健康保險(xiǎn)管理架構(gòu)體系完善項(xiàng)目服務(wù)需求應(yīng)答書(shū)

普華永道不僅是全球以及最大的會(huì)計(jì)師，也市場(chǎng)最領(lǐng)先的管理咨詢顧普華永道全方位的管理咨詢解決方

收購(gòu)整合Booz&Co

者(KennedyVanguardLeader)人 建立效組創(chuàng) 企 融

Booz&Co是全球領(lǐng)先 和 與發(fā) 重財(cái) 應(yīng)用信 客 執(zhí) 促管 技 需 交 交信 人 成 并技 整風(fēng)風(fēng) 商管 估

法 業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新等領(lǐng)鑒收 管理咨收購(gòu)Diamond 業(yè)4普華永道在保險(xiǎn)行業(yè)擁有驕人的業(yè)No.1擁有國(guó)內(nèi)最大的保No.1擁有國(guó)內(nèi)最大的保行業(yè)咨詢團(tuán)隊(duì)，包括200多位內(nèi)與風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢顧問(wèn)，70+精要求和標(biāo)準(zhǔn)的術(shù)制定者：全球COSO內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)理框架的設(shè)計(jì)者，亦深度參與內(nèi)企業(yè)控制和償二代風(fēng)險(xiǎn) 理要 標(biāo)準(zhǔn)制定過(guò)程，對(duì) 管要求理解最為深 及超過(guò)400人的系統(tǒng)開(kāi)發(fā)服務(wù)部No.1擁有最為廣泛的保險(xiǎn)為15家國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公為15家國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公5普華永道擁有無(wú)可比擬的優(yōu)勢(shì)，是貴公司本次項(xiàng)目的最佳選我們擁有豐富的本土案例經(jīng)驗(yàn)，能充分把領(lǐng)先保險(xiǎn)公司 管理經(jīng) 給貴司 控制評(píng)估項(xiàng)外項(xiàng)目經(jīng)

安 全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)咨詢項(xiàng)泰康人 控制建設(shè)項(xiàng)域的者

普華永道 全面風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)框架的設(shè)計(jì)者，該框架已經(jīng)成為全球范圍內(nèi) 普華永 目前擔(dān) “第二代償付能力標(biāo) ”委 普華永道高級(jí)經(jīng)理曾借 ，負(fù)責(zé)償二代項(xiàng)目群總體管理和協(xié)調(diào)，建立了良好 6普華永道豐富的定期物和，可在項(xiàng)目中與貴公司充 動(dòng)，贊助 各類研究和開(kāi)發(fā)活動(dòng)，了大量有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理 控制、SolvencyII、償二代等方面的頗的書(shū)籍、文章 ，并經(jīng)常在國(guó)際國(guó)內(nèi)會(huì)議上進(jìn)行專

7普華永道對(duì)本項(xiàng)目的理8項(xiàng)目背公司不斷加強(qiáng)自身管理水平，進(jìn)行清理整頓，同時(shí)為應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境迅速變化、行業(yè)日趨嚴(yán)及風(fēng)險(xiǎn)管理，公司需要完善管理架構(gòu)體系建設(shè)，以滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需求2.市場(chǎng)環(huán)合規(guī)經(jīng)保資產(chǎn)安經(jīng)營(yíng)效財(cái)務(wù)報(bào)合規(guī)經(jīng)保資產(chǎn)安經(jīng)營(yíng)效財(cái)務(wù)報(bào)4.風(fēng)險(xiǎn)管理要9項(xiàng)目背景：管理自身要 司開(kāi)展清理整頓工作，完

現(xiàn)梳理設(shè)計(jì)層面， 現(xiàn)相 相 貫

最終目 戰(zhàn)信息溝通及協(xié)

實(shí)施控 ， 項(xiàng)目背景：市場(chǎng)環(huán)機(jī)城鎮(zhèn)化進(jìn)中等收入崛人口轉(zhuǎn) 養(yǎng)老需收入分遞大病醫(yī)遺產(chǎn)

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加傳 經(jīng)營(yíng)瓶險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)單一保費(fèi)增長(zhǎng)放退業(yè)務(wù)成增銷售誤中介亂

機(jī)投資政直投范圍放投資放拓寬受率市場(chǎng)

非標(biāo)投資急速擴(kuò)資產(chǎn)負(fù)債匹配限資本市剛性兌付風(fēng)項(xiàng)目背景：行 環(huán) 機(jī) 業(yè) 財(cái) 運(yùn) 其

董

反洗 勞 《企 控

項(xiàng)目背景：風(fēng)險(xiǎn)管理要代第一批指引征求，對(duì)公司有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理提出更高要求，而合理的治理架構(gòu) 有益于公開(kāi)討論和決策的工作流風(fēng) 與交

建立獨(dú)立的審 確保風(fēng)險(xiǎn)管理和化解流程的完整跨地區(qū)和部門(mén)的交流機(jī)制，例如，風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)、操作、

董事會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)管理及治 審CRO加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)培項(xiàng) 風(fēng)除了正式的能之外，非正

風(fēng)險(xiǎn)管理 特 保險(xiǎn)風(fēng) 合法/合

合規(guī)評(píng)分 風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的工

信用風(fēng) 財(cái)

風(fēng)險(xiǎn)管 協(xié)

第二

第三

估相聯(lián)系高管及 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)

第一

目標(biāo)、以

記錄風(fēng)險(xiǎn)衡量行為、決策以及數(shù)據(jù)項(xiàng)目思本項(xiàng)目將從昆侖健康保險(xiǎn)全局出發(fā)，著重于滿足《保險(xiǎn)公 控制基本準(zhǔn)則》以及其他相關(guān)要求幫助昆侖健康保險(xiǎn)完善管理架構(gòu)體系。項(xiàng)目思路主要考慮以 面內(nèi)容結(jié)合昆侖健康保險(xiǎn)的實(shí)際情公司以求生存為第一要?jiǎng)?wù)，需要通過(guò)管理架構(gòu)體系完善來(lái)做大業(yè)務(wù)規(guī)模。所以我們的控的建議會(huì)充分地‘接地氣’。同時(shí)也會(huì)考慮要求和行業(yè)最佳實(shí)踐，體現(xiàn)出咨詢意見(jiàn)的高和水平，為公司未來(lái)內(nèi)控管理優(yōu)化和為中長(zhǎng)期發(fā)展打下良好基礎(chǔ)。項(xiàng)目成果將注重“實(shí)效”，避免文本化的傾向，提出可以、可以融入的管理建議關(guān)注關(guān)鍵領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)入、創(chuàng)新、、費(fèi)用管控等風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵領(lǐng)域關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行深入的挖掘，系。通過(guò)內(nèi)控的差距分析，幫公司自下而上地打好基礎(chǔ)。知識(shí)轉(zhuǎn)移和人才培我們?cè)陧?xiàng)目中將穿插多次多種形式的培訓(xùn)。希望通過(guò)培訓(xùn)和共同工作，將我們的風(fēng)險(xiǎn)管理部控制知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)傳授給貴公司；幫助貴公司培養(yǎng)自己的內(nèi)控骨干隊(duì)項(xiàng)目思路（續(xù)梳理各機(jī)構(gòu)（包括財(cái)政部、等）頒布的內(nèi)控管理相關(guān)的指引，以及同業(yè)實(shí) 控制》較 總解規(guī)則和分析同業(yè)實(shí)踐到公管理的相關(guān)環(huán)項(xiàng)目方案建項(xiàng)目總體建保司控建內(nèi)價(jià)與審方經(jīng)行業(yè)最佳實(shí)踐，從設(shè)計(jì)層面（包括組織架構(gòu)、制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程等）框架進(jìn)行1

5 、自評(píng)并開(kāi)展，昆侖

6階段1，項(xiàng)目準(zhǔn)工作概普華永道項(xiàng)目昆侖健康項(xiàng)目階段成召開(kāi)項(xiàng)制定項(xiàng)目具體計(jì)編制資料需求與訪談?dòng)?jì)組織開(kāi)展項(xiàng)收料需求，安排訪談?dòng)?jì)項(xiàng)目具計(jì)劃階段1，項(xiàng)目準(zhǔn)備（續(xù)階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：內(nèi)控管理成熟度整體工作概普華永道項(xiàng)目昆侖健康項(xiàng)目階段成開(kāi)展設(shè)計(jì)面評(píng)收集公司管理相關(guān)制度文檔，閱文結(jié)合查閱文檔及訪談結(jié)果，按內(nèi)控理成熟度對(duì)公司整體進(jìn)行評(píng)流程框階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：內(nèi)控管理成熟度整體評(píng)估（續(xù)按內(nèi)控管理成熟度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司整體的內(nèi)控領(lǐng)域的所處階段進(jìn)行評(píng)估，并據(jù)此結(jié)果作為設(shè)計(jì)層面理的依據(jù)I

II非正式 控制III標(biāo)準(zhǔn)化 控

控

V優(yōu)化 控 識(shí)內(nèi)控制度與流 分散、不成體內(nèi)控管理團(tuán) 依靠經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)律

非正式的傳達(dá) 對(duì)關(guān)鍵流程建立非正式的傳達(dá) 對(duì)關(guān)鍵流程建立 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控自評(píng)動(dòng)態(tài)更新的風(fēng)險(xiǎn)控制與內(nèi)外部審計(jì)有效對(duì)庫(kù)，依賴系統(tǒng)預(yù)接，引入自動(dòng)化的內(nèi)警風(fēng)險(xiǎn)并提供決策支

制體系,根據(jù)與流 控進(jìn)展緩慢形成自主的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)控措施險(xiǎn)內(nèi)控優(yōu)化機(jī)制，內(nèi)緊密配合，剩余風(fēng)險(xiǎn)

階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：內(nèi)控管理成熟度整體評(píng)估（續(xù)階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：2.1部門(mén)/崗位設(shè)置及職責(zé)評(píng)工作概普華永道項(xiàng)目昆侖健康項(xiàng)目階段成開(kāi)展設(shè)計(jì)面評(píng)收集公司管理相關(guān)制度文檔，閱部門(mén)/崗位設(shè)置及職責(zé)相關(guān)文與相關(guān)部門(mén)溝通初步發(fā)現(xiàn)的部門(mén)位設(shè)置及職責(zé)問(wèn)階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：2.1部門(mén)/崗位設(shè)置及職責(zé)評(píng)估（續(xù)評(píng)估部門(mén)/崗位設(shè)置及職責(zé)，主要關(guān)注部門(mén)/崗位間的交叉地帶、灰色地帶、分層級(jí)管控，包括崗位編職責(zé)互斥及條線職責(zé)與邊界關(guān)注點(diǎn)崗位編崗位編制不理賠查財(cái) 控稽核與風(fēng)職責(zé)互續(xù)期與運(yùn)銷售與運(yùn)財(cái)務(wù)與行理賠的受與協(xié)采購(gòu)與招評(píng)評(píng)標(biāo)與支核保與保條線職責(zé)與邊客戶群的劃?rùn)C(jī)構(gòu)的管費(fèi)用與業(yè)務(wù)的節(jié)業(yè)務(wù)品階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：2.1部門(mén)/崗位設(shè)置及職責(zé)評(píng)估（續(xù)銷 品階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：2.1部門(mén)/崗位設(shè)置及職責(zé)評(píng)估（續(xù) 階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：2.2制度建設(shè)評(píng)工作概普華永道項(xiàng)目昆侖健康項(xiàng)目階段成開(kāi)展設(shè)計(jì)面評(píng)在普華永道項(xiàng)目組的指導(dǎo)下，閱相關(guān)制度文檔，編寫(xiě)工作底1.工作底流階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：2.2制度建設(shè)評(píng)估（續(xù)流典型問(wèn)題制度的建立和發(fā)布流程缺乏明確規(guī)常見(jiàn)重要制度的缺缺少對(duì)制度的檢查機(jī)缺少章程、制度、規(guī)范、指引、操作說(shuō)明及通知度分層管理體制度發(fā)布、執(zhí)行、、監(jiān)督與問(wèn)責(zé)無(wú)法形成閉進(jìn)一步思考，如何真正的避免政出多門(mén)以程如何實(shí)現(xiàn)有機(jī)的整合業(yè)務(wù)流決策階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：2.3業(yè)務(wù)流程評(píng)工作概普華永道項(xiàng)目昆侖健康項(xiàng)目階段成開(kāi)展設(shè)計(jì)面評(píng)與部門(mén)相關(guān)崗位進(jìn)行訪談，獲與普華永道項(xiàng)目組溝通討論業(yè)流程評(píng)估發(fā)工作底流程階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：2.3業(yè)務(wù)流程評(píng)估（續(xù)按保險(xiǎn)公司價(jià)值鏈，梳理業(yè)務(wù)流程，并評(píng)估業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)層面

1、

2

3市

4

5 資產(chǎn)管理 精 理

安 控本團(tuán)隊(duì)近年的保險(xiǎn)客 階段2，設(shè)計(jì)層面評(píng)估：2.3業(yè)務(wù)流程評(píng)估（續(xù)能遺漏檢查核保權(quán)限被核保權(quán)限被暫掛帳戶，入遺漏風(fēng)法法定文件不整或文件丟層面評(píng)估：2.3業(yè)務(wù)流程評(píng)估（續(xù)流流控職責(zé)階段3，控制執(zhí)行評(píng)工作概普華永道項(xiàng)目昆侖健康項(xiàng)目預(yù)期成開(kāi)展控制執(zhí)評(píng)對(duì)各流程的執(zhí)行控制情況進(jìn)行評(píng)估包括觀察控制實(shí)際執(zhí)行情對(duì)于部分關(guān)鍵控制執(zhí)行重新計(jì)與相關(guān)部門(mén)溝通討論控制執(zhí)行的發(fā)問(wèn)與普華永道項(xiàng)目組溝通討論評(píng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)工作底階段3，控制執(zhí)行評(píng)估（續(xù)階段4，提出改進(jìn)建工作概 普華永道項(xiàng)目 昆侖健康項(xiàng)目 階段成

發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題結(jié)合要求和行/人力資源等角度提出初步改進(jìn)議

階段4，提出改進(jìn)建議（續(xù)對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，協(xié)助公司分析問(wèn)題根源、找出優(yōu)化思應(yīng)收保費(fèi)管理環(huán)節(jié)的問(wèn)題，包 ，賬 ，不及單證管理相關(guān)環(huán)環(huán)節(jié)的舞弊（包 費(fèi)用變通 手續(xù)費(fèi)支付不規(guī)數(shù)據(jù)不一致\數(shù)據(jù)干預(yù)（承保、理賠、 制度、流程設(shè)計(jì)缺乏相 度現(xiàn)有 制 決考核指標(biāo) 組織架構(gòu)問(wèn)信息系統(tǒng)問(wèn)系統(tǒng)功能存在缺人力資源問(wèn)序問(wèn)題根改進(jìn)建1制度設(shè)對(duì)于純粹的制度執(zhí)行問(wèn)題，需要 制度執(zhí)行的精確程度，并提高制度 2組織架3制約機(jī)在確定業(yè)務(wù)條線 持續(xù)完善審計(jì)、稽核 強(qiáng)化客戶回訪 階段4，提出改進(jìn)建議（續(xù)XX征征階段5，、自評(píng)價(jià)及持續(xù)優(yōu)工作概 普華永道項(xiàng)目 昆侖健康項(xiàng)目 階段成制定跟進(jìn)情況析，持續(xù)優(yōu)

指導(dǎo)公司制定計(jì)劃（包括執(zhí)行部責(zé)人等），跟進(jìn)進(jìn)度，協(xié)助公司理組織架構(gòu)及工作職能持續(xù)檢查根據(jù)前階段成果，編制控制手

導(dǎo)相關(guān)部門(mén)制定計(jì)劃，跟進(jìn)并記錄進(jìn)度，協(xié)助相關(guān)部門(mén)及工作職能持續(xù)檢查評(píng)估

計(jì)進(jìn)自評(píng)價(jià)果評(píng)分控手階段5，、自評(píng)價(jià)及持續(xù)優(yōu)化（續(xù)階段5，、自評(píng)價(jià)及持續(xù)優(yōu)化（續(xù)階段5，、自評(píng)價(jià)及持續(xù)優(yōu)化（續(xù)階段5，、自評(píng)價(jià)及持續(xù)優(yōu)化（續(xù)階段6，項(xiàng)目匯報(bào)總工作概普華永道項(xiàng)目昆侖健康項(xiàng)目階段成項(xiàng)目匯報(bào)總1.根據(jù)項(xiàng)目前述步驟工作及成果，進(jìn)行1.與普華永道項(xiàng)目組溝通，共同根1.項(xiàng)目報(bào)階段6，項(xiàng)目匯報(bào)總結(jié)（續(xù)交付物一覽項(xiàng)目資新體系 試及有關(guān)后續(xù)調(diào)2. 階段34 、崗位以及流程的評(píng)測(cè)進(jìn)行量化值服務(wù)，針對(duì)我公司目前實(shí)際需求，某 項(xiàng)目計(jì)劃與增值培項(xiàng)目計(jì)

項(xiàng)目模 9月9啟動(dòng)（1周設(shè)計(jì)層面評(píng)估（7周控制執(zhí)行評(píng)估（8周提出改進(jìn)建議（持續(xù)12周、自評(píng)價(jià)與持續(xù)改進(jìn)（6周持續(xù)的項(xiàng)目管理工作：如溝通、計(jì)劃、進(jìn)度、風(fēng)險(xiǎn)等相關(guān)方面的控制與增值培我們采用不同方式，針對(duì)不同層面的對(duì)象，在不同階段進(jìn)行知識(shí)轉(zhuǎn)移與專題培訓(xùn)，確保貴公司充分理和掌握本項(xiàng)目提供的技術(shù)、方法和業(yè)務(wù)需序名主要內(nèi)對(duì)1 保險(xiǎn)公 控制體系建設(shè)的方法和體2保險(xiǎn)公 控制實(shí)務(wù)評(píng)價(jià)方法及工保險(xiǎn)公 控制評(píng)價(jià)常見(jiàn)發(fā)現(xiàn)及建主要部門(mén)3自評(píng)結(jié)論及跟進(jìn)的實(shí)踐經(jīng)4《保險(xiǎn)公司償付能力規(guī)則》背景介 5普華永道相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)一相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)項(xiàng)目性內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目（含資產(chǎn)管理公司內(nèi)控梳理與測(cè)試客戶背國(guó)內(nèi)居前五位的壽險(xiǎn)公投資流程等管控流程，形成了一套涵蓋業(yè)務(wù)流程、投資業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)流程等方面的控制手冊(cè)。控制手冊(cè)內(nèi)容涵蓋基本內(nèi)容：包括控制審閱的基本方法、作業(yè)要求和基本工作循環(huán)專項(xiàng)內(nèi)容：涵蓋了業(yè)務(wù)稽核、投資管務(wù)收支、信息系統(tǒng)等多個(gè)專項(xiàng)內(nèi)容其中，主要流程包括：管理流程、財(cái)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、運(yùn)營(yíng)管理、等在全面梳理基礎(chǔ)上，繼續(xù)縱向延伸（對(duì)、中心支公司）、橫向延伸（對(duì)子公司的控制流程進(jìn)行了梳理和項(xiàng)目具體情項(xiàng)目時(shí)間：2011年至2014（2014年相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)項(xiàng)目性資產(chǎn)管理公司控制審客戶背國(guó)內(nèi)最大的壽險(xiǎn)公司，在、和紐約證交所上市，普華永道從其上市之日起一直擔(dān)任其審計(jì)師普華永道在為該客戶提供年度審計(jì)過(guò)程中，對(duì)資產(chǎn)管理公司開(kāi)展年度常規(guī)審計(jì)以及班斯法案（S404）控制審計(jì)、記錄了這些業(yè)務(wù)流程中所涉及的重要控制，并根據(jù)其集中程度和分布情況進(jìn)行了執(zhí)行層面測(cè)試。財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)——根據(jù)該資產(chǎn)管理公司的資本配置情況，對(duì)資產(chǎn)管理公司的委托投資，金融資產(chǎn)分類和估值，資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)告執(zhí)行法定審計(jì)，同時(shí)包括對(duì)投資管理重要系統(tǒng)運(yùn)行以及系統(tǒng)安全和控制各領(lǐng)域進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)覆蓋了投資管理的投資流主要產(chǎn)品類型。項(xiàng)目具體情項(xiàng)目組成：大約10人的團(tuán)項(xiàng)目持續(xù)時(shí)間：2004-2012年，每年大約5個(gè)普華參與程度：普華全面負(fù)責(zé)執(zhí)行本項(xiàng)相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)項(xiàng)目性運(yùn)用專項(xiàng)審客戶背國(guó)內(nèi)某中型壽險(xiǎn)公普華永道對(duì)客戶的資產(chǎn)開(kāi)展運(yùn)用審計(jì)，包括運(yùn)用相關(guān)的控制控制、投資產(chǎn)品及系統(tǒng)審計(jì)?？刂茖徲?jì)——梳理了所有重大產(chǎn)品類型的業(yè)務(wù)流交易類型并進(jìn)行穿試，識(shí)別、記錄了這些業(yè)務(wù)流程中所涉及的重要控制，并對(duì)執(zhí)行層面進(jìn)行了測(cè)試。投資產(chǎn)品審計(jì)——根據(jù)該資產(chǎn)的投資情況，對(duì)委托投融資產(chǎn)分類和值等執(zhí)行審計(jì)投資系統(tǒng)審計(jì)——包括對(duì)投資管理重要系統(tǒng)運(yùn)行、系統(tǒng)安全和控制各領(lǐng)域的審計(jì)項(xiàng)目具體情項(xiàng)目組成：大約10人的團(tuán)項(xiàng)目持續(xù)時(shí)間：2013年12月，約2個(gè)普華參與程度：普華全面負(fù)責(zé)執(zhí)行本項(xiàng)其他相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)某大型 保險(xiǎn)公

內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目，以《企業(yè)控制基》為契機(jī)，全面梳理企業(yè)流程與控制，進(jìn)行差距分析，并且進(jìn)行管理層自我評(píng)價(jià)。協(xié)助公司編寫(xiě)《控制手冊(cè)》和《內(nèi)內(nèi)控審閱項(xiàng)目，梳理公