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資本監(jiān)管的重要性班級:2011級會計(jì)本(1)班學(xué)號:110416053姓名:康彩紅當(dāng)今社會,隨著經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張,銀行業(yè)也不斷擴(kuò)張,但總體資本金卻嚴(yán)重不足。因此,為了保障銀行穩(wěn)步發(fā)展,健康經(jīng)營,國家不得不對資本進(jìn)行監(jiān)管。監(jiān)管資本是指監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定銀行必須持有的資本,即銀行持有的最低資本。對于全球化經(jīng)濟(jì)越來越顯著的今天,資本監(jiān)管具有著無可替換的重要性。首先,資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心,是維護(hù)銀行監(jiān)管的重要保障。其次,資本監(jiān)管大大提高了銀行體系的穩(wěn)定性,并且積極維護(hù)了銀行業(yè)的公平競爭。這是因?yàn)楸O(jiān)管資本規(guī)定了商業(yè)銀行的最低資本要求,以此來增強(qiáng)商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力,這就使得商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中盡可能的減少甚至避免各種不確定性而造成的損失,從而保護(hù)銀行客戶,如存款人等,降低銀行倒閉破產(chǎn)的幾率,使得銀行系統(tǒng)能長期維持穩(wěn)定健康而持續(xù)發(fā)展。最后,銀行監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段;監(jiān)管部門采取一系列措施,如頒布法律,制定制度和規(guī)則等。以此來進(jìn)行監(jiān)督與檢查。保證銀行體系甚至整個金融體系的安全和穩(wěn)定,維護(hù)客戶的切身利益。除此之外’銀行業(yè)務(wù)功能服務(wù)很強(qiáng)的流動性導(dǎo)致銀行自身面臨擠提的風(fēng)險(xiǎn),即銀行的資產(chǎn)流動性一般都大于負(fù)債流動性。在這種情況下,如果存款人預(yù)期其存款價(jià)值的方式不正確,紛紛先后取款,則即使沒有出現(xiàn)關(guān)于銀行資產(chǎn)不利的消息,也可能會出現(xiàn)對銀行的擠提,這樣,即使是健康的銀行,也會被迫倒閉。而且,對銀行進(jìn)行監(jiān)測有很高的成本,并且能夠獲得所需的信息。因?yàn)殂y行債務(wù)持有人一般是那些無法掌握監(jiān)測銀行所需的信息普通存款人,而且由于存款人只持有很少的存款,他們認(rèn)為個人對銀行起不到什么極大的影響力,因此他們也沒有動力去行使監(jiān)測銀行的職能。由于這種普遍的搭便車的問題的普遍性,所存款人代表即監(jiān)管當(dāng)局存在的必要性越來越突出,所以,國家和政府對銀行資本必須進(jìn)行監(jiān)管。根據(jù)2004年《巴塞爾協(xié)定》有關(guān)新資本的協(xié)定,商業(yè)銀行的資本充足率即銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比不得低于8%,這使得各國銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)逐步將監(jiān)管重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到以資本充足率為核心上來,衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)大小的最基本的指標(biāo)變成資本是否充足了。新協(xié)定中的資本監(jiān)管主要包括以下具體內(nèi)容:第一,銀行業(yè)的準(zhǔn)入;這是各國政府對銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的第一步。對銀行業(yè)的準(zhǔn)入進(jìn)行監(jiān)督能防止銀行業(yè)的過度集中,有效限制社會上的資金過度流入銀行業(yè),從而提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效。第二,銀行資本的充足性;總體來說,現(xiàn)在絕大部分國家都是按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本比率來對商業(yè)銀行進(jìn)行資本監(jiān)管。第三,銀行的清償能力;銀行清償能力監(jiān)管包括負(fù)債和資產(chǎn)兩個方面。在負(fù)債方面,存款負(fù)債是否異常變動,利率變動對負(fù)債有多大的影響,銀行如何籌集和調(diào)配資金等是主要監(jiān)督方面。在資產(chǎn)方面,主要是檢查監(jiān)督資產(chǎn)的流動性狀況。第四,銀行業(yè)務(wù)活動的范圍;這一般是檢查監(jiān)督銀行業(yè)與證券業(yè),保險(xiǎn)業(yè)混業(yè)與分業(yè)經(jīng)營之間是否存在問題。第五,貸款的集中程度;這是為了分散商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn),換句話來說,就是為了規(guī)定個別貸款對銀行資本的最高比例,從而做出決策來減少銀行經(jīng)營出現(xiàn)問題的幾率。在我國,普遍的商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中都是重視資產(chǎn)而看輕資本,積極擴(kuò)張卻忽視風(fēng)險(xiǎn),從而使資本充足狀況進(jìn)入堪憂狀態(tài)。再加上,我國雖然對資本監(jiān)管的方法與《巴塞爾協(xié)議》大致相同,但還是有一些不足。其一,我國至今沒有將債務(wù)工具和次級債券混合在一起,因此符合條件的普通長期金融債被允許作為附屬資本。再是我國的商業(yè)銀行一直沒有計(jì)提特殊損失準(zhǔn)備金,因此銀行的一般準(zhǔn)備金經(jīng)常被用作其他特殊的損失,這往往給銀行的經(jīng)營帶來許多不便之處。這種情形直到2002年對一般和特殊準(zhǔn)備金進(jìn)行了區(qū)分后才有好轉(zhuǎn),因?yàn)樗鞔_規(guī)定只有一般準(zhǔn)備金才能作為附屬資本,這對銀行進(jìn)行監(jiān)管提供了方便。三是我國現(xiàn)行的資本規(guī)定仍然只涉及到銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)問題,其他風(fēng)險(xiǎn)并未在考慮范圍內(nèi)。另外我國監(jiān)管當(dāng)局對所有銀行一視同仁的進(jìn)行監(jiān)督與要求,沒能根據(jù)不同銀行的經(jīng)營狀況要求不同的資本充足率的做法。在我國現(xiàn)有的銀行體系下,國家成為我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)一個隱含的擔(dān)保者,所以,即使銀行由于不良資產(chǎn)導(dǎo)致的資本充足率不足,外界也很難看出來。當(dāng)呈現(xiàn)在外界的時候,也是銀行面臨倒閉破產(chǎn)的時候了,到時想要挽救也為時已晚。因此,我國更加要對銀行進(jìn)行監(jiān)管。那么如何提高我國銀行業(yè)資本充足水平,完善我國資本監(jiān)管體系呢?我認(rèn)為,首先得遵循新《巴塞爾資本協(xié)議》的有關(guān)約定。《巴塞爾資本協(xié)議》的核心是完善資本充足率框架,新協(xié)議把銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn),試圖將銀行經(jīng)營活動中所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在內(nèi)。而我國目前只考慮到銀行的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn),并未將操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)納入資本計(jì)算中,這無疑會對資本的風(fēng)險(xiǎn)敏感度考慮不周到,只有將銀行經(jīng)營活動中所面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在內(nèi),才能保持更高的監(jiān)管資本水平。其次,要減少風(fēng)險(xiǎn)投資,即控制、盤活不良資產(chǎn)一一減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額,調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一一降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),實(shí)施資產(chǎn)證券化一一降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平,分三步來減少風(fēng)險(xiǎn)投資。這是因?yàn)槲覈诂F(xiàn)有的不完善的機(jī)制下,由于不良貸款的產(chǎn)生,銀行已經(jīng)背負(fù)了一大筆壞賬與呆賬,導(dǎo)致銀行經(jīng)營出現(xiàn)問題。為了解決這個問題,就得提高對銀行的信貸行為的管理,采取一些措施,如縮小信貸比重的同時,增加抵押和擔(dān)保貸款比重,對資產(chǎn)中的風(fēng)險(xiǎn)和收益要素重新進(jìn)行分割和重組,讓其轉(zhuǎn)變?yōu)榫哂忻黠@投資特征的且可供銷售的證券等,來以此減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額,降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)水平。第三,發(fā)展資本市場,提供更多的資金補(bǔ)充來源。優(yōu)化銀行業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。我國銀行業(yè)的資本數(shù)量和資本構(gòu)成不合理的問題,是導(dǎo)致銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大,管理難的根源,也是制約銀行體系改革的重要因素。因此,加強(qiáng)對銀行的監(jiān)管,建立健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)有階段重要的目標(biāo)之一。我們應(yīng)該意識到,國家作為銀行風(fēng)險(xiǎn)的隱形但保者的行為對銀行業(yè)的發(fā)展有著極大的負(fù)面影響,不利于資本充足率的提高,而資本充足率已經(jīng)成為衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)大小的決定性因素,制約著整個金融業(yè)的發(fā)展。所以國有銀行的改革勢在必行。而在我國,從社會發(fā)展和銀行業(yè)實(shí)際情況看,優(yōu)化銀行機(jī)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)的意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于解決資本數(shù)量的問題。第四,加強(qiáng)監(jiān)管,發(fā)揮資本的約束作用,來抑制商業(yè)銀行資本的過度擴(kuò)張。過度擴(kuò)張資本會給銀行帶來一系列風(fēng)險(xiǎn),不利于銀行健康持續(xù)發(fā)展。盡管《巴塞爾資本協(xié)議》已經(jīng)成為國際銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的基本標(biāo)準(zhǔn)和指南針,但由于我國社會主義國家的性質(zhì)導(dǎo)致銀行業(yè)體系結(jié)構(gòu)和資本構(gòu)成的特殊性,使得銀行監(jiān)管與之有一些區(qū)別。任何一件事都應(yīng)該從實(shí)際出發(fā),所以,基于我國銀行業(yè)的特殊性,我們不能照搬一般市場化銀行體系的管制理論和制度安排,當(dāng)然也不能按照以前的老辦法去套用,我們應(yīng)該意識到現(xiàn)有體制的不足,然后結(jié)合實(shí)際,從中找到改革發(fā)展的新方向,逐步完善我國的資本監(jiān)管體
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