物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單

物業(yè)管理公司固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單年月曰資產(chǎn)名稱規(guī)格型號購買日期使用狀態(tài)由公司部門、服務(wù)中心調(diào)撥至部門、服務(wù)中心調(diào)出原因調(diào)出部門、服務(wù)中心負(fù)責(zé)人簽字調(diào)入部門、服務(wù)中心負(fù)責(zé)人簽字（三）單位價值在2000元以上。第四條固定資產(chǎn)同時滿足下列條件的，才能予以確認(rèn)：（一）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)（二）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠計(jì)量第五條固定資產(chǎn)的分類。固定資產(chǎn)按照自然屬性和經(jīng)濟(jì)用途分為以下六類：（一）房屋及建筑物（二）機(jī)器設(shè)備（服務(wù)器、數(shù)據(jù)存根者器、切換器、服務(wù)器機(jī)柜等）0（三）運(yùn)輸工具（汽車等）（四）電子設(shè)備（電腦設(shè)備、打印機(jī)、掃描儀、復(fù)印機(jī)、攝像機(jī)、照相機(jī)、會議設(shè)備等）（五）辦公設(shè)備（空調(diào)、電視機(jī)、冰箱、辦公桌、會議桌、座椅、沙發(fā)、茶幾、文件柜、保險柜等）（六）除上述固定資產(chǎn)以外的其他固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)（非隨機(jī)軟件等）O第三章固定資產(chǎn)的管理部門及管理責(zé)任第六條公司固定資產(chǎn)由行政部負(fù)責(zé)實(shí)物管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)賬務(wù)管理，使用部門負(fù)責(zé)日常管理（一）行政部安排專職或兼職人員負(fù)責(zé)NC資產(chǎn)管理系統(tǒng)的資產(chǎn)信息錄入工作，建立健全資產(chǎn)信息，制作《固定資產(chǎn)實(shí)物標(biāo)簽》（見附件2）牽頭完成固定資產(chǎn)貼碼工作。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實(shí)物的清查和盤點(diǎn)工作，核對《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》（見附件1），處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、調(diào)撥轉(zhuǎn)移、修理、報廢、封存啟用等事項(xiàng)。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)相關(guān)檔案資料如使用說明書、保修單、其他相關(guān)技術(shù)材料的保管，使用部門可至行政部查閱、借閱。嚴(yán)肅管理紀(jì)律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自侵占、贈送、出售、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，嚴(yán)格追責(zé)。（一）財(cái)務(wù)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編碼，保證編碼的唯一性，不得重復(fù)使用和更改。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算，填報有關(guān)固定資產(chǎn)報表。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減、轉(zhuǎn)移、租賃、報廢等財(cái)務(wù)手續(xù)，組織建立健全固定資產(chǎn)賬薄。計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。會同行政部及使用保管部門進(jìn)行固定資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，核對賬、物，處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題，并按規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算。（三）固定資產(chǎn)使用部門依照誰使用誰負(fù)責(zé)的原則，日常管理劃歸至相關(guān)使用部門。各部門、服務(wù)中心負(fù)責(zé)人是本部門、服務(wù)中心固定資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，部門、服務(wù)中心負(fù)責(zé)人調(diào)離時由行政部、財(cái)務(wù)部對該部門、月員務(wù)中心固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)。各部門、服務(wù)中心設(shè)專職或兼職人員為資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)建立并實(shí)時更新本部門、服務(wù)中心《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》（見附件1）O各部門、服務(wù)中心需將本部門、服務(wù)中心資產(chǎn)管理員名單和更換情況向行政部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行備案。各部門、服務(wù)中心應(yīng)將閑置固定資產(chǎn)信息及時上報行政部，以便調(diào)劑使用，杜絕固定資產(chǎn)閑置現(xiàn)象。各部門、服務(wù)中心資產(chǎn)管理員需在辦公室張貼《資產(chǎn)登記表》（見附件3）,所屬資產(chǎn)發(fā)生變動，部門、服務(wù)中心資產(chǎn)管理人員應(yīng)第一時間進(jìn)行更換。第四章固定資產(chǎn)的配置原則及購置程序第七條固定資產(chǎn)配置的原則。（一）固定資產(chǎn)的配置實(shí)行預(yù)算管理，由行政部牽頭，財(cái)務(wù)部及使用部門配合，根據(jù)實(shí)際需要編制預(yù)算，嚴(yán)格控制預(yù)算外資產(chǎn)購置。（二）行政部根據(jù)年度預(yù)算和實(shí)際需要合理配置固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的功能。在無法實(shí)現(xiàn)內(nèi)部調(diào)配的情況下，方可購置固定資產(chǎn)。（三）采購限額標(biāo)準(zhǔn)按照《**物業(yè)管理公司采購管理辦法》規(guī)定執(zhí)行（四）固定資產(chǎn)配置過程中嚴(yán)格實(shí)行崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)、權(quán)限,確保辦理購置、保管業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。同一人不得辦理資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、保管與發(fā)放的全過程業(yè)務(wù)。購置與保管業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括：購置業(yè)務(wù)的請購與審批。詢價業(yè)務(wù)與確定供應(yīng)商。確定供應(yīng)商與驗(yàn)收。購置合同的訂立與執(zhí)行。購置、驗(yàn)收與相關(guān)會計(jì)記錄。付款審批與付款執(zhí)行。第八條固定資產(chǎn)購置的程序依次分為：請購、申請、審批、購置、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管（一）請購。固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)預(yù)算和實(shí)際需要填寫《采購項(xiàng)目實(shí)施申請審批表》（見附件4）。（二）申請、審批、購置程序按照《**物業(yè)管理公司采購管理辦法》規(guī)定執(zhí)行（三）驗(yàn)收。固定資產(chǎn)購入后，行政部、財(cái)務(wù)部及使用部門辦理驗(yàn)收手續(xù)，驗(yàn)收時仔細(xì)核對固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、金額、生產(chǎn)廠家等信息是否與預(yù)訂相符，填寫《貨物類驗(yàn)收單》（見附件5）。行政部將驗(yàn)收無誤的固定資產(chǎn)錄入通資產(chǎn)管理系統(tǒng)，作為固定資產(chǎn)管理檔案。（四）領(lǐng)用。驗(yàn)收合格后,行政部負(fù)責(zé)將購置的固定資產(chǎn)分配至請購部門，由使用人填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用單》（見附件6）,經(jīng)部門、服務(wù)中心負(fù)責(zé)人簽字后發(fā)放。各部門、服務(wù)中心資產(chǎn)管理員將領(lǐng)用資產(chǎn)信息計(jì)入本部門、服務(wù)中心《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》（附件1）（五）保管。使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理，對因保管不善造成固定資產(chǎn)損壞或丟失的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)付賠償責(zé)任。第五章付款原則及付款程序第九條財(cái)務(wù)部對所有購置固定資產(chǎn)實(shí)行預(yù)算控制和合同管理。對無預(yù)算、無合同、不按規(guī)定程序辦理和購置固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項(xiàng)。第十條申請部門在接到物資及明細(xì)單后,3個工作日內(nèi)將打印好且簽字確認(rèn)的計(jì)劃單、入庫單、出庫單、領(lǐng)用單等相關(guān)手續(xù)，交于采購員一聯(lián)辦理報賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)采購部經(jīng)辦人提交的報銷單（或付款會簽單）按以下程序予以付款：（一）核實(shí)《采購項(xiàng)目實(shí)施申請審批表》（見附件4）、《貨物類驗(yàn)收單》（見附件5）、合同及相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性。（二）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算的會計(jì)在核實(shí)后的付款匯簽單（或報銷單）上簽字，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核第六章固定資產(chǎn)的維護(hù)和修理第十一條各部門應(yīng)正確使用并妥善保管部門固定資產(chǎn)，做好日常的維護(hù)和保養(yǎng)工作。對因使用或保管不善而發(fā)生的毀損或丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，視其情節(jié)從績效中扣除原價的10%-50%。固定資產(chǎn)領(lǐng)用人員辭職或調(diào)動，應(yīng)退回所領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，對損壞、丟失的視其情況按原價的10%-50%賠償。第十二條固定資產(chǎn)的修理。（一）固定資產(chǎn)發(fā)生故障，不能正常使用的，應(yīng)盡可能修復(fù)使用。固定資產(chǎn)的修理由使用部門填寫《資產(chǎn)維修申請表》（見附件7）交于行政部，由采購部委托相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行維修，任何使用部門不得擅自修理。其中2000元以下（含）的維修項(xiàng)目，簽批至申請部門、月員務(wù)中心分管領(lǐng)導(dǎo)。2000元以上的維修項(xiàng)目，簽批至總經(jīng)理。（二）固定資產(chǎn)修理發(fā)生的費(fèi)用，由各部門、月艮務(wù)中心填寫費(fèi)用報銷單，并作為報銷依據(jù)（三）汽車實(shí)行定點(diǎn)修理第七章固定資產(chǎn)的調(diào)撥第十三條凡列入公司的固定資產(chǎn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，任I可部門、服務(wù)中心或個人不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出售，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究使用部門、服務(wù)中心負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人的責(zé)任。第十四條固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，應(yīng)填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》（見附件8）,注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、購買日期、使用狀態(tài)、調(diào)出原因，由調(diào)出單位簽字確認(rèn)，按審批流程簽字后，交財(cái)務(wù)部留存一份，作為財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移依據(jù)，進(jìn)行賬務(wù)處理。第十五條行政部持調(diào)撥單進(jìn)行《固定資產(chǎn)實(shí)物標(biāo)簽》（見附件2）的更新第八章固定資產(chǎn)的處置與報廢第十六條固定資產(chǎn)清理報廢的原則性標(biāo)準(zhǔn)。（一）已超過使用年限，繼續(xù)使用存在安全隱患的（二）未超過使用年限符合下述條彳牛的：主要部件或結(jié)構(gòu)已經(jīng)損壞且無法修復(fù)的?？梢孕迯?fù)，但修復(fù)的成本已經(jīng)接近或超過同等性能設(shè)備重置市場價格的。產(chǎn)品技術(shù)落后，質(zhì)量差,耗能高，效率低，已屬淘汰且不適于繼續(xù)使用，或技術(shù)指標(biāo)已達(dá)不到使用要求的。因工藝改進(jìn)或更新的需要，更換后不再具有使用價值的。（三）現(xiàn)行法律、法規(guī)對固定資產(chǎn)報廢的強(qiáng)制性規(guī)定第十七條固定資產(chǎn)報廢的具體標(biāo)準(zhǔn)（一）電子及辦公設(shè)備電腦主板、CPU、顯示器等硬件老化、損壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高的。打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)的核心、部件老化、損壞的，無法通過修復(fù)達(dá)到使用目的，或可以修復(fù)但修復(fù)成本超過同等性能設(shè)備重置市場價格的。3.IT類設(shè)備因技術(shù)更新的需要而更換，被替換而不再具有使用價值的。桌椅書柜等批量物資因整體規(guī)劃而淘汰的。不能滿足日常辦公最低需要的。（二）機(jī)器設(shè)備技術(shù)性能落后，不能滿足生產(chǎn)要求的最低標(biāo)準(zhǔn)和需要。長期使用，主要部件已經(jīng)磨損老化，修復(fù)成本高過同等性能設(shè)備重置市場價格的。不符合國家頒布的環(huán)境使用標(biāo)準(zhǔn)，在現(xiàn)有條件下又不能改造達(dá)標(biāo)的設(shè)備。國家明確規(guī)定應(yīng)淘汰的設(shè)備。（三）房屋及建筑物、運(yùn)輸工具房屋及建筑物等基礎(chǔ)設(shè)施類的報廢及車輛等運(yùn)輸設(shè)備的報廢按國家相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度執(zhí)行。第十八條申請報廢的固定資產(chǎn)，需滿足至少一項(xiàng)具體標(biāo)準(zhǔn)，如具體標(biāo)準(zhǔn)中無明確規(guī)定，則需符合報廢的原則性標(biāo)準(zhǔn)第十九條凡符合報廢標(biāo)準(zhǔn)的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報廢審批表》（見附件9）,需詳細(xì)闡明資產(chǎn)狀況、報廢原因等因素，由申請部門負(fù)責(zé)人出具報廢意見后，經(jīng)行政部、財(cái)務(wù)部共同鑒定確認(rèn)符合報廢條件后，按照2000元以下（含）的資產(chǎn)凈值報廢項(xiàng)目，簽批至申請部門的分管領(lǐng)導(dǎo)后辦理報廢。2000—50000元以上的資產(chǎn)凈值報廢項(xiàng)目，簽批至總經(jīng)理后辦理報廢。50000元以上的資產(chǎn)凈值報廢項(xiàng)目，報總經(jīng)理辦公會審議通過后辦理報廢。處理后的固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部辦理固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理和注銷手續(xù)，更新財(cái)務(wù)臺賬。第二十條凡停用的固定資產(chǎn)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》（見附件8）,將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入行政部。閑置設(shè)備和封存的固定資產(chǎn)啟用，由行政部填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》（見附件8）,將固定資產(chǎn)調(diào)撥給使用部門使用。第九章固定資產(chǎn)的清查與盤點(diǎn)第二十一條為了保證固定資產(chǎn)的安全與完整，各使用部門、服務(wù)中心必須定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物清查、盤點(diǎn)，每半年清查一次，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損，并將實(shí)時更新的《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》（見附件1）于每年6月最后一個工作日提交行政部備案。第二十二條每年12月進(jìn)行固定資產(chǎn)年終全面清查工作，由行政部和財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)出年終盤點(diǎn)通知，各部門、服務(wù)中心配合進(jìn)行。（一）對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)以前，財(cái)務(wù)部必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時入賬,主動與行政部、各使用部門、服務(wù)中心核對各項(xiàng)固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。（二）固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，查明固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢等情況是否正常。在清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后,在《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》內(nèi)加以備注（見附件1）0（三）清查盤點(diǎn)后，由行政部填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》（見附件1）,送財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬實(shí)核對。對賬實(shí)不符、有賬無物、有物無賬的情況需查清原因，行政部出具處理意見，上報公司總經(jīng)理辦公會審議。財(cái)務(wù)部根據(jù)《固