新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)及其防范研究分析 財(cái)務(wù)管理專業(yè)

摘要現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的核心是農(nóng)村金融市場(chǎng)，金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融體系的重中之重。銀監(jiān)會(huì)于2006年提出放寬農(nóng)村銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，成立并試點(diǎn)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司四類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，這一舉措對(duì)于完善農(nóng)村金融服務(wù)體系，滿足農(nóng)村建設(shè)需求，促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展，有著十分重要的意義。因此對(duì)于新型農(nóng)村金融機(jī)的潛在風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的研究尤為重要。本文是關(guān)于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)以及其相關(guān)防范對(duì)策的研究。首先提出課題研究的背景意義及國(guó)內(nèi)外學(xué)者們針對(duì)這課題的相關(guān)研究成果。其次介紹新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的四種形式及各自性質(zhì)，以我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)，分析其產(chǎn)生的內(nèi)外部原因和信息不對(duì)稱的理論原因，再以溫州市小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)及防范研究為典型案例分析，從中得出經(jīng)驗(yàn)結(jié)論和啟發(fā)，從完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境及建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系三個(gè)方面對(duì)我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范提出了對(duì)策。關(guān)鍵詞：新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)；潛在風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

AbstractThecoreofthemodernruraleconomicmarketistheruralfinancialmarket,financialinstitutionsisthetoppriorityoftheruralfinancialsystem.In2006,theCBRCproposedtorelaxtheaccesspolicyofruralbankingfinancialinstitutions.Theestablishmentandpilotingofthefourtypesofnewruralfinancialinstitutions,includingvillageandvillagebanks,loancompanies,ruralcreditcooperativesandmicrofinancecompanies,areaimedatimprovingtheruralfinancialservicesystem,Tomeettheneedsofruralconstruction,promotethe"threerural"development,hasaveryimportantsignificance.Therefore,itisveryimportanttostudythepotentialriskpreventionmechanismofthenewruralfinancialmachine.Thispaperisaboutthepotentialrisksofnewruralfinancialinstitutionsandtheirrelatedcountermeasures.Firstofall,thebackgroundoftheresearchanddomesticandforeignscholarsonthesubjectoftherelevantresearchresults.Secondly,itintroducesthefourformsandthenatureofthenewruralfinancialinstitutions.Basedonthepresentsituationofthenewruralfinancialinstitutionsandthepotentialrisksofthenewruralfinancialinstitutions,theauthoranalyzestheinternalandexternalcausesandinformationasymmetryofthenewruralfinancialinstitutions,Thispaperanalyzestheriskandpreventionofmicro-creditcompaniesinWenzhou,anddrawstheconclusionandinspirationfromthethreeaspectsofimprovingtheinternalcontrolofrisk,optimizingtheexternalenvironmentandestablishingandperfectingtheruralsocialcreditsystem.Institutionalriskpreventionputforwardcountermeasures.Keywords:newruralfinancialinstitutions;potentialrisks;riskprevention目錄第1章引言 11.1研究背景、目的及意義 11.1.1研究背景 11.1.2研究目的 11.1.3研究意義 21.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 21.2.1國(guó)外研究現(xiàn)狀 21.2.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀 21.3研究思路與內(nèi)容 31.3.1研究思路 31.3.2研究?jī)?nèi)容 41.4研究方法 5第2章我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀與潛在風(fēng)險(xiǎn) 62.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的概況 62.1.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)類型 62.1.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀 72.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn) 82.2.1信用風(fēng)險(xiǎn) 82.2.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 82.2.3操作風(fēng)險(xiǎn) 92.2.4政策和法律風(fēng)險(xiǎn) 92.2.5內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn) 92.2.6系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn) 9第3章我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析 103.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因 103.1.1法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理水平低 103.1.2機(jī)構(gòu)認(rèn)同度低，吸收存款困難 103.1.3內(nèi)部控制監(jiān)督不足，內(nèi)部人控制 103.1.4注冊(cè)資本偏低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱 103.1.5從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低 103.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)的外部原因 113.2.1貸款對(duì)象特定，缺乏信用意識(shí) 113.2.2農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的弱質(zhì)性與周期性 113.2.3國(guó)家法律政策制度的約束 113.2.4外部監(jiān)管不力 113.3.5市場(chǎng)利率波動(dòng)影響 123.3新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)的理論原因 12第4章新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的典型案例分析 134.1溫州市小額貸款公司發(fā)展概況 134.1.1設(shè)立背景 134.1.2基本運(yùn)行情況 134.1.3溫州小額貸款公司SWOT分析 134.2溫州小額貸款公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)及成因探析 144.2.1溫州小額貸款的外部風(fēng)險(xiǎn) 144.2.2溫州小額貸款的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) 154.3溫州小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策 154.3.1外部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 154.3.2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 174.4溫州小額貸款公司的結(jié)論與啟示 18第5章我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策 195.1完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制 195.1.1構(gòu)良好的公司治理結(jié)構(gòu) 195.1.2加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè) 195.1.3提高從業(yè)人員專業(yè)技能，招聘專業(yè)人才 195.1.4加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新 205.1.5普及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，建立存款保險(xiǎn)制度 205.2優(yōu)化經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境 205.2.1提高準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)格審批制度 205.2.2加大政策扶持力度，促進(jìn)健康發(fā)展 215.2.3拓寬資金來源，推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展 215.2.4加強(qiáng)外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，審慎監(jiān)管 215.3建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系 225.3.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建嚴(yán)密的征信體系 225.3.2加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，創(chuàng)建良好金融環(huán)境 22結(jié)論 23參考文獻(xiàn) 24第1章引言1.1研究背景、目的及意義1.1.1研究背景金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供者強(qiáng)有力支持。我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是在2006年農(nóng)村金融機(jī)制改革下產(chǎn)生的新事物，是促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和實(shí)現(xiàn)金融發(fā)展權(quán)利金融主體，在調(diào)劑我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金的起著重要作用。2010年《中共中央關(guān)于制定十二五規(guī)劃的建議》提出“深化農(nóng)村信用社改革，鼓勵(lì)有條件的地區(qū)建立縣級(jí)社區(qū)銀行，發(fā)展農(nóng)村小型金融組織和小額信貸組織，健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，改善農(nóng)村金融服務(wù)”，使現(xiàn)階段基本形成了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的農(nóng)村金融市場(chǎng)體系?！笆濉币?guī)劃的實(shí)施為中國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展拓寬了道路，然而，基本以市場(chǎng)補(bǔ)缺者角色出現(xiàn)的新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)其先天發(fā)展不足，只能緩慢低調(diào)前行，缺乏可持續(xù)發(fā)展能力，難以滿足農(nóng)村金融服務(wù)多樣化需求，制約農(nóng)村金融服務(wù)體系功能發(fā)揮，抑制農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（主要包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司）快速健康發(fā)展是中國(guó)健全農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)和和保障，而新型金融機(jī)構(gòu)隱藏的潛在風(fēng)險(xiǎn)是影響其發(fā)展的重點(diǎn)。本文立足于此背景，對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行剖析，并由此提出防范風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策及意見。1.1.2研究目的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)，為農(nóng)村資金融通的提供了新渠道，增強(qiáng)農(nóng)村金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，在一定程度上健全了農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)體系。但是，村鎮(zhèn)銀行等新型金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)行中存在不少問題，嚴(yán)重阻礙新型金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。通過研究和探討如何有效防范新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，找到其成因，提高新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平，保護(hù)存款人合法權(quán)益，穩(wěn)定農(nóng)村金融秩序，助推“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)加速發(fā)展，促進(jìn)農(nóng)村金融制度體系完善，金融市場(chǎng)健康、穩(wěn)定發(fā)展。1.1.3研究意義新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融市場(chǎng)活躍的產(chǎn)物，在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮重要的資金調(diào)劑作用。雖然有關(guān)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防范理論，我國(guó)學(xué)者專家從各角度都做過相關(guān)研究，但目前仍缺少系統(tǒng)性完整的研究成果。本文對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)及其防范的探索有著重要的理論意義和實(shí)際價(jià)值：有利于激活農(nóng)村金融市場(chǎng)，提高我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理能力，完善我國(guó)農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)防范理論知識(shí)。1.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1國(guó)外研究現(xiàn)狀新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是在我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)制改革產(chǎn)生的新事物，國(guó)外并沒有這一說法，但是國(guó)外有很多關(guān)于中小農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)研究。（1）在民間金融機(jī)構(gòu)的研究方面。Claudio.G.Vega（2003）提出了農(nóng)戶和從事農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)企業(yè)貸款難的原因與正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)業(yè)貸款的供給程度之間存在極大關(guān)系。MayadaM.Baydas,DouglasH.Gharma和LizaValenzuela（2007）認(rèn)為金融市場(chǎng)具有二元性特征，并且二元市場(chǎng)的情況下具有溢出效應(yīng)。（2）對(duì)農(nóng)村小額貸款的研究。小額信貸業(yè)務(wù)的社會(huì)效益看，AllenF.J.Qian,andM.Qian（2012）認(rèn)為其在為農(nóng)村提供資金支持，幫助農(nóng)村擺脫經(jīng)濟(jì)貧困發(fā)揮重要作用，促成農(nóng)戶收入來源的多元化。（3）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理問題的研究。Weinberge和Jutting（2000）將金融風(fēng)險(xiǎn)劃分為生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、健康風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和制度風(fēng)險(xiǎn)四大類，并重點(diǎn)區(qū)分了協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)和異質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，指出協(xié)變風(fēng)險(xiǎn)在一定時(shí)期會(huì)影響整個(gè)農(nóng)村，后者卻只影響家庭。Townsend與Jacob（2001）則認(rèn)為，農(nóng)村金融風(fēng)險(xiǎn)管理是建立于公共部門、營(yíng)利的私營(yíng)部門、非營(yíng)利組織與家庭四種主要角色的行為之上，并且各種角色在風(fēng)險(xiǎn)管理中所表現(xiàn)的特性是不相同的。（4）對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范的研究。DevereuxandSmith(2004)認(rèn)為傳統(tǒng)金融理論重在強(qiáng)調(diào)在農(nóng)村金融體系中將農(nóng)民、企業(yè)、農(nóng)村地區(qū)與農(nóng)業(yè)項(xiàng)目等截面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分散。對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以減少資金流動(dòng)來降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。1.2.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀從新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)以來，國(guó)內(nèi)學(xué)者專家就對(duì)其特殊性及逐步顯現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行研究，至今已有不少成果。（1）對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)類型特征研究。唐曉旺（2011）提出村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社與小額貸款公司是我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的主要類型?；诖祟愋?，丁濤（2011）采用SWOT分析法研究其長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展問題。（2）對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)生成原因研究。劉萍萍、唐新(2012)認(rèn)為新形勢(shì)下其風(fēng)險(xiǎn)成因主要是服務(wù)于“三農(nóng)”導(dǎo)致的高信用風(fēng)險(xiǎn)，低注冊(cè)資本低門檻導(dǎo)致的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部治理不完善的操作風(fēng)險(xiǎn)，配套政策不健全引起的政策風(fēng)險(xiǎn)，并提出了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式及創(chuàng)新。李懷洲（2016）認(rèn)為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)偏低，各種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)于操作風(fēng)險(xiǎn)，建議引入資金流向激勵(lì)機(jī)制、人才扶持和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)。（3）關(guān)于防范對(duì)策研究。高曉光(2015)從新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身脆弱性出發(fā)，指出通過構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制以實(shí)現(xiàn)其可持續(xù)發(fā)展。聶勇（2013）等基于制度視角分析新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特征，建議完善農(nóng)村金融法律法規(guī)，提高準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)格審批制度。丁寧（2015）通過分析我國(guó)農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)的多層次發(fā)展模式，結(jié)合國(guó)際發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家農(nóng)村金融體系的優(yōu)勢(shì)，將美國(guó)克林·蓋爾西克的“三環(huán)模式”應(yīng)用于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，提出構(gòu)建農(nóng)村小型金融機(jī)構(gòu)“三環(huán)式”管理體系，結(jié)合市場(chǎng)層面、機(jī)構(gòu)層面和業(yè)務(wù)層面三者聯(lián)合管理。（4）對(duì)于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)模型的建立與運(yùn)用。譚暢（2014）等研究極值理論,根據(jù)越過損失邊界的變量建立動(dòng)態(tài)模型，構(gòu)造了滿足IndependentIdenticallyDistribution（i.i.d.）特征的新生變量序列，利用極值尾部形態(tài)估計(jì)其分布情況，更方便準(zhǔn)確估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)值。1.3研究思路與內(nèi)容1.3.1研究思路本文先闡述新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存在的四種形式及性質(zhì)，并以其發(fā)展現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，研究分析其產(chǎn)生的內(nèi)外部原因和理論原因，再以溫州市小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)及防范研究為例，從中得出經(jīng)驗(yàn)結(jié)論和啟發(fā)，從完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制，優(yōu)化經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境及建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系三個(gè)方面對(duì)我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范提出了建議。思路框架如圖1-1所示：引言引言研究背景、目的及意義國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀研究方法研究思路與內(nèi)容發(fā)展現(xiàn)狀潛在風(fēng)險(xiǎn)類型與發(fā)展現(xiàn)狀潛在風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)生成原因內(nèi)部原因外部原因理論原因風(fēng)險(xiǎn)防范政策結(jié)論完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)化外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系案例分析發(fā)展概況風(fēng)險(xiǎn)及成因防范風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策結(jié)論與啟示圖1-1技術(shù)路線圖1.3.2研究?jī)?nèi)容本文共分為六個(gè)部分。第一部分，引言，簡(jiǎn)明闡釋研究農(nóng)村新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的背景、意義和國(guó)內(nèi)外研究的現(xiàn)狀，及本文采用的研究方法。第二部分，新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀和潛在風(fēng)險(xiǎn)，主要內(nèi)容是闡述目前四類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展?fàn)顩r以及面對(duì)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。第三部分，風(fēng)險(xiǎn)生成原因，從內(nèi)部、外部以及理論層面分析新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。第四部分，案例分析，以溫州小額貸款公司發(fā)展產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)為例，結(jié)合其防御風(fēng)險(xiǎn)政策，從中得出防范我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)和啟示。第五部分，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策，這是本文的政策建議部分，針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)問題提出完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制、優(yōu)化經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境、建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系三大對(duì)策。第六部分，研究結(jié)論。1.4研究方法第一，案例借鑒法。通過對(duì)溫州小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范案例的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，給我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)防范潛在風(fēng)險(xiǎn)提供借鑒模式。第二，從文獻(xiàn)分析到規(guī)范研究法。在搜集整理前輩們關(guān)于新型農(nóng)村金融機(jī)的文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)提出的問題進(jìn)行有針對(duì)性的總結(jié)和梳理，結(jié)合本研究的思路，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀、原因以及防范對(duì)策進(jìn)行規(guī)范研究。

第2章我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀與潛在風(fēng)險(xiǎn)2.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的概況中央一號(hào)文件曾經(jīng)多次強(qiáng)調(diào)在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部及人民銀行出臺(tái)了多項(xiàng)政策以支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)平穩(wěn)、健康、可持續(xù)發(fā)展，為支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，還鼓勵(lì)批準(zhǔn)并推廣四大類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的試點(diǎn)工作，用以滿足最基層農(nóng)民和小微企業(yè)等的金融需求，促進(jìn)“三農(nóng)”發(fā)展，改善農(nóng)村金融服務(wù)體系。2.1.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)類型所謂新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)是相指2006年銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)試點(diǎn)的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社，以及人民銀行于2008年主導(dǎo)試點(diǎn)的小額貸款公司。（1）村鎮(zhèn)銀行。村鎮(zhèn)銀行是由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)和自然人出資設(shè)立，并經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的，主要為農(nóng)村地區(qū)的農(nóng)民、農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融類服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧，是獨(dú)立的企業(yè)法人，只能設(shè)立在縣域，業(yè)務(wù)上受地域限制，不能發(fā)放異地貸款，屬于小型金融機(jī)構(gòu)。村鎮(zhèn)銀行相比于其他新型農(nóng)村建設(shè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)種類更富。貸款公司、小額貸款公司只發(fā)放貸款，無法吸收存款；農(nóng)村資金互助社以社員為業(yè)務(wù)對(duì)象吸收存款；而村鎮(zhèn)銀行既能夠吸收存款，還可以發(fā)放貸款，從事同業(yè)拆借、代理收付款等業(yè)務(wù)。（2）貸款公司貸款公司是由境內(nèi)商業(yè)銀行或者農(nóng)村合作銀行設(shè)立的，并經(jīng)過中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，專門為縣域的“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。貸款公司屬于一人有限責(zé)任公司，是獨(dú)立的企業(yè)法人，遵循商業(yè)銀行法規(guī)定的經(jīng)營(yíng)原則和經(jīng)營(yíng)方針。貸款公司的營(yíng)運(yùn)資金來自實(shí)收資本和向投資人借款，無法吸收公眾存款。（3）農(nóng)村資金互助社農(nóng)村資金互助社是由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村農(nóng)民與中小企業(yè)自愿出資入股，并經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，為其社員提供存貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的互助性銀行業(yè)金融組織。農(nóng)村資金互助社是新型合作金融組織，由社員民主管理，謀求共同利益，是承擔(dān)有限責(zé)任的獨(dú)立法人，在經(jīng)營(yíng)上具有自主性。（4）小額貸款公司小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人和其他社會(huì)組織出資設(shè)立，以經(jīng)營(yíng)小額貸款為主要業(yè)務(wù)，不吸收公眾存款的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司在法律規(guī)定范圍內(nèi)自主開展業(yè)務(wù)，是獨(dú)立法人企業(yè)，其貸款業(yè)務(wù)以“小額、分散”和市場(chǎng)化為原則向農(nóng)戶和小中小企業(yè)提供服務(wù)。2.1.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀（1）村鎮(zhèn)銀行批量發(fā)展自2007年我國(guó)農(nóng)村鎮(zhèn)銀行試點(diǎn)以來，至今已走過十年歷程。據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)過2007-2009年三年的緩慢增長(zhǎng)后，2010年起開始顯著的擴(kuò)張趨勢(shì)。截至2016年末，村鎮(zhèn)銀行已達(dá)到1519家，資產(chǎn)12377億元，規(guī)模上突破萬(wàn)億，其中民間資本815億元，占總資本的72%，成為民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的重要途徑。（見圖2-1）十年來，村鎮(zhèn)銀行在政策引導(dǎo)下從無到有、從小到大，布局不斷向中西部和落后縣區(qū)延伸，已經(jīng)成為扎根縣域、支農(nóng)支小的一股新生力量。圖2-12007-2016年我國(guó)村鎮(zhèn)銀行數(shù)量走勢(shì)圖（數(shù)據(jù)來源：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)）（2）貸款公司和農(nóng)村資金互助社緩慢發(fā)展相比村鎮(zhèn)銀行的快速發(fā)展，貸款公司和農(nóng)村資金互助社發(fā)展速度緩慢，數(shù)量較少。2011年全國(guó)共有貸款公司10家，資金互助社46家，與銀監(jiān)會(huì)曾計(jì)劃設(shè)立貸款公司106家、農(nóng)村資金互助社161家的計(jì)劃相差甚遠(yuǎn)。另外，銀監(jiān)會(huì)還曾宣布暫緩資金互助社審批。據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，截至2016年末，我國(guó)共有農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)3904家，村鎮(zhèn)銀行占1519家，其中14是家貸款公司，48家是農(nóng)村資金互助社。（3）小額貸款公司盛況漸逝2008年5月，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與中央人民銀行聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》。此后小額貸款公司發(fā)展異常迅猛，至2013年9月共有7398家。然而，小額貸款公司自2015年三季度至今連續(xù)5個(gè)季度下降，機(jī)構(gòu)數(shù)量、貸款余額及實(shí)收資本都呈下滑趨勢(shì)，行業(yè)規(guī)模再次縮水。據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的《2016年小額貸款公司行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)告》顯示，截至2016年末，我國(guó)小額貸款公司共計(jì)8673家，較去年減少237家，貸款余額9273億元，較去年縮水131億元。（見表2-1）表2-12014-2016年小額貸款公司數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)年份機(jī)構(gòu)數(shù)量（家）從業(yè)人數(shù)（人）實(shí)收資本（億元）貸款余額（億元）2014年87911099488283.069420.382015年89101173448459.299411.512016年86731088818233.99272.8（數(shù)據(jù)來源：中國(guó)人民銀行）2.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)2.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)因其服務(wù)主要面向農(nóng)戶和中小型企業(yè)，存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)隱患。農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)沒有以前貸款信用風(fēng)險(xiǎn)記錄，更沒有專業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，缺乏符合金融機(jī)構(gòu)要求的抵押品和強(qiáng)烈信用意識(shí)。而且新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)直接面臨農(nóng)村市場(chǎng)，農(nóng)村金融生態(tài)環(huán)境的復(fù)雜多變導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)加劇。2.2.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)村鎮(zhèn)銀行不能開展對(duì)公存款業(yè)務(wù)，極少能吸收公眾存款，而小額貸款公司和農(nóng)村資金互助社不能吸收存款，致使新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金短缺，來源渠道狹窄。加之村鎮(zhèn)銀行主要設(shè)立在農(nóng)村，村民收入水平相對(duì)較低，農(nóng)戶和中小企業(yè)的閑置資金不多，從客觀影響村鎮(zhèn)銀行籌融資。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來自客戶要求集中提款而機(jī)構(gòu)現(xiàn)金儲(chǔ)備不足和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性導(dǎo)致的信貸資金來源與運(yùn)用的期限不匹配。2.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)往往是人為因素產(chǎn)生。目前大多農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的人員結(jié)構(gòu)基本上呈現(xiàn)容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的兩級(jí)管理的扁平結(jié)構(gòu)。一方面，機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理層因自身知識(shí)水平、經(jīng)驗(yàn)和判斷等影響決策選擇；另一方面，主要是由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部員工素質(zhì)不高或缺失責(zé)任感，引起工作失誤或者道德風(fēng)險(xiǎn)。2.2.4政策和法律風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)主要是指政府出臺(tái)的經(jīng)濟(jì)政策出現(xiàn)不連續(xù)性導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無法持續(xù)健康經(jīng)營(yíng),或者地方政府干預(yù)金融機(jī)構(gòu)缺乏合理性和科學(xué)性而影響其日常業(yè)務(wù)開展，進(jìn)而對(duì)金融機(jī)構(gòu)造成的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是指新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)由于違法違規(guī)造成損失的可能性。由于相關(guān)的法規(guī)制度建設(shè)可能存在的滯后性與不穩(wěn)定性，造成同農(nóng)村金融的實(shí)際情況不配套或不可操作性，增大新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)，給金融機(jī)構(gòu)造成極大的損失。2.2.5內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)一部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為降低經(jīng)營(yíng)成本，不設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等內(nèi)部監(jiān)督部門，容易導(dǎo)致管理者的“一言堂”，形成內(nèi)部人控制現(xiàn)象，出現(xiàn)內(nèi)部人員憑借關(guān)系提供客戶貸款或向關(guān)聯(lián)方企業(yè)貸款,從而使大量的金融風(fēng)險(xiǎn)積聚在農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。2.2.6系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存在明顯的系統(tǒng)性產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，這是由于農(nóng)業(yè)和農(nóng)民對(duì)自然條件的強(qiáng)依賴性，對(duì)自然災(zāi)害的弱抵御性，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)事業(yè)的落后性，一旦農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境惡化，該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)就會(huì)遭受重創(chuàng)。

第3章我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因分析3.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部原因3.1.1法人治理結(jié)構(gòu)不完善，管理水平低新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)雖然按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立了組織結(jié)構(gòu)，但其規(guī)模較小，缺乏人力資源，通常機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員會(huì)身兼多職，職位交叉，管理混亂，內(nèi)控監(jiān)督不力，引發(fā)內(nèi)部人控制風(fēng)險(xiǎn)。與其他農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)相比，其內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理能力較薄弱，應(yīng)對(duì)農(nóng)村市場(chǎng)環(huán)境的能力不足。大部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)人員管理水平低，其管理工作大多是由機(jī)構(gòu)的發(fā)起人代理，無法實(shí)現(xiàn)執(zhí)行權(quán)與監(jiān)督權(quán)的有效分離，這也是造成操作風(fēng)險(xiǎn)加大的原因。3.1.2機(jī)構(gòu)認(rèn)同度低，吸收存款困難新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)處在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的農(nóng)村地區(qū)，服務(wù)對(duì)象是收入水平低、閑置資金有限的農(nóng)戶，加之國(guó)有商業(yè)銀行的強(qiáng)覆蓋率，當(dāng)?shù)貙?shí)力較強(qiáng)的農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行的競(jìng)爭(zhēng)打壓，導(dǎo)致農(nóng)戶對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)普遍持懷疑態(tài)度，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的認(rèn)同度低,加大吸收存款的困難。3.1.3內(nèi)部控制監(jiān)督不足，內(nèi)部人控制新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)都是采用相對(duì)獨(dú)立的一級(jí)法人的管理模式，這種管理形式鼓勵(lì)其根據(jù)實(shí)際構(gòu)建治理模式，更具靈活性和有效性，提高服務(wù)效率和質(zhì)較高。然而，非強(qiáng)制性管理模式使大量新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為降低營(yíng)運(yùn)成本而簡(jiǎn)化部門組織，沒有成立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、風(fēng)控部等監(jiān)督管理部門，內(nèi)控制度不健全。甚至有可能導(dǎo)致管理高層或大股東“一言堂”,把機(jī)構(gòu)資金作為私人小金庫(kù)。內(nèi)部人控制違了背新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的基本宗旨,使金融機(jī)構(gòu)積累大量的金融風(fēng)險(xiǎn)。3.1.4注冊(cè)資本偏低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)門檻較低，只需要幾百萬(wàn)乃至幾十萬(wàn)的注冊(cè)資本金就可以成立新型金融機(jī)構(gòu)，這就導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)明顯較高的流動(dòng)性風(fēng)。就目前情況而言，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的存貸比普遍保持在75%的高位運(yùn)行，阻礙其經(jīng)營(yíng)管理與可持續(xù)發(fā)展。3.1.5從業(yè)人員整體素質(zhì)偏低由于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)起步晚，規(guī)模小，處于農(nóng)村地區(qū)，受其工作環(huán)境和待遇等方面的局限，難招到高學(xué)歷的員工和了解當(dāng)?shù)剞r(nóng)村情況的信貸員，只能聘任學(xué)歷較低、欠缺經(jīng)驗(yàn)的人員，而這些人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)普遍較低，缺乏金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和合規(guī)操作的職業(yè)意識(shí)，從客觀層面上為操作風(fēng)險(xiǎn)埋下隱患。3.2新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)的外部原因3.2.1貸款對(duì)象特定，缺乏信用意識(shí)農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)對(duì)象特定，主要是本地區(qū)的農(nóng)戶和涉及農(nóng)業(yè)類的中小企業(yè)，信用意識(shí)還較淡薄，部分地區(qū)的農(nóng)民對(duì)貸款性質(zhì)最基本的認(rèn)識(shí)不夠，并且缺乏有效的擔(dān)保方和易變現(xiàn)的抵押物（農(nóng)戶土地與房產(chǎn)按規(guī)定不可用于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的抵押），選擇信用貸款較多，銀行貸款發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)損失的概率變大，無疑增加了新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)。3.2.2農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的弱質(zhì)性與周期性首先，農(nóng)業(yè)作為弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)項(xiàng)目存在周期性與季節(jié)性，對(duì)自然條件的依賴性很強(qiáng)，易受到天氣、環(huán)境、市場(chǎng)等因素影響，難以保證穩(wěn)定的收益，也對(duì)農(nóng)業(yè)貸款的償還造成了不確定性。為農(nóng)業(yè)項(xiàng)目提供的貸款不僅風(fēng)險(xiǎn)大，而且期限較長(zhǎng)，收益不確定，機(jī)構(gòu)若操作不當(dāng)，易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。其次，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)不發(fā)達(dá)，產(chǎn)業(yè)發(fā)展存在盲目跟風(fēng)現(xiàn)象，農(nóng)戶對(duì)未來趨勢(shì)把握不準(zhǔn)易受政策影響大起大落。最后，某些地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比較單一，比如湖北咸豐縣的養(yǎng)殖業(yè)，廣西橫縣的蠶絲等，一旦主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展環(huán)境惡化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展就會(huì)受限，而農(nóng)戶和企業(yè)一旦無法償還貸款，就會(huì)形成新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。3.2.3國(guó)家法律政策制度的約束地方政府對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)負(fù)有監(jiān)管責(zé)任，但其不合理科學(xué)的決策與行政干預(yù)已存在風(fēng)險(xiǎn)危害。另外法律法規(guī)的滯后性和不穩(wěn)定性，例如《擔(dān)保法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》等與農(nóng)村的實(shí)際情況不相符或法律存在不可操作性，行政執(zhí)法力度不強(qiáng)，產(chǎn)生大量的逃債和廢債的不良行為,無法維護(hù)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，對(duì)金融機(jī)構(gòu)造成極大的損失。3.2.4外部監(jiān)管不力新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)由各地方的金融辦進(jìn)行監(jiān)管，定期進(jìn)行信息披露。相比銀監(jiān)會(huì)，其監(jiān)督管理體制不健全，監(jiān)督手段不夠成熟，不能及時(shí)有效地鑒披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整性和風(fēng)險(xiǎn)狀況。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)處在弱監(jiān)管的灰色地帶，其經(jīng)營(yíng)約束弱，營(yíng)業(yè)各項(xiàng)考核懈怠，因此積聚大量操作風(fēng)險(xiǎn)。3.3.5市場(chǎng)利率波動(dòng)影響市場(chǎng)利率波動(dòng)是新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，市場(chǎng)利率風(fēng)險(xiǎn)將成為以后商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的重要指標(biāo)。許多金融機(jī)構(gòu)為降低利率風(fēng)險(xiǎn)，重視金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，致力于開發(fā)更靈活的浮動(dòng)利率產(chǎn)品。然而新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)從試點(diǎn)至今時(shí)間不長(zhǎng)，在貸款定價(jià)策略上略顯生疏。3.3新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)的理論原因信息不對(duì)稱理論作為現(xiàn)代信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心，最早是由三位美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家G.Akerlof、M.Spence與J.E.Stigjiz提出的。該理論認(rèn)為不同的人在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中了解到的信息是存在差異的，通常信息掌握較充分的人員處在優(yōu)勢(shì)的地位,而信息貧乏的人將處于劣勢(shì)的地位。信息不對(duì)稱是金融市場(chǎng)的常態(tài)。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信息不對(duì)稱主要表現(xiàn)是其難以掌握農(nóng)戶和中小企業(yè)的信用記錄，不易準(zhǔn)確了解它們的風(fēng)險(xiǎn)承受范圍，因而導(dǎo)致發(fā)放貸款時(shí)發(fā)生逆向選擇。信息不對(duì)稱還會(huì)導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。由于貸款服務(wù)對(duì)象廣泛、復(fù)雜，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在監(jiān)管人力資源素質(zhì)和能力方面的限制，對(duì)農(nóng)戶和農(nóng)村中小企業(yè)的誠(chéng)信狀況、財(cái)務(wù)能力、項(xiàng)目收益等信息掌握不完整，而又因高成本不愿實(shí)地調(diào)查和動(dòng)態(tài)跟蹤客戶。因此導(dǎo)致一些客戶將貸款偷用于不合規(guī)高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資，甚至投資失敗后逃債等不負(fù)責(zé)任的行為。

第4章新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的典型案例分析——以溫州市小額貸款公司為例4.1溫州市小額貸款公司發(fā)展概況4.1.1設(shè)立背景溫州市位于浙江省東南部，是全國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)源地，其農(nóng)村金融在浙江省非常具有代表性。根據(jù)中國(guó)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)2008年發(fā)布的《指導(dǎo)意見》，小額貸款公司試點(diǎn)工作開始在溫州進(jìn)行，溫州市人民政府金融辦也發(fā)布了《試點(diǎn)工作操作規(guī)程》以保駕試點(diǎn)工作順利開展。溫州市樂清、瑞安、鹿城、甌海、龍灣5市與永嘉、平陽(yáng)、蒼南、文成、泰順、洞頭6縣積極申報(bào)注冊(cè)小額貸款公司。4.1.2基本運(yùn)行情況試點(diǎn)以來，溫州市小額貸款公司在政府高度重視下迅速發(fā)展。2011年8月，溫州已獲批成立23家小額貸款公司，總數(shù)居全省第一，累計(jì)注冊(cè)資本55.2億元。截至2017年3月，溫州小額貸款公司數(shù)量達(dá)45家，資金全部來源于民間資本，以農(nóng)民個(gè)人貸款為主，占比往年平均值為87.3%。2011年三季度起，溫州市掀起一場(chǎng)規(guī)?？涨昂拼蟮拿耖g債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2012年3月，國(guó)務(wù)院為解決金融危機(jī)批準(zhǔn)實(shí)施了《浙江省溫州市金融綜合改革試驗(yàn)區(qū)總體方案》，之后溫州市連續(xù)四年不良貸款率呈現(xiàn)螺旋式下降，2017年3月降至2.47%；次級(jí)不良貸款率降到4.2%。4.1.3溫州小額貸款公司SWOT分析溫州市老牌小額貸款公司均是本地?fù)碛行酆袷浜蛢?yōu)良信譽(yù)的龍頭企業(yè)，比如樂清市的正泰集團(tuán)、瑞安市的華峰集團(tuán)等，建立了較完善的治理機(jī)制和規(guī)章制度，其高管擔(dān)任過商業(yè)銀行的高層，具有專業(yè)而豐富的經(jīng)驗(yàn)。小額貸款公司應(yīng)多渠道解決融資難問題，創(chuàng)新推出貸款產(chǎn)品，既能服務(wù)“三農(nóng)”，又增加收益，實(shí)現(xiàn)雙贏。然而，溫州部分小額貸款公司存在向其股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款，且保證形式不規(guī)范。還存在逾期貸款和未提足準(zhǔn)備金，發(fā)放的“三農(nóng)”類貸款占貸款余額比例低于有關(guān)規(guī)定等現(xiàn)象。小額貸款公司業(yè)務(wù)狹窄，無法吸收存款，自有資金有限，財(cái)會(huì)制度不統(tǒng)一等，給公司內(nèi)部管理和監(jiān)管造成損失。表4-1溫州小額貸款公司SWOT矩陣優(yōu)勢(shì)：1.股東實(shí)力雄厚，股權(quán)結(jié)構(gòu)合理；2.治理嚴(yán)謹(jǐn)，高管隊(duì)伍專業(yè)弱點(diǎn)：1.財(cái)務(wù)制度不統(tǒng)一，監(jiān)管困難；2.支持“三農(nóng)”力度偏低；3.貸款發(fā)放不規(guī)范機(jī)會(huì)：1.追求產(chǎn)品創(chuàng)新，多渠道；2.準(zhǔn)確市場(chǎng)定位，統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益威脅：1.資金短缺，再融資難；2.風(fēng)險(xiǎn)防范不到位；3.外部環(huán)境變化影響4.2溫州小額貸款公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)及成因探析雖然溫州市在金融改革背景下出臺(tái)一系列優(yōu)惠扶持政策，但小額貸款公司在實(shí)際運(yùn)用中由于定位不明，監(jiān)管機(jī)構(gòu)復(fù)雜等仍存在一系列風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)人民銀行溫州支行統(tǒng)計(jì)了市內(nèi)10家具有代表性的小額貸款公司，發(fā)現(xiàn)其基本存在信用風(fēng)險(xiǎn)過大，貸后無法及時(shí)收回貸款的問題。溫州金融辦也曾對(duì)29家小額貸款公司進(jìn)行過貸款數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，其中高達(dá)1.8億元的貸款成為不良貸款。不良貸款率過高是目前小額貸款公司最擔(dān)憂的問題所在，然而又是什么原因?qū)е逻@些不良貸款？4.2.1溫州小額貸款的外部風(fēng)險(xiǎn)（1）法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。溫州小額貸款公司定位性質(zhì)不清，概念模糊，法律制度不規(guī)范，無法享受稅收優(yōu)惠等一系列政府扶持政策。沒有專門負(fù)責(zé)監(jiān)管的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、工商局等都擁有直接或間接監(jiān)管小額貸款公司的權(quán)利，多頭監(jiān)管形式使小額貸款公司不知所措。監(jiān)管多頭嚴(yán)重交叉，政策不統(tǒng)一，監(jiān)管不到位，監(jiān)管制度徒有虛名，影響溫州小額貸款公司健康、可持續(xù)發(fā)展。（2）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。溫州小額貸款公司發(fā)展參差不齊，主要服務(wù)于“三農(nóng)”及中小企業(yè)貸款，但隨著越來越多競(jìng)爭(zhēng)者涌入市場(chǎng)，小額貸款公司面臨來自同行業(yè)的挑戰(zhàn)。綜合實(shí)力強(qiáng)，長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)，樹立良好品牌效應(yīng)的商業(yè)銀行也陸續(xù)推出小額貸款產(chǎn)品，給小額貸款公司造成了沖擊。同行業(yè)之間發(fā)生一次列爭(zhēng)奪戰(zhàn)，搶占優(yōu)質(zhì)客戶市場(chǎng)，一些惡性競(jìng)爭(zhēng)使小額貸款公司整體形象受到削弱，整體利益受到影響。地下錢莊等民間資本市場(chǎng)也給小額貸款公司帶來壓力，地下錢莊歷史久穩(wěn)定性高、操作簡(jiǎn)單靈活，相比之下更多人愿意選擇通過民間借貸獲得資金。（3）客戶風(fēng)險(xiǎn)。被銀行拒絕貸款的“三農(nóng)”和中小企業(yè)是小額貸款公司的服務(wù)對(duì)象，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)依賴于自然條件，絕大部分農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小，機(jī)械化程度低，自然環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境共同制約了農(nóng)戶利益，這在在客觀上造成借款人很可能無法按期還款，履行企業(yè)還款義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，小額貸款公司主要依靠信用貸款，而一些客戶缺乏良好信用作支持支撐，缺乏必要法制觀念，惡意逃單的行為使小額貸款公司蒙受經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)損失。4.2.2溫州小額貸款的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)（1）人員風(fēng)險(xiǎn)。就現(xiàn)代企業(yè)而言，其管理水平一定程度上取決于人才的專業(yè)素質(zhì)。溫州小額貸款公司一般規(guī)模較小，員工大多一身多職，缺乏高端專業(yè)管理人才。另外，現(xiàn)代社會(huì)員工高流動(dòng)性也導(dǎo)致款公司內(nèi)部發(fā)生雇員不足現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)溫州小額貸款公司高級(jí)管理人員頻繁流動(dòng)、變更現(xiàn)象，浪費(fèi)了公司前期人才培訓(xùn)投入，嚴(yán)重影響其日常經(jīng)營(yíng)。（2）管理風(fēng)險(xiǎn)。溫州一些小額貸款公司制度及內(nèi)控不完善，缺乏內(nèi)控審計(jì)制度和“五級(jí)貸款分類”制度，導(dǎo)致不良貸款率明顯增大。公司崗位嚴(yán)重交叉，審查流程不嚴(yán)謹(jǐn)，貸后疏于管理，不及時(shí)跟進(jìn)客戶信息，內(nèi)控制度形同虛設(shè)，缺乏問題責(zé)機(jī)制等，這些成為小額貸款公司在實(shí)際運(yùn)行中遇到的各種阻礙，影響貸款發(fā)放。另外，溫州小額貸款公司財(cái)務(wù)工作不規(guī)范，沒有按嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)要求記賬，還有一些貸款公司私自篡改財(cái)務(wù)信息，偽造利潤(rùn)，財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)信息作假，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。4.3溫州小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策溫州小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)既遇到法律法規(guī)、行業(yè)和客戶帶來的外部阻礙，又遭到員工、公司管理內(nèi)部制約。只有控制這些風(fēng)險(xiǎn)，才能降低不良貸款率，切實(shí)保證小額貸款公司正常平穩(wěn)運(yùn)行。4.3.1外部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（1）完善有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格小額貸款公司監(jiān)管。首先，我國(guó)至今仍沒有一部專門關(guān)于小額貸款公司法律指導(dǎo)其日常營(yíng)運(yùn)，國(guó)家應(yīng)出臺(tái)《小額貸款公司法》以明確其地位和業(yè)務(wù)范圍，使其有法可依，有章可循。其次，設(shè)立小額貸款公司的自律組織和民間組織。2012年11月溫州市金融辦批準(zhǔn)設(shè)立溫州市小額貸款公司協(xié)會(huì)。協(xié)會(huì)注冊(cè)資本108.4億人民幣，目前共有45家會(huì)員（見表4-1），以“自律互助、創(chuàng)新發(fā)展、服務(wù)小微、助推經(jīng)濟(jì)”為宗旨。表4-1溫州市小額貸款公司協(xié)會(huì)會(huì)員一覽表序號(hào)會(huì)員名稱01溫州鹿城捷信小額貸款股份有限公司02溫州市甌海恒隆小額貸款股份有限公司03溫州市龍灣區(qū)華商小額貸款股份有限公司04溫州市億兆小額貸款股份有限公司05樂清市正泰小額貸款股份有限公司06瑞安華峰小額貸款股份有限公司07蒼南聯(lián)信小額貸款股份有限公司08永嘉縣瑞豐小額貸款股份有限公司09平陽(yáng)縣恒信小額貸款有限公司10溫州鹿城禾本小額貸款股份有限公司11溫州市龍灣區(qū)富際小額貸款股份有限公司12溫州市龍灣區(qū)振華小額貸款股份有限公司13溫州市甌海國(guó)泰小額貸款股份有限公司14溫州甌海鴻泰小額貸款股份有限公司15溫州日勝小額貸款股份有限公司16溫州市鹿城華泰小額貸款股份有限公司17樂清市華信小額貸款股份有限公司18樂清市合興小額貸款股份有限公司19樂清民揚(yáng)小額貸款股份有限公司20瑞安瑞立小額貸款股份有限公司21瑞安五洲小額貸款股份有限公司22蒼南匯通小額貸款股份有限公司23蒼南民興小額貸款股份有限公司24蒼南融合小額貸款股份有限公司25蒼南如意小額貸款股份有限公司26永嘉科信小額貸款股份有限公司27永嘉瑞信小額貸款股份有限公司28文成縣百川小額貸款股份有限公司29平陽(yáng)縣聯(lián)眾小額貸款股份有限公司30平陽(yáng)合信小額貸款股份有限公司31平陽(yáng)縣北港小額貸款有限公司32洞頭縣誠(chéng)意小額貸款股份有限公司33文成縣廣納小額貸款股份有限公司34蒼南浙福通源小額貸款股份有限公司35洞頭縣恒博小額貸款股份有限公司續(xù)表4-136平陽(yáng)縣眾鑫小額貸款股份有限公司37蒼南佰金小額貸款股份有限公司38永嘉海星小額貸款股份有限公司39永嘉長(zhǎng)誠(chéng)小額貸款股份有限公司40樂清市華儀小額貸款股份有限公司41平陽(yáng)縣昌大小額貸款股份有限公司42泰順縣中泰小額貸款有限公司43泰順匯峰小額貸款有限公司44溫州市龍灣區(qū)華隆科技小額貸款股份有限公司45樂清市精實(shí)小額貸款股份有限公司（資料來源：溫州小額貸款公司協(xié)會(huì)）（2）增強(qiáng)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，積極應(yīng)對(duì)金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。一般商業(yè)銀行受銀監(jiān)會(huì)、銀行業(yè)協(xié)會(huì)的管理要求和存款數(shù)額限制，貸款條件嚴(yán)格，手續(xù)復(fù)雜，而溫州小額貸款公司可以通過降低對(duì)抵押品要求，努力提高自身服務(wù)水平，增強(qiáng)認(rèn)同感，持續(xù)友好合作老客戶，吸引新客戶。小額貸款公司只有做到增加服務(wù)意識(shí)，樹立起良好的信譽(yù)，嚴(yán)格規(guī)范貸款流程，善于利用自身優(yōu)勢(shì)，以民間資本市場(chǎng)吸引潛在客戶群體，才能在同行機(jī)構(gòu)中脫穎而出。（3）創(chuàng)新貸款產(chǎn)品，接入人民銀行征信系統(tǒng)。溫州小額貸款公司應(yīng)設(shè)計(jì)符合當(dāng)?shù)靥厣臉I(yè)務(wù)、產(chǎn)品及服務(wù)，例如設(shè)計(jì)不同期限的貸款產(chǎn)品，使之與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相適應(yīng)。小額貸款公司應(yīng)納入人行征信系統(tǒng)，查詢貸款人信用評(píng)級(jí)和誠(chéng)信記錄，獲得公開透明信息，以免將貸款發(fā)放給不良客戶。目前溫州已有12家小額貸款公司接入人民銀行征信系統(tǒng)，后期會(huì)加大力度實(shí)現(xiàn)所有小額貸款公司進(jìn)入征信系統(tǒng)。4.3.2內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（1）提高從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)，樹立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。溫州小額貸款公司可以通過開設(shè)員工培訓(xùn)班，向員工教授金融專業(yè)知識(shí)和管理方法，灌輸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提升員工職業(yè)操守和操作技能。公司可將工資獎(jiǎng)金與員工業(yè)績(jī)掛鉤，提高員工福利待遇水平，創(chuàng)造合理的激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)新性。

（2）建立科學(xué)合理治理機(jī)制，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)感知能力。溫州小額貸款公司內(nèi)部員工考核制度嚴(yán)格規(guī)范，切實(shí)保障各項(xiàng)制度能有效落實(shí)。公司嚴(yán)格按照規(guī)定流程實(shí)行貸前資格審批、貸中資金管理和貸后信息反饋，內(nèi)控嚴(yán)密。此外，小額貸款公司針對(duì)日常經(jīng)營(yíng)也有一些避險(xiǎn)策略，比如安排專人管理臺(tái)賬，必要時(shí)實(shí)施法律手段進(jìn)行追索，訴訟時(shí)及時(shí)跟進(jìn)，以降低小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)水平。在財(cái)務(wù)管理方面規(guī)定清晰明確，堅(jiān)決依照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，定期核查，嚴(yán)打假賬行為。4.4溫州小額貸款公司的結(jié)論與啟示以溫州小額貸款公司為典型案例，通過對(duì)溫州小額貸款公司的運(yùn)行情況、存在風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策的探究，發(fā)現(xiàn)溫州小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)問題存在于現(xiàn)今大多數(shù)小額貸款公司運(yùn)行過程中，嚴(yán)重制約其生存和可持續(xù)發(fā)展。小額貸款公司作為一種新型的貸款機(jī)構(gòu)，在吸納民間資本、規(guī)范民間金融上起了一定的積極作用，也為解決我國(guó)農(nóng)戶和中小企業(yè)資難問題進(jìn)行了有益嘗試，但其在發(fā)展過程中有遇到了許多瓶頸，只有法規(guī)、行業(yè)、客戶、人員等風(fēng)險(xiǎn)因素得到有效控制，溫州小額貸款公司才能長(zhǎng)久立足，促進(jìn)溫州經(jīng)濟(jì)更快、更好地可持續(xù)發(fā)展。透過溫州小額貸款公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的政策建議，以小見大，以微窺宏，為我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的潛在風(fēng)險(xiǎn)防范政策提供思路，有著重要的借鑒意義。

第5章我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策5.1完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制5.1.1構(gòu)良好的公司治理結(jié)構(gòu)完善的公司治理機(jī)制是防范農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，促使其內(nèi)控有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等必要組織機(jī)構(gòu)部門，建立健全機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，完善議事規(guī)則和決策程序,決策權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離，定期向股東進(jìn)行財(cái)務(wù)信息和重大決策披露并在相關(guān)網(wǎng)站上公布，以此達(dá)到降低新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)。5.1.2加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)按照“流動(dòng)性、安全性、效益性”原則自主經(jīng)營(yíng)，以信貸資金安全為重中之重。為營(yíng)造利于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展良好外部環(huán)境，就要做的幾下幾點(diǎn)：（1）建立健全公司內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，權(quán)責(zé)明確，遵守規(guī)章制度；（2）對(duì)機(jī)構(gòu)人員權(quán)力實(shí)施制約，針對(duì)工作怠慢缺乏責(zé)任感造成不良后果的實(shí)行個(gè)人責(zé)任追查制度，嚴(yán)格金融各項(xiàng)監(jiān)管機(jī)制；（3）樹立員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，及時(shí)掌握員工工作情況，構(gòu)建科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，保證內(nèi)控制度執(zhí)行的切實(shí)有效。從長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光看，相同區(qū)域新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可以組建成聯(lián)合體，合作解決資金結(jié)算與互聯(lián)網(wǎng)銀行業(yè)系統(tǒng)夠建問題，成立聯(lián)合體級(jí)別的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，各機(jī)構(gòu)同意參與內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)合規(guī)機(jī)制。5.1.3提高從業(yè)人員專業(yè)技能，招聘專業(yè)人才無論是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還是操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生都與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)員工的專業(yè)知識(shí)水平、風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)意識(shí)、操作規(guī)范等綜合素質(zhì)水平息息相關(guān)。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要建立職工培訓(xùn)機(jī)制，定期開展員工培訓(xùn)課程，制定科學(xué)和系統(tǒng)的專業(yè)技能培養(yǎng)計(jì)劃和目標(biāo)，與時(shí)俱進(jìn)，不斷更新學(xué)習(xí)知識(shí)和信息，并對(duì)其就相關(guān)金融行業(yè)的基礎(chǔ)知識(shí)和金融機(jī)構(gòu)相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度進(jìn)行測(cè)驗(yàn)，如《資金互助合作社暫行管理辦法》和當(dāng)?shù)卣鷾?zhǔn)的利好政策等等。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)管理人員要尊重愛惜專業(yè)人才，深刻認(rèn)識(shí)到人力資資源的重要性，通過高薪薪酬與員工持股計(jì)劃激勵(lì)政策吸引那些了解農(nóng)村金融的專業(yè)人才，聘請(qǐng)財(cái)務(wù)分析、銀行風(fēng)險(xiǎn)控制等領(lǐng)域的專家，組成高素質(zhì)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)。5.1.4加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)創(chuàng)新設(shè)計(jì)適合本區(qū)域農(nóng)戶與中小企業(yè)需求的金融貸款產(chǎn)品和服務(wù)，逐步將農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、理財(cái)產(chǎn)品、代理繳費(fèi)、信用擔(dān)保向客戶推廣，有針對(duì)性的根據(jù)不同農(nóng)村信貸市場(chǎng)的特點(diǎn)設(shè)計(jì)相應(yīng)產(chǎn)品，尤其要突出整體服務(wù)功能。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不能拘泥于傳統(tǒng)服務(wù)理念，跟隨經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)腳步做出改變，提升服務(wù)品牌和口碑，采取現(xiàn)代金融營(yíng)銷策略，向“三農(nóng)”提供優(yōu)質(zhì)的農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)。新型金融機(jī)構(gòu)在金融服務(wù)方面應(yīng)靈活多樣。將金融與生產(chǎn)、流通、采購(gòu)結(jié)合起來，減少信息的不對(duì)稱性，開展與專業(yè)合作社進(jìn)行融資擔(dān)保合作，有利于促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部服務(wù)水平的提升，擴(kuò)大貸款規(guī)模與服務(wù)范圍，降低各項(xiàng)費(fèi)用，提高營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。5.1.5普及農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，建立存款保險(xiǎn)制度新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)要加大農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的普及力度，針對(duì)客戶投資的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目要實(shí)行保底措施，提高發(fā)放到農(nóng)業(yè)上貸款資金的安全性，降低信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生概率。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)知識(shí)的推廣將成為農(nóng)業(yè)貸款資金安全流動(dòng)的保障，使得新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)減少對(duì)不良貸款的墊付，可以將更多的資金投入改善農(nóng)村環(huán)境和促進(jìn)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中。存款保險(xiǎn)制度建立為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)將來平穩(wěn)退出金融市場(chǎng)提供資金上的支持。農(nóng)村地區(qū)村鎮(zhèn)銀行建立存款保險(xiǎn)制度后，可以提高在金融圈內(nèi)和社會(huì)上的信譽(yù)，有利于其穩(wěn)健發(fā)展，一旦出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)即能獲得存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的有效救助，破產(chǎn)時(shí)能得到來自保險(xiǎn)公司的賠償金額，平穩(wěn)退出市場(chǎng)，避免社會(huì)問題和糾紛的產(chǎn)生。5.2優(yōu)化經(jīng)營(yíng)外部環(huán)境5.2.1提高準(zhǔn)入門檻，嚴(yán)格審批制度為解決農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)的資金短缺問題，就要嚴(yán)格金融市場(chǎng)審批制度規(guī)定，適當(dāng)提高注冊(cè)資金準(zhǔn)入門檻，防止一些不符合條件的機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)村金融市場(chǎng)，有效防范金融機(jī)構(gòu)的各類風(fēng)險(xiǎn)。其具體做法是提高申請(qǐng)注冊(cè)的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本最低限額，提高其應(yīng)對(duì)農(nóng)戶和中小企業(yè)的信用貸款實(shí)力和防御風(fēng)險(xiǎn)能力。金融監(jiān)管部門在審核批準(zhǔn)中，要遵守法律法規(guī)，堅(jiān)持積極穩(wěn)妥的原則，嚴(yán)格審批程序，確保機(jī)構(gòu)質(zhì)量，絕不將就，防止農(nóng)村金融市場(chǎng)出現(xiàn)質(zhì)量過差的機(jī)構(gòu)與謀求不當(dāng)利益的投機(jī)，拉低農(nóng)村金融市場(chǎng)的整體素質(zhì)。5.2.2加大政策扶持力度，促進(jìn)健康發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)村金融服務(wù)體系的建設(shè)，需要給予一定的政策扶持，為新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)營(yíng)造良好的政策環(huán)境，降低政策風(fēng)險(xiǎn)影響。盡管我國(guó)財(cái)政部于2009年發(fā)布《中央財(cái)政新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》，確定對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)額給予相應(yīng)的財(cái)政補(bǔ)貼和稅收方面的政策優(yōu)惠措施，但地方政府缺少相應(yīng)配套政策。地方政府可在抵押擔(dān)保方面構(gòu)建損失補(bǔ)償機(jī)制，積極引導(dǎo)鼓勵(lì)外資金融機(jī)構(gòu)組建，建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，保障新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展，促進(jìn)其健康發(fā)展，支持新農(nóng)村建設(shè)。5.2.3拓寬資金來源，推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展拓寬資金來源，首先需要銀監(jiān)會(huì)應(yīng)放寬對(duì)資本的管制，積極鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，加大非銀行業(yè)的股權(quán)比重。目前銀監(jiān)會(huì)規(guī)定商業(yè)銀行必須持股達(dá)20%以上，自然人持股不大于10%。鼓勵(lì)民間資本流入新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，有利于拓寬資金來源渠道，擴(kuò)大資本規(guī)模，方便在投融資、人事部等關(guān)鍵崗位上注入新鮮民間活力血液，減少此前內(nèi)部人控制現(xiàn)象，預(yù)防因高管權(quán)利太過集中決策隨意導(dǎo)致遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。其次，地方政府應(yīng)鼓勵(lì)支持由自然人和企業(yè)法人申請(qǐng)發(fā)起的小額貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)兩者之間建立資金聯(lián)系，實(shí)現(xiàn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)資本渠道多元化，推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展。5.2.4加強(qiáng)外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，審慎監(jiān)管銀行監(jiān)管部門應(yīng)根據(jù)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的具體特點(diǎn)，充分利用監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)和監(jiān)管資源,密切跟蹤機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)情況,嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)有效監(jiān)管。具體措施包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，設(shè)置主監(jiān)管員在現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地監(jiān)督，督促完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，建立完善內(nèi)控監(jiān)管制度，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)密防范信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要合理配置資源，具體依照本地新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)實(shí)際數(shù)目、存在形式、資金規(guī)模等,科學(xué)合理調(diào)整監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員分配,各司其職，不得相互干涉，防止因管理區(qū)域重疊發(fā)生扯皮推諉或者監(jiān)管真空。5.3建立健全農(nóng)村社會(huì)信用體系5.3.1新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建嚴(yán)密的征信體系征信體系建設(shè)隨著經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化深入發(fā)展，逐漸成為社會(huì)上的共識(shí)。企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)可以全面反映企業(yè)和個(gè)人的信用狀況，從信貸活動(dòng)源頭杜絕信貸欺騙，保證其合法性，可以提高政府部門的行政執(zhí)法力度。通過該體系的約束力，可以提高中小企業(yè)和農(nóng)戶遵守法律法規(guī)，尊重契約規(guī)則，堅(jiān)持信用的良好意識(shí)，營(yíng)造社會(huì)講誠(chéng)信、守信用氛圍，建設(shè)和諧的社會(huì)環(huán)境。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)接入企業(yè)和個(gè)人征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)，利用信息甄別借款人，提高貸款的發(fā)放效率，認(rèn)真采集有關(guān)數(shù)據(jù)，并對(duì)農(nóng)村信用主體進(jìn)行宣傳，提高其誠(chéng)實(shí)守信意識(shí)。征信體系的構(gòu)建有利于改善信用環(huán)境，簡(jiǎn)化信貸審批手續(xù)，推動(dòng)擔(dān)保貸款的發(fā)放。5.3.2加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，創(chuàng)建良好金融環(huán)境農(nóng)村地區(qū)要加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，擴(kuò)大金融知識(shí)普及，加大宣傳力度，提高農(nóng)村中小企業(yè)和農(nóng)戶信用意識(shí)。發(fā)揮政府的領(lǐng)導(dǎo)作用，成立農(nóng)村信用體系領(lǐng)導(dǎo)小組，形成政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、區(qū)域分級(jí)負(fù)責(zé)、各部門上下聯(lián)動(dòng)的工作格局。農(nóng)戶的信用評(píng)價(jià)，還要發(fā)揮行政村的基層作用，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、人民銀行以及涉及農(nóng)村金融的指導(dǎo)下，以行鎮(zhèn)村為單位建立信用評(píng)價(jià)小組，專門收集整理農(nóng)戶的信用信息，負(fù)責(zé)信用等級(jí)評(píng)價(jià)工作。地方政府要加強(qiáng)誠(chéng)信教育意識(shí)，推動(dòng)宣傳教育工作走進(jìn)農(nóng)村，對(duì)農(nóng)戶、農(nóng)村中小企業(yè)進(jìn)行誠(chéng)實(shí)守信教育。還可以推動(dòng)新聞媒體宣傳農(nóng)村信用體系建設(shè)的情況，宣傳典型，發(fā)揮積極先進(jìn)示范作用，增強(qiáng)農(nóng)村信用主體的信用意識(shí)，改善農(nóng)村信用環(huán)境。此外，地方政府要堅(jiān)決制止和打擊逃廢金融債務(wù)行為，依法維護(hù)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益，維護(hù)市場(chǎng)秩序和完善法律環(huán)境。

結(jié)論本文以新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)為研究對(duì)象，結(jié)合國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)分析我國(guó)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀，從而發(fā)現(xiàn)其在經(jīng)營(yíng)過程中所面臨的種種風(fēng)險(xiǎn)。并結(jié)合理論研究和實(shí)際溫州小額貸款公司內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策案例，我國(guó)新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范提出相關(guān)的政策建議。本文的結(jié)論可以歸納以下幾點(diǎn)：第一，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在彌補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)的不足發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，為農(nóng)村、農(nóng)民、農(nóng)業(yè)獲得金融服務(wù)提供了必要的資金支持，緩解了農(nóng)村地區(qū)的中小企業(yè)以及農(nóng)戶融資難的壓力。第二，新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)作為農(nóng)村金融體系中的一個(gè)重要組成部分，是活躍農(nóng)村地區(qū)金融市場(chǎng)，建設(shè)新型農(nóng)村的關(guān)鍵。我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)雖然試點(diǎn)以來在政府支持下得到快速的發(fā)展，但是受人員素質(zhì)低、內(nèi)部治理欠完善及外部環(huán)境等因素的影響，其經(jīng)營(yíng)仍面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。第三，溫州小額貸款公司的發(fā)展為我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范提供經(jīng)驗(yàn)和啟示。降低和防范村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從三個(gè)方面著手：首先，我國(guó)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)做好內(nèi)部控制管理，完善治理結(jié)構(gòu)，提高抵御險(xiǎn)能力；其次，需優(yōu)化外部金融環(huán)境，加強(qiáng)對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)督與監(jiān)控，加大政府扶持；最后，加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè)，建立