注冊會計師經(jīng)濟法(證券法律制度)模擬試卷2及答案與解析

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)注冊會計師經(jīng)濟法（證券法律制度）模擬試卷2及答案與解析一、單項選擇題每題只有一個正確答案，請從每題的備選答案中選出一個你認為最正確的答案，在答題卡相應(yīng)位置上用2B鉛筆填涂相應(yīng)的答案代碼。答案寫在試題卷上無效。1(2014年)甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司7％的股份，之后又通過交易所集中競價交易陸續(xù)增持乙公司5％的股份，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進行權(quán)益披露的時點分別是()。（A）其持乙公司股份5％和10％時（B）其持乙公司股份7％和10％時（C）其持乙公司股份5％和17%時（D）其持乙公司股份7％和12％時2某投資者發(fā)出部分要約，擬收購A上市公司3000萬股的股份，如果預(yù)受要約股份為4000萬股，其中B股東預(yù)受要約股份為100萬股。收購期限屆滿，該投資者應(yīng)收購B股東的股份數(shù)額是()。（A）30萬股（B）50萬股（C）75萬股（D）100萬股3根據(jù)《收購管理辦法》的規(guī)定，收購要約的有效期一般不得超過的期限是()。（A）30日（B）40日（C）50日（D）60日4投資者通過協(xié)議收購一個上市公司已發(fā)行的股份達到一定比例時，繼續(xù)進行收購的，應(yīng)當(dāng)采用要約收購方式。該比例是()。（A）5％（B）10％（C）30％（D）50％5(2014年)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列主體中，對招股說明書中的虛假記載承擔(dān)無過錯責(zé)任的是()。（A）發(fā)行人（B）保薦人（C）承銷（D）實際控制6證券上市后，信息披露義務(wù)人承擔(dān)的持續(xù)披露義務(wù)。對此下列說法不正確的是()。（A）年度報告應(yīng)當(dāng)在每一個會計年度結(jié)束之日起4個月內(nèi)編制完成并披露（B）中期報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度的上半年結(jié)束之日起2個月內(nèi)編制完成并披露（C）季度報告應(yīng)當(dāng)在每個會計年度第3個月、第9個月結(jié)束后的1個月內(nèi)編制完成并披露（D）臨時報告應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起3日內(nèi)編制完成并披露7下列有關(guān)上市公司的信息中，屬于應(yīng)當(dāng)公告的重大事件是()。（A）持有公司3％以上股份的股東發(fā)生變化（B）公司增資的決定（C）公司的監(jiān)事會主席發(fā)生變動（D）股東大會決議被撤銷8上市公司董事會就該重大事件形成決議時，應(yīng)當(dāng)及時履行重大事件的信息披露義務(wù)。這里所說的及時是指()。（A）自起算日起或者觸及披露時點的2個交易日內(nèi)（B）自起算日起或者觸及披露時點的3個交易日內(nèi)（C）自起算日起或者觸及披露時點的5個交易日內(nèi)（D）自起算日起或者觸及披露時點的10個交易日內(nèi)9下列有關(guān)非上市公眾公司的表述中，正確的是()。（A）非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)披露年度報告、半年度報告和季度報告（B）公司申請定向發(fā)行股票，不得采取分期發(fā)行（C）公司申請股票公開轉(zhuǎn)讓，證監(jiān)會在受理申請文件后，在15個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)、中止核準(zhǔn)、終止核準(zhǔn)、不予核準(zhǔn)的決定（D）掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票的非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票后股東累計不超過200人，由全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)自律管理10依據(jù)《非上市公眾公司辦法》，公司申請定向發(fā)行股票，可以一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。占期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)是()。（A）不少于總發(fā)行數(shù)量的10％（B）不少于總發(fā)行數(shù)量的20%（C）不少于總發(fā)行數(shù)量的30％（D）不少于總發(fā)行數(shù)量的50％11關(guān)于非上市公眾公司，下列說法不正確的是()。（A）非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對象發(fā)行股票，一般經(jīng)過中國證監(jiān)會的核準(zhǔn)（B）如果股份公司在3個月內(nèi)將股東人數(shù)降至200人以內(nèi)，可以不申請成為非上市公眾公司（C）非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象不能包括公司的董事（D）非上市公眾公司的股票公開轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)中進行12申請主板首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人，符合規(guī)定的財務(wù)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)達到的要求之一是()。（A）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元（B）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元（C）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元（D）最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣2億元13根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首發(fā)管理暫行辦法》的規(guī)定，公司在創(chuàng)業(yè)板上市，首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是()。（A）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于500萬元（B）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元（C）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于2000萬元（D）最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于5000萬元14下列選項，向不特定對象發(fā)行證券必須由承銷團承銷的是()。（A）證券票面總值超過人民幣3000萬元（B）證券發(fā)行價總值超過人民幣3000萬元（C）證券票面總值超過人民幣5000萬元（D）證券發(fā)行價總值超過人民幣5000萬元15股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起一定期限內(nèi)發(fā)行股票，該一定期限指的是()。（A）3個月（B）6個月（C）12個月（D）24個月16發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中披露公開發(fā)行前持股5%以上股東的持股意向及減持意向。持股5％以上股東減持時，需()。（A）提前1個交易日予以公告（B）提前3個交易日予以公告（C）提前5個交易日予以公告（D）提前7個交易日予以公告17某股份有限公司首次公開發(fā)行股票8000萬股，下列情形屬于發(fā)行失敗的是()。（A）包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為3000萬股（B）包銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為4000萬股（C）代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為5000萬股（D）代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量為6000萬股二、多項選擇題每題均有多個正確答案，請從每題的備選答案中選出你認為正確的答案，在答題卡相應(yīng)位置上用2B鉛筆填涂相應(yīng)的答案代碼。每題所有答案選擇正確的得分；不答、錯答、漏答均不得分。答案寫在試題卷上無效。18根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司不得發(fā)行公司債券的情形有()。（A）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足（B）違反規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途（C）最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載（D）最近24個月內(nèi)披露的文件有重大遺漏192013年5月，甲上市公司擬申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，乙證券公司對該公司進行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構(gòu)成發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有()。（A）2012年10月，甲上市公司股票曾經(jīng)跌破發(fā)行價（B）截至2013年3月底，甲上市公司凈資產(chǎn)為32000萬元，在本次申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之前，累計債券余額為14400萬元（C）經(jīng)注冊會計師核驗，甲上市公司最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均為8％（D）2011年3月，甲上市公司財務(wù)會計文件存在虛假記載被譴責(zé)20根據(jù)《證券法》的規(guī)定，下列選項中，屬于股份有限公司申請股票上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有()。（A）公司股本總額不少于人民幣5000萬元（B）公司股本總額超過人民幣2億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上（C）公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載（D）股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行21根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，上市公司發(fā)生下列事項時，有關(guān)部門可以決定終止其股票上市的有()。（A）因未在規(guī)定期限內(nèi)按要求改正財務(wù)會計報告中的重大差錯或者虛假記載觸及標(biāo)準(zhǔn)，其股票被暫停上市后，公司在兩個月內(nèi)仍未按要求改正財務(wù)會計報告（B）公司股本總額發(fā)生變化不再具備上市條件，在規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達到上市條件（C）因股權(quán)分布發(fā)生變化不具備上市條件觸及標(biāo)準(zhǔn)，其股票被暫停上市后，公司在暫停上市3個月內(nèi)股權(quán)分布仍不具備上市條件（D）上市公司或者收購入以終止股票上市為目的回購股份或者要約收購，在方案實施后，公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件22A上市公司已發(fā)行股份100萬股。以下是2013年某證券交易所發(fā)生的四起買賣A上市公司股票的事件，其中違反了《證券法》規(guī)定的有()。（A）甲在持有該股票3萬股的情況下，于6月8日購進1萬股；同日，再次購進5000股（B）乙在持有該股票3．5萬股的情況下，于6月8日購進1．5萬股；次日，賣出l萬股（C）丙在持有該股票4萬股的情況下，于6月8日購進1萬股；6月10日，購進5000股（D）丁在持有該股票2．5萬股的情況下，于6月8日購進1．5萬股；次日，賣出l萬股23A公司擬收購B上市公司的部分股份。下列選項中，不屬于A公司一致行動人的有()。（A）甲持有A公司2％的股份且持有B公司1％的股份，同時甲的妻子在A公司任職董事（B）與A公司達成聯(lián)營協(xié)議的乙企業(yè)（C）為A公司提供貸款的丙銀行（D）為A公司收購方案出具修改意見的丁事務(wù)所24上市公司重大資產(chǎn)重組存在的下列情形中，應(yīng)當(dāng)提交并購重組委審核的有()。（A）上市公司向收購入購買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到100％以上的（B）上市公司出售資產(chǎn)的總額和購買資產(chǎn)的總額占其最近一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到70％（C）上市公司申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)（D）上市公司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項表決未能通過25(2012年)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券發(fā)行中虛假陳述行為相關(guān)主體的民事責(zé)任承擔(dān)的表述中，正確的有()。（A）發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，發(fā)行人是否有過錯在所不問（B）發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的，保薦人應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，保薦人是否有過錯在所不問（C）發(fā)行人在發(fā)行文件中作出虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害，發(fā)行人的實際控制人有過錯的，應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任（D）會計師事務(wù)所為證券發(fā)行出具的審計報告中存在虛假陳述而導(dǎo)致投資者受到損害的，應(yīng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶責(zé)任，但是能證明自己沒有過錯的除外26(2012年)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有()。（A）負責(zé)發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案文印工作的秘書甲（B）中國證監(jiān)會負責(zé)審核發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的官員乙（C）為發(fā)行人重大資產(chǎn)重組進行審計的注冊會計師丙（D）通過公開發(fā)行報刊知悉發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的律師丁三、綜合題要求列出計算步驟，除非有特殊要求，每步驟運算得數(shù)精確到小數(shù)點后兩位，百分?jǐn)?shù)、概率和現(xiàn)值系數(shù)精確到萬分之一。在答題卷上解答，答在試題卷上無效。27甲公司為乙上市公司實際控制人，擬通過收購丙上市公司(以下簡稱“丙公司”)的股份，達到控制丙公司的目的。在董事會討論收購方案時，一些董事分別提出以下觀點：(1)以下屬的兩個子公司作為收購入，通過證券交易所的證券交易收購丙公司的股份。兩個子公司持有丙公司的股份合計達到5％之日起3日內(nèi)，即向中國證監(jiān)會提交書面報告，但對被收購公司暫時保密。(2)兩個子公司持有丙公司的股份合并計算。合計達到5％時，并且每增加5％時，均應(yīng)暫停交易。(3)兩個子公司持有丙公司的股份合計超過5％但未達到20%時，編制詳式權(quán)益變動報告書。(4)收購丙公司已發(fā)行的股份合計達到30％時，如果資金允許繼續(xù)進行收購，即向丙公司所有股東發(fā)出收購60％股份的要約。如果資金短缺，則面向特定股東協(xié)議收購。(5)收購要約約定的收購期限初步定為20日，根據(jù)收購情況再作調(diào)整。(6)如果預(yù)受要約股份的數(shù)量超過預(yù)定的60％時，則以抽簽的方式確定收購預(yù)受要約的股份。(7)如果由于資金不足，導(dǎo)致無法繼續(xù)收購，則向中國證監(jiān)會提出豁免申請。(8)在收購行為完成9個月后，可以考慮將所持丙公司的股份部分轉(zhuǎn)讓給丁公司。丁公司非與甲公司受同一實際控制人控制。要求：分析上述觀點是否符合法律規(guī)定?并分別說明理由。四、簡答題28要約收購和協(xié)議收購的區(qū)別。

注冊會計師經(jīng)濟法（證券法律制度）模擬試卷2答案與解析一、單項選擇題每題只有一個正確答案，請從每題的備選答案中選出一個你認為最正確的答案，在答題卡相應(yīng)位置上用2B鉛筆填涂相應(yīng)的答案代碼。答案寫在試題卷上無效。1【正確答案】B【試題解析】本題考核點是上市公司收購的權(quán)益披露。《收購辦法》對協(xié)議轉(zhuǎn)讓股權(quán)的權(quán)益披露時點有所放松：投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份擬達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份5％時，履行權(quán)益披露義務(wù)。此后，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少達到或者超過5％的，也應(yīng)當(dāng)履行報告、公告義務(wù)?！局R模塊】證券法律制度2【正確答案】C【試題解析】本題考核點是上市公司要約收購。預(yù)受要約股份的數(shù)量超過預(yù)定收購數(shù)量時，收購入應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購預(yù)受要約的股份。3000÷4000×100=75萬股?！局R模塊】證券法律制度3【正確答案】D【試題解析】本題考核點是要約收購期限的規(guī)定。按規(guī)定，收購要約期限不得少于30日，并不得超過60日?！局R模塊】證券法律制度4【正確答案】C【試題解析】本題考核點是強制要約制度。通過證券交易所的證券交易，收購入持有一個上市公司的股份達到該公司已發(fā)行股份的30％時，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進行，發(fā)出全面要約或者部分要約。【知識模塊】證券法律制度5【正確答案】A【試題解析】本題考核點是虛假陳述。發(fā)行人、上市公司公告的招股說明書、公司債券募集辦法、財務(wù)會計報告、上市報告文件、年度報告、中期報告、臨時報告以及其他信息披露資料，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發(fā)行人、上市公司的控股股東、實際控制人有過錯的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任?！局R模塊】證券法律制度6【正確答案】D【試題解析】本題考核點是上市公司的持續(xù)披露義務(wù)。凡發(fā)生可能對上市公司證券及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時，上市公司應(yīng)當(dāng)立即提出臨時報告?！局R模塊】證券法律制度7【正確答案】D【試題解析】本題考核點是上市公司臨時報告中的重大事件。根據(jù)規(guī)定，公司減資、合并、分立、解散及申請破產(chǎn)的決定；或者依法進人破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉，屬于臨時報告中需要披露的重大事件，所以選項B錯誤。持有公司5％以上股份的股東發(fā)生變化屬于重大事件，所以選項A錯誤。公司董事、1／3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動屬于重大事件，所以選項C錯誤。股東大會決議被撤銷屬于重大事件，所以選項D正確?！局R模塊】證券法律制度8【正確答案】A【試題解析】本題考核點是信息披露事務(wù)管理?！局R模塊】證券法律制度9【正確答案】D【試題解析】本題考核點是非上市公眾公司。(1)非上市公眾公司應(yīng)當(dāng)披露年度報告、半年度報告；(2)公司申請定向發(fā)行股票，可申請一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行；(3)公司申請股票公開轉(zhuǎn)讓，證監(jiān)會在受理申請文件后，在20個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)、中止核準(zhǔn)、終止核準(zhǔn)、不予核準(zhǔn)的決定?！局R模塊】證券法律制度10【正確答案】D【試題解析】本題考核點是非上市公眾公司有關(guān)的股票定向發(fā)行?！局R模塊】證券法律制度11【正確答案】C【試題解析】本題考核點是非上市公眾公司。發(fā)行特定對象的范圍包括下列機構(gòu)或者自然人：(1)公司股東。(2)公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心員工。(3)符合投資者適當(dāng)性管理規(guī)定的自然人投資者、法人投資者及其他經(jīng)濟組織?！局R模塊】證券法律制度12【正確答案】A【試題解析】本題考核點是首次公開發(fā)行股票并上市的條件。根據(jù)規(guī)定，發(fā)行人最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元；或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元?！局R模塊】證券法律制度13【正確答案】B【試題解析】本題考核點是在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件?！局R模塊】證券法律制度14【正確答案】C【試題解析】本題考核點是證券承銷。向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷?！局R模塊】證券法律制度15【正確答案】C【試題解析】本題考核點是首次公開發(fā)行股票的程序。股票發(fā)行申請經(jīng)核準(zhǔn)后，發(fā)行人應(yīng)自證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個月內(nèi)發(fā)行股票?！局R模塊】證券法律制度16【正確答案】B【試題解析】本題考核點是強化發(fā)行人及控股股東等責(zé)任主體的誠信義務(wù)。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在公開募集及上市文件中披露公開發(fā)行前持股5％以上股東的持股意向及減持意向。持股5％以上股東減持時，需提前三個交易日予以公告?！局R模塊】證券法律制度17【正確答案】C【試題解析】本題考核點是股票承銷。代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達到擬公開發(fā)行數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗，選項C未達到70％?！局R模塊】證券法律制度二、多項選擇題每題均有多個正確答案，請從每題的備選答案中選出你認為正確的答案，在答題卡相應(yīng)位置上用2B鉛筆填涂相應(yīng)的答案代碼。每題所有答案選擇正確的得分；不答、錯答、漏答均不得分。答案寫在試題卷上無效。18【正確答案】A，B，C【試題解析】本題考核點是公司債券發(fā)行。本次發(fā)行申請文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不得發(fā)行公司債券?！局R模塊】證券法律制度19【正確答案】B，D【試題解析】本題考核點是可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行。發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前，累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)額的40％，14400÷32000=45％>40％，所以選項B構(gòu)成發(fā)行障礙；最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載的，不得發(fā)行公司債券，所以選項D構(gòu)成發(fā)行障礙?！局R模塊】證券法律制度20【正確答案】C，D【試題解析】本題考核點是股票上市交易條件。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司申請其股票上市交易必須符合的條件有：(1)股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬元；(3)公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25％以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10％以上；(4)公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。【知識模塊】證券法律制度21【正確答案】A，B，D【試題解析】本題考核點是股票終止上市。選項C應(yīng)當(dāng)是：公司在暫停上市6個月內(nèi)股權(quán)分布仍不具備上市條件?！局R模塊】證券法律制度22【正確答案】B，C【試題解析】本題考核點是上市公司收購。通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5％時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)公告；在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票?！局R模塊】證券法律制度23【正確答案】C，D【試題解析】本題考核點是一致行動人的界定。根據(jù)規(guī)定，投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營等其他經(jīng)濟利益關(guān)系，構(gòu)成一致行動人；在上市公司任職的董事、監(jiān)事、高級管理人員的父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司的股份，構(gòu)成一致行動人?！局R模塊】證券法律制度24【正確答案】A，C【試題解析】本題考核點是上市公司重大資產(chǎn)重組的核準(zhǔn)。上市公司重大資產(chǎn)重組存在下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)提交并購重組審核委員會審核：(1)自控制權(quán)發(fā)生變更之日起，上市公司向收購入購買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權(quán)發(fā)生變更的前一個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到100％以上的。(2)上市公司申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)。上市公司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過，未能通過的不能進行?！局R模塊】證券法律制度25【正確答案】A，C，D【試題解析】本題考核點是公開虛假陳述行為的法律責(zé)任。根據(jù)規(guī)定，證券承銷商、證券上市推薦人對虛假陳述給投資人造成的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。但有證據(jù)證明無過錯的，應(yīng)予免責(zé)，因此選項B的說法錯誤?！局R模塊】證券法律制度26【正確答案】A，B，C【試題解析】本題考核點是內(nèi)幕信息的規(guī)定。證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員；保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務(wù)機構(gòu)的有關(guān)人員；國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他人?！局R模塊】證券法律制度三、綜合題要求列出計算步驟，除非有特殊要求，每步驟運算得數(shù)精確到小數(shù)點后兩位，百分?jǐn)?shù)、概率和現(xiàn)值系數(shù)精確到萬分之一。在答題卷上解答，答在試題卷上無效。27【正確答案】(1)向中國證監(jiān)會提交書面報告符合法律規(guī)定，但對被收購公司暫時保密不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5％時，應(yīng)當(dāng)