會(huì)計(jì)電算化競(jìng)賽模擬題

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)會(huì)計(jì)電算化競(jìng)賽模擬題（用友T310.8）進(jìn)銷存綜合實(shí)驗(yàn)（含操作步驟）實(shí)驗(yàn)資料1.企業(yè)基本信息(1)公司概述：海珠市嘉樂(lè)有限公司是一家制造業(yè)的小型企業(yè)，企業(yè)經(jīng)海珠市國(guó)稅局認(rèn)定為增值稅一般納稅人企業(yè)，主要生產(chǎn)液壓閥、液壓泵等產(chǎn)品，設(shè)有一個(gè)基本生產(chǎn)車間，生產(chǎn)有材料全部外購(gòu)。（2）公司地址：海珠市南河區(qū)公園路168號(hào)。（3）法人代表：曾毅凡（總經(jīng)理）（4）公司電話：（5）會(huì)計(jì)主管：劉倩（6）開(kāi)戶銀行：建設(shè)銀行海珠市山場(chǎng)支行，賬號(hào)：（7）企業(yè)稅號(hào)：872152．會(huì)計(jì)核算信息(1)會(huì)及政策：公司從2013年1月1日(2)記賬本位幣：人民幣(3)存貨核算：存貨按實(shí)際成本法核算，發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，領(lǐng)用周轉(zhuǎn)材料按一次攤銷法，月末一次結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出存貨成本(4)產(chǎn)品成本核算方法：產(chǎn)品成本按品種法核算，企業(yè)有一個(gè)基本生產(chǎn)車間，生產(chǎn)液壓泵，液壓閥兩種產(chǎn)品。直接人工和制造費(fèi)用按產(chǎn)品生產(chǎn)產(chǎn)量比例分配，分配率保留四位小數(shù)，本月生產(chǎn)全部完工，月末無(wú)在產(chǎn)品(5)銷售核算：按不同銷售方式，確定銷售定價(jià)：現(xiàn)金折扣按價(jià)稅合計(jì)數(shù)計(jì)算(6)稅金核算：增值稅稅率17%,運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票，運(yùn)費(fèi)按7%抵扣率抵扣增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，教育費(fèi)附加費(fèi)率3%，企業(yè)所得稅稅率25%（企業(yè)所得稅實(shí)行查賬計(jì)征，按月預(yù)繳、年終匯算清繳）(7)帳套啟用：2013年1月1日啟用(8)有外幣業(yè)務(wù)：主要是美元(9)科目編碼規(guī)則：4-2-2-2客戶需要分類管理，客戶編碼規(guī)則2-2供應(yīng)商需要分類管理，編碼規(guī)則2-2部門編碼規(guī)則：2-2核算精度：?jiǎn)蝺r(jià)設(shè)置5位小數(shù)，其他兩位小數(shù)3．系統(tǒng)啟用設(shè)置由帳套主管啟用總賬系統(tǒng)，啟用日期2013年1月1日【實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)】以系統(tǒng)管理員的身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)在用戶名輸入欄中輸入系統(tǒng)管理員名稱admin，密碼為空單擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)管理界面最下行的狀態(tài)欄中顯示當(dāng)前操作員admin4增加操作員【實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)】以系統(tǒng)管理員進(jìn)入系統(tǒng)單擊“增加”按鈕，打開(kāi)“增加操作員”對(duì)話框按資料輸入信息，單擊增加按鈕增加下一位操作員，全部完成后，單擊“退出”按鈕返回操作員信息資料編號(hào)姓名權(quán)限崗位所屬部門0201劉倩帳套主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)部0202王靜公用目錄、總賬、報(bào)表、往來(lái)、應(yīng)收、應(yīng)付、采購(gòu)、銷售、庫(kù)存、核算會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部0203劉麗麗公用目錄、總賬、現(xiàn)金管理、應(yīng)收、應(yīng)付、采購(gòu)、銷售出納財(cái)務(wù)部【實(shí)驗(yàn)資料】部門編碼與檔案(表3-2)表3-2部門編碼部門編碼部門名稱01行政部02財(cái)務(wù)部03采購(gòu)部04銷售部05倉(cāng)管部06生產(chǎn)車間2職員編碼與檔案(表3-3)表3-3職員編碼員工編碼員工姓名所屬部門是否業(yè)務(wù)員0101曾毅凡行政部否0102趙宏偉行政部否0201劉倩財(cái)務(wù)部否0202王靜財(cái)務(wù)部否0203劉麗麗財(cái)務(wù)部否0301白雪采購(gòu)部是0401李輝銷售部是0501王勝利倉(cāng)管部是0601管軍生產(chǎn)車間否0602王國(guó)強(qiáng)生產(chǎn)車間否0603李明生產(chǎn)車間否0604楊光生產(chǎn)車間否0605何利欣生產(chǎn)車間否0606崔曉生產(chǎn)車間否3地區(qū)分類編碼(表3-4)表3-4地區(qū)編碼編碼地區(qū)名稱編碼地區(qū)名稱10北京45河南11遼寧50河北12內(nèi)蒙古51廣東13吉林53廣西15黑龍江55貴州20上海57海南21江蘇61四川23安微65云南25山東71陜西28山西73甘肅30天津75寧夏31浙江81青海33江西83新疆35福建85西藏40重慶91臺(tái)灣41湖南92香港43湖北93澳門4客戶分類編碼(表3-5)表3-5客戶分類編碼分類編碼名稱01零銷商02代理商03總代理商5客戶編碼與檔案表3-6客戶編碼編碼客戶名稱簡(jiǎn)稱稅號(hào)地址電話101海珠市明湖有限公司明湖公司102恒陽(yáng)市宏發(fā)實(shí)業(yè)公司宏發(fā)實(shí)業(yè)103中沙市創(chuàng)新有限公司創(chuàng)新公司104廣州市北園有限公司北園公司105晨州市德源有限公司德源公司106北非市建翰有限公司建翰公司6供應(yīng)商分類編碼(表3-7)表3-7供應(yīng)商分類編碼分類編碼名稱01材料供應(yīng)商02設(shè)備供應(yīng)商03其他供應(yīng)商7供應(yīng)商編碼與檔案（表3-8）表3-8供應(yīng)商編碼編碼單位名稱簡(jiǎn)稱地址電話101海珠市朝陽(yáng)有限公司朝陽(yáng)公司102海珠市青山有限公司青山公司103中沙市長(zhǎng)興工廠長(zhǎng)興工廠104廣安市精華有限公司精華公司8外幣種類(表3-9)表3-9外幣種類外幣種類外幣名稱匯率方式匯率USD美元固定匯率6.29會(huì)計(jì)科目(表3-10)表3-10會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱輔助核算期初借方期初貸方1001庫(kù)存現(xiàn)金日記賬20001002銀行存款銀行帳.日記賬.37建行-人民幣銀行帳.日記賬.37建行-美元戶銀行帳.日記賬52001012其他貨幣資金1101短期投資股票1121應(yīng)收票據(jù)1122應(yīng)收賬款客戶往來(lái)585001123預(yù)付賬款供應(yīng)商往來(lái)60001131應(yīng)收股利1221其他應(yīng)收款備用金部門核算應(yīng)收個(gè)人款個(gè)人往來(lái)35001403原材料甲材料數(shù)量核算29250乙材料數(shù)量核算52650丙材料數(shù)量核算561601405庫(kù)存商品液壓閥數(shù)量核算80000液壓泵數(shù)量核算1411周轉(zhuǎn)材料38000包裝物30000低值易耗品80001501長(zhǎng)期債劵投資1511長(zhǎng)期股權(quán)投資1601固定資產(chǎn)房屋機(jī)器設(shè)備科目編碼科目名稱輔助核算期初借方期初貸方1602累計(jì)折舊.001606固定資產(chǎn)清理1701無(wú)形資產(chǎn)1702累計(jì)攤銷1901待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢資產(chǎn)小計(jì).37.372001短期借款.002201應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來(lái)2202應(yīng)付賬款42120.00應(yīng)付賬款供應(yīng)商往來(lái)42120.00應(yīng)付暫估款供應(yīng)商往來(lái)2203預(yù)收賬款客戶往來(lái)16496.502211應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工工資2221應(yīng)交稅費(fèi)3631.87應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額銷項(xiàng)稅額未交增值稅3631.87應(yīng)交所得稅應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅教育附加費(fèi)2231應(yīng)付利息2232應(yīng)負(fù)利潤(rùn)2501長(zhǎng)期借款負(fù)債小計(jì).003001實(shí)收資本.003002資本公積3101盈余公積10000.00法定盈余公積10000.003103本年利潤(rùn)3104利潤(rùn)分配.00其他轉(zhuǎn)入提取法定盈余公積應(yīng)付利潤(rùn)未分配利潤(rùn).003105應(yīng)付股利權(quán)益小計(jì).004001生產(chǎn)成本直接材料項(xiàng)目核算直接人工項(xiàng)目核算制造費(fèi)用項(xiàng)目核算其他項(xiàng)目核算生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出項(xiàng)目核算4101制造費(fèi)用辦公費(fèi)維修費(fèi)水電費(fèi)包裝物固定資產(chǎn)折舊職工薪酬成本小計(jì)5001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入液壓閥液壓泵5111投資收益5301營(yíng)業(yè)外收入捐贈(zèng)流動(dòng)資產(chǎn)處置收益5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5403營(yíng)業(yè)稅金及附加液壓閥液壓泵5601銷售費(fèi)用廣告費(fèi)5602管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)部門核算職工薪酬部門核算固定資產(chǎn)折舊部門核算無(wú)形資產(chǎn)攤銷部門核算保險(xiǎn)費(fèi)部門核算差旅費(fèi)部門核算辦公費(fèi)部門核算5603財(cái)務(wù)費(fèi)用利息費(fèi)用5711營(yíng)業(yè)外支出壞賬損失待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失無(wú)形資產(chǎn)減值5801所得稅費(fèi)用合計(jì).00.0010，憑證類別憑證類別名稱PZ記賬憑證11.項(xiàng)目檔案編碼名稱1成產(chǎn)成本項(xiàng)目分類編碼名稱1產(chǎn)品研發(fā)2工程建設(shè)項(xiàng)目目錄編碼名稱是否結(jié)算所屬分類101JD液壓閥否01產(chǎn)品研發(fā)102變頻液壓泵否01產(chǎn)品研發(fā)103新車間否02工程建設(shè)核算科目會(huì)計(jì)科目項(xiàng)目大類生產(chǎn)成本項(xiàng)目分類01產(chǎn)品研發(fā)02工程建設(shè)核算科目JD液壓閥變頻液壓泵新車間直接材料是是是直接人工是是是制造費(fèi)用是是是其他是是是生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出是是是12.結(jié)算方式編碼結(jié)算方式票據(jù)管理1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算否201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3銀行匯票否4商業(yè)匯票否401商業(yè)承兌匯票否402銀行承兌匯票否9其他否13.付款條件編碼表示信用條數(shù)天數(shù)1優(yōu)惠1天數(shù)2優(yōu)惠2012/10，1/20，N/3030102201024/10，2/20，N/606020440214開(kāi)戶銀行編碼開(kāi)戶行名稱賬號(hào)01建設(shè)銀行海珠市山場(chǎng)支行15.倉(cāng)庫(kù)編碼與檔案?jìng)}庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱計(jì)價(jià)方式是否貨位管理1原材料庫(kù)全月加權(quán)平均法否2成品庫(kù)全月加權(quán)平均法否3周轉(zhuǎn)材料庫(kù)全月加權(quán)平均法否16.收發(fā)類別編碼類別名稱編碼級(jí)次收發(fā)標(biāo)志是否末級(jí)1入庫(kù)類別11011采購(gòu)入庫(kù)21112產(chǎn)成品入庫(kù)21113退料入庫(kù)21114半成品入庫(kù)21115其他入庫(kù)21116委托加工入庫(kù)2112出庫(kù)類別10021銷售出庫(kù)20122材料領(lǐng)用出庫(kù)20123半成品出庫(kù)20124產(chǎn)品自用出庫(kù)20125其他出庫(kù)20117.采購(gòu)類型編碼名稱入庫(kù)類別編碼00普通采購(gòu)1118.銷售類型編碼名稱出庫(kù)類別編碼00普通銷售2119.存貨分類編碼編碼名稱01原材料02產(chǎn)成品03周轉(zhuǎn)材料04其他20.存貨編碼與檔案存貨編號(hào)存貨名稱計(jì)量單位存貨屬性所屬分類稅率101A材料千克外購(gòu)、生產(chǎn)耗用、銷售117％102B材料千克外購(gòu)、生產(chǎn)耗用、銷售117％103C材料千克外購(gòu)、生產(chǎn)耗用、銷售117％201甲產(chǎn)品臺(tái)自制、銷售217％202乙產(chǎn)品臺(tái)自制、銷售217％301包裝箱個(gè)外購(gòu)、生產(chǎn)耗用317％302工具件外購(gòu)、生產(chǎn)耗用317％303勞保用品套外購(gòu)、生產(chǎn)耗用317％401運(yùn)費(fèi)元銷售、外購(gòu)、勞務(wù)費(fèi)用417％402運(yùn)雜費(fèi)元銷售、外購(gòu)、勞務(wù)費(fèi)用40應(yīng)收票據(jù)期初余額（如表3-26所示）表3-26應(yīng)收票據(jù)期初余額單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-12-25客戶名稱：明湖公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要1121借甲產(chǎn)品100380.0044，460.00銷售B產(chǎn)品客戶往來(lái)期初余額表（如表3-27所示）表3-27客戶往來(lái)期初余額單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號(hào)：49595單據(jù)日期：2012-10-09客戶名稱：建翰公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要1122借甲產(chǎn)品101，800.0021，060.00銷售乙產(chǎn)品單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-10-08客戶名稱：北園公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要1122借甲產(chǎn)品55400.0025，740.00銷售甲產(chǎn)品單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-10-05客戶名稱：宏發(fā)實(shí)業(yè)科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要1122借甲產(chǎn)品25400.0011，700.00銷售乙產(chǎn)品單據(jù)類型：其他應(yīng)收款發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-12-20客戶名稱：宏發(fā)實(shí)業(yè)科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要1122借250.00代墊運(yùn)雜費(fèi)單據(jù)類型：預(yù)收款發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-12-07客戶名稱：德源公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要2203貸10，000.00預(yù)收貨款單據(jù)類型：預(yù)收款發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-12-11客戶名稱：北園公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要2203貸3，861.00預(yù)收貨款單據(jù)類型：預(yù)收款發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-12-20客戶名稱：建翰公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要2203貸2，632.50預(yù)收貨款供應(yīng)商往來(lái)期初余額（如表3-28所示）表3-28供應(yīng)商往來(lái)期初余額單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-12-08客戶名稱：朝陽(yáng)公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要貸A材料200011.7023，400.00購(gòu)料單據(jù)類型：專用發(fā)票發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-12-13客戶名稱：青山公司科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要貸B材料50023.4011，700.00購(gòu)料單據(jù)類型：普通發(fā)票發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-12-21客戶名稱：長(zhǎng)興工廠科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要貸C材料10070.207，020.00購(gòu)料單據(jù)類型：預(yù)付款發(fā)票號(hào)：?jiǎn)螕?jù)日期：2012-12-26客戶名稱：長(zhǎng)興工廠科目方向存貨名稱數(shù)量單價(jià)金額摘要1123借6，000.00預(yù)付款收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱對(duì)方科目編碼對(duì)方科目名稱21銷售出庫(kù)5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本201成產(chǎn)產(chǎn)品用料成產(chǎn)成本—直接材料費(fèi)202車間一般用料制造費(fèi)用—材料費(fèi)203行政管理用料管理費(fèi)用—材料費(fèi)204銷售部門用料銷售費(fèi)用—材料費(fèi)205材料銷售出庫(kù)5402其他業(yè)務(wù)成本26盤虧出庫(kù)1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢庫(kù)存系統(tǒng)期初余額（如表3-29所示）表3-29庫(kù)存系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)名稱存貨編碼存貨名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額入庫(kù)日期原材料庫(kù)101A材料千克250011.7029，250.002012-12-10102B材料千克150035.1052，650.002012-12-15103C材料千克80070.2056，160.002012-12-12小計(jì)138，060.00成品庫(kù)201甲產(chǎn)品臺(tái)200400.0080，000.002012-12-01202乙產(chǎn)品臺(tái)1001，800.00180，000.002012-12-01260，000.00301勞保用品套10060.006，000.002012-10-11302工具件10020.002，000.002012-11-16303包裝箱個(gè)50060.0030，000.002012-11-2038，000.00生產(chǎn)成本期初余額（如3-30所示）表3-30生產(chǎn)成本期初余額項(xiàng)目方向金額明細(xì)甲產(chǎn)品借67，073.86直接材料34，635.58直接人工20，079.42制造費(fèi)用12，358.86乙產(chǎn)品借0存貨科目（如表3-31所示）表3-31存貨科目倉(cāng)庫(kù)編碼倉(cāng)庫(kù)名稱存貨科目編碼存貨科目名稱1原材料庫(kù)原材料-A材料2成品庫(kù)庫(kù)存商品-甲產(chǎn)品3周轉(zhuǎn)材料庫(kù)包裝箱存貨對(duì)方科目（如表3-32所示）表3-32存貨對(duì)方科目收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱對(duì)方科目編碼對(duì)方科目名稱11采購(gòu)入庫(kù)1402在途物資121甲產(chǎn)品入庫(kù)生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出122乙產(chǎn)品入庫(kù)生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)出151材料暫估入庫(kù)應(yīng)付暫估款152盤盈入庫(kù)1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢（續(xù)表）9.客戶往來(lái)科目（如表3-33所示）表3-33客戶往來(lái)科目科目種類科目名稱科目編碼基本科目設(shè)置應(yīng)收科目1122銷售收入科目應(yīng)繳增值稅科目銷售退回科目現(xiàn)金折扣科目預(yù)收科目2203結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式科目編碼現(xiàn)金1001現(xiàn)金支票1002轉(zhuǎn)賬支票1002電匯1002委托收款1002托收承付1002商業(yè)匯票1121其他100210.供應(yīng)商往來(lái)科目(如表3-34所示)表3-34供應(yīng)商往來(lái)科目科目種類科目名稱科目編碼基本科目設(shè)置應(yīng)付科目采購(gòu)科目1402采購(gòu)稅金科目現(xiàn)金折扣預(yù)付科目1123結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式科目編碼現(xiàn)金1001現(xiàn)金支票1002轉(zhuǎn)賬支票1002電匯1002委托收款1002托收承付1002商業(yè)匯票2201其他1002一、采購(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)資料：業(yè)務(wù)1：發(fā)票先到，材料未到，現(xiàn)付2013年1月1日，從中沙市長(zhǎng)興工廠采購(gòu)A材料2000千克，不含稅單價(jià)為10元/千克，收到增值稅專用發(fā)票（票號(hào).）運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票（運(yùn)費(fèi)500元，票號(hào)），用轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，材料尚未到達(dá)。借：在途物資20465應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3435貸：銀行存款23900操作指引：采購(gòu)發(fā)票—現(xiàn)付—復(fù)核，運(yùn)費(fèi)發(fā)票—現(xiàn)付—復(fù)核，核算-憑證-供應(yīng)商制單-現(xiàn)結(jié)制單-全選-合并制單。（截圖要求：采購(gòu)發(fā)票，運(yùn)費(fèi)發(fā)票，現(xiàn)付，制單窗口，生成憑證）（反向操作指引：刪除憑證[核算-憑證-憑證列表]，發(fā)票取消現(xiàn)付，發(fā)票取消復(fù)核，刪除發(fā)票，總賬整理憑證。）業(yè)務(wù)2：材料驗(yàn)收入庫(kù)，進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算2013年1月3日，從中沙市長(zhǎng)興工廠采購(gòu)的A材料2000千克驗(yàn)收入庫(kù)借：原材料—A材料20465貸：在途物資20465操作指引：采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)結(jié)算（手動(dòng)），運(yùn)費(fèi)按數(shù)量分?jǐn)?，審核采?gòu)入庫(kù)單，核算系統(tǒng)記賬（正常單據(jù)記賬），購(gòu)銷單據(jù)制單（采購(gòu)入庫(kù)單報(bào)銷記賬），生成憑證。（截圖要求：采購(gòu)入庫(kù)單，結(jié)算單，單據(jù)記賬，制單窗口，生成憑證）（反向操作指引：刪除憑證[核算-憑證-憑證列表]，取消單據(jù)記賬，采購(gòu)入庫(kù)單消審，刪除結(jié)算單，刪除采購(gòu)入庫(kù)單，總賬整理憑證。）業(yè)務(wù)3：發(fā)票材料同時(shí)到達(dá)，貨款未付2013年1月5日，向海珠市青山有限公司采購(gòu)B材料800千克，不含稅單價(jià)20元/千克，收到增值稅專用發(fā)票（票號(hào)：），運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票（運(yùn)費(fèi)300元，發(fā)票號(hào)：），材料驗(yàn)收入庫(kù)，款未付。借：原材料—B材料16279應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2741貸：應(yīng)付賬款—青山公司19020操作指引：采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)發(fā)票，運(yùn)費(fèi)發(fā)票，手動(dòng)結(jié)算（按數(shù)量分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)），采購(gòu)入庫(kù)單審核，正常單據(jù)記賬，供應(yīng)商往來(lái)制單（發(fā)票制單）。（截圖要求：采購(gòu)入庫(kù)單，運(yùn)費(fèi)發(fā)票，結(jié)算單，單據(jù)記賬，制單窗口，生成憑證）（反向操作指引：刪除憑證[核算-憑證-憑證列表]，取消單據(jù)記賬，采購(gòu)入庫(kù)單消審，刪除結(jié)算單，發(fā)票取消審核，刪除發(fā)票，刪除采購(gòu)入庫(kù)單，總賬整理憑證。）業(yè)務(wù)4：發(fā)票材料同時(shí)到達(dá)，使用預(yù)付款2013年1月6日，從中沙市長(zhǎng)興工廠采購(gòu)C材料500/千克，不含稅單價(jià)60元/千克，收到增值稅專用發(fā)票（票號(hào)），運(yùn)費(fèi)普通發(fā)票（運(yùn)雜費(fèi)150元，發(fā)票號(hào)），使用預(yù)付款6000元，余款29250元電匯方式付訖，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。（1）借：原材料—C材料30150（500X60+150）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5100貸：應(yīng)付賬款—長(zhǎng)興工廠35250（2）借：應(yīng)付賬款—長(zhǎng)興工廠35250預(yù)付賬款—長(zhǎng)興工廠6000貸：銀行存款29250操作指引：采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)發(fā)票，運(yùn)費(fèi)發(fā)票，手動(dòng)結(jié)算（按數(shù)量分?jǐn)傔\(yùn)費(fèi)），采購(gòu)入庫(kù)單審核，正常單據(jù)記賬，供應(yīng)商往來(lái)制單（發(fā)票制單），填制付款單，進(jìn)行核銷（使用預(yù)付），供應(yīng)商制單（核銷制單）。（截圖要求：采購(gòu)入庫(kù)單，運(yùn)費(fèi)發(fā)票，結(jié)算單，單據(jù)記賬，付款單，核銷單，制單窗口，生成憑證）（反向操作指引：刪除憑證[核算-憑證-憑證列表]，取消單據(jù)記賬，刪除付款核銷單，采購(gòu)入庫(kù)單消審，刪除結(jié)算單，發(fā)票取消審核，刪除發(fā)票，刪除采購(gòu)入庫(kù)單，總賬整理憑證。）業(yè)務(wù)5：償還貨款2013年1月7日，用轉(zhuǎn)賬支票償還海珠市朝陽(yáng)有限公司貨款23400元、海珠市青山有限公司貨款11700元。借：應(yīng)付賬款—朝陽(yáng)有限公司23400應(yīng)付賬款—青山有限公司11700貸：銀行存款35100操作指引：付款單，核銷，供應(yīng)商制單（核銷制單）（截圖要求：付款單，核銷單，制單窗口，生成憑證）業(yè)務(wù)6：簽訂采購(gòu)合同，同時(shí)預(yù)付訂金2013年1月9日，與中沙市長(zhǎng)興工廠簽訂采購(gòu)C材料的購(gòu)貨合同，計(jì)劃采購(gòu)C材料400千克，不含稅單價(jià)62元/千克，增值稅率17%，合同約定自簽訂合同之日使用電匯方式預(yù)付長(zhǎng)興工廠30%的貨款8700元，運(yùn)費(fèi)由銷售方承擔(dān)。借：預(yù)付賬款—長(zhǎng)興工廠8700貸：銀行存款8700操作指引：采購(gòu)訂單，預(yù)付訂金，供應(yīng)商制單（核銷制單）（截圖要求：采購(gòu)訂單，預(yù)付訂金，制單窗口，生成憑證）業(yè)務(wù)7：預(yù)付沖應(yīng)付2013年1月12日，向長(zhǎng)興工廠采購(gòu)C材料400千克，不含稅單價(jià)62元/千克，收到增值稅專用發(fā)票（票號(hào)64004），材料驗(yàn)收入庫(kù)，用9日的預(yù)付款抵付部分貨款，其余貨款暫欠。（1）借：原材料——丙材料24800應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）4216貸：應(yīng)付賬款——長(zhǎng)興工廠29016（2）借：應(yīng)付賬款——長(zhǎng)興工廠8700預(yù)付賬款——長(zhǎng)興工廠8700操作指引：采購(gòu)訂單流轉(zhuǎn)生成采購(gòu)專用發(fā)票，流轉(zhuǎn)生成采購(gòu)入庫(kù)單，手動(dòng)結(jié)算，審核采購(gòu)入庫(kù)單，正常單據(jù)記賬，購(gòu)銷單據(jù)制單（采購(gòu)入庫(kù)單報(bào)銷記賬），生成憑證，預(yù)付充應(yīng)付，購(gòu)銷單據(jù)制單(報(bào)銷記賬)右上角選擇：“已結(jié)算采購(gòu)入庫(kù)單……”（截圖要求：采購(gòu)訂單，采購(gòu)專用發(fā)票，采購(gòu)入庫(kù)單，結(jié)算單，單據(jù)記賬，預(yù)付充應(yīng)付，制單窗口，生成憑證）業(yè)務(wù)8：購(gòu)入材料發(fā)生合理?yè)p耗2013年1月13日，向朝陽(yáng)公司采購(gòu)A材料600千克，不含稅單價(jià)為105元/千克，收到增值稅專用發(fā)票（票號(hào)），驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)材料短缺5千克，為合理?yè)p耗，款未付。借：原材料—A材料63000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）10710貸：應(yīng)付賬款—朝陽(yáng)公司73710操作指引：采購(gòu)入庫(kù)單（入庫(kù)單數(shù)量595千克），采購(gòu)專用發(fā)票（發(fā)票數(shù)量600千克），采購(gòu)結(jié)算（手動(dòng)）輸入合理?yè)p耗5千克，運(yùn)費(fèi)按數(shù)量分?jǐn)偅瑢徍瞬少?gòu)入庫(kù)單，核算系統(tǒng)記賬（正常單據(jù)記賬），購(gòu)銷單據(jù)制單（采購(gòu)入庫(kù)單報(bào)銷記賬），生成憑證。（截圖要求：采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)專用發(fā)票，結(jié)算單，單據(jù)記賬，制單窗口，生成憑證）業(yè)務(wù)9：購(gòu)入材料發(fā)生不合理?yè)p耗2013年1月15日，向長(zhǎng)興工廠采購(gòu)C材料300千克，不含稅單價(jià)為60元/千克，收到增值稅專用發(fā)票（票號(hào)），驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)發(fā)現(xiàn)材料損壞50千克，報(bào)廢，責(zé)任待明確。用轉(zhuǎn)賬支票支付貨款。借：原材料—C材料15000待處理財(cái)產(chǎn)損溢—待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢3510應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）3060應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）510貸：銀行存款21060操作指引：采購(gòu)入庫(kù)單（入庫(kù)單數(shù)量250千克），采購(gòu)專用發(fā)票（發(fā)票數(shù)量300千克），采購(gòu)結(jié)算（手動(dòng)）輸非合理?yè)p耗50千克，審核采購(gòu)入庫(kù)單，核算系統(tǒng)記賬（正常單據(jù)記賬），生成憑證：購(gòu)銷單據(jù)制單（全選）、右上角選擇：“已結(jié)算采購(gòu)入庫(kù)單……”。（截圖要求：采購(gòu)專用發(fā)票，采購(gòu)入庫(kù)單，結(jié)算單，單據(jù)記賬，制單窗口，生成憑證）業(yè)務(wù)10：購(gòu)入材料分?jǐn)偣餐挠玫倪\(yùn)費(fèi)2013年1月16日，向青山公司采購(gòu)A材料300千克，不含稅單價(jià)10元/千克，采購(gòu)B材料500千克，不含稅單價(jià)20元/千克，收到增值稅專用發(fā)票（票號(hào)），運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票（運(yùn)費(fèi)300元，票號(hào)），材料驗(yàn)收入庫(kù)，運(yùn)費(fèi)按數(shù)量進(jìn)行分?jǐn)?，款未付。借：原材料——A材料3104.63原材料——B材料10174.37交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2231貸：應(yīng)付賬款——青山公司15510操作指引：采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)專用發(fā)票，運(yùn)費(fèi)發(fā)票，采購(gòu)結(jié)算（手動(dòng)），運(yùn)費(fèi)按數(shù)量分?jǐn)偅瑢徍瞬少?gòu)入庫(kù)單，核算系統(tǒng)記賬（正常單據(jù)記賬），購(gòu)銷單據(jù)制單（采購(gòu)入庫(kù)單報(bào)銷記賬），生成憑證。（截圖要求：采購(gòu)入庫(kù)單，采購(gòu)專用發(fā)票，結(jié)算單，單據(jù)記賬，制單窗口，生成憑證）二、銷售業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)資料：業(yè)務(wù)1：現(xiàn)結(jié)方式銷售2013-1-16，向北園公司銷售液壓泵10臺(tái)，不含稅售價(jià)1800元/臺(tái)，發(fā)貨，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票（票號(hào)：），電匯方式收到全部貨款。借：銀行存款21060貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——液壓泵18000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3060操作指引：填制并審核發(fā)貨單，生成銷售專用發(fā)票，現(xiàn)結(jié)，審核發(fā)票，生成并審核銷售出庫(kù)單，核算正常單據(jù)記賬，客戶往來(lái)制單（核銷制單）。（截圖要求：發(fā)貨單，發(fā)票，出庫(kù)單，制單窗口，憑證）業(yè)務(wù)2：簽訂銷售訂單，同時(shí)預(yù)收訂金2013-1-17，銷售部與創(chuàng)新公司簽訂銷售訂單，向創(chuàng)新公司銷售液壓閥20臺(tái)，不含稅售價(jià)400元/臺(tái)，液壓泵10臺(tái)，不含稅售價(jià)為1800元/臺(tái)，收到創(chuàng)新有限公司電匯方式預(yù)付訂金6600元。借：銀行存款6600貸：預(yù)收賬款—?jiǎng)?chuàng)新公司6600操作指引：填制銷售訂單，在訂單窗口單擊“訂金”，在“預(yù)收訂金”對(duì)話框單擊“增加行”錄入相應(yīng)內(nèi)容；訂單審核，生成記賬憑證（客戶往來(lái)制單，核銷制單）。（截圖要求：銷售訂單，訂金窗口，憑證）業(yè)務(wù)3：享受現(xiàn)金折扣條件銷售2013-1-18，銷售部與明湖公司簽訂銷售訂單，銷售液壓閥10臺(tái)，不含稅售價(jià)400元/臺(tái)，同日發(fā)貨；公司開(kāi)具一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票（票號(hào)），合同約定付款條件為（2/10，1/20，N/30），現(xiàn)金折扣按價(jià)稅合計(jì)計(jì)算。借：應(yīng)收賬款—明湖公司4680貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—液壓閥4000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）680操作指引：填制并審核銷售訂單（選擇和設(shè)置付款條件），生成并審核發(fā)貨單，生成銷售專用發(fā)票，生成并審核銷售出庫(kù)單，核算正常單據(jù)記賬，生成記賬憑證（客戶往來(lái)制單，發(fā)票制單）（截圖要求：銷售訂單，發(fā)貨單，發(fā)票，出庫(kù)單，記賬，憑證）業(yè)務(wù)4：收回銷售款2013-1-19，收到北園公司電匯款25740元，償還前欠貨款。借：銀行存款25740貸：應(yīng)收賬款—北園公司25740操作指引：填制收款單，核銷收款單，生成憑證（客戶往來(lái)制單，核銷制單）（截圖要求：收款單，核銷單，憑證）業(yè)務(wù)5：代墊運(yùn)費(fèi)銷售2013-1-20，向宏發(fā)公司銷售液壓泵10件，不含稅售價(jià)400元/件，發(fā)貨并以現(xiàn)金代墊運(yùn)費(fèi)300元，公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票一張（發(fā)票號(hào)），款未收。借：應(yīng)收賬款—宏發(fā)公司4980貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—液壓泵4000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）680庫(kù)存現(xiàn)金300操作指引：填制并審核發(fā)貨單，生成銷售專用發(fā)票，保存，代墊（輸入代墊運(yùn)費(fèi)），保存后審核，再審核銷售專用發(fā)票，生成并審核銷售出庫(kù)單，核算正常單據(jù)記賬，客戶往來(lái)制單（發(fā)票制單和應(yīng)收單制單），合并制單（截圖要求：發(fā)貨單，發(fā)票，代墊運(yùn)費(fèi)，出庫(kù)單，記賬，憑證）業(yè)務(wù)6：享受現(xiàn)金折扣的銷售收款2013-1-21，收到明湖公司的轉(zhuǎn)賬支票支付18日購(gòu)買液壓閥的貨款，發(fā)票金額4680，付款條件為“2/10，1/20，N/30”借：銀行存款4586.40[4680*(1-2%)]財(cái)務(wù)費(fèi)用93.60[4680*2%]貸：應(yīng)收賬款—明湖公司4680操作指引：填制收款單4586.40（10日內(nèi)付款優(yōu)惠2%），核銷收款單，客戶往來(lái)制單（核銷制單）（截圖要求：收款單，核銷，憑證）業(yè)務(wù)7：預(yù)收沖應(yīng)收（續(xù)業(yè)務(wù)2），2013-1-22，按銷售訂單向創(chuàng)新公司發(fā)貨，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票（票號(hào)），銷售液壓閥20臺(tái)，液壓泵10臺(tái)。（1）借：應(yīng)收賬款—?jiǎng)?chuàng)新公司30420貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—液壓閥8000（20*400）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—液壓泵18000（1800*10）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4420（2）貸：預(yù)收賬款—?jiǎng)?chuàng)新公司6600應(yīng)收賬款—?jiǎng)?chuàng)新公司6600操作指引：銷售訂單流轉(zhuǎn)生成發(fā)貨單并審核，發(fā)貨單流轉(zhuǎn)生成并審核銷售專用發(fā)票，生成并審核銷售出庫(kù)單，客戶往來(lái)制單（發(fā)票制單），預(yù)收沖應(yīng)收，核算正常單據(jù)記賬，客戶往來(lái)制單（轉(zhuǎn)賬制單）。（截圖要求：發(fā)貨單，發(fā)票，出庫(kù)單，預(yù)收沖應(yīng)收，憑證）業(yè)務(wù)8：使用預(yù)收款的收款業(yè)務(wù)2013-1-23，向德源公司銷售液壓泵10臺(tái)，不含稅銷售單價(jià)1800元/臺(tái)，當(dāng)時(shí)發(fā)貨，開(kāi)出增值稅專用發(fā)票（票號(hào)），使用預(yù)收款10000元。電匯方式收回其余款11060元。（1）借：應(yīng)收賬款—德源公司21060貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—液壓泵18000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3060（2）借：銀行存款11060貸：預(yù)收賬款—德源公司10000應(yīng)收賬款—德源公司21060操作指引：填制發(fā)貨單，生成銷售發(fā)票，生成銷售出庫(kù)單，客戶往來(lái)制單（發(fā)票制單），填制收款單核銷并使用預(yù)收，核算正常單據(jù)記賬，客戶往來(lái)制單（核銷制單）（截圖要求：發(fā)貨單，發(fā)票，出庫(kù)單，核銷，憑證）業(yè)務(wù)9：銷售退回2013-1-24，本月銷售給德源公司的液壓泵因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題被退回10臺(tái)，開(kāi)具紅字增值稅專用發(fā)票（票號(hào)），不含稅售價(jià)為1800元/臺(tái)。借：應(yīng)收賬款——德源公司21060貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—液壓泵18000應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3060操作指引：填制退貨單（銷售-銷售發(fā)貨單-退貨單，退貨數(shù)量輸入負(fù)數(shù)），發(fā)貨單流轉(zhuǎn)生成銷售專用發(fā)票（紅字），生成銷售出庫(kù)單，核算正常單據(jù)記賬，客戶往來(lái)制單（發(fā)票制單）紅字。（截圖要求：退貨單，發(fā)票，出庫(kù)單，憑證）業(yè)務(wù)10：壞賬業(yè)務(wù)處理2013-1-25，建翰公司宣布破產(chǎn)，其所欠貨款21060元確認(rèn)收不回來(lái)，做壞賬損失處理。借：營(yíng)業(yè)外支出—壞賬損失21060貸：應(yīng)收賬款——建翰公司21060操作指引：填制收款單（結(jié)算方式選其他），結(jié)算科目改為壞賬損失，摘要：核銷壞賬，客戶往來(lái)制單（核銷制單）（截圖要求：收款單，憑證）三、庫(kù)存與核算綜合業(yè)務(wù)1：貨到票未到2013-1-26，向長(zhǎng)興工廠采購(gòu)C材料200千克，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，發(fā)票未到。操作指引：填制采購(gòu)入庫(kù)單業(yè)務(wù)2：平時(shí)領(lǐng)用材料2013-1-27，生長(zhǎng)車間領(lǐng)用液壓閥用包裝箱100個(gè)、液壓泵用包裝箱100個(gè)，日常用工具20件，勞動(dòng)保護(hù)用品20套。操作指引：填制材料出庫(kù)單（要錄入：項(xiàng)目大類編碼、項(xiàng)目編碼），【出庫(kù)類別要選擇才能在生成憑證時(shí)帶出借方會(huì)計(jì)科目；發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法時(shí)，平時(shí)發(fā)出存貨填制材料出庫(kù)單即可，不用執(zhí)行正常單據(jù)記賬】業(yè)務(wù)3：材料暫估入庫(kù)2013-1-31，將26日向長(zhǎng)興工廠采購(gòu)的200千克C材料暫估入賬，暫估單價(jià)為70.2元/千克。借：原材料—C材料14040貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付款14040操作指引：修改采購(gòu)入庫(kù)單的單價(jià)后保存，審核，正常單據(jù)記賬，生成記賬憑證【購(gòu)銷單據(jù)制單，采購(gòu)入庫(kù)單（暫估記賬）】。業(yè)務(wù)4：月末匯總倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材料2013-1-31，匯總本月原材料倉(cāng)庫(kù)發(fā)出材