資本監(jiān)管的重要性

資本監(jiān)管的重要性班級：2011級會計本（1）班學號：110416053姓名：康彩紅當今社會，隨著經(jīng)濟的擴張，銀行業(yè)也不斷擴張，但總體資本金卻嚴重不足。因此，為了保障銀行穩(wěn)步發(fā)展，健康經(jīng)營，國家不得不對資本進行監(jiān)管。監(jiān)管資本是指監(jiān)管當局規(guī)定銀行必須持有的資本，即銀行持有的最低資本。對于全球化經(jīng)濟越來越顯著的今天，資本監(jiān)管具有著無可替換的重要性。首先，資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心，是維護銀行監(jiān)管的重要保障。其次，資本監(jiān)管大大提高了銀行體系的穩(wěn)定性，并且積極維護了銀行業(yè)的公平競爭。這是因為監(jiān)管資本規(guī)定了商業(yè)銀行的最低資本要求，以此來增強商業(yè)銀行規(guī)避風險的能力，這就使得商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中盡可能的減少甚至避免各種不確定性而造成的損失，從而保護銀行客戶，如存款人等，降低銀行倒閉破產(chǎn)的幾率，使得銀行系統(tǒng)能長期維持穩(wěn)定健康而持續(xù)發(fā)展。最后，銀行監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段；監(jiān)管部門采取一系列措施，如頒布法律，制定制度和規(guī)則等。以此來進行監(jiān)督與檢查。保證銀行體系甚至整個金融體系的安全和穩(wěn)定，維護客戶的切身利益。除此之外’銀行業(yè)務(wù)功能服務(wù)很強的流動性導致銀行自身面臨擠提的風險，即銀行的資產(chǎn)流動性一般都大于負債流動性。在這種情況下，如果存款人預期其存款價值的方式不正確，紛紛先后取款，則即使沒有出現(xiàn)關(guān)于銀行資產(chǎn)不利的消息，也可能會出現(xiàn)對銀行的擠提，這樣，即使是健康的銀行，也會被迫倒閉。而且，對銀行進行監(jiān)測有很高的成本，并且能夠獲得所需的信息。因為銀行債務(wù)持有人一般是那些無法掌握監(jiān)測銀行所需的信息普通存款人，而且由于存款人只持有很少的存款，他們認為個人對銀行起不到什么極大的影響力，因此他們也沒有動力去行使監(jiān)測銀行的職能。由于這種普遍的搭便車的問題的普遍性，所存款人代表即監(jiān)管當局存在的必要性越來越突出，所以，國家和政府對銀行資本必須進行監(jiān)管。根據(jù)2004年《巴塞爾協(xié)定》有關(guān)新資本的協(xié)定，商業(yè)銀行的資本充足率即銀行資本與風險加權(quán)資產(chǎn)之比不得低于8%，這使得各國銀行的監(jiān)管機構(gòu)逐步將監(jiān)管重點轉(zhuǎn)移到以資本充足率為核心上來，衡量商業(yè)銀行風險大小的最基本的指標變成資本是否充足了。新協(xié)定中的資本監(jiān)管主要包括以下具體內(nèi)容：第一，銀行業(yè)的準入；這是各國政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的第一步。對銀行業(yè)的準入進行監(jiān)督能防止銀行業(yè)的過度集中，有效限制社會上的資金過度流入銀行業(yè)，從而提高經(jīng)濟運行效。第二，銀行資本的充足性；總體來說，現(xiàn)在絕大部分國家都是按《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本比率來對商業(yè)銀行進行資本監(jiān)管。第三，銀行的清償能力；銀行清償能力監(jiān)管包括負債和資產(chǎn)兩個方面。在負債方面，存款負債是否異常變動，利率變動對負債有多大的影響，銀行如何籌集和調(diào)配資金等是主要監(jiān)督方面。在資產(chǎn)方面，主要是檢查監(jiān)督資產(chǎn)的流動性狀況。第四，銀行業(yè)務(wù)活動的范圍；這一般是檢查監(jiān)督銀行業(yè)與證券業(yè)，保險業(yè)混業(yè)與分業(yè)經(jīng)營之間是否存在問題。第五，貸款的集中程度；這是為了分散商業(yè)銀行的風險，換句話來說，就是為了規(guī)定個別貸款對銀行資本的最高比例，從而做出決策來減少銀行經(jīng)營出現(xiàn)問題的幾率。在我國，普遍的商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中都是重視資產(chǎn)而看輕資本，積極擴張卻忽視風險，從而使資本充足狀況進入堪憂狀態(tài)。再加上，我國雖然對資本監(jiān)管的方法與《巴塞爾協(xié)議》大致相同，但還是有一些不足。其一，我國至今沒有將債務(wù)工具和次級債券混合在一起，因此符合條件的普通長期金融債被允許作為附屬資本。再是我國的商業(yè)銀行一直沒有計提特殊損失準備金，因此銀行的一般準備金經(jīng)常被用作其他特殊的損失，這往往給銀行的經(jīng)營帶來許多不便之處。這種情形直到2002年對一般和特殊準備金進行了區(qū)分后才有好轉(zhuǎn)，因為它明確規(guī)定只有一般準備金才能作為附屬資本，這對銀行進行監(jiān)管提供了方便。三是我國現(xiàn)行的資本規(guī)定仍然只涉及到銀行的信用風險問題，其他風險并未在考慮范圍內(nèi)。另外我國監(jiān)管當局對所有銀行一視同仁的進行監(jiān)督與要求，沒能根據(jù)不同銀行的經(jīng)營狀況要求不同的資本充足率的做法。在我國現(xiàn)有的銀行體系下，國家成為我國商業(yè)銀行風險一個隱含的擔保者，所以，即使銀行由于不良資產(chǎn)導致的資本充足率不足，外界也很難看出來。當呈現(xiàn)在外界的時候，也是銀行面臨倒閉破產(chǎn)的時候了，到時想要挽救也為時已晚。因此，我國更加要對銀行進行監(jiān)管。那么如何提高我國銀行業(yè)資本充足水平，完善我國資本監(jiān)管體系呢？我認為，首先得遵循新《巴塞爾資本協(xié)議》的有關(guān)約定?！栋腿麪栙Y本協(xié)議》的核心是完善資本充足率框架，新協(xié)議把銀行所承受的風險主要分為信用風險、市場風險和操作風險，試圖將銀行經(jīng)營活動中所面臨的重要風險都涵蓋在內(nèi)。而我國目前只考慮到銀行的信譽風險，并未將操作風險和市場風險納入資本計算中，這無疑會對資本的風險敏感度考慮不周到，只有將銀行經(jīng)營活動中所面臨的重要風險都涵蓋在內(nèi)，才能保持更高的監(jiān)管資本水平。其次，要減少風險投資，即控制、盤活不良資產(chǎn)一一減少風險資產(chǎn)總額，調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一一降低資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)，實施資產(chǎn)證券化一一降低資產(chǎn)風險水平，分三步來減少風險投資。這是因為我國在現(xiàn)有的不完善的機制下，由于不良貸款的產(chǎn)生，銀行已經(jīng)背負了一大筆壞賬與呆賬，導致銀行經(jīng)營出現(xiàn)問題。為了解決這個問題，就得提高對銀行的信貸行為的管理，采取一些措施，如縮小信貸比重的同時，增加抵押和擔保貸款比重，對資產(chǎn)中的風險和收益要素重新進行分割和重組，讓其轉(zhuǎn)變?yōu)榫哂忻黠@投資特征的且可供銷售的證券等，來以此減少風險資產(chǎn)總額，降低資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)和資產(chǎn)風險水平。第三，發(fā)展資本市場，提供更多的資金補充來源。優(yōu)化銀行業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。我國銀行業(yè)的資本數(shù)量和資本構(gòu)成不合理的問題，是導致銀行業(yè)風險大，管理難的根源，也是制約銀行體系改革的重要因素。因此，加強對銀行的監(jiān)管，建立健全有效的法人治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)有階段重要的目標之一。我們應(yīng)該意識到，國家作為銀行風險的隱形但保者的行為對銀行業(yè)的發(fā)展有著極大的負面影響，不利于資本充足率的提高，而資本充足率已經(jīng)成為衡量銀行風險大小的決定性因素，制約著整個金融業(yè)的發(fā)展。所以國有銀行的改革勢在必行。而在我國，從社會發(fā)展和銀行業(yè)實際情況看，優(yōu)化銀行機構(gòu)資本結(jié)構(gòu)的意義遠遠大于解決資本數(shù)量的問題。第四，加強監(jiān)管，發(fā)揮資本的約束作用，來抑制商業(yè)銀行資本的過度擴張。過度擴張資本會給銀行帶來一系列風險，不利于銀行健康持續(xù)發(fā)展。盡管《巴塞爾資本協(xié)議》已經(jīng)成為國際銀行業(yè)進行監(jiān)管的基本標準和指南針,但由于我國社會主義國家的性質(zhì)導致銀行業(yè)體系結(jié)構(gòu)和資本構(gòu)成的特殊性,使得銀行監(jiān)管與之有一些區(qū)別。任何一件事都應(yīng)該從實際出發(fā)，所以，基于我國銀行業(yè)的特殊性，我們不能照搬一般市場化銀行體系的管制理論和制度安排，當然也不能按照以前的老辦法去套用，我們應(yīng)該意識到現(xiàn)有體制的不足，然后結(jié)合實際，從中找到改革發(fā)展的新方向，逐步完善我國的資本監(jiān)管體