依支出憑證處理要點規(guī)定課件

1國科會補助專題研究計畫經(jīng)費核銷注意事項簡報

中華民國101年8月16日1國科會補助專題研究計畫2一、計畫主持人取得計畫案後之校內(nèi)流程→計畫主持人將簽定後經(jīng)費核定清單或合約書送至?xí)嬍摇！鷷嬍乙罁?jù)核定清單或合約書於預(yù)算系統(tǒng)建檔並下載「專題研究計畫執(zhí)行經(jīng)費動支分配表」?！鷷嬍宜突亍笇ｎ}研究計畫執(zhí)行經(jīng)費動支分配表」供計畫主持人確認(rèn)。→計畫主持人將「專題研究計畫執(zhí)行經(jīng)費動支分配表」敬會相關(guān)單位簽章與經(jīng)校長核準(zhǔn)?！笇ｎ}研究計畫執(zhí)行經(jīng)費動支分配表」送回會計室開立預(yù)算，始得動支經(jīng)費。2一、計畫主持人取得計畫案後之校內(nèi)流程→計畫主持人將簽定後經(jīng)3二、國科會補助專題研究計畫相關(guān)規(guī)定經(jīng)費核銷請依下列相關(guān)規(guī)定辦理：

1.國科會補助專題研究計畫作業(yè)要點

2.國科會補助專題研究計畫經(jīng)費處理原則

3.國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項

4.支出憑證處理要點

5.國內(nèi)出差旅費報支要點

6.國外出差旅費報支要點

7.各機關(guān)派員參加各項訓(xùn)練或講習(xí)報支費用規(guī)定

8.補助國內(nèi)專家學(xué)者出席國際學(xué)術(shù)會議作業(yè)要點

9.專題研究計畫補助合約書及執(zhí)行同意書

10.其他相關(guān)規(guī)定等3二、國科會補助專題研究計畫相關(guān)規(guī)定經(jīng)費核銷請依下列相關(guān)規(guī)定4三、國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項摘要(一)助理人員約用分三類:

1.專任助理人員：指學(xué)校約用之編制外全時間從事專題研究計畫工作人員。(在職或在學(xué)人員不得擔(dān)任)2.兼任助理人員：以部份時間從事專題研究計畫工作人員。分為講師、助教級助理人員(或相當(dāng)級職者)與計畫性質(zhì)相關(guān)之碩、博士班研究生、大專學(xué)生。（休學(xué)不得擔(dān)任）

3.臨時工：指臨時僱用之工作人員，已擔(dān)任國科會專題研究計畫專、兼任助理人員者，不得再擔(dān)任臨時工。(二)計畫主持人請循本校行政程序簽報核準(zhǔn)後，方可約用與支薪。(三)約用之研究生為新生未註冊時得以同級標(biāo)準(zhǔn)之臨時工資給付。(四)請迴避約用「計畫主持人」或「共同主持人」之配偶及直系血親等親屬。

4三、國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項摘要(一)助5(五)工作酬金

1.專任助理人員：本校依據(jù)94年8月1日國科會公布之專任助理人員工作酬金支給參考表支給。(可以較標(biāo)準(zhǔn)為高或低，如支給標(biāo)準(zhǔn)較高，應(yīng)於各計畫核定之業(yè)務(wù)費項下勻支)2.兼任助理人員：依據(jù)國科會補助專題研究計畫兼任助理人員

工作酬金支給標(biāo)準(zhǔn)表之標(biāo)準(zhǔn)核實支給。

3.臨時工：按日或按時支給臨時工資，依工作性質(zhì)核實支給。

三、國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項摘要5(五)工作酬金三、國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事61.請於預(yù)算系統(tǒng)新增基本資料後、列印研究人員申請書

(表一)、系統(tǒng)專案人力契約書(表二)、資料表(表三)送相關(guān)單位簽核。

2.專任助理需再加會秘書處人事組，呈核後送回會計室歸檔留存。

3.每月請領(lǐng)兼任助理及日、時薪人事費之印領(lǐng)清冊，需再檢附工讀時數(shù)表。

4.專案人員資料變更(ex:薪資調(diào)整、任用期間變更、人員更換…)，需填寫研究人員變更申請書(表四)。

5.人事費請按月造冊支領(lǐng)。

◎經(jīng)費核銷請依照本校作業(yè)流程，執(zhí)行步驟如下所示。(六)助理人員所需報表與預(yù)算系統(tǒng)使用說明61.請於預(yù)算系統(tǒng)新增基本資料後、列印研究人員申請71.請自學(xué)校首頁「資訊服務(wù)網(wǎng)」登入

71.請自學(xué)校首頁「資訊服務(wù)網(wǎng)」登入

82.選擇預(yù)算會計系統(tǒng)→點選預(yù)算系統(tǒng)專案計畫

82.選擇預(yù)算會計系統(tǒng)→點選預(yù)算系統(tǒng)專案計畫

93.輸入計畫主持人電腦之開機帳號及密碼93.輸入計畫主持人電腦之開機帳號及密碼104.選擇「專案研究計畫」→點選「專案計畫查詢」

104.選擇「專案研究計畫」→點選「專案計畫查詢」115.選擇專案計畫編號115.選擇專案計畫編號126.於專案人力項下選擇所需報表126.於專案人力項下選擇所需報表13六、國科會補助專題研究計畫作業(yè)要點摘要(一)補助項目：簡化為四大項

1.業(yè)務(wù)費

(含研究人力費與耗材、物品及雜項費用暨國際合作研究計畫國外學(xué)者來臺費用)2.研究設(shè)備費

3.國外差旅費

(含國外或大陸地區(qū)差旅費、出席國際學(xué)術(shù)會議差旅費及國際合作研究計畫出國差旅費)4.管理費(二)計畫主持人執(zhí)行研究計畫，應(yīng)對各項支出所提出支出憑證之支付事實真實性負(fù)責(zé)，如有不實應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任。若經(jīng)國科會查核發(fā)現(xiàn)有未依補助用途支用者，將追繳該項支出款。(97年10月23日國科會第629次主管會報修正通過)

13六、國科會補助專題研究計畫作業(yè)要點摘要(一)補助項目：14七、核定經(jīng)費流用或變更(請參閱國科會之經(jīng)費處理原則)(一)計畫經(jīng)費預(yù)算經(jīng)國科會核定後，除遵照有關(guān)法令辦理外，並請依照合約及研究計畫經(jīng)費核定清單所列預(yù)算項目範(fàn)圍內(nèi)支用，研究計畫經(jīng)費須經(jīng)計畫主持人簽署，始得列支?！蛐鑷茣庹撸壕€上申請後於計畫執(zhí)行期間彙整徵得書面同意。

1.執(zhí)行時間、單位改變等計畫本身的改變

2.經(jīng)費流用與變更，例如:(1)業(yè)務(wù)費與研究設(shè)備費流入數(shù)額超過原核定金額50%。

(2)業(yè)務(wù)費與研究設(shè)備費及國外差旅費流出數(shù)額超過原核定金50%。

(3)變更為原未核定之補助項目經(jīng)費時等。

(4)研究設(shè)備費變更之設(shè)備單價達五十萬元以上者?！驘o需國科會同意者：經(jīng)校內(nèi)程序辦理變更。

1.業(yè)務(wù)費與研究設(shè)備費流用未達上述比例。

2.管理費需流出其他補助項目或變更為原未核定之補助項目經(jīng)費時。

3.國外差旅費在原核定經(jīng)費不變時出國人員、人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)或地點變更。14七、核定經(jīng)費流用或變更(請參閱國科會之經(jīng)費處理原則)(15(二)經(jīng)費執(zhí)行預(yù)算系統(tǒng)使用說明(國科會經(jīng)費處理原則、本校相關(guān)辦法)１.業(yè)務(wù)費：逐月核銷，次月10日前送出。

(１)研究人力費

(２)耗材、物品、圖書及雜項費用：依研究計畫實際需要及政府

有關(guān)法令規(guī)定之標(biāo)準(zhǔn)核實列支

(３)國際合作研究計畫國外學(xué)者來臺費用：補助經(jīng)費項目依

國科會補助國外學(xué)者專家來臺從事雙邊科技合作活動生活費標(biāo)準(zhǔn)表及雙邊科技合作協(xié)議規(guī)定辦理。2.研究設(shè)備費：依經(jīng)費核定清單所核定之設(shè)備，在核定經(jīng)費限額內(nèi)核實列支?！蜣k理採購案金額10,000元以上應(yīng)依本?！肛攧?wù)購置作業(yè)規(guī)定」規(guī)定辦理。15(二)經(jīng)費執(zhí)行預(yù)算系統(tǒng)使用說明(國科會經(jīng)費處理原則、本校163.國外差旅費：依經(jīng)費核定清單所核定之出國種類，在核定經(jīng)費限額內(nèi)依行政院頒布之中央各機關(guān)(含事業(yè)機構(gòu)）派赴國外進修、研究、實習(xí)人員補助項目及數(shù)額表、國外出差旅費報支要點規(guī)定之標(biāo)準(zhǔn)核實報支。交通費：機票部分，應(yīng)檢附機票票根或電子機票、國際線航空機票購票證明單或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)及登機證存根；其餘交通費，應(yīng)檢附原始單據(jù)或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)。因公出國應(yīng)搭乘本國籍班機，如未能搭乘本國籍班者，請事前填具「因公出國人員搭外國籍航空公司班機申請書」經(jīng)校長核準(zhǔn)後改搭外籍航空。生活費：住宿費、膳食費及零用金。依據(jù)「中央政府各機關(guān)派赴國外各地區(qū)出差人員生活費日支數(shù)額表」。出國當(dāng)天及返國當(dāng)日，生活費按出差地區(qū)生活費日支數(shù)額百分三十計算報支。辦公費：出國手續(xù)費、保險費、行政費、禮品及交際費、雜費等。出差人員出國前未辦理結(jié)匯者，出差旅費應(yīng)以出國前一日臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據(jù)辦理報支。163.國外差旅費：依經(jīng)費核定清單所核定之出國種類，在核定174.管理費：由會計室統(tǒng)籌支用。報銷方式：檢附原始憑證報銷，如原始憑證不能分割，且補助計畫件數(shù)眾多，依支出憑證處理要點規(guī)定，造具支出分?jǐn)偙泶_有困難者，得按實際支用金額以自行收納款項統(tǒng)一收據(jù)或符合支出憑證處理要點規(guī)定之收款收據(jù)報銷。◎經(jīng)費核銷請依照本校作業(yè)流程，執(zhí)行步驟如下所示。174.管理費：由會計室統(tǒng)籌支用。181.經(jīng)費核銷請點選「請/採購申請系統(tǒng)」項下「請購單申請」181.經(jīng)費核銷請點選「請/採購申請系統(tǒng)」項下「請購單申請」192.點選「專案計畫」後請選擇「專案計畫編號」192.點選「專案計畫」後請選擇「專案計畫編號」203.請先選擇申請種類→請選擇使用之預(yù)算項目「專案計畫編號」203.請先選擇申請種類→請選擇使用之預(yù)算項目「專案計畫編號214.人事費申請畫面：列印人事費印領(lǐng)清冊或工讀時數(shù)表等214.人事費申請畫面：列印人事費印領(lǐng)清冊或工讀時數(shù)表等225.業(yè)務(wù)費申請畫面：選擇廠商→按「確定」→進入請/採購申請單畫面

(可參閱資訊中心專案計畫採購核銷單系統(tǒng)使用說明)225.業(yè)務(wù)費申請畫面：選擇廠商→按「確定」→進入請/採236.國外差旅費申請畫面：列印出差請示單/報支單236.國外差旅費申請畫面：列印出差請示單/報支單247.申請進度查詢，請選擇「請/採購申請系統(tǒng)」→點選「請購紀(jì)錄」

247.申請進度查詢，請選擇「請/採購申請系統(tǒng)」→點選「請購258.選擇「專案計畫」→點選「專案計畫編號」258.選擇「專案計畫」→點選「專案計畫編號」269.選擇專案預(yù)算明細中欲查詢之「專案計畫細目編號」269.選擇專案預(yù)算明細中欲查詢之「專案計畫細目編號」2710.可由狀態(tài)欄位查詢申請單號與核銷進度2710.可由狀態(tài)欄位查詢申請單號與核銷進度28八、憑證核銷要點(可參閱會計室網(wǎng)頁經(jīng)費核銷常見案例)學(xué)校全銜抬頭為「明道學(xué)校財團法人明道大學(xué)」，勿加註單位。學(xué)校統(tǒng)一編號19275204。年、月、日皆務(wù)必請廠商詳填，序號並按時序開立。若以「文具乙批」、「電腦用品乙批」等作為品名或收銀機發(fā)票未列明品名名稱請詳填品名、數(shù)量及單價並由經(jīng)手人簽章。收銀機發(fā)票未打上學(xué)校統(tǒng)一編號者，需加蓋「統(tǒng)一發(fā)票專用章」，並註明學(xué)校統(tǒng)一編號。塗改處請廠商負(fù)責(zé)人核章。三聯(lián)式發(fā)票請同時黏貼收執(zhí)聯(lián)與扣抵聯(lián)。免用統(tǒng)一發(fā)票（普通收據(jù)）：應(yīng)蓋有廠商免用統(tǒng)一發(fā)票章（統(tǒng)一編號）及負(fù)責(zé)人私章。郵資請檢附郵局購票證明收據(jù)。28八、憑證核銷要點(可參閱會計室網(wǎng)頁經(jīng)費核銷常見案例)學(xué)校29九、其他注意事項國科會補助經(jīng)費專戶存儲所孳生之利息收入、採購案件因廠商違約或逾期交貨之罰款收入、與計畫有關(guān)之其他收入，應(yīng)請解繳國科會。經(jīng)國科會核定執(zhí)行大專學(xué)生參與專題研究計畫之大專學(xué)生，不得再支領(lǐng)研究助學(xué)金。核銷之請採購核淮日期請勿晚於收據(jù)、統(tǒng)一發(fā)票日期。

國外差旅費若為變更出國人員、人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)、地點或出席之國際學(xué)術(shù)會議等，請循校內(nèi)程序簽報核淮。若擬變更出國之目的請?zhí)罹咦兏暾埍韥K敍明理由，由本校送國科會同意始得變更。29九、其他注意事項國科會補助經(jīng)費專戶存儲所孳生之利息收入、30十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支臨時工資與所附工讀時數(shù)及內(nèi)容登記表所載工時數(shù)不符。業(yè)務(wù)費項下列支兼任助理酬金核與所附兼任助理申請書核準(zhǔn)月支工作酬金不符。業(yè)務(wù)費項下列支臨時工資時薪新臺幣100元，核與所附聘用人員契約書所列臨時工資時薪95元不符。業(yè)務(wù)費項下憑證重複列支工作酬金及主持費。核銷時應(yīng)確認(rèn)正確性，避免造成錯誤。30十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支臨時工資與所附工讀時數(shù)及內(nèi)容登31十、案例分享約用助理未事先簽報核淮約用。請依助理人員約用注意事項第二點規(guī)定，專題研究計畫助理人員之約用，應(yīng)由計畫主持人循執(zhí)行機構(gòu)行政程序簽報核準(zhǔn)後約用。31十、案例分享約用助理未事先簽報核淮約用。請依助理人員約32十、案例分享業(yè)務(wù)費項下約用非在學(xué)人員擔(dān)任兼任助理，核與國科會補助專題研究計劃助理人員約用注意事項第三、(二)點規(guī)定未合。約用兼任助理之學(xué)生證無下學(xué)期註冊章。業(yè)務(wù)費項下列支○○○等4人2~4月每月兼職酬金，請檢附4人循貴校行政程序核準(zhǔn)約用之文件到會備查。任用助理人員應(yīng)符合行政院國家科學(xué)委員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項規(guī)定。請確認(rèn)是否為在學(xué)生，並檢附相關(guān)證明文件。32十、案例分享業(yè)務(wù)費項下約用非在學(xué)人員擔(dān)任兼任助理，核與國33十、案例分享補助產(chǎn)學(xué)合作研究計畫之研究主持費誤以業(yè)務(wù)費列支。依據(jù)國科會補助產(chǎn)學(xué)合作研究計畫作業(yè)要點第七點規(guī)定，研究主持費應(yīng)由廠商配合款所編列經(jīng)費支應(yīng)。33十、案例分享補助產(chǎn)學(xué)合作研究計畫之研究主持費誤以業(yè)務(wù)費列34十、案例分享業(yè)務(wù)費項下廠商出具之收據(jù)未載明日期，不符支出憑證處理要點第五之五點：「收據(jù)應(yīng)記明…受領(lǐng)年月日」。統(tǒng)一發(fā)票應(yīng)按序號開立。收銀機發(fā)票未輸入機關(guān)統(tǒng)一編號。以統(tǒng)一發(fā)票影本列支未註明原因。各項憑證應(yīng)注意記載是否合於支出憑證處理要點之規(guī)定。34十、案例分享業(yè)務(wù)費項下廠商出具之收據(jù)未載明日期，不符支出35十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支文具一批及電腦週邊，所附發(fā)票或收據(jù)品名及單價記載不明，請依支出憑證處理要點第6點第2項規(guī)定補正，不能補正者請經(jīng)手人詳細註明並簽名。採購耗材及文具等憑證，未依支出憑證處理要點第6點規(guī)定註明採購名稱及數(shù)量。應(yīng)注意各項憑證是否記載詳細，若記載不明應(yīng)由經(jīng)手人簽名證明使得核銷，合於支出憑證處理要點之規(guī)定。35十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支文具一批及電腦週邊，所附發(fā)票或36十、案例分享英文編修費未檢附計酬標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)。請依據(jù)各機關(guān)學(xué)校出席費及稿費支給要點檢附計酬標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)。36十、案例分享英文編修費未檢附計酬標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)。請依據(jù)各機關(guān)37十、案例分享實驗室用品列支餅乾、口香糖、飲料、洗手乳、鋁箔紙及免洗碗筷等核與計畫執(zhí)行無直接相關(guān)。業(yè)務(wù)費項下列支拆除實驗室管路之工具核與計畫執(zhí)行無直接相關(guān)。列支非計畫相關(guān)人員出差旅費、保險費、儀器檢測費。參加與計畫無關(guān)之研討會。請勿報支與計畫無直接相關(guān)性之物品及費用。出差旅費之核銷需為參與研究計畫相關(guān)之人員。37十、案例分享實驗室用品列支餅乾、口香糖、飲料、洗手乳、鋁38十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支SANYO充電電池計14組，請補說明購置多個SANYO充電電池與本計畫執(zhí)行之直接相關(guān)性。業(yè)務(wù)費項下列支鋰電池計新臺幣38,985元，請敘明與執(zhí)行本計畫是否直接相關(guān)。請勿採購與計畫無直接相關(guān)性之物品，若購買特殊物品可請計畫主持人事前補充說明與計畫執(zhí)行之直接相關(guān)性等。38十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支SANYO充電電池計14組，請39十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支網(wǎng)路月租費及使用費，查學(xué)校電話費內(nèi)已有網(wǎng)路月租費，無需再個別使用月租網(wǎng)路。憑證列支電話費查帳單地址非辦公處所，若屬住宅用電話依規(guī)定不予補助。憑證列支市內(nèi)電話裝置費新臺幣3,000元，屬貴校辦公室管理及總務(wù)費用。憑證列支網(wǎng)路線、延長線屬辦公室管理及總務(wù)費用，請由管理費項下列支。網(wǎng)路月租費及使用費請勿報支，並請勿採購與計畫無直接相關(guān)性之物品。39十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支網(wǎng)路月租費及使用費，查學(xué)校電話40十、案例分享業(yè)務(wù)項下憑證列支主持人國內(nèi)出差旅費，所附出差請示單金額塗改，核與支出憑證處理要點第20點：「…其有改正者應(yīng)由改正人在改正處簽名證明」不符。單據(jù)未經(jīng)計畫主持人簽章，核與本會補助合約書第二條規(guī)定不符。業(yè)務(wù)費項下列支差旅費，經(jīng)查報支住宿費職級核與中央機關(guān)公務(wù)員工國內(nèi)出差旅費報支數(shù)額表規(guī)定住宿費規(guī)定不符。各項憑證應(yīng)合於規(guī)定，另研究經(jīng)費須經(jīng)計畫主持人簽署始得列支。40十、案例分享業(yè)務(wù)項下憑證列支主持人國內(nèi)出差旅費，所附出差41十、案例分享國內(nèi)出差駕駛自用汽車誤以火車票價報支，核與國內(nèi)出差旅費報支要點第5點之規(guī)定，如駕駛自用汽（機）車者，其交通費得按同路段公民營客運汽車最高等級之票價報支之規(guī)定不符。國內(nèi)出差未事先經(jīng)機關(guān)核定，未依國內(nèi)出差旅費報支要點第3點規(guī)定，事先經(jīng)機關(guān)核定出差人員之出差期間及行程。各項憑證應(yīng)合於規(guī)定，並事先經(jīng)核淮。41十、案例分享國內(nèi)出差駕駛自用汽車誤以火車票價報支，核與國42十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支出差住宿費，經(jīng)查未檢據(jù)，依國內(nèi)出差旅費報支要第9點規(guī)定，應(yīng)按規(guī)定數(shù)額之1/2列支。出差半日之膳雜費未以二分之一列支。請依據(jù)國內(nèi)出差旅費報支規(guī)定列支。42十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支出差住宿費，經(jīng)查未檢據(jù)，依國內(nèi)43十、案例分享國外出差地點、行程與計劃所列地點、行程不符，與經(jīng)費處理原則第二、（三）點規(guī)定不符，應(yīng)檢附執(zhí)行機關(guān)行政程序簽報核準(zhǔn)變更文件。學(xué)校至桃園機場來回租車車資誤以業(yè)務(wù)費報支，依主計處釋示，出國、返國當(dāng)日，「機場駐地」與「國際機場」間之交通應(yīng)於國外旅費之交通費內(nèi)報支。國外差旅費報支未逐日登載國外出差旅費報告表。請依據(jù)國科會經(jīng)費處理原則及國外出差旅費報支規(guī)定列支。43十、案例分享國外出差地點、行程與計劃所列地點、行程不符，44十、案例分享國外差旅費項下列支機票款，未依國外出差旅費報支要點第6點規(guī)定，檢附機票票根或登機證存根。國外差旅費項下列支主持人之生活費，未依國外出差旅費報支要點第9點規(guī)定，返國當(dāng)日，生活費按該地區(qū)生活費日支數(shù)額百分之三十報支。國外出差旅費請依國外出差旅費報支要點規(guī)定列支。44十、案例分享國外差旅費項下列支機票款，未依國外出差旅費報45十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支分?jǐn)偂稹鸪淌降葘傺芯吭O(shè)備，非本計畫核給項目。業(yè)務(wù)費項下憑證列支國際研討會註冊費，屬國外差旅費支用項目，惟本計畫並未核定國外差旅費。研究設(shè)備項目變更缺核準(zhǔn)文件。因執(zhí)行計畫需要核銷非計畫核給項目，請依據(jù)國科會補助專題研究計畫經(jīng)費處理原則，計畫主持人應(yīng)於事前填具變更申請表並敍明理由，由學(xué)校於計畫執(zhí)行期間送國科會申請，經(jīng)同意後始得變更及採購。45十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支分?jǐn)偂稹鸪淌降葘傺芯吭O(shè)備，非本46十、案例分享研究設(shè)備費變更核定清單之研究設(shè)費項目，但卻購置非變更後之研究設(shè)備。研究設(shè)備及國外差旅費之流用超過規(guī)範(fàn)。因執(zhí)行計畫需要變更項目，請務(wù)必符合規(guī)定購置；各項流用應(yīng)依據(jù)國科會經(jīng)費處理原則辦理。46十、案例分享研究設(shè)備費變更核定清單之研究設(shè)費項目，但卻購47

謝謝大家！

47謝謝大家！

48返回48返回49返回49返回50返回50返回51返回51返回52國科會補助專題研究計畫經(jīng)費核銷注意事項簡報

中華民國101年8月16日1國科會補助專題研究計畫53一、計畫主持人取得計畫案後之校內(nèi)流程→計畫主持人將簽定後經(jīng)費核定清單或合約書送至?xí)嬍??！鷷嬍乙罁?jù)核定清單或合約書於預(yù)算系統(tǒng)建檔並下載「專題研究計畫執(zhí)行經(jīng)費動支分配表」?！鷷嬍宜突亍笇ｎ}研究計畫執(zhí)行經(jīng)費動支分配表」供計畫主持人確認(rèn)?！嫯嬛鞒秩藢ⅰ笇ｎ}研究計畫執(zhí)行經(jīng)費動支分配表」敬會相關(guān)單位簽章與經(jīng)校長核準(zhǔn)。→「專題研究計畫執(zhí)行經(jīng)費動支分配表」送回會計室開立預(yù)算，始得動支經(jīng)費。2一、計畫主持人取得計畫案後之校內(nèi)流程→計畫主持人將簽定後經(jīng)54二、國科會補助專題研究計畫相關(guān)規(guī)定經(jīng)費核銷請依下列相關(guān)規(guī)定辦理：

1.國科會補助專題研究計畫作業(yè)要點

2.國科會補助專題研究計畫經(jīng)費處理原則

3.國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項

4.支出憑證處理要點

5.國內(nèi)出差旅費報支要點

6.國外出差旅費報支要點

7.各機關(guān)派員參加各項訓(xùn)練或講習(xí)報支費用規(guī)定

8.補助國內(nèi)專家學(xué)者出席國際學(xué)術(shù)會議作業(yè)要點

9.專題研究計畫補助合約書及執(zhí)行同意書

10.其他相關(guān)規(guī)定等3二、國科會補助專題研究計畫相關(guān)規(guī)定經(jīng)費核銷請依下列相關(guān)規(guī)定55三、國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項摘要(一)助理人員約用分三類:

1.專任助理人員：指學(xué)校約用之編制外全時間從事專題研究計畫工作人員。(在職或在學(xué)人員不得擔(dān)任)2.兼任助理人員：以部份時間從事專題研究計畫工作人員。分為講師、助教級助理人員(或相當(dāng)級職者)與計畫性質(zhì)相關(guān)之碩、博士班研究生、大專學(xué)生。（休學(xué)不得擔(dān)任）

3.臨時工：指臨時僱用之工作人員，已擔(dān)任國科會專題研究計畫專、兼任助理人員者，不得再擔(dān)任臨時工。(二)計畫主持人請循本校行政程序簽報核準(zhǔn)後，方可約用與支薪。(三)約用之研究生為新生未註冊時得以同級標(biāo)準(zhǔn)之臨時工資給付。(四)請迴避約用「計畫主持人」或「共同主持人」之配偶及直系血親等親屬。

4三、國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項摘要(一)助56(五)工作酬金

1.專任助理人員：本校依據(jù)94年8月1日國科會公布之專任助理人員工作酬金支給參考表支給。(可以較標(biāo)準(zhǔn)為高或低，如支給標(biāo)準(zhǔn)較高，應(yīng)於各計畫核定之業(yè)務(wù)費項下勻支)2.兼任助理人員：依據(jù)國科會補助專題研究計畫兼任助理人員

工作酬金支給標(biāo)準(zhǔn)表之標(biāo)準(zhǔn)核實支給。

3.臨時工：按日或按時支給臨時工資，依工作性質(zhì)核實支給。

三、國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項摘要5(五)工作酬金三、國科會補助專題研究計畫助理人員約用注意事571.請於預(yù)算系統(tǒng)新增基本資料後、列印研究人員申請書

(表一)、系統(tǒng)專案人力契約書(表二)、資料表(表三)送相關(guān)單位簽核。

2.專任助理需再加會秘書處人事組，呈核後送回會計室歸檔留存。

3.每月請領(lǐng)兼任助理及日、時薪人事費之印領(lǐng)清冊，需再檢附工讀時數(shù)表。

4.專案人員資料變更(ex:薪資調(diào)整、任用期間變更、人員更換…)，需填寫研究人員變更申請書(表四)。

5.人事費請按月造冊支領(lǐng)。

◎經(jīng)費核銷請依照本校作業(yè)流程，執(zhí)行步驟如下所示。(六)助理人員所需報表與預(yù)算系統(tǒng)使用說明61.請於預(yù)算系統(tǒng)新增基本資料後、列印研究人員申請581.請自學(xué)校首頁「資訊服務(wù)網(wǎng)」登入

71.請自學(xué)校首頁「資訊服務(wù)網(wǎng)」登入

592.選擇預(yù)算會計系統(tǒng)→點選預(yù)算系統(tǒng)專案計畫

82.選擇預(yù)算會計系統(tǒng)→點選預(yù)算系統(tǒng)專案計畫

603.輸入計畫主持人電腦之開機帳號及密碼93.輸入計畫主持人電腦之開機帳號及密碼614.選擇「專案研究計畫」→點選「專案計畫查詢」

104.選擇「專案研究計畫」→點選「專案計畫查詢」625.選擇專案計畫編號115.選擇專案計畫編號636.於專案人力項下選擇所需報表126.於專案人力項下選擇所需報表64六、國科會補助專題研究計畫作業(yè)要點摘要(一)補助項目：簡化為四大項

1.業(yè)務(wù)費

(含研究人力費與耗材、物品及雜項費用暨國際合作研究計畫國外學(xué)者來臺費用)2.研究設(shè)備費

3.國外差旅費

(含國外或大陸地區(qū)差旅費、出席國際學(xué)術(shù)會議差旅費及國際合作研究計畫出國差旅費)4.管理費(二)計畫主持人執(zhí)行研究計畫，應(yīng)對各項支出所提出支出憑證之支付事實真實性負(fù)責(zé)，如有不實應(yīng)負(fù)相關(guān)責(zé)任。若經(jīng)國科會查核發(fā)現(xiàn)有未依補助用途支用者，將追繳該項支出款。(97年10月23日國科會第629次主管會報修正通過)

13六、國科會補助專題研究計畫作業(yè)要點摘要(一)補助項目：65七、核定經(jīng)費流用或變更(請參閱國科會之經(jīng)費處理原則)(一)計畫經(jīng)費預(yù)算經(jīng)國科會核定後，除遵照有關(guān)法令辦理外，並請依照合約及研究計畫經(jīng)費核定清單所列預(yù)算項目範(fàn)圍內(nèi)支用，研究計畫經(jīng)費須經(jīng)計畫主持人簽署，始得列支?！蛐鑷茣庹撸壕€上申請後於計畫執(zhí)行期間彙整徵得書面同意。

1.執(zhí)行時間、單位改變等計畫本身的改變

2.經(jīng)費流用與變更，例如:(1)業(yè)務(wù)費與研究設(shè)備費流入數(shù)額超過原核定金額50%。

(2)業(yè)務(wù)費與研究設(shè)備費及國外差旅費流出數(shù)額超過原核定金50%。

(3)變更為原未核定之補助項目經(jīng)費時等。

(4)研究設(shè)備費變更之設(shè)備單價達五十萬元以上者?！驘o需國科會同意者：經(jīng)校內(nèi)程序辦理變更。

1.業(yè)務(wù)費與研究設(shè)備費流用未達上述比例。

2.管理費需流出其他補助項目或變更為原未核定之補助項目經(jīng)費時。

3.國外差旅費在原核定經(jīng)費不變時出國人員、人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)或地點變更。14七、核定經(jīng)費流用或變更(請參閱國科會之經(jīng)費處理原則)(66(二)經(jīng)費執(zhí)行預(yù)算系統(tǒng)使用說明(國科會經(jīng)費處理原則、本校相關(guān)辦法)１.業(yè)務(wù)費：逐月核銷，次月10日前送出。

(１)研究人力費

(２)耗材、物品、圖書及雜項費用：依研究計畫實際需要及政府

有關(guān)法令規(guī)定之標(biāo)準(zhǔn)核實列支

(３)國際合作研究計畫國外學(xué)者來臺費用：補助經(jīng)費項目依

國科會補助國外學(xué)者專家來臺從事雙邊科技合作活動生活費標(biāo)準(zhǔn)表及雙邊科技合作協(xié)議規(guī)定辦理。2.研究設(shè)備費：依經(jīng)費核定清單所核定之設(shè)備，在核定經(jīng)費限額內(nèi)核實列支?！蜣k理採購案金額10,000元以上應(yīng)依本校「財務(wù)購置作業(yè)規(guī)定」規(guī)定辦理。15(二)經(jīng)費執(zhí)行預(yù)算系統(tǒng)使用說明(國科會經(jīng)費處理原則、本校673.國外差旅費：依經(jīng)費核定清單所核定之出國種類，在核定經(jīng)費限額內(nèi)依行政院頒布之中央各機關(guān)(含事業(yè)機構(gòu)）派赴國外進修、研究、實習(xí)人員補助項目及數(shù)額表、國外出差旅費報支要點規(guī)定之標(biāo)準(zhǔn)核實報支。交通費：機票部分，應(yīng)檢附機票票根或電子機票、國際線航空機票購票證明單或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)及登機證存根；其餘交通費，應(yīng)檢附原始單據(jù)或旅行業(yè)代收轉(zhuǎn)付收據(jù)。因公出國應(yīng)搭乘本國籍班機，如未能搭乘本國籍班者，請事前填具「因公出國人員搭外國籍航空公司班機申請書」經(jīng)校長核準(zhǔn)後改搭外籍航空。生活費：住宿費、膳食費及零用金。依據(jù)「中央政府各機關(guān)派赴國外各地區(qū)出差人員生活費日支數(shù)額表」。出國當(dāng)天及返國當(dāng)日，生活費按出差地區(qū)生活費日支數(shù)額百分三十計算報支。辦公費：出國手續(xù)費、保險費、行政費、禮品及交際費、雜費等。出差人員出國前未辦理結(jié)匯者，出差旅費應(yīng)以出國前一日臺灣銀行賣出即期美元參考匯價為依據(jù)辦理報支。163.國外差旅費：依經(jīng)費核定清單所核定之出國種類，在核定684.管理費：由會計室統(tǒng)籌支用。報銷方式：檢附原始憑證報銷，如原始憑證不能分割，且補助計畫件數(shù)眾多，依支出憑證處理要點規(guī)定，造具支出分?jǐn)偙泶_有困難者，得按實際支用金額以自行收納款項統(tǒng)一收據(jù)或符合支出憑證處理要點規(guī)定之收款收據(jù)報銷?！蚪?jīng)費核銷請依照本校作業(yè)流程，執(zhí)行步驟如下所示。174.管理費：由會計室統(tǒng)籌支用。691.經(jīng)費核銷請點選「請/採購申請系統(tǒng)」項下「請購單申請」181.經(jīng)費核銷請點選「請/採購申請系統(tǒng)」項下「請購單申請」702.點選「專案計畫」後請選擇「專案計畫編號」192.點選「專案計畫」後請選擇「專案計畫編號」713.請先選擇申請種類→請選擇使用之預(yù)算項目「專案計畫編號」203.請先選擇申請種類→請選擇使用之預(yù)算項目「專案計畫編號724.人事費申請畫面：列印人事費印領(lǐng)清冊或工讀時數(shù)表等214.人事費申請畫面：列印人事費印領(lǐng)清冊或工讀時數(shù)表等735.業(yè)務(wù)費申請畫面：選擇廠商→按「確定」→進入請/採購申請單畫面

(可參閱資訊中心專案計畫採購核銷單系統(tǒng)使用說明)225.業(yè)務(wù)費申請畫面：選擇廠商→按「確定」→進入請/採746.國外差旅費申請畫面：列印出差請示單/報支單236.國外差旅費申請畫面：列印出差請示單/報支單757.申請進度查詢，請選擇「請/採購申請系統(tǒng)」→點選「請購紀(jì)錄」

247.申請進度查詢，請選擇「請/採購申請系統(tǒng)」→點選「請購768.選擇「專案計畫」→點選「專案計畫編號」258.選擇「專案計畫」→點選「專案計畫編號」779.選擇專案預(yù)算明細中欲查詢之「專案計畫細目編號」269.選擇專案預(yù)算明細中欲查詢之「專案計畫細目編號」7810.可由狀態(tài)欄位查詢申請單號與核銷進度2710.可由狀態(tài)欄位查詢申請單號與核銷進度79八、憑證核銷要點(可參閱會計室網(wǎng)頁經(jīng)費核銷常見案例)學(xué)校全銜抬頭為「明道學(xué)校財團法人明道大學(xué)」，勿加註單位。學(xué)校統(tǒng)一編號19275204。年、月、日皆務(wù)必請廠商詳填，序號並按時序開立。若以「文具乙批」、「電腦用品乙批」等作為品名或收銀機發(fā)票未列明品名名稱請詳填品名、數(shù)量及單價並由經(jīng)手人簽章。收銀機發(fā)票未打上學(xué)校統(tǒng)一編號者，需加蓋「統(tǒng)一發(fā)票專用章」，並註明學(xué)校統(tǒng)一編號。塗改處請廠商負(fù)責(zé)人核章。三聯(lián)式發(fā)票請同時黏貼收執(zhí)聯(lián)與扣抵聯(lián)。免用統(tǒng)一發(fā)票（普通收據(jù)）：應(yīng)蓋有廠商免用統(tǒng)一發(fā)票章（統(tǒng)一編號）及負(fù)責(zé)人私章。郵資請檢附郵局購票證明收據(jù)。28八、憑證核銷要點(可參閱會計室網(wǎng)頁經(jīng)費核銷常見案例)學(xué)校80九、其他注意事項國科會補助經(jīng)費專戶存儲所孳生之利息收入、採購案件因廠商違約或逾期交貨之罰款收入、與計畫有關(guān)之其他收入，應(yīng)請解繳國科會。經(jīng)國科會核定執(zhí)行大專學(xué)生參與專題研究計畫之大專學(xué)生，不得再支領(lǐng)研究助學(xué)金。核銷之請採購核淮日期請勿晚於收據(jù)、統(tǒng)一發(fā)票日期。

國外差旅費若為變更出國人員、人數(shù)、次數(shù)、天數(shù)、地點或出席之國際學(xué)術(shù)會議等，請循校內(nèi)程序簽報核淮。若擬變更出國之目的請?zhí)罹咦兏暾埍韥K敍明理由，由本校送國科會同意始得變更。29九、其他注意事項國科會補助經(jīng)費專戶存儲所孳生之利息收入、81十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支臨時工資與所附工讀時數(shù)及內(nèi)容登記表所載工時數(shù)不符。業(yè)務(wù)費項下列支兼任助理酬金核與所附兼任助理申請書核準(zhǔn)月支工作酬金不符。業(yè)務(wù)費項下列支臨時工資時薪新臺幣100元，核與所附聘用人員契約書所列臨時工資時薪95元不符。業(yè)務(wù)費項下憑證重複列支工作酬金及主持費。核銷時應(yīng)確認(rèn)正確性，避免造成錯誤。30十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支臨時工資與所附工讀時數(shù)及內(nèi)容登82十、案例分享約用助理未事先簽報核淮約用。請依助理人員約用注意事項第二點規(guī)定，專題研究計畫助理人員之約用，應(yīng)由計畫主持人循執(zhí)行機構(gòu)行政程序簽報核準(zhǔn)後約用。31十、案例分享約用助理未事先簽報核淮約用。請依助理人員約83十、案例分享業(yè)務(wù)費項下約用非在學(xué)人員擔(dān)任兼任助理，核與國科會補助專題研究計劃助理人員約用注意事項第三、(二)點規(guī)定未合。約用兼任助理之學(xué)生證無下學(xué)期註冊章。業(yè)務(wù)費項下列支○○○等4人2~4月每月兼職酬金，請檢附4人循貴校行政程序核準(zhǔn)約用之文件到會備查。任用助理人員應(yīng)符合行政院國家科學(xué)委員會補助專題研究計畫助理人員約用注意事項規(guī)定。請確認(rèn)是否為在學(xué)生，並檢附相關(guān)證明文件。32十、案例分享業(yè)務(wù)費項下約用非在學(xué)人員擔(dān)任兼任助理，核與國84十、案例分享補助產(chǎn)學(xué)合作研究計畫之研究主持費誤以業(yè)務(wù)費列支。依據(jù)國科會補助產(chǎn)學(xué)合作研究計畫作業(yè)要點第七點規(guī)定，研究主持費應(yīng)由廠商配合款所編列經(jīng)費支應(yīng)。33十、案例分享補助產(chǎn)學(xué)合作研究計畫之研究主持費誤以業(yè)務(wù)費列85十、案例分享業(yè)務(wù)費項下廠商出具之收據(jù)未載明日期，不符支出憑證處理要點第五之五點：「收據(jù)應(yīng)記明…受領(lǐng)年月日」。統(tǒng)一發(fā)票應(yīng)按序號開立。收銀機發(fā)票未輸入機關(guān)統(tǒng)一編號。以統(tǒng)一發(fā)票影本列支未註明原因。各項憑證應(yīng)注意記載是否合於支出憑證處理要點之規(guī)定。34十、案例分享業(yè)務(wù)費項下廠商出具之收據(jù)未載明日期，不符支出86十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支文具一批及電腦週邊，所附發(fā)票或收據(jù)品名及單價記載不明，請依支出憑證處理要點第6點第2項規(guī)定補正，不能補正者請經(jīng)手人詳細註明並簽名。採購耗材及文具等憑證，未依支出憑證處理要點第6點規(guī)定註明採購名稱及數(shù)量。應(yīng)注意各項憑證是否記載詳細，若記載不明應(yīng)由經(jīng)手人簽名證明使得核銷，合於支出憑證處理要點之規(guī)定。35十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支文具一批及電腦週邊，所附發(fā)票或87十、案例分享英文編修費未檢附計酬標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)。請依據(jù)各機關(guān)學(xué)校出席費及稿費支給要點檢附計酬標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)。36十、案例分享英文編修費未檢附計酬標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)。請依據(jù)各機關(guān)88十、案例分享實驗室用品列支餅乾、口香糖、飲料、洗手乳、鋁箔紙及免洗碗筷等核與計畫執(zhí)行無直接相關(guān)。業(yè)務(wù)費項下列支拆除實驗室管路之工具核與計畫執(zhí)行無直接相關(guān)。列支非計畫相關(guān)人員出差旅費、保險費、儀器檢測費。參加與計畫無關(guān)之研討會。請勿報支與計畫無直接相關(guān)性之物品及費用。出差旅費之核銷需為參與研究計畫相關(guān)之人員。37十、案例分享實驗室用品列支餅乾、口香糖、飲料、洗手乳、鋁89十、案例分享業(yè)務(wù)費項下列支SANYO充電電池計14組，請補說明購置多個SANYO充電電池與本計畫執(zhí)行之直接相關(guān)性。業(yè)務(wù)費項下列支鋰電池計新臺幣38,985元，請敘明與執(zhí)行本計畫是否直接相關(guān)。請勿採購與計畫無直接相關(guān)性之物品，若購買特殊物品可請計畫主持人事前補充說明與計畫執(zhí)行之直接相關(guān)性等。38十、案例分享業(yè)