商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件

第五章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)負(fù)債、資產(chǎn)、中間、表外業(yè)務(wù)第五章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)負(fù)債、資產(chǎn)、中間、表外業(yè)務(wù)1信用中介、支付中介信貸經(jīng)營、結(jié)算服務(wù)為核心現(xiàn)代商業(yè)銀行誕生的標(biāo)志：1694年英格蘭銀行，也是世界上第一家股份制銀行信用中介、支付中介25.1負(fù)債業(yè)務(wù)自有資本存款業(yè)務(wù)（活期、定期、儲(chǔ)蓄）借入業(yè)務(wù)（同行、央行、國際市場(chǎng)、發(fā)行債券)其它業(yè)務(wù)（回購協(xié)議、占用在途資金）5.1負(fù)債業(yè)務(wù)自有資本3一、自有資本屬于銀行的權(quán)益性資本，包括：1、股份資本籌建時(shí)股東投入的股本金2、公積金資本公積：按凈利潤的10%計(jì)提，達(dá)到注冊(cè)資本50%的可以不再計(jì)提盈余公積：按公司章程的規(guī)定計(jì)提。不可以隨意改變。一、自有資本43、未分配利潤稅后利潤提取公積金，用于充實(shí)資本金；派發(fā)股息、紅利后的余額增加自有資本；自有資本也包括各項(xiàng)準(zhǔn)備金，如資本準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備等?！栋腿麪枀f(xié)議》規(guī)定，自有資本不低于8%3、未分配利潤5商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件6二、存款業(yè)務(wù)可占商業(yè)銀行全部資金來源的92%包括活期存款、儲(chǔ)蓄存款、定期存款1、活期存款（目前執(zhí)行0.35%）不規(guī)定期限、隨時(shí)提取、隨時(shí)兌付支用款項(xiàng)時(shí)須使用銀行規(guī)定的支票也稱支票存款一般不支付利息二、存款業(yè)務(wù)7活期存款活期儲(chǔ)蓄存款活期存款8活期存款和活期儲(chǔ)蓄存款的區(qū)別：相當(dāng)于“白馬非馬”的意思活期存款指的是銀行負(fù)債中的所有活期，包括對(duì)公結(jié)算賬戶的存款和對(duì)私的儲(chǔ)蓄活期存款對(duì)公結(jié)算賬戶包括行政、企、事業(yè)單位、個(gè)體工商戶等的基本結(jié)算賬戶、一般結(jié)算賬戶、臨時(shí)結(jié)算賬戶及按活期利率執(zhí)行的專用賬戶等活期儲(chǔ)蓄存款指的僅是個(gè)人儲(chǔ)蓄中的活期存款。即活期存款是馬，活期儲(chǔ)蓄存款是白馬。

活期存款和活期儲(chǔ)蓄存款的區(qū)別：92、定期存款三個(gè)月定期存款3.1%半年定期存款3.3%一年定期存款3.5%二年定期存款4.4%三年定期存款5%五年定期存款5.5%定活兩便按一年以內(nèi)定期整存整取同檔次利率打6折2、定期存款103、儲(chǔ)蓄存款★協(xié)定存款1.31%協(xié)議存款是商業(yè)銀行根據(jù)中國人民銀行或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定，針對(duì)部分特殊性質(zhì)的中資資金如郵政儲(chǔ)蓄資金、保險(xiǎn)資金、社保資金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等開辦的存款期限較長、起存金額較大、利率、期限、結(jié)息付息方式、違約處罰標(biāo)準(zhǔn)等由雙方商定的人民幣存款品種。該存款可作為存款類金融機(jī)構(gòu)的長期資金來源，不屬于同業(yè)存款，應(yīng)計(jì)入存貸比指標(biāo)。協(xié)議存款不得提前支取，其協(xié)議存款憑證可用做融資質(zhì)押物。3、儲(chǔ)蓄存款11★一天通知存款0.95%★七天通知存款1.49%通知存款是一種不約定存期、支取時(shí)需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。

個(gè)人通知存款不論實(shí)際存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個(gè)品種。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款則必須提前七天通知約定支取存款。

★一天通知存款0.95%12起存金額：人民幣通知存款最低起存金額5萬元、單位最低起存金額10萬元支取起點(diǎn)：個(gè)人最低支取金額5萬元單位最低支取金額10萬元外幣最低起存金額為1000美元等值外幣起存金額：13三、借入款業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（主動(dòng)負(fù)債）1、同業(yè)拆借短期資金融通多頭寸——拆出缺頭寸——拆入隔夜、一周、12個(gè)月以內(nèi)以日計(jì)息，利率在存款利率和短期貸款利率之間西方國家：存款準(zhǔn)備金、活期存款沒利息同業(yè)拆借市場(chǎng)非?；钴S我國：都付利息三、借入款業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（主動(dòng)負(fù)債）14同業(yè)拆借也包括轉(zhuǎn)抵押轉(zhuǎn)貼現(xiàn)2、中央銀行借款再貼現(xiàn)再貸款同業(yè)拆借也包括153、國際金融市場(chǎng)借款如：在中國設(shè)立過辦事處的巴林銀行巴林銀行(BaringsBank)創(chuàng)建于1763年，創(chuàng)始人是弗朗西斯·巴林爵士，由于經(jīng)營靈活變通、富于創(chuàng)新，巴林銀行很快就在國際金融領(lǐng)域獲得了巨大的成功。其業(yè)務(wù)范圍也相當(dāng)廣泛，無論是到剛果提煉銅礦，從澳大利亞販運(yùn)羊毛，還是開掘巴拿馬運(yùn)河，巴林銀行都可以為之提供貸款。3、國際金融市場(chǎng)借款16左圖：位于英國倫敦商業(yè)區(qū)的巴林銀行總部大樓（右）右圖；28歲的尼克·里森在法蘭克福機(jī)場(chǎng)被警方逮捕。左圖：位于英國倫敦商業(yè)區(qū)的巴林銀行總部大樓（右）1720世紀(jì)初，巴林銀行榮幸地獲得了一個(gè)特殊客戶：英國王室。由于巴林銀行的卓越貢獻(xiàn)，巴林家族先后獲得了五個(gè)世襲的爵位。這可算得上一個(gè)世界記錄，從而奠定了巴林銀行顯赫地位的基礎(chǔ)。

20世紀(jì)初，巴林銀行榮幸地獲得了一18盡管是一家老牌銀行，但巴林一直積極進(jìn)取，在20世紀(jì)初進(jìn)一步拓展公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，獲利甚豐。90年代開始向海外發(fā)展，在新興市場(chǎng)開展廣泛的投資活動(dòng)，僅1994年就先后在中國、印度、巴基斯坦、南非等地開設(shè)辦事處，業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)點(diǎn)主要在亞洲及拉美新興國家和地區(qū)。截止1993年底，巴林銀行的全部資產(chǎn)總額為59億英鎊，1994年稅前利潤高達(dá)15億美元。其核心資本在全球1000家大銀行中排名第489位。盡管是一家老牌銀行，但巴林一直積極進(jìn)取，在20世紀(jì)19

這一具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌控270多億英鎊資產(chǎn)的巴林銀行，竟毀于一個(gè)年齡只有28歲的毛頭小子尼克·李森（NickLeeson）之手。1995年，李森未經(jīng)授權(quán)在新加坡國際貨幣交易所（SIMEX）從事東京證券交易所日經(jīng)225股票指數(shù)期貨合約交易失敗，致使巴林銀行虧損6億英鎊，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了該行的資本總額（3.5億英鎊）。

這一具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌控270多億201995年2月26日，英國中央銀行英格蘭銀行宣布：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動(dòng)并將申請(qǐng)資產(chǎn)清理。10天后，這家擁有233年歷史的銀行以1英鎊的象征性價(jià)格被荷蘭國際集團(tuán)收購。巴林銀行的徹底倒閉。1995年2月26日，英國中央銀行英格蘭銀行宣布：巴214、發(fā)行金融債券直接向債券的購買者舉借債務(wù)90年代以后，我國商業(yè)銀行停止了此種融資方式5、回購協(xié)議承諾在未來某個(gè)約定的時(shí)間按約定價(jià)格購回證券商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件226、結(jié)算過程中的在途資金占用中間業(yè)務(wù)—臨時(shí)占用客戶的資金同業(yè)往來業(yè)務(wù)—應(yīng)付賬款＞應(yīng)收賬款6、結(jié)算過程中的在途資金占用235.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行運(yùn)用資金以取得收益的業(yè)務(wù)。包括：儲(chǔ)備性資產(chǎn)（主要用于日?？蛻籼岈F(xiàn)和零星開支）貸款業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)5.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行運(yùn)用資金以取得收益的業(yè)務(wù)。24一、儲(chǔ)備性資產(chǎn)（庫存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金、同業(yè)存款、托收中現(xiàn)金）

現(xiàn)金類的資產(chǎn)——一線準(zhǔn)備基本不帶來收益，卻是必不可少1、庫存現(xiàn)金不帶來任何收益，且花費(fèi)保管費(fèi)一、儲(chǔ)備性資產(chǎn)（庫存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金、同業(yè)存款、托收中現(xiàn)金）252、在中央銀行的存款準(zhǔn)備金2011年以來，央行以每月一次的頻率，連續(xù)四次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，如此頻繁的調(diào)升節(jié)奏歷史罕見。2011年6月14日，央行宣布上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)。這也是央行一年內(nèi)第六次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率。大型金融機(jī)構(gòu)21.50%中小金融機(jī)構(gòu)17.50%18%2、在中央銀行的存款準(zhǔn)備金263、同業(yè)存款方便在銀行間開展代理和結(jié)算支付業(yè)務(wù)4、托收中的現(xiàn)金（應(yīng)收而未收）3、同業(yè)存款27二、貸款業(yè)務(wù)核心業(yè)務(wù)，也是取得利潤的主要途徑種類：1、按期限不同⑴活期貸款：銀行可以隨時(shí)通知（提前3-5天）收回，借款人可以隨時(shí)償還⑵定期貸款：最主要的貸款形式短、中、長期二、貸款業(yè)務(wù)28⑶透支貸款信用透支

普通卡、金卡的最高循環(huán)透支額一般都在5萬元以內(nèi)

招商銀行信用卡的持卡人最高透支額度提高至15萬元，并且還款期可以寬限6個(gè)月，可以申請(qǐng)分期付款。抵押透支同業(yè)透支利息按天計(jì)算⑶透支貸款29

2、按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容⑴經(jīng)營性貸款對(duì)工商企業(yè)的正常貸款⑵有價(jià)證券經(jīng)紀(jì)人貸款專項(xiàng)⑶消費(fèi)性貸款面對(duì)消費(fèi)者2、按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容303、用途不同流動(dòng)資金貸款：短期貸款固定資產(chǎn)貸款：長期貸款

3、用途不同314、定價(jià)不同固定利率貸款：利率不變浮動(dòng)利率貸款：利率變動(dòng)基礎(chǔ)利率浮動(dòng)基準(zhǔn)利率浮動(dòng)4、定價(jià)不同325、擔(dān)保形式不同⑴信用貸款：根據(jù)信譽(yù)而貸款

信譽(yù)包括：資信、財(cái)務(wù)狀況、預(yù)期收益、債務(wù)清償記錄⑵擔(dān)保貸款保證貸款：保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任，一般有股東、所有人、高級(jí)管理人員、關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)提供抵押貸款質(zhì)押貸款5、擔(dān)保形式不同33抵押貸款：未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)銀行可享受財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣所得的優(yōu)先受償權(quán)質(zhì)押貸款：轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)（思考：能否為不動(dòng)產(chǎn)）銀行可享受財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣所得的優(yōu)先受償權(quán)抵押貸款：未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)34⑶票據(jù)貼現(xiàn)：折價(jià)收購貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額×（1-年貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)÷360）例：某企業(yè)2010年6月10日將一張面值100萬元期限3個(gè)月的銀票（出票日期為2010年5月8日）向信用社申請(qǐng)貼現(xiàn)（利率為4.2%），問信用社貼現(xiàn)票據(jù)時(shí)，實(shí)際貼現(xiàn)金額是多少？⑶票據(jù)貼現(xiàn)：折價(jià)收購35“算頭不算尾”，從6月10號(hào)(包括6月10號(hào)）到6月30號(hào)=21天，7月有31天；8月1號(hào)到8月8號(hào)有7天（因?yàn)槭撬泐^，就不能算尾）；加起來，貼現(xiàn)期=21+31+7=59天實(shí)際貼現(xiàn)金額=100×（1-0.042×59÷360）=99.3117“算頭不算尾”，從6月10號(hào)(包括6月10號(hào)）到6月30號(hào)=366、風(fēng)險(xiǎn)不同⑴正常⑵關(guān)注：貸款本息損失概率不超5%，逾期90-180天⑶次級(jí)：貸款本息損失概率30-50%，逾期181-360天⑷可疑：貸款本息損失概率50-75%，逾期360-720天⑸損失：貸款本息損失概率95-100%，逾期90-720天以上6、風(fēng)險(xiǎn)不同37商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件38次級(jí)、可疑、損失三種貸款屬于不良貸款銀行應(yīng)加強(qiáng)事前事中和事后的貸款次級(jí)、可疑、損失三種貸款屬于不良貸款39三、投資業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行購買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)國債、國庫券、公司債券思考：商業(yè)銀行能否購買股票？能否投資于非自用的不動(dòng)產(chǎn)？三、投資業(yè)務(wù)40四、風(fēng)險(xiǎn)防范1、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則盈利性：核心原則流動(dòng)性：資產(chǎn)流動(dòng)性（滿足貸款的需要）負(fù)債流動(dòng)性（滿足取款的需要）

安全性：免遭風(fēng)險(xiǎn)三者的關(guān)系

四、風(fēng)險(xiǎn)防范412、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

⑴兩線準(zhǔn)備，降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金：一線準(zhǔn)備短期債券：二線準(zhǔn)備

⑵資信評(píng)估，降低信用風(fēng)險(xiǎn)品德、能力、資本、擔(dān)?；虻盅浩贰h(huán)境條件、事業(yè)的連續(xù)性2、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法42評(píng)估流程評(píng)估流程43⑶制定合理的貸款政策商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件44⑷浮動(dòng)利率，降低利率風(fēng)險(xiǎn)

⑸資產(chǎn)多樣化分散風(fēng)險(xiǎn)發(fā)放多種不同貸款購買多種不同證券⑷浮動(dòng)利率，降低利率風(fēng)險(xiǎn)455.3中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)一、中間業(yè)務(wù)P91幾種常見的中間業(yè)務(wù)1、匯兌業(yè)務(wù)2、信用證業(yè)務(wù)3、代收業(yè)務(wù)4、信托業(yè)務(wù)5、租賃業(yè)務(wù)5.3中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)一、中間業(yè)務(wù)P9146商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件476、承兌業(yè)務(wù)7、銀行卡業(yè)務(wù)信用卡支票卡：簽發(fā)支票是證明身份的卡片，沒有授信功能記賬卡：也是借記卡，沒有授信智能卡：羊城通、一卡通等6、承兌業(yè)務(wù)48商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件49商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件50二、表外業(yè)務(wù)不列入資產(chǎn)負(fù)債表，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額、能帶來額外收入，承受額外風(fēng)險(xiǎn)（見95頁）二、表外業(yè)務(wù)51狹義的表外業(yè)務(wù)：1、備用信用證:代客戶支付款項(xiàng)，此款項(xiàng)變?yōu)橘J款，客戶補(bǔ)償銀行的所有損失2、貸款承諾：獲取傭金3、票據(jù)發(fā)行便利：銀行是包銷商4、貸款銷售：轉(zhuǎn)讓貸款，有追索權(quán)，也可買斷5、金融衍生工具交易：互換、期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期利率協(xié)議等狹義的表外業(yè)務(wù)：52國際貿(mào)易信用證國際貿(mào)易信用證53商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件54第五章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)負(fù)債、資產(chǎn)、中間、表外業(yè)務(wù)第五章商業(yè)銀行業(yè)務(wù)負(fù)債、資產(chǎn)、中間、表外業(yè)務(wù)55信用中介、支付中介信貸經(jīng)營、結(jié)算服務(wù)為核心現(xiàn)代商業(yè)銀行誕生的標(biāo)志：1694年英格蘭銀行，也是世界上第一家股份制銀行信用中介、支付中介565.1負(fù)債業(yè)務(wù)自有資本存款業(yè)務(wù)（活期、定期、儲(chǔ)蓄）借入業(yè)務(wù)（同行、央行、國際市場(chǎng)、發(fā)行債券)其它業(yè)務(wù)（回購協(xié)議、占用在途資金）5.1負(fù)債業(yè)務(wù)自有資本57一、自有資本屬于銀行的權(quán)益性資本，包括：1、股份資本籌建時(shí)股東投入的股本金2、公積金資本公積：按凈利潤的10%計(jì)提，達(dá)到注冊(cè)資本50%的可以不再計(jì)提盈余公積：按公司章程的規(guī)定計(jì)提。不可以隨意改變。一、自有資本583、未分配利潤稅后利潤提取公積金，用于充實(shí)資本金；派發(fā)股息、紅利后的余額增加自有資本；自有資本也包括各項(xiàng)準(zhǔn)備金，如資本準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備等。《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，自有資本不低于8%3、未分配利潤59商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件60二、存款業(yè)務(wù)可占商業(yè)銀行全部資金來源的92%包括活期存款、儲(chǔ)蓄存款、定期存款1、活期存款（目前執(zhí)行0.35%）不規(guī)定期限、隨時(shí)提取、隨時(shí)兌付支用款項(xiàng)時(shí)須使用銀行規(guī)定的支票也稱支票存款一般不支付利息二、存款業(yè)務(wù)61活期存款活期儲(chǔ)蓄存款活期存款62活期存款和活期儲(chǔ)蓄存款的區(qū)別：相當(dāng)于“白馬非馬”的意思活期存款指的是銀行負(fù)債中的所有活期，包括對(duì)公結(jié)算賬戶的存款和對(duì)私的儲(chǔ)蓄活期存款對(duì)公結(jié)算賬戶包括行政、企、事業(yè)單位、個(gè)體工商戶等的基本結(jié)算賬戶、一般結(jié)算賬戶、臨時(shí)結(jié)算賬戶及按活期利率執(zhí)行的專用賬戶等活期儲(chǔ)蓄存款指的僅是個(gè)人儲(chǔ)蓄中的活期存款。即活期存款是馬，活期儲(chǔ)蓄存款是白馬。

活期存款和活期儲(chǔ)蓄存款的區(qū)別：632、定期存款三個(gè)月定期存款3.1%半年定期存款3.3%一年定期存款3.5%二年定期存款4.4%三年定期存款5%五年定期存款5.5%定活兩便按一年以內(nèi)定期整存整取同檔次利率打6折2、定期存款643、儲(chǔ)蓄存款★協(xié)定存款1.31%協(xié)議存款是商業(yè)銀行根據(jù)中國人民銀行或中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的規(guī)定，針對(duì)部分特殊性質(zhì)的中資資金如郵政儲(chǔ)蓄資金、保險(xiǎn)資金、社保資金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等開辦的存款期限較長、起存金額較大、利率、期限、結(jié)息付息方式、違約處罰標(biāo)準(zhǔn)等由雙方商定的人民幣存款品種。該存款可作為存款類金融機(jī)構(gòu)的長期資金來源，不屬于同業(yè)存款，應(yīng)計(jì)入存貸比指標(biāo)。協(xié)議存款不得提前支取，其協(xié)議存款憑證可用做融資質(zhì)押物。3、儲(chǔ)蓄存款65★一天通知存款0.95%★七天通知存款1.49%通知存款是一種不約定存期、支取時(shí)需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。

個(gè)人通知存款不論實(shí)際存期多長，按存款人提前通知的期限長短劃分為一天通知存款和七天通知存款兩個(gè)品種。一天通知存款必須提前一天通知約定支取存款，七天通知存款則必須提前七天通知約定支取存款。

★一天通知存款0.95%66起存金額：人民幣通知存款最低起存金額5萬元、單位最低起存金額10萬元支取起點(diǎn)：個(gè)人最低支取金額5萬元單位最低支取金額10萬元外幣最低起存金額為1000美元等值外幣起存金額：67三、借入款業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（主動(dòng)負(fù)債）1、同業(yè)拆借短期資金融通多頭寸——拆出缺頭寸——拆入隔夜、一周、12個(gè)月以內(nèi)以日計(jì)息，利率在存款利率和短期貸款利率之間西方國家：存款準(zhǔn)備金、活期存款沒利息同業(yè)拆借市場(chǎng)非?；钴S我國：都付利息三、借入款業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（主動(dòng)負(fù)債）68同業(yè)拆借也包括轉(zhuǎn)抵押轉(zhuǎn)貼現(xiàn)2、中央銀行借款再貼現(xiàn)再貸款同業(yè)拆借也包括693、國際金融市場(chǎng)借款如：在中國設(shè)立過辦事處的巴林銀行巴林銀行(BaringsBank)創(chuàng)建于1763年，創(chuàng)始人是弗朗西斯·巴林爵士，由于經(jīng)營靈活變通、富于創(chuàng)新，巴林銀行很快就在國際金融領(lǐng)域獲得了巨大的成功。其業(yè)務(wù)范圍也相當(dāng)廣泛，無論是到剛果提煉銅礦，從澳大利亞販運(yùn)羊毛，還是開掘巴拿馬運(yùn)河，巴林銀行都可以為之提供貸款。3、國際金融市場(chǎng)借款70左圖：位于英國倫敦商業(yè)區(qū)的巴林銀行總部大樓（右）右圖；28歲的尼克·里森在法蘭克福機(jī)場(chǎng)被警方逮捕。左圖：位于英國倫敦商業(yè)區(qū)的巴林銀行總部大樓（右）7120世紀(jì)初，巴林銀行榮幸地獲得了一個(gè)特殊客戶：英國王室。由于巴林銀行的卓越貢獻(xiàn)，巴林家族先后獲得了五個(gè)世襲的爵位。這可算得上一個(gè)世界記錄，從而奠定了巴林銀行顯赫地位的基礎(chǔ)。

20世紀(jì)初，巴林銀行榮幸地獲得了一72盡管是一家老牌銀行，但巴林一直積極進(jìn)取，在20世紀(jì)初進(jìn)一步拓展公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，獲利甚豐。90年代開始向海外發(fā)展，在新興市場(chǎng)開展廣泛的投資活動(dòng)，僅1994年就先后在中國、印度、巴基斯坦、南非等地開設(shè)辦事處，業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)點(diǎn)主要在亞洲及拉美新興國家和地區(qū)。截止1993年底，巴林銀行的全部資產(chǎn)總額為59億英鎊，1994年稅前利潤高達(dá)15億美元。其核心資本在全球1000家大銀行中排名第489位。盡管是一家老牌銀行，但巴林一直積極進(jìn)取，在20世紀(jì)73

這一具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌控270多億英鎊資產(chǎn)的巴林銀行，竟毀于一個(gè)年齡只有28歲的毛頭小子尼克·李森（NickLeeson）之手。1995年，李森未經(jīng)授權(quán)在新加坡國際貨幣交易所（SIMEX）從事東京證券交易所日經(jīng)225股票指數(shù)期貨合約交易失敗，致使巴林銀行虧損6億英鎊，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了該行的資本總額（3.5億英鎊）。

這一具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌控270多億741995年2月26日，英國中央銀行英格蘭銀行宣布：巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動(dòng)并將申請(qǐng)資產(chǎn)清理。10天后，這家擁有233年歷史的銀行以1英鎊的象征性價(jià)格被荷蘭國際集團(tuán)收購。巴林銀行的徹底倒閉。1995年2月26日，英國中央銀行英格蘭銀行宣布：巴754、發(fā)行金融債券直接向債券的購買者舉借債務(wù)90年代以后，我國商業(yè)銀行停止了此種融資方式5、回購協(xié)議承諾在未來某個(gè)約定的時(shí)間按約定價(jià)格購回證券商業(yè)銀行業(yè)務(wù)課件766、結(jié)算過程中的在途資金占用中間業(yè)務(wù)—臨時(shí)占用客戶的資金同業(yè)往來業(yè)務(wù)—應(yīng)付賬款＞應(yīng)收賬款6、結(jié)算過程中的在途資金占用775.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行運(yùn)用資金以取得收益的業(yè)務(wù)。包括：儲(chǔ)備性資產(chǎn)（主要用于日?？蛻籼岈F(xiàn)和零星開支）貸款業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)5.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行運(yùn)用資金以取得收益的業(yè)務(wù)。78一、儲(chǔ)備性資產(chǎn)（庫存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金、同業(yè)存款、托收中現(xiàn)金）

現(xiàn)金類的資產(chǎn)——一線準(zhǔn)備基本不帶來收益，卻是必不可少1、庫存現(xiàn)金不帶來任何收益，且花費(fèi)保管費(fèi)一、儲(chǔ)備性資產(chǎn)（庫存現(xiàn)金、存款準(zhǔn)備金、同業(yè)存款、托收中現(xiàn)金）792、在中央銀行的存款準(zhǔn)備金2011年以來，央行以每月一次的頻率，連續(xù)四次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，如此頻繁的調(diào)升節(jié)奏歷史罕見。2011年6月14日，央行宣布上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)。這也是央行一年內(nèi)第六次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率。大型金融機(jī)構(gòu)21.50%中小金融機(jī)構(gòu)17.50%18%2、在中央銀行的存款準(zhǔn)備金803、同業(yè)存款方便在銀行間開展代理和結(jié)算支付業(yè)務(wù)4、托收中的現(xiàn)金（應(yīng)收而未收）3、同業(yè)存款81二、貸款業(yè)務(wù)核心業(yè)務(wù)，也是取得利潤的主要途徑種類：1、按期限不同⑴活期貸款：銀行可以隨時(shí)通知（提前3-5天）收回，借款人可以隨時(shí)償還⑵定期貸款：最主要的貸款形式短、中、長期二、貸款業(yè)務(wù)82⑶透支貸款信用透支

普通卡、金卡的最高循環(huán)透支額一般都在5萬元以內(nèi)

招商銀行信用卡的持卡人最高透支額度提高至15萬元，并且還款期可以寬限6個(gè)月，可以申請(qǐng)分期付款。抵押透支同業(yè)透支利息按天計(jì)算⑶透支貸款83

2、按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容⑴經(jīng)營性貸款對(duì)工商企業(yè)的正常貸款⑵有價(jià)證券經(jīng)紀(jì)人貸款專項(xiàng)⑶消費(fèi)性貸款面對(duì)消費(fèi)者2、按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容843、用途不同流動(dòng)資金貸款：短期貸款固定資產(chǎn)貸款：長期貸款

3、用途不同854、定價(jià)不同固定利率貸款：利率不變浮動(dòng)利率貸款：利率變動(dòng)基礎(chǔ)利率浮動(dòng)基準(zhǔn)利率浮動(dòng)4、定價(jià)不同865、擔(dān)保形式不同⑴信用貸款：根據(jù)信譽(yù)而貸款

信譽(yù)包括：資信、財(cái)務(wù)狀況、預(yù)期收益、債務(wù)清償記錄⑵擔(dān)保貸款保證貸款：保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任，一般有股東、所有人、高級(jí)管理人員、關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)提供抵押貸款質(zhì)押貸款5、擔(dān)保形式不同87抵押貸款：未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)銀行可享受財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣所得的優(yōu)先受償權(quán)質(zhì)押貸款：轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)（思考：能否為不動(dòng)產(chǎn)）銀行可享受財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣所得的優(yōu)先受償權(quán)抵押貸款：未轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)88⑶票據(jù)貼現(xiàn)：折價(jià)收購貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額×（1-年貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)÷360）例：某企業(yè)2010年6月10日將一張面值100萬元期限3個(gè)月的銀票（出票日期為2010年5月8日）向信用社申請(qǐng)貼現(xiàn)（利率為4.2%），問信用社貼現(xiàn)票據(jù)時(shí)，實(shí)際貼現(xiàn)金額是多少？⑶票據(jù)貼現(xiàn)：折價(jià)收購89“算頭不算尾”，從6月10號(hào)(包括6月10號(hào)）到6月30號(hào)=21天，7月有31天；8月1號(hào)到8月8號(hào)有7天（因?yàn)槭撬泐^，就不能算尾）；加起來，貼現(xiàn)期=21+31+7=59天實(shí)際貼現(xiàn)金額=100×（1-0.042×59÷360）=99.3117“算頭不算尾”，從6月10號(hào)(包括6月10號(hào)）到6月30號(hào)=906、風(fēng)險(xiǎn)不同⑴正常⑵關(guān)注：貸款本息損失概