全過程造價咨詢工作方案-項目審計工作方案

PAGEPAGE43全過程造價咨詢工作方案第一節(jié) 造價咨詢指導思想和服務目標面的管理工作提供全面的咨詢服務，對涉及該工程商業(yè)機密的內容保守秘密。2±1％以內。第二節(jié) 造價咨詢服務工作程序業(yè)務實施階段操作的一般程序如下：（１）為取得造價咨詢服務項目所開展的各項工作，包括獲取業(yè)務信息，接受委托人的邀請，提供咨詢服務書等；（２）簽訂咨詢合同，明確咨詢標的、目的及相關事項；（３）接受并收集咨詢服務所需的資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；（４）制定咨詢實施方案，配備各專業(yè)實施人員；（５）根據(jù)咨詢實施方案開展工程造價的各項計量、確定、控制和其它工作；（６）形成咨詢初步成果并征詢有關各方的意見；（７）召開咨詢成果的審定會議或簽批咨詢成果資料；（８）咨詢成果交付與資料交接；（９）咨詢資料的整理歸檔；（１０）咨詢服務回訪與總結；（１１）咨詢成果的信息化處理。第三節(jié) 服務組織結構（，我公司擬投入4名具有豐富的施工經(jīng)驗和4臺以及越野車一輛，以保證工作順利展開，提高效率。在工程預決算審核過程中，我公司審計人員將深入施工現(xiàn)場，察看施工情況，收集工程相關資料，作為控制造價的審核依據(jù)。一、審計組的人員配備及職責如下：1、項目負責人（總造價工程師：12、技術負責人（注冊造價工程師：1人職責：負責全部的技術控制工作，總體控制各專業(yè)工程師的業(yè)務質量，3、建設工程師：1名職責：負責工程的具體實施工作，即路面路基、橋梁、隧道、涵洞等工程的進度造價控制、階段性工程結算以及其它造價咨詢工作。4、安裝工程師：1 名職責：負責單體工程的具體實施工作，即地下管網(wǎng)、綠化景觀等安裝工程的預算造價控制、結算以及其它造價咨詢工作。二、預決算審核服務工作制度（１）嚴格遵守《工程造價專業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》，工作嚴肅、認真、一絲不茍、熱情服務；（２）嚴格執(zhí)行雙方簽定的建設工程施工合同中所確定的合同價、綜合單價；（３）堅持報驗資料不全、與合同文件的約定不符、未經(jīng)質量簽認合格或違約的不予審核和計量；（４）處理由于設計變更、合同變更和違約索賠引起的費用增減應堅持合理、公正的原則；說明：以上人員根據(jù)項目的具體情況統(tǒng)籌安排水利工程綠化景觀胡林杰（高級造價員）隋長江（中級造價員）市政工水利工程綠化景觀胡林杰（高級造價員）隋長江（中級造價員）市政工程組織結構圖合同管理合同管理技術負責人單業(yè)兵（中級造價員）項目負責人沈錫彬（注冊造價工程師）第四節(jié) 方法及質量保證措施一、全過程造價咨詢審查工作基本要求結算審查：收集施工過程中相關工程資料，包括工程施工合同及補（１）項目性質、類別、規(guī)模、承建方式等情況；（２）所需的相關資料的可獲得性；（３）材料的供應方式；（４）價款結算情況；（５）項目結算已審計情況及審計結果的處理；（６）項目現(xiàn)場施工條件；（７）期內工程預算定額、預算單價、取費標準等的變化情況；（８）需要了解的其他情況。2．審計人員執(zhí)行基本建設工程審計業(yè)務，應當在充分了解被審計單位有關情況和獲得審計資料的基礎上，合理制定審計計劃，并根據(jù)審計過程中情況的變化，予以必要的修改或補充。（１）工程項目批準建設、監(jiān)理，質量驗收等有關文件；（２）概算資料及招投標文件；（３）施工合同、協(xié)議；（４）施工或竣工圖；（５）工程量計算書；（６）取費資料；（７）付款資料；（８）有關證照；（９）施工組織設計；（１０）隱蔽變更簽證資料；（１１）其他影響工程造價的有關資料；（1）單項工程結算編制是否真實、準確；（2）結算項目是否與圖紙相符；（3）多個單項工程構成一個工程項目時，檢查工程項目是否包含各個單項工程，費用內容是否正確；（4）結算是否控制在概算允許范圍以內；（5）工程實施過程中發(fā)生的設計變更和現(xiàn)場簽證；（6）工程材料和設備價格的變化情況；（7）工程實施過程中的建筑經(jīng)濟政策變化情況；（8）補充合同的內容（９）分項工程預算定額選項是否合規(guī)定，選用是否恰當；（１０）工程取費是否執(zhí)行相應計算基數(shù)和費率標準；（１１）設備、材料用量是否與定額含量或設計含量一致；（１２）設備、材料是否按國家定價或市場價計價；（１３）各種費率的計算是否符合規(guī)定；三、審計質量保證措施（一）質量檢查體系公司采用三級復核制度，即部門負責人→質量標準部→技術負責人。各級復核應明確其職責，并對復核記錄存檔備查。（二）質量檢查內容（1）部門負責人對工程咨詢工作底稿進行一級復核部門負責人應對工程咨詢工作底稿進行重點復核，如三材指標表、費用表、材料價格、較大的工程量等。主要包括如下審核內容：1、審核工程咨詢計劃是否經(jīng)過核準，是否得到很好的執(zhí)行；2、審核工程咨詢范圍是否準確；3、審核主要內容是否符合合同要求，是否符合有關法律、政策的要求；4、重要材料指標是否符合一般指標范圍，取費是否正確，主要工程量符合工程實際情況，主要工程項目套用定額子目準確；5、審核工程咨詢工作底稿中重要的勾稽關系是否正確；6、重要的或高風險的子項目是否有依據(jù)；7、工程咨詢報告的內容、格式、類型和披露的問題。（三）質量標準部對工程咨詢工作底稿進行二級復核，即專項復核工作底稿進行二級復核（專項復核，并審閱工程咨詢報告。質量標準部的復核分為兩類：1、事中審核：即在項目組審核結束之前，現(xiàn)場審核接近尾聲的時候，質量標準部抽查部分工程，進行現(xiàn)場審核。事中審核包括如下內容：（1）審核工程咨詢計劃是否經(jīng)過核準，以及執(zhí)行情況；（2）審核工程咨詢范圍是否準確；審核工程咨詢工作底稿中重要的勾稽關系是否正確；（6）重要的或高風險的子項目是否有依據(jù)；（7）造價工程師職業(yè)道德的反饋情況。審核重大問題是否已經(jīng)請示，并按批準意見處理；2、事后復核：整體工程項目均實行此種質量審核方法。在當?shù)貙徍说模?）審核工程咨詢計劃是否經(jīng)過核準，以及執(zhí)行情況；（2）審核工程咨詢范圍是否準確；重要材料指標是否符合一般指標范圍，取費是否正確；審核工程咨詢工作底稿中重要的勾稽關系是否正確；工程咨詢報告的內容、格式、類型和披露的問題。（四）技術負責人對工程咨詢工作底稿進行三級復核，即重點復核質量標準部對工程咨詢工作底稿復核后，提出審核意見，項目負責人修改后報公司技術負責人，對工程咨詢工作底稿進行三級復核（重點復核。詢報告意見類型進行審核：1、工程咨詢報告的意見類型是否恰當；2、審核結論是否有重大偏差；3、對質量標準部與業(yè)務部門專業(yè)判斷上的差異以及業(yè)務部門提交的重大問題請示，作出書面批復。4、技術負責人同意出具工程咨詢報告，應在工作底稿上簽字確認。（五）工程咨詢報告提交前的校驗為了防止工程咨詢報告中出現(xiàn)不應有的錯誤，工程咨詢報告在發(fā)出前，1、工程咨詢報告是否與客戶交換意見；2、審定的審核結果鑒定認定表是否簽章認可；3、工程咨詢報告及附件的字體和字號、格式是否符合公司統(tǒng)一標準；4、工程咨詢報告是否正確無誤，是否已按質量標準部和技術負責人的批示修改；5、排版格式是否符合要求,包括文字及數(shù)字是否對齊等；6、結（預）算匯總表金額經(jīng)核對無誤；7、匯總表與預算表之間相關金額均經(jīng)勾稽相符；8、工程量計算正確；9、工程咨詢報告及附件有無漏頁或裝訂錯誤的情形；經(jīng)校驗無誤后，加蓋騎縫章和公司公章，由公司技術負責人在工作底稿上簽發(fā)。（六）質量檢查評定標準工程咨詢報告的評審分兩個階段進行，分別說明如下：（1）第一階段的復核（綜合表六）中填寫審核意見，需修改的報告，質量（2）第二階段的復核（年度考核）第五節(jié) 預算審核實施方案（一）預算審查工作基本要求（二）預算審查工作的重點環(huán)節(jié)１．在審計工作的準備階段，應了解所審核項目的以下基本情況：（１）項目性質、類別、規(guī)模、承建方式等情況；（２）所需的相關資料的可獲得性；（３）材料的供應方式；（４）價款結算情況；（５）項目結算已審計情況及審計結果的處理；（６）項目現(xiàn)場施工條件；（７）期內工程預算定額、預算單價、取費標準等的變化情況；（８）需要了解的其他情況。2．審計人員執(zhí)行基本建設工程審計業(yè)務，應當在充分了解被審計單位有關情況和獲得審計資料的基礎上，合理制定審計計劃，并根據(jù)審計過程中情況的變化，予以必要的修改或補充。（１）工程項目批準建設、監(jiān)理，質量驗收等有關文件；（２）概算資料及招投標文件；（３）施工合同、協(xié)議；（４）施工圖；（５）工程量計算書；（６）取費資料；（７）付款資料；（８）有關證照；（９）施工組織設計；（１０）隱蔽變更簽證資料；（１１）其他影響工程造價的有關資料；（1）單項工程預算編制是否真實、準確；（2）預算項目是否與圖紙相符；（3）多個單項工程構成一個工程項目時，檢查工程項目是否包含各個單項工程，費用內容是否正確；第六節(jié) 結算審核實施方案（一）工程結算審核工作基本要求1、收集工程相關的文件資料。招投標文件、工程預算及標底、施工合2、熟悉竣工圖紙。竣工圖是工程結算審核的重要依據(jù)，必須全面熟悉了解，核對所有圖紙，清點無誤后依次識讀。3、了解工程結算審核包括的范圍。根據(jù)工程結算編制說明，了解工程4、弄清工程結算審核的依據(jù)。工程結算的編制必須依據(jù)一定的單價和（二）工程竣工結算審核工作的重點環(huán)節(jié)有關造價計算的規(guī)定和文件等，全面地審核工程數(shù)量、定額套項以及費用計算的方法。這種方法全面、細致，審查質量高，效果好。在審核工程結算時，首先要做的是熟悉施工合同：了解工程結算工程量的計算應到現(xiàn)場查看。在熟悉圖紙的基礎上，一定要到現(xiàn)場查看，避免由于圖紙反映不清而造成重復計算的情況?？⒐そY算送審資料完整性與符合性審查。首先應進行資料是否完①工程招投標文件、中標通知書、工程施工合同及協(xié)議；②施工圖及竣工圖、招標答疑文件、圖紙會審記錄、施工組織設計；③有效隱蔽工程驗收記錄、設計變更通知書、現(xiàn)場簽證資料；④送審的工程結算書(含工程量計算表、結算表、材料調價表、鋼筋實際用量抽筋表、造價匯總表)；⑤工程竣工驗收合格證明、工程付款證明等相關資料。依據(jù)施工圖紙進行工程量計算并檢查套用定額是否正確。在計算的定額單位保持一致等。工程量計算審核的重點：1、路基土石方工程（無論是初步設計還是施工圖設計①與施工圖紙不一致的現(xiàn)場工程量計量或施工圖紙不明確的工程部位，審計必須參與工程量的確認。如：路基土石方量復測挖填方的土質類別及土石比例挖除非適用材料地段以及換填材料軟土地基處理改路、改河、改渠挖方填筑路基填筑中換填方、利用土方、利用石方、借石填方等的方案確定借方超運距的簽認臺背回填及錐坡填土地段的計量急流槽加固等可能與設計不一致的情況③對可能發(fā)生重計、多計工程量的計量，審計方將針對工程不同情況進行抽查，并在計量支付中反映出來。如：對路、橋、涵洞交接的地段的工程量計量2、路面工程路面結構各層面積的計算寬度，按各層設計頂面寬度計算，抽查各層厚度及路面結構層的配比，防止低質高價現(xiàn)象。對于以下幾個關鍵點，審計單位必須參加測量或現(xiàn)場抽測，否則在結算審計時審計方將對超過設計圖紙的工程量不予認可：①與施工圖紙不一致的現(xiàn)場工程量計量或施工圖紙不明確的工程部位，審計必須參與工程量的確認。如：路面各層厚度路面結構層的配比③對可能發(fā)生重計、多計工程量的計量，審計方將針對工程不同情況進行抽查，并在計量支付中反映出來。如：對路、橋、涵洞交接的地段的工程量計量3、綠化工程①與施工圖紙不一致的現(xiàn)場工程量計量或施工圖紙不明確的工程部位，審計必須參與工程量的確認。如：綠化土，石子，牛糞等的測量③對可能發(fā)生重計、多計工程量的計量，審計方將針對工程不同情況進行抽查，并在計量支付中反映出來。如：排堿管的長度等4、水利工程①與施工圖紙不一致的現(xiàn)場工程量計量或施工圖紙不明確的工程部位，審計必須參與工程量的確認。如：預留變形量的計取洞口土石方量、洞頂回填、坡面防護的計量開挖段土石的劃分將以書面進行匯報。噴射砼的厚度襯砌厚度③對可能發(fā)生重計、多計工程量的計量，審計方將針對工程不同情況進行抽查，并在計量支付中反映出來。如：不應計量的附屬結構變更結算單價應按合同規(guī)定方式審查確定：①合同段工程量清單或中標價中已有與變更工程相同項目單價的，應按已有的項目單價確定；②合同段工程量清單或中標價中雖無相同項目單價，但存在類似項目單價或其它合同段項目單價的，應參照類似細目單價或替換其變化部分單價，經(jīng)協(xié)商一致后確定變更單價；③合同段工程量清單或中標價中沒有適用或類似項目單價的，應由承包人依據(jù)合同條款以定額組價法編制變更補充單價。組價時采用的材料價格，可按以下次序依次確定：1）當合同有明確規(guī)定時按其規(guī)定；2）當合同未作明確規(guī)定時，原則上應采用投標時的市場信息價（調價時同時享有調價權利。組價時的費率應采用投標報價優(yōu)惠后的最終費率，據(jù)此確定變更單價。地測算后，合理地確定工料機消耗量（可參考有關行業(yè)定額，再按第三種方法組價確定變更單價。對照送審工程結算，與原編制人員進行逐項核對，并達成一直意見，共同確認各子項的工程量及定額套項。單價套用和取費的審核。單價套用的審核也就是審核其套用計價材料用量的控制及材料價格的確認70%，材料價格的確定：一是要正確理解甲控材料、甲供材料的范圍，不會主動。對于本工程主材建議采用招標方式確定材料價格，并提前約定結算時與招標文件約定的價格找補價差，價差部分只計取稅金。對于其它材料應由建設單位、監(jiān)理及預算人員及現(xiàn)場管理人員密制工程造價。產廠家，咨詢參考價格，通過對比確認材料價格。材料轉賬:工程竣工后，我公司造價工程師將對施工單位上報的（三）審核質量控制措施執(zhí)業(yè)工程師及其它助理人員均要按照《工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為嚴格審核過程管理，將審計準則、審計質量控制標準和制度落實到項目負責人為業(yè)務工作底稿的一級負責人；質量檢查標準部為業(yè)務工作底稿的二級復核人；（或公司負責人為業(yè)務工作底稿的三級復核人；執(zhí)業(yè)工程師與復核人員各自承擔相應的責任。（四）造價控制常用表格1、委托方提供資料清單（見附件）2、現(xiàn)場勘察記錄表（見附件）3、造價咨詢項目校審記錄表（見附件）4、建筑安裝裝飾工程綜合項目價格明細表（見附件）5、建筑安裝裝飾工程造價審查主要偏差分析表（見附件）6.造價咨詢項目（月/節(jié)點）進度款核驗表7、工作聯(lián)系單（見附件）8、成果文件交付登記表（見附件）9、歸還給委托方的文件資料簽收單（見附件）10、造價咨詢項目征詢意見回訪記錄表（見附件）第七節(jié) 合同管理的任務及方法業(yè)主的投資目的就是以限定的投資額建成功能完善、造型優(yōu)美的建設，幾個方面協(xié)助業(yè)主做好合同管理：簽訂施工合同時應以招投標文件善及明確。二、合同價款一般來說合同總額為暫定值（固定總價合同除外，它三、工程進度款的支付工程進度款是施工單位在經(jīng)過一段時間的施工認為應在與招標文件一致的情況下，合理確定支付比例及甲供材的扣回方式，即能保證工程的正常運行，還能節(jié)約業(yè)主的流動資金。四、工程結算的方式五、總包單位配合費六索賠與反索賠 索賠與反索賠是一個合同執(zhí)行過程中最為復雜的一項內容它需要我們認真研究其中關于雙方的權利與義務的相關條款分清責任認真應對施工提出的索賠并進行充分的分析及時做出答復而對于施工單位的違約也要及提出反索賠對現(xiàn)場停工返工等重大質量和安全事故要及時到現(xiàn)場簽證記錄并要進行計算和分析等工作以便弄清原因，分清責任控制工程成本為以后的索賠工作和工程結算審計做準備對此合同中一定要盡可能詳細的對雙方的責任義務進行約定我公司也將派駐有經(jīng)驗的工程師在現(xiàn)場，及時搜集有關資料及證據(jù)，維護業(yè)主利益。七、工程工期、質量的有關條款28第八節(jié) 組織協(xié)調的工作任務及方法在造價咨詢服務的過程中，協(xié)調好有關各方的關系是圓滿完成服務工作的前提，審計單位與建設單位、施工單位都有多年的配合經(jīng)驗，一般能夠協(xié)調的比較好，但審計單位與施工單位的關系本身就是利益沖突關系，所以兩個單位之間容易產生各種矛盾，為了避免出現(xiàn)這種情況，我公司嚴格要求造價工程師具體了解、掌握項目有關情況，熟悉工程計量規(guī)則及有關費用的測算辦法，作好相關記錄。提出審計意見，并根據(jù)工程需要或委托方的通知及時處理并完成相關工作。同時必須遵守以下原則，在公平、公正、公開的基礎上保持投資方的最大利益。與被審核單位有爭議的地方，充分聽取定額站及建設單位的意見，公正的做出判斷，客觀的解決問題；3．我們承諾在造價咨詢過程中，會協(xié)調好建設單位與施工單位之間的關系，客觀的處理一些問題，熱情的為建設單位服務。第九節(jié) 對本工程的合理化建議２．加強工程地質勘察工作，保證設計周期，提高設計深度。因公路基礎工程占總造價比重較大，隧道地質圍巖對造價影響巨大，最易發(fā)生變更，是造成超概算的重要原因。實行限額設計和設計獎罰制度，對設計單位通過優(yōu)化、限額設計而避免經(jīng)濟糾紛的發(fā)生；加強基建財務管理，特別是甲方供應材料的財務賬目的管理；建立完善的設備、材料采購制度，有經(jīng)濟專家參與設備選型、材料選用、市場詢價等工作；建立完善的工程造價管理體系，把合理控制工程造價滲透到工程建設的每個環(huán)節(jié)，使監(jiān)理、造價咨詢互相配合、相互制約、相互促進。第十節(jié) 服務承諾為加強工程建設中的廉政建設，規(guī)范工程建設造價審核，為防止發(fā)生各種謀取不正當利益的違法違紀行為，保護國家、集體和當事人的合法權益，根據(jù)國家有關工程建設的法律法規(guī)和廉政建設責任制規(guī)定，特承諾如下：我公司針對本項目的工程特點，擬投入的各專業(yè)工程師都是具有豐±1%；我公司保證項目部所有執(zhí)業(yè)人員能夠嚴格遵守《工程造價專業(yè)人員忠于職守，正確使用手中的權力，不得利用手中的權力謀取私利。要不斷地加強職業(yè)道德修養(yǎng)，熱情的對待被審對象，堅持原則、實事求是、嚴格履行廉政建設責任制，樹立良好的思想作風和工作作風，遵守8、主動與施工單位人員以及審計有關單位人員取得聯(lián)系，虛心聽取他們的意見，向他們學習，不斷改進工作；若有幸承擔該工程造價咨詢工作，我公司保證不將此項目轉讓給他結合每次的工程特點，所有派駐現(xiàn)場的人員都具有相關道路、橋梁工程跟蹤審計經(jīng)驗及土建、市政等專業(yè)相應能力；我公司保證在造價咨詢的過程中定期征求業(yè)主對我方造價咨詢人員的意見，隨時根據(jù)業(yè)主要求進行更換項目負責人或造價專業(yè)人員；做好甲方的投資顧問、提供一流的咨詢服務，結合以前工程的審真正做到資源共享；度的維護建設方的利益。委托方提供資料清單日期： 工作表1委托項目名稱：項目編號：序號須提供資料內容份數(shù)要求提供日期頁數(shù)收件人備注1234567891011委托方經(jīng)辦人： 項目負責人：現(xiàn)場勘查記錄表項目名稱： 工作表2建設單位參加人員甲方施工單位乙方咨詢單位咨詢勘查地點勘查日期勘查內容造價咨詢項目校審記錄表工作表項目名稱項目編號文件內容編制人校核記