi)控隊(duì)伍保證內(nèi)控建設(shè)有序開(kāi)展。內(nèi)部控制是一項(xiàng)全新的理念和方法體系。為確保內(nèi)控工程的有效實(shí)施,公司積極強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部和員工的內(nèi)控意識(shí),不斷提升其對(duì)內(nèi)控的認(rèn)識(shí),以工程實(shí)施為契機(jī),對(duì)重點(diǎn)人員重點(diǎn)強(qiáng)化內(nèi)控理念。工程實(shí)施的同時(shí)培養(yǎng)人,做好內(nèi)控體系建設(shè)的后續(xù)推廣、維護(hù)和管理工作,在工程實(shí)施過(guò)程中,公司要求內(nèi)控小組成員全面學(xué)習(xí)、全程參與、全面掌握,以工程學(xué)知識(shí),借工程長(zhǎng)能力,從而通過(guò)工程實(shí)施培養(yǎng)更多的企業(yè)內(nèi)控專(zhuān)業(yè)人才,形成獨(dú)立工作能力,打造一支哈藥的內(nèi)控隊(duì)伍,為今后繼續(xù)深化內(nèi)控工作打下堅(jiān)實(shí)的根基。

堅(jiān)持“凡事必方案、方案必調(diào)度〞,加強(qiáng)工程管理工作,保證工程有序?qū)嵤?。為保證工程的有序開(kāi)展,我們制定了內(nèi)控工程整體實(shí)施方案,指導(dǎo)內(nèi)控工作的全面開(kāi)展,并實(shí)行階段工作匯報(bào)制,定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)階段性工作成果。另外,為及時(shí)了解內(nèi)控工程的實(shí)施進(jìn)展情況,對(duì)工程的開(kāi)展情況組織進(jìn)展匯報(bào),提出工程開(kāi)展過(guò)程中遇到的問(wèn)題與困難,做到有方案的安排。

(三)建設(shè)內(nèi)部控制實(shí)施的工作組織和人員保障體系

建設(shè)健全各級(jí)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),做好組織保障,成立專(zhuān)職內(nèi)控工作機(jī)構(gòu),配臵專(zhuān)業(yè)人員,做好資源保證。在內(nèi)控建設(shè)和評(píng)估工作中,首先要取得最高領(lǐng)導(dǎo)層的支持,以最有效的方式調(diào)動(dòng)公司內(nèi)外部資源支持內(nèi)控建設(shè)工作的開(kāi)展。工程工作組成員構(gòu)成上確保多樣性(來(lái)自財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部、采購(gòu)部等重要部門(mén)),盡可能涵蓋核心和重要業(yè)務(wù)流程的主要管理人員和骨干人員,由此調(diào)動(dòng)其積極性。同時(shí),人數(shù)上應(yīng)當(dāng)有保障,并配臵有適當(dāng)?shù)膶?zhuān)職人員(如:內(nèi)審人員),以確保工程工作組內(nèi)的工作職責(zé)可有效劃分并分工完成。在機(jī)構(gòu)設(shè)臵和人力資源配臵上,強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員的角色與功能,發(fā)揮其內(nèi)控評(píng)價(jià)方面的客觀性和獨(dú)立性。

內(nèi)控工程對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)全新的挑戰(zhàn),也是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理,提升企業(yè)管理水平的一個(gè)很好機(jī)遇。公司將通過(guò)科學(xué)的不安全因素評(píng)估步驟,確定18個(gè)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)先級(jí)別,甄選出符合企業(yè)實(shí)際情況的高不安全因素流程進(jìn)展重點(diǎn)評(píng)估,并在未來(lái)幾個(gè)財(cái)務(wù)年度內(nèi)(三年)有方案地完成全部業(yè)務(wù)流程的持續(xù)、循環(huán)評(píng)估,確保企業(yè)內(nèi)控工作切實(shí)可行,并充分發(fā)揮內(nèi)控工作對(duì)企業(yè)管理提升的指導(dǎo)意義。

真正好的朋友，從來(lái)不需要這些外表功夫。走在這漫漫俗塵，形如微塵的我們，每天忙碌的像只螻蟻，哪有時(shí)間去整那些虛假的外表文章。那些沉淀在歲月里的真情實(shí)意，哪一個(gè)不是無(wú)事各自忙，有事時(shí)，卻又從不問(wèn)回報(bào)幾何的真心相助至于那些平日里看上去可以一起打鬧，一起吃喝，一起廝混，看似好成一片的人，或許，只是你在多少次的四目相對(duì)之時(shí)，動(dòng)了真心，存了真義，是你默默認(rèn)定對(duì)方可稱(chēng)朋友，有困難的時(shí)候是你愿意伸以援手，但未必對(duì)方一樣。多少看似熱情的人，內(nèi)心是薄情的。而多少看似冷淡的人，內(nèi)心實(shí)那么一片溫?zé)?。那些外表熱誠(chéng)的人，總是相安無(wú)事各自好，一旦你有事需要援助，別說(shuō)大事，就是小事需代勞，你都會(huì)發(fā)現(xiàn)原來(lái)不過(guò)情比紙薄，對(duì)方遠(yuǎn)比你自己想的要現(xiàn)實(shí)的多。有些人，自從與你接近，內(nèi)心就存有一份自己的打算。定是你于他而言，多少有些可用之處。正所謂無(wú)事獻(xiàn)殷勤，非奸即盜。在這個(gè)功利心彌漫的世態(tài)下，沒(méi)有哪一份意外的熱情不無(wú)所圖。不僅是職場(chǎng)如此，男人如此，就連女人也不能免俗。接孩子的時(shí)候，被困高層電梯下不來(lái)，一個(gè)打來(lái)，希望能幫助照看一下放學(xué)的孩子。實(shí)在的人總是把別人毫不見(jiàn)外的信任，當(dāng)作是一種榮幸，于是想都不用想就能一口容許。可當(dāng)你有事需要對(duì)方只是代筆簽個(gè)字這樣的舉手之勞時(shí)，對(duì)方都能各種不情愿各種推脫，至此你終是發(fā)現(xiàn)，原來(lái)人與人之間真不是一杯換一盞的事兒。關(guān)鍵時(shí)刻，還是得找那些看似平時(shí)不聯(lián)系，但一開(kāi)口能力范圍之內(nèi)就愿意為你想方法的人。多少人天真的以為，認(rèn)識(shí)的人越多，人脈就越廣，自己就越厲害，其實(shí)，那些所謂的人脈，不過(guò)廉價(jià)。倘假設(shè)你沒(méi)有同等的利用價(jià)值，誰(shuí)會(huì)與你建設(shè)起所謂的交際最是談人民幣傷感情，也最是感情不值人民幣。別結(jié)識(shí)了比自己優(yōu)秀比自己有能力的人，就覺(jué)得有了依靠有了光環(huán)，自己缺乏夠優(yōu)秀，結(jié)識(shí)誰(shuí)都沒(méi)有用。在你困難需求的時(shí)候，你開(kāi)口求助，能夠推脫敷衍那算給面子，對(duì)你閉門(mén)不見(jiàn)佯裝不熟也是情理之中。日久見(jiàn)人心，患難見(jiàn)真情。平時(shí)是平時(shí)，別把平時(shí)當(dāng)真情。這世上多少人變臉如翻書(shū)，有求于你一個(gè)樣，各自安好一個(gè)樣，最是有求于他嘴臉陋，讓你瞬間就明白，何謂人情涼薄。隨著年齡的增長(zhǎng)，人心的不再純澈，人與人之間的交往就不再那么的純粹而真心了。也正是因?yàn)槿绱?，才更要珍惜那些默默守護(hù)在你生活中的朋友。別看平時(shí)忙的少有見(jiàn)面，少有聊天，就連微信，都少有私信。但有事兒的時(shí)候，只一聲招呼，誰(shuí)能出力都會(huì)挺身而出，義不容辭。真正好的朋友，從來(lái)不需要這些外表功夫。走在這漫漫俗塵，形如微塵的我們，每天忙碌的像只螻蟻，哪有時(shí)間去整那些虛假的外表文