私立學(xué)校建校立項(xiàng)可行性實(shí)施報(bào)告

./r/nPAGE/r/n1/r/n./r/n1./r/n總論/r/n1.1/r/n項(xiàng)目建設(shè)的必要性/r/n改革開放的需要/r/n隨著我國改革開放和現(xiàn)代化事業(yè)和不斷深入和發(fā)展,對教育事業(yè)提出了："必須改變政府包攬辦學(xué)的格局,逐步建立以政府辦學(xué)為主體,社會各界辦學(xué)的體制。"在XX為打破政府唯一包攬辦學(xué),走出一條社會各界辦高質(zhì)量學(xué)校的路子的需要才提出了該項(xiàng)目。/r/n1．1．2社會的需要/r/n隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與社會競爭的日以突出,很多家庭需在事業(yè)上投入更大的精力與時(shí)間,而沒有更多時(shí)間和精力對子女進(jìn)行督促和輔導(dǎo)。為解決這部分人事業(yè)與培養(yǎng)子女兩不誤的需要,為培養(yǎng)更多的人才,適應(yīng)二十一世紀(jì)知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代的要求。特提出在XX開發(fā)此項(xiàng)目/r/n1．1．3協(xié)助政府辦好教育的需要/r/n在XX地區(qū)九年義務(wù)教育已基本達(dá)到普及,但初中升高中的學(xué)生僅三分之一,還有三分之二的學(xué)生未能進(jìn)入高中學(xué)習(xí)。主要原因是國家財(cái)政困難,不能辦足夠的高中來滿足升學(xué)的需要。曙光學(xué)校就是為彌補(bǔ)這個(gè)缺口,協(xié)助政府辦好教育的需要而創(chuàng)辦的。/r/n1．2項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù)/r/n根據(jù)中共中央國務(wù)院中發(fā)〔19999號文件《關(guān)于深化教育改革全面推進(jìn)素質(zhì)教育的決定》,以及省委省政府〔20003號文件關(guān)于"進(jìn)一步解放思想、轉(zhuǎn)變觀念實(shí)行政策傾鈄,鼓勵(lì)和支持社會力量興辦教育事業(yè)。"以及"各級政府要把民辦教育納入當(dāng)?shù)亟逃聵I(yè)發(fā)展的整體規(guī)劃之中。民辦學(xué)校在享受辦學(xué)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策上應(yīng)與公辦學(xué)校一視XX"的要求為依據(jù)。/r/n根據(jù)XX行署計(jì)委保署計(jì)投〔1999345號文關(guān)于《XX地區(qū)曙光私立學(xué)校項(xiàng)目建議書的批復(fù)》。以及XX地區(qū)行署教委保署教發(fā)〔1999106號關(guān)于《同意籌建XX曙光私立學(xué)校的批復(fù)》精神為依據(jù)編寫該報(bào)告。/r/n1．3項(xiàng)目概況/r/n該項(xiàng)目可行性研究后可知：項(xiàng)目總投資1383.5萬元,達(dá)到在校小學(xué)、初中、高中生1200人的規(guī)模,除有較好的社會效益外,而且項(xiàng)目企評效益也好,全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率達(dá)20.4%,投資利稅率20.6%,投資利潤率13.8%,靜態(tài)投資回收期5.98年。主要基本數(shù)據(jù)見附表一。/r/n4業(yè)主概況/r/n項(xiàng)目業(yè)主董事長阮佼莉、女、漢族,XX省XX市人,1956年生。大學(xué)文化,高級經(jīng)濟(jì)師。/r/n業(yè)主曾在XX第七中學(xué),地區(qū)民族干部學(xué)校任教十二年；在XX行署駐昆辦事處搞過行政管理工作；從事過營銷、金融、酒店、中外合資企業(yè)的管理工作；任過企業(yè)經(jīng)理,創(chuàng)辦過私營企業(yè)。/r/n業(yè)主有一定的教育教學(xué)能力,有一定的學(xué)校管理和現(xiàn)代企業(yè)管理的經(jīng)驗(yàn)；對資本的運(yùn)作和資本的增值有較強(qiáng)的能力；具有較強(qiáng)的開拓創(chuàng)造精神和超前意識,同時(shí)具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。/r/n業(yè)主擁有的企業(yè)有：/r/nXX開誠有限責(zé)任公司。1995年創(chuàng)辦,業(yè)主為該公司法人代表,是一期貨股票經(jīng)紀(jì)公司,年利潤在*萬元--**萬元。/r/nXX鑫豐拍賣公司。1998年創(chuàng)辦,業(yè)主占股分30%,注冊資金100萬元,1999年實(shí)現(xiàn)利潤110萬元。/r/n德宏宏源拍賣公司。20XX創(chuàng)辦,業(yè)主為該公司法人代表,注冊資金100萬元。/r/n項(xiàng)目區(qū)及校址基本情況/r/n2．1項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)簡況/r/n學(xué)校校址地處XX市。XX市是XX地區(qū)行署所在地,是全地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)、文化、教育、科技、信息中心,也是滇西邊境經(jīng)貿(mào)中心,它具有五指通掌心的重要地理位置作用。由XX、XX經(jīng)三二0國道進(jìn)入XX后可分別通向怒江州XX、經(jīng)騰沖通往緬甸密支那、經(jīng)德宏通往緬甸八莫、經(jīng)龍陵勐糯至永德通往緬甸果敢、經(jīng)昌寧通往XX地區(qū)。/r/n全區(qū)1999年年未人口有232萬人,城鄉(xiāng)居民人均可支配收入5456元,全區(qū)城鎮(zhèn)職工工資總額74189萬元,職工平均工資6722元。在改革開發(fā)政策下我區(qū)部分家庭已逐步邁向小康。/r/n3．2項(xiàng)目區(qū)教育簡況/r/nXX地區(qū)1999年底小學(xué)在校學(xué)生24.91萬人,普通中學(xué)在校學(xué)生11.5萬人,初中畢業(yè)生升學(xué)率32.4%。全區(qū)五縣市中XX市與騰沖、昌寧、施甸縣九年義務(wù)教育工作已檢查驗(yàn)收。龍陵縣也將于20XX前驗(yàn)收。/r/n2．3校址基本情況/r/n校址地處XX市市區(qū)北,原為XX社會福利院,行政區(qū)劃屬XX市板橋鎮(zhèn)朗義行政村園光寺。校址占地/r/n83206.71平方米/r/n〔折合124.8畝,東離朗義村約/r/n500米/r/n,南離和尚村約/r/n600米/r/n,北離龍王溏公園約/r/n1KM/r/n。見校址位置圖。/r/n交通條件：XX市市區(qū)/r/n至板橋鎮(zhèn)之間有三二0國道相/r/n通里程/r/n7公里/r/n。板橋向西至校/r/n址有/r/n3公里/r/n。交通較為方便。/r/n綠化情況：目前校址綠/r/n樹成蔭。僅在東部運(yùn)動(dòng)場與教/r/n學(xué)樓區(qū)因建設(shè)開挖需綠化外,/r/n其它地方綠化不需過多投資,/r/n即可辦成個(gè)風(fēng)景秀美的校園。/r/n供電供水情況/r/n校址已通電,只需適當(dāng)改建即可滿足學(xué)校供電需要。校址以西地下、地表水資源豐富,已有自供水水網(wǎng),僅只需適當(dāng)完善即可自建學(xué)校供水系統(tǒng)。/r/n地形、地質(zhì)、地貌情況/r/n校址地處XX壩〔山間盆地北部,山地與盆地交接部。東部地勢平坦,地貌處于盆地邊緣；西部地勢較陡,由兩個(gè)坡地夾一個(gè)凹溝組成。校址地基土以更新世沖洪積碎石土為主,西北角有奧陶紀(jì)砂頁巖、泥灰?guī)r地層出露。校址地勢穩(wěn)定,地基土承載力較高,并沒有不良工程地質(zhì)現(xiàn)象。/r/n3.市場<生源>情況分析/r/n3.1區(qū)內(nèi)生源/r/n經(jīng)20多年的改革開放,我區(qū)部份家庭已進(jìn)入小康生活,都希望子女成才立業(yè)。還有很大一部分人,雖然經(jīng)濟(jì)不寬余,但望子成龍心切,非常重視子女教育,其中一部份愿盡力供子女到教學(xué)條件較好學(xué)校就讀。經(jīng)查證,XX地區(qū)1999年底在校中小學(xué)生數(shù)為3.6萬人。經(jīng)調(diào)查具有條件進(jìn)入這樣學(xué)校就讀的學(xué)生可按在校生的1/r/n—/r/n2%來測算,則有3600至7200個(gè)生源。/r/n3．2區(qū)外生源/r/n曙光學(xué)?？稍谌≌猩?除重點(diǎn)在區(qū)內(nèi)XX招生外還重點(diǎn)在區(qū)外德宏州、XX地區(qū)、怒江州及旅緬華僑中招生,曾多次到各地調(diào)查〔已設(shè)招生點(diǎn),區(qū)外生源情況如下：/r/n德宏州經(jīng)濟(jì)情況優(yōu)于XX地區(qū),但社會環(huán)境及教育質(zhì)量較XX為差,因此其生源將比XX地區(qū)為多。XX地區(qū)、怒江州經(jīng)濟(jì)情況略比XX差,生源兩地也各可有近百人至數(shù)百人。/r/n旅緬華僑經(jīng)濟(jì)情況較好,并多數(shù)有將子女送回國求學(xué)的愿望。而且到XX讀書比其它地方近,家長、學(xué)生來往方便。因此開發(fā)華僑生源潛力較大。/r/n4．辦學(xué)方案/r/nXX曙光學(xué)校結(jié)合本地實(shí)際采用XX光華學(xué)校辦學(xué)成功經(jīng)驗(yàn)確立：/r/n4．1學(xué)校辦學(xué)思想/r/n全面貫徹黨和國家的教育方針,優(yōu)化基礎(chǔ)教育,強(qiáng)化素質(zhì)教育,注重特色教育,為培養(yǎng)跨世紀(jì)的創(chuàng)業(yè)型人才打基礎(chǔ)。/r/n4．2總體目標(biāo)/r/n一流的校舍,一流的設(shè)備,一流的師資,一流的管理,一流質(zhì)量,成為一所具有省內(nèi)國內(nèi)具有先進(jìn)水平的現(xiàn)代化學(xué)。/r/n4．3培養(yǎng)目標(biāo)：/r/n培養(yǎng)德、智、體、美、勞全面發(fā)展,具有參與全國競爭能力,適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)和文化需要的高智能創(chuàng)業(yè)型人才,其要求概括為：/r/n四有：有理想、有道德、有文化、有紀(jì)律。/r/n四會：會學(xué)習(xí)、會生活、會做人、會創(chuàng)造。/r/n四強(qiáng)：知識功底強(qiáng)、開拓精神強(qiáng)、身體素質(zhì)強(qiáng)、心理素質(zhì)強(qiáng)。/r/n4．4辦學(xué)模式/r/n超前教育、全寄宿制、軍校模式、開放教學(xué)。/r/n4．5治校方略：/r/n質(zhì)量第一、管理第一、安全第一。/r/n4．6辦學(xué)特色/r/n從"愛"出發(fā),組織全部工作；/r/n實(shí)行分層管理和準(zhǔn)軍事化管理；/r/n實(shí)行小班制,進(jìn)行差異教學(xué)；/r/n改革課程結(jié)構(gòu),發(fā)展個(gè)性教育,培養(yǎng)特長；/r/n教學(xué)手段現(xiàn)代化；/r/n教學(xué)科研融為一體/r/n突出外語、電腦教學(xué)。/r/n4．7校園文化/r/n?；辏簮?r/n校訓(xùn)：誠實(shí)勤奮拼搏創(chuàng)新/r/n校風(fēng)：和為貴勤為本學(xué)為基/r/n教風(fēng)：嚴(yán)謹(jǐn)善導(dǎo)德高多能/r/n學(xué)風(fēng)：勤學(xué)慎思揚(yáng)長求真/r/n5．學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置/r/n5.1校長/r/n學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)校長1人,校長由董事長阮佼莉聘任李金海當(dāng)任,實(shí)行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的校長負(fù)責(zé)制,對學(xué)校工作實(shí)行全面管理,是學(xué)校的總設(shè)計(jì)師和指揮員。/r/n李金海：男1941年生漢族天津人畢業(yè)于北師大,高級中學(xué)教師。全國五一勞動(dòng)獎(jiǎng)?wù)芦@得者。九屆全國人大代表,北京市十一屆人大代表。多次獲國家教委、國家人事部、國家工會、北京市教委、北京市工會、北京市人事局等部門的獎(jiǎng)狀、獎(jiǎng)勵(lì)和榮譽(yù)證書。原北京市廣渠門重點(diǎn)中學(xué)校長,現(xiàn)已退休被聘到曙光學(xué)校任校長。/r/n5.2副校長/r/n設(shè)4人,分別為常務(wù)副校長、德育副校長、教育副校長、行政后勤副校長。/r/n常務(wù)副校長：聘白世武當(dāng)任。是校長的主要助手,協(xié)助校長主持內(nèi)部管理工作。/r/n白世武：原XX一中校長,特級中學(xué)教師。/r/n德育副校長：聘楊學(xué)澤當(dāng)任。是學(xué)校政治工作的領(lǐng)導(dǎo)人,群體工作的牽頭人,安全工作的指揮人。負(fù)責(zé)政教處的領(lǐng)導(dǎo)工作。/r/n楊學(xué)澤：男漢族45歲一級中學(xué)教師,原教師進(jìn)修學(xué)校書記。/r/n教學(xué)副校長：聘李興洋當(dāng)任。是教學(xué)管理的牽頭人,協(xié)助校長和常務(wù)副校長做好教育、教學(xué)、科研工作。負(fù)責(zé)中學(xué)部和小學(xué)部的領(lǐng)導(dǎo)工作。/r/n李興洋：男漢族44歲一級中學(xué)教師,原騰五中高中部教研組組長。/r/n行政后勤副校長：是學(xué)校日常行政、后勤、基建維修的領(lǐng)導(dǎo)人,是保證學(xué)校教學(xué)正常開展的牽頭人。負(fù)責(zé)辦公室及人事、財(cái)務(wù)室的領(lǐng)導(dǎo)工作。/r/n5.3機(jī)構(gòu)設(shè)置圖/r/n6．建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模/r/n6.1建設(shè)規(guī)模/r/n該項(xiàng)目計(jì)劃規(guī)模為在校學(xué)生1200人,目標(biāo)分五年來達(dá)到。第一年〔20XX在校學(xué)生250人,第二年〔20XX在校學(xué)生550人,第三年〔20XX在校學(xué)生850人,第四年〔20XX在校學(xué)生1150人,第五年〔20XX及以后在校學(xué)生保持在1200人。另外教職工人數(shù)按建校初為3:1配置,在此后逐步調(diào)整到6:1,其中教師與職工的比例為1:1,其次根據(jù)工作需要還配置少量零時(shí)勤雜工。/r/n6.2建設(shè)內(nèi)容/r/n主體工程/r/n按1200個(gè)學(xué)生及200個(gè)教職工的規(guī)模需新建教學(xué)、科技樓3幢,建筑面積為6160ｍ/r/n２/r/n；新建學(xué)生公寓2幢,建筑面積3566ｍ/r/n２/r/n；新建教工宿舍4幢1000ｍ/r/n２/r/n。改建教工宿舍4幢1368ｍ/r/n２/r/n；改建學(xué)生公寓7幢,建筑面積3380ｍ/r/n２/r/n。建設(shè)分年度安排見附表二曙光學(xué)校建筑工程投資內(nèi)容表,基本按照主體工程超前建設(shè),逐漸完善的原則完成。項(xiàng)目建成后達(dá)學(xué)生人均占有教學(xué)樓5.1ｍ/r/n２/r/n,公寓5.8ｍ/r/n２/r/n,教師人均占有宿舍11.8ｍ/r/n２/r/n。見XX曙光學(xué)校規(guī)劃總圖。各年度人均占有情況見下表。/r/n附屬工程/r/n改建小禮堂、辦公室各一幢建設(shè)面積750ｍ/r/n２/r/n。新建大禮堂一幢1000ｍ/r/n２/r/n。新建家長接待樓2幢1500ｍ/r/n２/r/n。/r/n總圖建設(shè)/r/n需建設(shè)道路、大門、圍墻、游泳池、運(yùn)動(dòng)場以及完善供排水、供電,綠化。/r/n設(shè)備購置及安裝/r/n按教學(xué)需要需購電腦及生、理、化實(shí)驗(yàn)設(shè)備及文化、體育、音樂設(shè)備設(shè)施；見曙光學(xué)校設(shè)備購置簡表〔附表二附表。交通設(shè)備交通車一輛。/r/n7/r/n.投資估算及資金籌措/r/n7.1投資估算/r/n見附表三、附表四：/r/n總投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金/r/n建設(shè)投資=固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資/r/n方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息/r/n=1323.6+0.0+26.9=1350.5萬元/r/n總投資=1350.5+33=1383.5萬元/r/n固定資產(chǎn)投資<由以下四項(xiàng)目組成>/r/n工程費(fèi)用：分為建筑工程及設(shè)備購置安裝費(fèi)合計(jì)1030.6萬元/r/n①/r/n建筑工程：由附表二可知第一年投資444萬元,其中房屋投資367萬元,總圖費(fèi)用77萬元。第二年房屋投資202.4萬元。第三年房屋投資75萬元。第四年房屋投資144.2萬元。第五年總圖完善40萬元?？傆?jì)905.6萬元。/r/n②/r/n設(shè)備購置及安裝：由附表二附表曙光學(xué)校設(shè)備購置簡表可知第一年投入66萬元,第二年投入16萬元,第三年投入13萬元。另投入交通車輛30萬元,合計(jì)125萬元。/r/nB、土地費(fèi)用：國有土地及固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi)50萬元,賠償、補(bǔ)償費(fèi)90萬元,合計(jì)140萬元。在第一年一次性支付。/r/nC、其它費(fèi)用：包括前期費(fèi)、勘測設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位建設(shè)管理費(fèi),以及購教職工、學(xué)生生活學(xué)習(xí)設(shè)施、用具費(fèi)等。在第一年支付25萬元、第二年支付20萬元、第3至第五年僅支付4萬元。合計(jì)為49萬元。/r/nD、預(yù)備費(fèi)用：建設(shè)項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)5%；另因項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間較長,所以仍列5%的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。兩項(xiàng)104萬元。/r/n以上四項(xiàng)固定資產(chǎn)投資共計(jì)1323.6萬元。此外固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅稅率為零,未發(fā)生數(shù)額。建設(shè)期利息〔僅計(jì)算第一、二年建設(shè)期26.9萬元?？傆?jì)建設(shè)投資1350.5萬元。/r/n流動(dòng)資金/r/n該項(xiàng)目為教育項(xiàng)目,流動(dòng)資金僅用于支付教職工工資,學(xué)生生活學(xué)習(xí)用品、教學(xué)試驗(yàn)藥劑、體育用品購置。第一年試招生期投入鋪底流動(dòng)資金33萬元。/r/n7.2資金籌措/r/n總投資1383.5萬元,見附表四:曙光學(xué)校投資計(jì)劃及資金籌措表。第一年投資799.8萬元,其中業(yè)主自籌549.8萬元；銀行貸款250萬元。第二年投資279萬元,其中銀行貸100萬元；業(yè)主自籌179.5萬元,自籌中可取之于學(xué)校第一、二年利潤提取的教育發(fā)展基金105.1萬元<見附表六：曙光學(xué)校預(yù)計(jì)損益表>,第三年至第五年學(xué)校需投資304.2萬元。均可取之于學(xué)校利潤中提取的教育發(fā)展基金來滾動(dòng)發(fā)展。/r/n7.3實(shí)施進(jìn)度安排/r/n項(xiàng)目建設(shè)期五年,與試招生期二年、發(fā)展期二年、達(dá)規(guī)模期一年重合。第一年教學(xué)能力達(dá)21%,投資占總投資的57.7%。第二年教學(xué)能力達(dá)45%,累計(jì)投資占總投資的78.1%。第三年教學(xué)能力達(dá)71%,累計(jì)投資占總投資的85.2%。第四年教學(xué)能力達(dá)96%,累計(jì)投資占總投資的96.8%。第五年教學(xué)能力達(dá)100%,累計(jì)投資占總投資的100%。/r/n8.財(cái)務(wù)分析/r/n8.1學(xué)校運(yùn)行費(fèi)用/r/n總成本費(fèi)用估算<見附表五>/r/n項(xiàng)目實(shí)施第一年總成本費(fèi)用<固定資產(chǎn)未折舊,未支付財(cái)務(wù)費(fèi)用>為140.4萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為5616元。第二年總成本費(fèi)用〔固定資產(chǎn)未折舊,未支付財(cái)務(wù)費(fèi)用>為537.萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4886元。第三年總成本費(fèi)用為874.6萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為5145元。第四年總成本費(fèi)用為1078萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4587元。第五年總成本費(fèi)用為1118萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4658元。第六年總成本費(fèi)用為1112萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4633元。第七年及以后各年總成本費(fèi)用為1107萬元,折合每位學(xué)生每學(xué)期費(fèi)用為4613元。在總成本費(fèi)用中主要由如下幾項(xiàng)組成。/r/nA、學(xué)生學(xué)習(xí)生活費(fèi)用：每年每人按伙食費(fèi)3750元計(jì),折合每天12.5元。服裝費(fèi)：入學(xué)第一年四套,此后每年一套,平均每人每年375元。交通、旅游費(fèi)平均每人每年250元。被褥費(fèi)、生活用品費(fèi)及醫(yī)療費(fèi)等平均每人每年375元。/r/nB、教師費(fèi)用：教師平均每人每月工資福利費(fèi)1800元,員工平均每人每月550元。達(dá)規(guī)模后教職工總數(shù)為200人,教師與員工比例為1：1。則全年需支付教師費(fèi)用282萬元。/r/nC、水電費(fèi)用：按1200個(gè)學(xué)生10個(gè)月計(jì)及200個(gè)教工12個(gè)月計(jì),每人每月8.3元計(jì),全年水電費(fèi)用12萬元。/r/nD、其它費(fèi)用：學(xué)校為正常教學(xué)所支付的上述以外其它費(fèi)用,包括勤雜工工資、學(xué)校廣告宣傳費(fèi)、教職工辦公費(fèi)、出差費(fèi)以及試驗(yàn)室藥劑費(fèi)、體育用品費(fèi)等。按每年40萬元計(jì)。/r/nE、固定資產(chǎn)折舊及大修理費(fèi)用：項(xiàng)目計(jì)算期〔包括建設(shè)期僅為15年。但教育項(xiàng)目實(shí)際項(xiàng)目期較長,為簡化計(jì)算則在第15年未固定資產(chǎn)殘值提取414萬元〔占固定資產(chǎn)投資的31%,在項(xiàng)目第三年開始每年提取70萬元的折舊費(fèi)。大修理費(fèi)每年提取20萬元。/r/nF、財(cái)務(wù)費(fèi)用：流動(dòng)資金33萬元全部為自籌,不需支付利息。固定資產(chǎn)貸款利息在第3、4、5、6年分別支付23.5、17.3、11、5萬元〔見附表七。/r/n固定、變動(dòng)、經(jīng)營成本/r/n固定成本由教師費(fèi)用中的10%〔學(xué)校管理人員工資,固定資產(chǎn)折舊、大修理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用組成,第一年僅為6萬元,第三年為137.5萬元,至正常運(yùn)行年為118萬元。變動(dòng)成本為除上述以外的其它成本費(fèi)用,第一年為134.4萬元,第三年為737.13萬元,正常運(yùn)行年為989萬元。經(jīng)營成本為總成本中除去固定資產(chǎn)折舊及財(cái)務(wù)費(fèi)用,第一年為140.4萬元<等于總成本>,第三年為781.1萬元,正常運(yùn)行年為1037萬元。/r/n8.2學(xué)校收入、稅金及教育發(fā)展基金/r/n收入估算/r/n按每個(gè)學(xué)生每年度交建?；?000元,學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)每學(xué)期收取4800元計(jì),第一年辦一個(gè)學(xué)期,250個(gè)學(xué)生,收入建?；?5萬元,學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)120元,合計(jì)145萬元。在第二年全年收入建?；?10萬元,學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)528萬元,合計(jì)638萬元。在第三年、第四年全年分別收入合計(jì)986萬元及1334萬元。第五年及以后各年建校基金收入240萬元,學(xué)雜費(fèi)、生活費(fèi)收入1152萬元,合計(jì)1392萬元。/r/n此外學(xué)校還可利用每年兩個(gè)月的假期時(shí)間辦補(bǔ)習(xí)班而創(chuàng)收〔在經(jīng)濟(jì)分析中未計(jì)入。/r/n學(xué)校還辦有家長接待室,經(jīng)營原則是服務(wù)于家長,方便家長到校探望子女,做到不盈不虧經(jīng)營。/r/n稅金估算/r/n按照稅收政策,項(xiàng)目在運(yùn)轉(zhuǎn)中不交營業(yè)稅及附加。當(dāng)學(xué)校產(chǎn)生利潤后,享受稅前還貸的優(yōu)惠,并且可稅前提取本校教育發(fā)展基金用于本校的發(fā)展。本項(xiàng)目教育發(fā)展基金可提取額,是根據(jù)業(yè)主在總投資中自籌的1033.5萬元為總額控制,超過此數(shù)后上交利潤33%的所得稅。這樣在第七年上交所得稅59.7萬元,第八年及以后每年上交國家94萬元所得稅。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)則可共向國家上交811.7萬元所得稅。/r/n利潤估算/r/n在第一年試招生期即可創(chuàng)4.6萬元利潤,此后第二、三、四、五、六年分別創(chuàng)100.5、111.4、256、274、280萬元的利潤。第七年及以后每年創(chuàng)285萬元利潤。1至6年利潤全部用于還貸及做為學(xué)校教育發(fā)展基金。第七年285萬元利潤中提教育發(fā)展基金104萬元用于學(xué)校發(fā)展,剩余181萬元,上交所得稅59.7萬元,留121.3萬元做公積金。第八年及此后每年285萬元利潤中,上交所得稅94萬元〔已未優(yōu)惠,提交學(xué)校公積金191萬元。項(xiàng)目計(jì)算期則可由學(xué)校提取公積金累計(jì)1649.3萬元。/r/n8.3經(jīng)濟(jì)效益分析/r/n固定資產(chǎn)償還能力<見附表七>/r/n項(xiàng)目貸款350萬元第一年貸款250萬元,第二年貸款100萬元,至第三年年初本息累計(jì)377萬元。第3、4、5年每年償還100萬元,至第6年償還77萬元。并且3至6年每年產(chǎn)生的利息在總成本中列支支付。還款資金來源為每年提的固定資產(chǎn)折舊及利潤中提取的稅前還貸資金。/r/n經(jīng)濟(jì)效益靜態(tài)分析/r/n投資利稅率、投資利潤率：正常年利稅總額為285萬元,則投資利稅率為20.6%<見附表九>。上交94萬所得稅后剩余191萬元稅后利潤,則投資利潤率為13.8%。/r/n由附表八累計(jì)凈現(xiàn)金流量由負(fù)變正,內(nèi)插計(jì)算全部投資靜態(tài)投資回收期為5.98年<含建設(shè)期>/r/n盈虧平衡點(diǎn)分析：/r/n生源盈虧點(diǎn)=固定成本/收入-變動(dòng)成本/r/n第1年及第2年未進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊僅為試招生期,在此不計(jì)算盈虧點(diǎn),3年以后計(jì)算情況如下：/r/n年份3年4年5年6年7-15年/r/n盈虧點(diǎn)55%34%32%31%29%/r/n招生數(shù)<人>468391384372348/r/n以上計(jì)算可知,該項(xiàng)目因固定成本較低,所以盈虧點(diǎn)低,投資安全率較高。/r/n經(jīng)濟(jì)效益動(dòng)態(tài)分析/r/n見附表八,項(xiàng)目按建設(shè)與試招生期2年,發(fā)展期2年,達(dá)規(guī)模期限11年,基本折現(xiàn)系數(shù)I=12%,全部投資現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值NPV=518.8萬元。/r/n凈現(xiàn)值率=凈現(xiàn)值/投資折現(xiàn)值<含流動(dòng)資金>/r/n=5/r/n18.8/r/n/111/r/n2/r/n./r/n6/r/n=46./r/n6/r/n%/r/n財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR=20.4%。/r/n全部投資動(dòng)態(tài)投資回收期為8.5年。/r/n不確定性分析/r/n在收費(fèi)因素、生源因素、成本因素、投資因素四個(gè)方面各上下10%后,計(jì)算對投資利稅率的影響。由附表九計(jì)算可知收費(fèi)因素變動(dòng)影響最為敏感,利稅年偏差程度在正負(fù)1.0。其次成本因素的影響也較明顯,偏差程度在正負(fù)0.7〔偏差程度在0.5以上為敏感因素。而生源因素變動(dòng)與投資因素變動(dòng)則不太明顯,偏差程度僅分別為正負(fù)0.3與0.2。因此在項(xiàng)目操作時(shí)尤其對收費(fèi)與成本的控制更應(yīng)重視。/r/n收費(fèi)臨界值計(jì)算/r/n為進(jìn)一步對最敏感的收費(fèi)變化進(jìn)行研究,則計(jì)算了收費(fèi)下降、上升10%后的內(nèi)部收益率為11.5與29.5,并繪制了臨界值分析圖。由圖可在知,若基準(zhǔn)收益率定為12%,在其它因素不變的情況下,則收費(fèi)只能下降約9.5%。若基準(zhǔn)收益率定為8%,在其它因素不變的情況下,則收費(fèi)也只能下降約13.3%。/r/n9．總結(jié)及建議/r/n9．1總結(jié)/r/n曙光學(xué)校是在中央、省、地各級政府支持鼓勵(lì)社會各界辦學(xué)政策下開展的項(xiàng)目。項(xiàng)目實(shí)施后不但可滿足社會發(fā)展的需要,而且還減輕政府在教育上的投資,更為重要的是可為國家培養(yǎng)大量二十一世紀(jì)人材,項(xiàng)目實(shí)施后社會效益極明顯。同時(shí)項(xiàng)目辦學(xué)方案先進(jìn),實(shí)施后可保證育出高質(zhì)量人材；投資比同規(guī)模節(jié)約50%,并且建設(shè)內(nèi)容及進(jìn)度合理；項(xiàng)目投資資金籌措〔在金融部門支持下可信；學(xué)校生源分析基本合理；企評效益較好,投資回收有保障。因此該項(xiàng)目是一個(gè)有利于國家、社會、業(yè)主的好項(xiàng)目。/r/n9．2建議/r/n師資質(zhì)量的好壞是教育質(zhì)量的關(guān)鍵,該項(xiàng)目實(shí)施由小學(xué)到高中的教育。建議業(yè)主在實(shí)施中注重各層次教師的合理達(dá)配。/r/n教育項(xiàng)目屬社會事業(yè)性質(zhì)項(xiàng)目,僅有業(yè)主的努力而沒社會各相關(guān)部門的支持是難以實(shí)施的。因此建議地市相關(guān)部門齊心協(xié)力協(xié)助該項(xiàng)目能按可研進(jìn)度開展工作。/r/n為使部分目前經(jīng)濟(jì)還不十分寬余的家庭能在子女教育上多投資,則建議金融部門開展"子女教育貸款",鼓勵(lì)在教育上銷費(fèi)。這樣不但有利于人材的培養(yǎng)有利于社會經(jīng)濟(jì)的啟動(dòng)/r/n目錄/r/n1總論/r/n……………………/r/n<1>/r/n1．1項(xiàng)目建設(shè)的必要性/r/n……………/r/n<1>/r/n1．2項(xiàng)目建設(shè)的依據(jù)/r/n……………/r/n<2>/r/n1．3項(xiàng)目概況/r/n……/r/n<2>/r/n1．4業(yè)主概況/r/n…………………/r/n<3>/r/n2．項(xiàng)目區(qū)及校址基本情況/r/n…………/r/n<4>/r/n2．1項(xiàng)目區(qū)經(jīng)濟(jì)簡況/r/n……………/r/n<4>/r/n2．2項(xiàng)目區(qū)教育簡況/r/n……………/r/n<4>/r/n2．3校址基本情況/r/n………………/r/n<4>/r/n3．市場〔生源情況分析/r/n……………/r/n<7>/r/n3．1區(qū)內(nèi)生源/r/n……/r/n<7>/r/n3．2區(qū)外生源/r/n……/r/n<7>/r/n4．辦學(xué)方案/r/n……………/r/n<9>/r/n4．1學(xué)校辦學(xué)思想/r/n………………/r/n<9>/r/n4．2總體目標(biāo)/r/n……/r/n<9>/r/n4．3培養(yǎng)目標(biāo)/r/n……/r/n<9>/r/n4．4辦學(xué)模式/r/n……/r/n<9>/r/n4．5治校方略/r/n…………………/r/n.<10>/r/n4．6辦學(xué)特色/r/n…………………/r/n.<10>/r/n4．7校園文化/r/n……/r/n<10>/r/n5學(xué)校機(jī)構(gòu)設(shè)置/r/n……/r/n...<11>/r/n5．1校長/r/n…………/r