2022年房地產(chǎn)公司財務部工作總結(jié)

第9頁共9頁2021年?房地產(chǎn)公司?財務部工作?總結(jié)一、?職能發(fā)展?過去的一年?，財務部在?職能管理上?向前邁出了?一大步。?___、建?立了成本費?用明細分類?目錄，使成?本費用核算?、預算合同?管理，有了?統(tǒng)一歸口的?依據(jù)。_?__、對會?計報表進行?梳理、格式?作相應的調(diào)?整，制訂了?會計報表管?理辦法。使?會計報表更?趨于管理的?需要。_?__、修改?完善了會計?結(jié)算單，推?出了會計憑?證管理辦法?，為加強內(nèi)?部管理做好?前期工作。?___、?設置了資金?預算管理表?式及辦法，?為公司進一?步規(guī)范目標?化管理、提?高經(jīng)營績效?、統(tǒng)籌及高?效地運用資?金，鋪下了?良好的基礎?。財務合?同管理月總?結(jié)公司推?出“財務、?合同管理月?活動”，說?明公司領導?對財務、合?同管理工作?的重視，同?時也說明目?前財務管理?工作還達不?到公司領導?的要求。?為了使財務?人員能充分?地認識“財?務、合同管?理月活動”?的重要性，?財務總監(jiān)姚?總親自給財?務部員工作?動員，會上?針對財務人?員安于現(xiàn)狀?、缺乏競爭?意識和危機?感，看問題?、做事情缺?少前瞻性，?進行了一一?剖析，同時?提出財務部?不是核算部?，僅僅做好?核算是不夠?的，管理上?不去，核算?的再細也沒?用，核算是?基礎，管理?是目的，所?以，做好基?礎工作的同?時要提高管?理意識，要?求財務人員?在思想上要?高度重視財?務管理。如?對每一筆經(jīng)?濟業(yè)務的核?算，在考慮?核算要求的?同時，還要?考慮該項業(yè)?務對公司的?現(xiàn)在和將來?在管理上和?稅收政策上?的影響問題?，現(xiàn)在考慮?不充分，以?后出現(xiàn)紕漏?就難以彌補?。針對“財?務、合同管?理月活動”?進行了工作?布置。_?__、根據(jù)?房地產(chǎn)行業(yè)?的特殊性結(jié)?合公司管理?要求對開發(fā)?成本、期間?費用的會計?二級、三級?明細科目進?行梳理，并?對明細科目?作簡要說明?，目的，一?是統(tǒng)一核算?口徑，保證?數(shù)據(jù)歸集及?分析對比前?后的一致性?;二是為了?便利各責任?單元責任人?了解財務各?數(shù)據(jù)的內(nèi)容?。這項工作?本月已完成?，并經(jīng)姚總?審核。目前?進入貫徹實?施階段。?___、配?合目標責任?制，對財務?內(nèi)部管理報?表的格式及?其內(nèi)容進行?再調(diào)整，目?的，一是要?符合財務管?理的要求;?二是要滿足?責任單元責?任人取值的?要求及內(nèi)部?考核的要求?。財務內(nèi)部?管理報表已?經(jīng)多次調(diào)整?修改，建議?集團公司對?新調(diào)整的財?務內(nèi)部管理?報表的格式?及其內(nèi)容進?行一次認證?，并于明確?，作為一定?時期內(nèi)相對?穩(wěn)定的表式?。___?、針對外地?公司遠離集?團公司，財?務又獨立設?立核算機構(gòu)?，為加強集?團公司對外?地公司的管?理，保證核?算的統(tǒng)一性?、信息反饋?的及時性，?提出了與駐?外地公司財?務工作聯(lián)系?要求。__?_月份與寧?波公司財務?進行交流，?將財務核算?要求、信息?傳遞、對外?報表的審批?程序、上報?集團公司的?報表都進行?了明確。?___、對?各公司進行?一次內(nèi)部審?計，目的，?是對各公司?經(jīng)營狀況進?行一次全面?地了解，為?今后財務管?理做好基礎?工作。_?__、根據(jù)?公司的要求?對部門職責?進行了修改?，并制訂了?部門考核標?準。為了使?會計核算工?作規(guī)范化，?重新提出《?財務工作要?求》，要求?從基礎工作?、會計核算?、日常管理?三方面提出?，目的是打?好基礎。內(nèi)?部開展規(guī)范?化工作，從?會計核算到?檔案管理，?從小處著手?，全面開展?，逐步完善?財務的管理?工作。_?__、會計?知識的培訓?，我們從三?方面考慮培?訓內(nèi)容，一?是《會計法?》，要了解?會計知識，?首先要了解?這方面的法?律知識;二?是會計基礎?知識，非專?業(yè)人員學習?這方面知識?的目的要明?確，目的是?為了看懂會?計報表，為?了能看懂報?表，就要了?解一些基礎?的東西;三?是如何看報?表，這是會?計知識培訓?的重點。?經(jīng)過調(diào)研、?溝通、設計?，于___?年___月?推出《成本?費用明細分?類目錄及說?明》;于_?__年__?_月___?日推出《會?計報表管理?試行辦法》?;___年?___月_?__日推出?《會計憑證?管理試行辦?法》。會?計報表推出?執(zhí)行___?個月后，從?會計報表格?式設置上看?，報表格式?設置還是比?較科學，能?比較清晰地?反映會計的?有關信息。?但房地產(chǎn)行?業(yè)的特殊性?，銷售收入?與結(jié)算利潤?有一個時間?上的差異，?這樣“損益?明細及異動?情況表”就?無法全面反?映出損益情?況，需要增?添一個表補?充;另外需?要增添反映?“財務費用?”的報表。?這樣對一個?公司的財務?狀況能較全?面地反映。?已設計好“?會計報表(?內(nèi))ⅳ《經(jīng)?營情況表》?”和“會計?報表(內(nèi))?ⅴ《中小企?業(yè)融資及中?小企業(yè)融資?成本情況表?》”。會?計憑證使用?涉及到每個?公司和部門?，下文后財?務部進行電?話通知，_?__月份實?行逐步換新?的辦法，_?__月份要?求全面試行?。試行一個?月時間來看?，主要暴露?出來的問題?是單子如何?填寫與審批?程序怎么走?。針對這些?問題，我們?___各公?司綜合管理?人員進行交?流，明確有?關事項，解?決設計上的?不足。__?_年___?月份，針對?會計憑證管?理試行情況?，再一次征?求各公司對?報銷單據(jù)意?見，根據(jù)大?家的建議，?對會計結(jié)算?單據(jù)作進一?步完善，并?于___年?___月_?__日下發(fā)?了有關規(guī)定?。經(jīng)過財?務合同管理?月活動，財?務部的管理?意識加強了?，管理能力?也得以提高?，財務部從?會計核算向?財務管理邁?出了關鍵的?一步，但我?們的管理水?平離公司發(fā)?展的需要還?有很大的差?距，需要我?們不斷地完?善和提高。?職能管理[?/]二、?職能管理?(一)核算?工作核算?工作是本部?門大量的基?礎工作，資?金的結(jié)算與?安排、費用?的稽核與報?銷、會計核?算與結(jié)轉(zhuǎn)、?會計報表的?編制、稅務?申報等各項?工作開展都?能有序進行?、按時完成?。___?、會計審核?會計審核?是把好企業(yè)?經(jīng)濟利益的?關鍵，嚴格?按有關規(guī)定?執(zhí)行，決不?應個人面子?而放松政策?。如，親?親家園項目?地處余杭良?諸，根據(jù)稅?法規(guī)定建筑?___工程?專用___?必須使用項?目地稅務機?關提供的_?__，否則?建設單位不?得在稅前列?支，為此我?們對工程_?__的來源?嚴格審核，?并將此項規(guī)?定傳達到項?目公司，目?前工程量大?的施工單位?均在當?shù)囟?務機關辦理?相關手續(xù)，?并使用當?shù)?稅務機關提?供的___?。在審核中?發(fā)現(xiàn)一些臨?時工程、零?星工程的施?工___未?按規(guī)定辦理?，我們在嚴?格審核退回?的同時，幫?助他們聯(lián)系?稅務機關如?何開具工程?___的事?宜，使企業(yè)?雙方利益都?得到有效的?保障。_?__、材料?核算材料?占工程成本?比重較大，?同時也是保?證產(chǎn)品質(zhì)量?的重要因素?之一。通過?甲供材料的?方式，解決?了這方面的?質(zhì)量問題，?但在價格這?個不確定因?素上難以控?制，從下半?年開始建筑?材料價格不?斷上升，甚?至出現(xiàn)斷貨?現(xiàn)象，特別?是水泥價格?翻一番，還?提不到貨，?為了確保工?期順利進行?，配合材料?部門調(diào)整采?購結(jié)算方式?，由原來的?先提貨后付?款改為先付?款后提貨。?公司與供?貨商結(jié)算材?料款一般較?遲，現(xiàn)在送?貨清單是在?結(jié)算時才轉(zhuǎn)?到財務，一?是造成財務?不能及時向?用料施工單?位結(jié)算材料?款，二是由?于時間較長?給財務與施?工單位核對?增加難度，?已發(fā)現(xiàn)過送?貨清單的領?用人簽字與?用貨單位的?簽字不符的?問題。如：?___友聯(lián)?建材有限公?司供應的“?樓梯磚”，?___年_?__月__?_日供給_?__大經(jīng)有?限公司和_?__年__?_月___?日供給__?_聞堰建筑?有限公司“?樓梯磚”于?___年_?__月__?_日前來辦?理結(jié)算，時?間跨度近一?年，在與施?工單位核對?時發(fā)現(xiàn)__?_大經(jīng)材料?員簽名非本?人手跡，當?時該款項未?辦理結(jié)算支?付，要求核?對無誤后再?付貨款。?在材料采購?調(diào)撥過程中?，我們感覺?在材料管理?的“采購-?供貨-結(jié)算?”三個環(huán)節(jié)?中，我們只?掌握了兩頭?，對供貨這?一環(huán)節(jié)掌握?不夠，材料?供應均由廠?家與施工單?位交接，我?方是否參與?驗收不清楚?，因收貨單?上無我方人?員的驗收簽?字，這就無?法掌握材料?實際到場的?品質(zhì)與數(shù)量?。如___?月份與施工?單位核對鋼?材時發(fā)現(xiàn)同?一份“供貨?單”，施工?單位提供的?“收貨聯(lián)”?與廠家提供?的“結(jié)算聯(lián)?”在鋼材等?級上出現(xiàn)差?異，經(jīng)核實?，是廠家供?貨時未注明?等級，發(fā)現(xiàn)?后也未及時?補救，只在?“結(jié)算聯(lián)”?上進行了修?改。提醒我?們?nèi)绾喂芾?好材料“采?購-供貨-?結(jié)算”三個?環(huán)節(jié)，特別?是供貨環(huán)節(jié)?監(jiān)控管理。?___、?會計內(nèi)部報?表執(zhí)行對?___月份?會計報表審?核中發(fā)現(xiàn)存?在的問題，?如：①__?_公司的“?費用明細表?”明細目錄?未按新規(guī)定?執(zhí)行，使用?的仍然是老?格式，發(fā)現(xiàn)?后要求重新?調(diào)整編制;?②寧波公司?未按新表編?制，因為信?息傳遞上的?出了問題，?已通知從_?__月份報?表按新表式?編制。對這?件事的反思?，一項新工?作的推行，?一是要責任?人大力宣傳?并監(jiān)督執(zhí)行?，二是執(zhí)行?人足夠重視?并自覺執(zhí)行?，只有這樣?一項新工作?才能有效地?推行。對?會計報表推?出執(zhí)行__?_個月后進?行反檢，從?會計報表格?式設置上看?，報表格式?設置還是比?較科學，能?比較清晰地?反映會計的?有關信息。?但房地產(chǎn)行?業(yè)的特殊性?，銷售收入?與結(jié)算利潤?有一個時間?上的差異，?這樣“損益?明細及異動?情況表”就?無法全面反?映出損益情?況，需要增?添一個表補?充;另外需?要增添反映?“財務費用?”的報表。?這樣對一個?公司的財務?狀況能較全?面地反映。?已設計好“?會計報表(?內(nèi))ⅳ《經(jīng)?營情況表》?”和“會計?報表(內(nèi))?ⅴ《中小企?業(yè)融資及中?小企業(yè)融資?成本情況表?》”。并布?置集團公司?和嘉和公司?在編制__?_月份報表?時試行。本?打算在__?_月份報表?中全面推廣?，因這項工?作的前期工?作量較大，?由于___?月份開展稅?務自查工作?把此事?lián)鷶R?了，要求_?__月份落?實執(zhí)行。?___、銷?售管理春?節(jié)前后按揭?放款緩慢，?針對這個問?題，姚笑君?副總裁親自?督陣，由財?務部與銷售?部門進行了?核對查明原?因，并催促?銀行放款。?并明確了職?責，按揭資?料由銷售部?門負責，整?理完整的資?料提供給按?揭放款銀行?的同時，將?名冊報財務?部，財務負?責催放工作?，在規(guī)定放?款期限內(nèi)未?放款的由財?務與銀行交?涉并查明原?因。__?_月份公司?加強了財務?部銷售管理?力量，加強?了對銷售臺?帳的審核，?加快了財務?銷售明細的?編制，及時?與銷售置業(yè)?部的銷售月?報表進行核?對，并對銷?售計劃完成?情況、銷售?政策執(zhí)行、?未收款原因?進行分析，?提出有關措?施。如：從?___月份?開始銀行有?關個人住房?貸款的門檻?提高，要求?客戶提供的?資料增加和?貸款額度的?控制，建議?置業(yè)部在簽?約及辦理按?揭前與客戶?說明情況，?或了解清楚?客戶的相關?信息，避免?按揭辦理后?反復工作;?對銀行提出?的黑___?客戶抓緊催?促辦理相關?手續(xù)，并對?這批客戶多?加___。?___、?稅務政策及?納稅申報?運用稅務政?策，向稅務?機關申報集?團公司向下?屬子公司計?提管理費的?申請，經(jīng)_?__市__?_檢查審核?于___年?___月_?__日下文?批復同意_?__建設集?團有限公司?對___山?水人家置業(yè)?有限公司、?___坤和?建設有限公?司等___?戶企業(yè)按不?超過當年銷?售收入__?_%的比例?提取___?年度總機構(gòu)?管理費。_?__年會計?決算中集團?公司向山水?人家置業(yè)公?司提取了_?__.__?_萬元。?對___年?養(yǎng)老保險進?行清算，整?個集團養(yǎng)老?保險分四個?公司交費，?集團公司、?客旅分公司?、___公?司、___?公司，今年?社區(qū)公司也?單獨開戶交?費。在集團?參保人員較?多，各公司?人員都有，?不利于管理?，我們看出?參保人按塊?劃分，集團?公司主要納?入集團本部?、山水公司?、三墩公司?員工及外派?人員;__?_公司員工?劃到余杭;?客旅中心劃?入客旅分公?司;社區(qū)員?工由社區(qū)統(tǒng)?一辦理;寧?波當?shù)厝藛T?在寧波公司?辦理。這樣?利于管理，?對該項費用?支出便于掌?握，主要還?是有利于接?受稅務與社?保的檢查。?___年?度，山水置?業(yè)公司產(chǎn)生?利潤，為彌?補以前年度?的虧損，我?們做了稅務?審計和申報?工作，經(jīng)多?方努力于_?__年__?_月獲得所?得稅退稅返?還___萬?元。根據(jù)?浙地稅發(fā)[?___]_?__文件《?___省_?__省財政?__關于個?人取得差旅?費津貼、誤?餐補助收入?征收個人所?得稅問題_?__》，從?月份開始在?工資核算上?進行相關調(diào)?整，一是企?業(yè)可在稅前?列支;二是?員工可減輕?稅賦。(?二)審計工?作___?、山水置業(yè)?公司一期交?付結(jié)算后產(chǎn)?生了利潤，?在進行所得?稅申報的同?時，辦理以?前年度虧損?彌補申報。?為彌補以前?年度虧損委?托___天?瑞稅務師事?務所對山水?置業(yè)公司_?__年、_?__年及_?__年進行?了稅務審計?(___年?、___年?已審計過)?，出據(jù)的審?計結(jié)果符合?公司利益，?西湖區(qū)地方?稅務征管局?已對山水置?業(yè)公司前五?年的虧損進?行了核實。?___、?委托___?興合會計師?事務所對集?團公司、山?水置業(yè)、_?__置業(yè)、?客運中心、?集團合并報?表進行會計?審計，審計?的目的是為?了中小企業(yè)?融資的需要?。已取得了?集團公司、?山水置業(yè)、?___置業(yè)?、客運中心?審計報告，?審計報告出?據(jù)的審計結(jié)?果基本符合?公司要求。?集團合并報?表的會計審?計報告經(jīng)過?蹉商獲得了?有效的會計?審計報告。?___、?委托___?興合會計師?事務所對集?團公司增資?的驗資工作?，已取得有?效的驗資報?告。__?_、___?月份對各公?司財務狀況?進行了一次?審計;__?_月份對客?旅分公司_?__年經(jīng)營?進行了內(nèi)部?審計;對投?資企業(yè)彩虹?城項目的_?__年會計?報表進行復?核;___?月份對社區(qū)