跨境擔保外匯管理規(guī)定

跨境擔保外匯管理規(guī)定跨境擔保外匯管理規(guī)定跨境擔保外匯管理規(guī)定xxx公司跨境擔保外匯管理規(guī)定文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設計，管理制度附件1跨境擔保外匯管理規(guī)定第一章總則第一條為完善跨境擔保外匯管理，規(guī)范跨境擔保項下收支行為，促進跨境擔保業(yè)務健康有序發(fā)展，根據《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》及《中華人民共和國外匯管理條例》等法律法規(guī)，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱的跨境擔保是指擔保人向債權人書面作出的、具有法律約束力、承諾按照擔保合同約定履行相關付款義務并可能產生資金跨境收付或資產所有權跨境轉移等國際收支交易的擔保行為。第三條按照擔保當事各方的注冊地，跨境擔保分為內保外貸、外保內貸和其他形式跨境擔保。內保外貸是指擔保人注冊地在境內、債務人和債權人注冊地均在境外的跨境擔保。外保內貸是指擔保人注冊地在境外、債務人和債權人注冊地均在境內的跨境擔保。其他形式跨境擔保是指除前述內保外貸和外保內貸以外的其他跨境擔保情形。第四條國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）負責規(guī)范跨境擔保產生的各類國際收支交易。第五條境內機構提供或接受跨境擔保，應當遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定，并按本規(guī)定辦理相關外匯管理手續(xù)。擔保當事各方從事跨境擔保業(yè)務，應當恪守商業(yè)道德，誠實守信。第六條外匯局對內保外貸和外保內貸實行登記管理。境內機構辦理內保外貸業(yè)務，應按本規(guī)定要求辦理內保外貸登記；經外匯局登記的內保外貸，發(fā)生擔保履約的，擔保人可自行辦理；擔保履約后應按本規(guī)定要求辦理對外債權登記。境內機構辦理外保內貸業(yè)務，應符合本規(guī)定明確的相關條件；經外匯局登記的外保內貸，債權人可自行辦理與擔保履約相關的收款；擔保履約后境內債務人應按本規(guī)定要求辦理外債登記手續(xù)。第七條境內機構提供或接受其他形式跨境擔保，應符合相關外匯管理規(guī)定。第二章內保外貸第八條擔保人辦理內保外貸業(yè)務，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內保外貸合同。第九條擔保人簽訂內保外貸合同后，應按以下規(guī)定辦理內保外貸登記。擔保人為銀行的，由擔保人通過數(shù)據接口程序或其他方式向外匯局報送內保外貸業(yè)務相關數(shù)據。擔保人為非銀行金融機構或企業(yè)（以下簡稱非銀行機構）的，應在簽訂擔保合同后15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續(xù)。擔保合同主要條款發(fā)生變更的，應當辦理內保外貸簽約變更登記手續(xù)。外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機構擔保人的登記申請進行程序性審核并辦理登記手續(xù)。第十條銀行、非銀行金融機構作為擔保人提供內保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應具有相應擔保業(yè)務經營資格。第十一條內保外貸項下資金用途應當符合以下規(guī)定：（一）內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事正常業(yè)務范圍以外的相關交易，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。（二）未經外匯局批準，債務人不得通過向境內進行借貸、股權投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。第十二條擔保人辦理內保外貸業(yè)務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內外相關法律法規(guī)進行盡職調查，并以適當方式監(jiān)督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。第十三條內保外貸項下?lián)Ｈ烁犊钬熑蔚狡凇鶆杖饲鍍敁ｍ椣聜鶆栈虬l(fā)生擔保履約后，擔保人應辦理內保外貸登記注銷手續(xù)。第十四條如發(fā)生內保外貸履約，擔保人為銀行的，可自行辦理擔保履約項下對外支付。擔保人為非銀行機構的，可憑擔保登記文件直接到銀行辦理擔保履約項下購匯及對外支付。在境外債務人償清因擔保人履約而對境內擔保人承擔的債務之前，未經外匯局批準，擔保人須暫停簽訂新的內保外貸合同。第十五條內保外貸業(yè)務發(fā)生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或反擔保人應當按規(guī)定辦理對外債權登記手續(xù)。第十六條境內個人可作為擔保人并參照非銀行機構辦理內保外貸業(yè)務。第三章外保內貸第十七條境內非金融機構從境內金融機構借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構或個人提供的擔保，并自行簽訂外保內貸合同：（一）債務人為在境內注冊經營的非金融機構；（二）債權人為在境內注冊經營的金融機構；（三）擔保標的為金融機構提供的本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；（四）擔保形式符合境內、外法律法規(guī)。未經批準，境內機構不得超出上述范圍辦理外保內貸業(yè)務。第十八條境內債務人從事外保內貸業(yè)務，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內金融機構向外匯局集中報送外保內貸業(yè)務相關數(shù)據。第十九條外保內貸業(yè)務發(fā)生擔保履約的，在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經外匯局批準，境內債務人應暫停簽訂新的外保內貸合同；已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經所在地外匯局批準，境內債務人應暫停辦理新的提款。境內債務人因外保內貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上年度末經審計的凈資產數(shù)額。境內債務人向債權人申請辦理外保內貸業(yè)務時，應真實、完整地向債權人提供其已辦理外保內貸業(yè)務的債務違約、外債登記及債務清償情況。第二十條外保內貸業(yè)務發(fā)生境外擔保履約的，境內債務人應到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案手續(xù)。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務人外保內貸業(yè)務的合規(guī)性進行事后核查。第四章物權擔保的外匯管理第二十一條外匯局不對擔保當事各方設定擔保物權的合法性進行審查。擔保當事各方應自行確認擔保合同內容符合境內外相關法律法規(guī)和行業(yè)主管部門的規(guī)定。第二十二條擔保人與債權人之間因提供抵押、質押等物權擔保而產生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應當符合規(guī)定。第二十三條當擔保人與債權人分屬境內、境外，或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）與擔保人、債權人的任意一方分屬境內、境外時，境內擔保人或境內債權人應按下列規(guī)定辦理相關外匯管理手續(xù)：（一）當擔保人、債權人注冊地或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內外時，擔保人實現(xiàn)擔保物權的方式應當符合相關法律規(guī)定。（二）除另有明確規(guī)定外，擔保人或債權人申請匯出或收取擔保財產處置收益時，可直接向境內銀行提出申請；在銀行審核擔保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。（三）相關擔保財產所有權在擔保人、債權人之間發(fā)生轉讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當事人應辦理相關登記或變更手續(xù)。第二十四條擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保，構成內保外貸或外保內貸的，應當按照內保外貸或外保內貸相關規(guī)定辦理擔保登記手續(xù)，并遵守相關規(guī)定。經外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記。第五章附則第二十五條境內機構提供或接受除內保外貸和外保內貸以外的其他形式跨境擔保，在符合境內外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案。境內機構辦理其他形式跨境擔保，可自行辦理擔保履約。擔保項下對外債權債務需要事前審批或核準，或因擔保履約發(fā)生對外債權債務變動的，應按規(guī)定辦理相關審批或登記手續(xù)。第二十六條境內債務人對外支付擔保費，可按照服務貿易外匯管理有關規(guī)定直接向銀行申請辦理。第二十七條擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔保合同。第二十八條擔保人、債務人、債權人向境內銀行申請辦理與跨境擔保相關的購付匯或收結匯業(yè)務時，境內銀行應當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。第二十九條外匯局對跨境擔保合同的核準、登記或備案情況以及本規(guī)定明確的其他管理事項與管理要求，不構成跨境擔保合同的生效要件。第三十條外匯局定期分析內保外貸和外保內貸整體情況，密切關注跨境擔保對國際收支的影響。第三十一條外匯局對境內機構跨境擔保業(yè)務進行核查和檢查，擔保當事各方、境內銀行應按照外匯局要求提供相關資料。對未按本規(guī)定及相關規(guī)定辦理跨境擔保業(yè)務的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》進行處罰。第三十二條國家外匯管理局可出于保障國際收支平衡的目的，對跨境擔保管理方式適時進行調整。第三十三條本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。附件2跨境擔保外匯管理操作指引第一部分內保外貸外匯管理一、擔保人辦理內保外貸業(yè)務，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內保外貸合同。二、內保外貸登記擔保人簽訂內保外貸合同后，應按以下規(guī)定辦理內保外貸登記：（一）擔保人為銀行的，由擔保人通過數(shù)據接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內保外貸相關數(shù)據。（二）擔保人為非銀行金融機構或企業(yè)（以下簡稱為非銀行機構）的，應在簽訂擔保合同后15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續(xù)。擔保合同或擔保項下債務合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務合同展期以及債務或擔保金額、債務或擔保期限、債權人等發(fā)生變更），應當在15個工作日內辦理內保外貸變更登記手續(xù)。1、非銀行機構到外匯局辦理內保外貸簽約登記時，應提供以下材料：（1）關于辦理內保外貸簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、已辦理且未了結的各項跨境擔保余額、本次擔保交易內容要點、預計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔保人的，應在申請報告中說明）；（2）擔保合同和擔保項下主債務合同（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；（3）外匯局根據本規(guī)定認為需要補充的相關證明材料（如發(fā)改委、商務部門關于境外投資項目的批準文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。2、外匯局按照真實、合規(guī)原則對非銀行機構擔保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔保合同的真實性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權要求擔保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標準和相關法規(guī)，認為擔保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。擔保人未在規(guī)定期限內到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續(xù)。3、非金融機構可以向外匯局申請參照金融機構通過資本項目系統(tǒng)報送內保外貸數(shù)據。4、同一內保外貸業(yè)務下存在多個境內擔保人的，可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內保外貸登記時，應在備注欄中注明其他擔保人。三、金融機構作為擔保人提供內保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應具有相應擔保業(yè)務經營資格。以境內分支機構名義提供的擔保，應當獲得總行或總部授權。四、內保外貸項下資金用途應當符合以下規(guī)定：（一）內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事正常業(yè)務范圍以外的相關交易，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。（二）未經外匯局批準，債務人不得通過向境內進行借貸、股權投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。擔保項下資金不得用于境外機構或個人向境內機構或個人進行直接或間接的股權、債權投資，包括但不限于以下行為：1、債務人使用擔保項下資金直接或間接向在境內注冊的機構進行股權或債權投資。2、擔保項下資金直接或間接用于獲得境外標的公司的股權，且標的公司50%以上資產在境內的。3、擔保項下資金用于償還債務人自身或境外其他公司承擔的債務，而原融資資金曾以股權或債權形式直接或間接調回境內的。4、債務人使用擔保項下資金向境內機構預付貨物或服務貿易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務的提前時間超過1年、預付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設備或承包服務時，可將已完成工作量視同交貨）。（三）內保外貸合同項下發(fā)生以下類型特殊交易時，應符合以下規(guī)定：1、內保外貸項下?lián)Ｘ熑螢榫惩鈧鶆杖藗l(fā)行項下還款義務時，境外債務人應由境內機構直接或間接持股，且境外債券發(fā)行收入應用于與境內機構存在股權關聯(lián)的境外投資項目，且相關境外機構或項目已經按照規(guī)定獲得國內境外投資主管部門的核準、登記、備案或確認；2、內保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構的股權（包括新建境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權和向境外企業(yè)增資）或債權時，該投資行為應當符合國內相關部門有關境外投資的規(guī)定；3、內保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支付義務時，債務人從事衍生交易應當以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務范圍且經過股東適當授權。五、內保外貸注銷登記內保外貸項下債務人還清擔保項下債務、擔保人付款責任到期或發(fā)生擔保履約后，擔保人應辦理內保外貸登記注銷手續(xù)。其中，銀行可通過數(shù)據接口程序或其他方式向外匯局資本項目系統(tǒng)報送內保外貸更新數(shù)據；非銀行機構應在15個工作日內到外匯局申請注銷相關登記。六、擔保履約（一）銀行發(fā)生內保外貸擔保履約的，可自行辦理擔保履約項下對外支付，其擔保履約資金可以來源于自身向反擔保人提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔保人支付的其他款項。反擔保人可憑擔保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續(xù)。（二）非銀行機構發(fā)生擔保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔保登記文件直接到銀行辦理擔保履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔保登記時取得的業(yè)務編號。非銀行機構發(fā)生內保外貸履約的，在境外債務人償清境內擔保人承擔的債務之前（因債務人破產、清算等原因導致其無法清償債務的除外），未經外匯局批準，擔保人必須暫停簽訂新的內保外貸合同。（三）非銀行機構提供內保外貸后未辦理登記但需要辦理擔保履約的，擔保人須先向外匯局申請辦理內保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔保履約手續(xù)。外匯局在辦理補登記前，應先移交外匯檢查部門。七、對外債權登記（一）內保外貸發(fā)生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或境內反擔保人，應辦理對外債權登記。對外債權人為銀行的，通過資本項目信息系統(tǒng)報送對外債權相關信息。債權人為非銀行機構的，應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理對外債權登記，并按規(guī)定辦理與對外債權相關的變更、注銷手續(xù)。（二）對外債權人為銀行時，擔保項下債務人（或反擔保人）主動履行對擔保人還款義務的，債務人（或反擔保人）、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務人（或反擔保人）由于各種原因不能主動履行付款義務的，擔保人以合法手段從債務人（或反擔保人）清收的資金，其幣種與原擔保履約幣種不一致的，擔保人可自行代債務人（或反擔保人）辦理相關匯兌手續(xù)。（三）對外債權人為非銀行機構時，其向債務人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內擔保人已按照相關規(guī)定辦理對外債權登記后可以辦理結匯。八、其他規(guī)定（一）擔保人辦理內保外貸業(yè)務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規(guī)進行盡職調查，并以適當方式監(jiān)督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金。（二）境內個人作為擔保人，可參照境內非銀行機構辦理內保外貸業(yè)務。（三）境內機構為境外機構（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內保外貸進行管理，提供反擔保的境內機構須遵守本規(guī)定。境內機構按內保外貸規(guī)定為境外機構（債務人）提供擔保時，其他境內機構為債務人向提供內保外貸的境內機構提供反擔保，不按內保外貸進行管理，但需符合相關外匯管理規(guī)定。（四）擔保人對擔保責任上限無法進行合理預計的內保外貸，如境內企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項目完工責任擔保，可以不辦理登記，但經外匯局核準后可以辦理擔保履約手續(xù)。第二部分外保內貸外匯管理一、境內非金融機構從境內金融機構借用貸款或獲得授信額度，在同時滿足以下條件的前提下，可以接受境外機構或個人提供的擔保，并自行簽訂外保內貸合同：（一）債務人為在境內注冊經營的非金融機構；（二）債權人為在境內注冊經營的金融機構；（三）擔保標的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；（四）擔保形式符合境內、外法律法規(guī)。未經批準，境內機構不得超出上述范圍辦理外保內貸業(yè)務。二、境內債務人從事外保內貸業(yè)務，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內金融機構向外匯局的資本項目系統(tǒng)集中報送外保內貸業(yè)務數(shù)據。三、發(fā)生外保內貸履約的，金融機構可直接與境外擔保人辦理擔保履約收款。境內債務人從事外保內貸業(yè)務發(fā)生擔保履約的，在境內債務人償清其對境外擔保人的債務之前，未經外匯局批準，境內債務人應暫停簽訂新的外保內貸合同；已經簽訂外保內貸合同但尚未提款或全部提款的，未經所在地外匯局批準，應暫停辦理新的提款。境內債務人因外保內貸項下?lián)Ｂ募s形成的對外負債，其未償本金余額不得超過其上年度末經審計的凈資產數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經批準擅自對外借款進行處理。境內非銀行金融機構為債權人，發(fā)生境外擔保人履約的，境內非銀行金融機構在辦理國際收支間接申報時，應在申報單上填寫該筆外保內貸登記時取得的業(yè)務編號。境內債務人向債權人申請辦理外保內貸業(yè)務時，應向債權人真實、完整地提供其已辦理外保內貸業(yè)務的債務違約、外債登記及債務清償情況。四、外保內貸業(yè)務發(fā)生境外擔保履約的，境內債務人應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對債務人外保內貸業(yè)務的合規(guī)性進行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。因境外擔保履約而申請辦理外債登記的，債務人應當向外匯局提供以下材料：（一）關于辦理外債簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本情況、外保內貸業(yè)務逐筆和匯總情況、本次擔保履約情況及其他需要說明的事項）。（二）擔保合同復印件和擔保履約證明文件（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務人印章）。（三）外商投資企業(yè)應提供批準證書、營業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應提供營業(yè)執(zhí)照。（四）上年度末經審計的債務人財務報表。（五）外匯局為核查外保內貸業(yè)務合規(guī)性、真實性而可能要求提供的其他材料（如境外債權人注冊文件或個人身份證件）。五、金融機構辦理外保內貸履約，如擔保履約資金與擔保項下債務提款幣種不一致而需要辦理結匯或購匯的，應當向外匯局提出申請。金融機構辦理境外擔保履約款結匯（或購匯）業(yè)務，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機構的擔保履約款結匯（或購匯）申請后，向其所在地外匯局集中提出申請。金融機構提出的境外擔保履約款結匯（或購匯）申請，由外匯局資本項目管理部門受理。金融機構作為債權人簽訂貸款擔保合同時無違規(guī)行為的，外匯局可批準其擔保履約款結匯（或購匯）。若金融機構違規(guī)行為屬于未辦理債權人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結匯（或購匯），再依據相關法規(guī)進行處理；金融機構違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實質性違規(guī)且金融機構應當承擔相應責任的，外匯局應先移交外匯檢查部門，然后再批準其結匯（或購匯）。六、金融機構申請擔保履約款結匯（或購匯），應提交以下文件：（一）申請書；（二）外保內貸業(yè)務合同（或合同簡明條款）；（三）證明結匯（或購匯）資金來源的書面材料；（四）債務人提供的外保內貸履約項下外債登記證明文件（因清算、解散、債務豁免或其他合理因素導致債務人無法取得外債登記證明的，應當說明原因）；（五）外匯局認為必要的其他證明材料。七、境外擔保人向境內金融機構為境內若干債務人發(fā)放的貸款組合提供部分擔保（風險分擔），發(fā)生擔保履約（賠付）后，如合同約定由境內金融機構代理境外擔保人向債務人進行債務追償，則由代理的金融機構向外匯局報送外債登記數(shù)據，其未償本金余額不得超過該擔保合同項下各債務人上年度末經審計的凈資產數(shù)之和。第三部分物權擔保外匯管理一、外匯局僅對跨境擔保涉及的資本項目外匯管理事項進行規(guī)范，但不對擔保當事各方設定擔保物權的合法性進行審查。擔保當事各方應自行確認以下事項符合相關法律法規(guī)，包括但不限于：（一）設定抵押（質押）權的財產或權利是否符合法律規(guī)定的范圍；（二）設定抵押（質押）權在法律上是否存在強制登記要求；（三）設定抵押（質押）權是否需要前置部門的審批、登記或備案；（四）設定抵押（質押）權之前是否應當對抵押或質押物進行價值評估或是否允許超額抵押（質押）等；（五）在實現(xiàn)抵押（質押）權時，國家相關部門是否對抵押（質押）財產或權利的轉讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。二、擔保人與債權人之間因提供抵押、質押等物權擔保而產生的跨境收支和交易事項，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應當符合規(guī)定。國家對境內外機構或個人跨境獲取特定類型資產（股權、債權、房產和其他類型資產等）存在限制性規(guī)定的，如境外機構從境內機構或另一境外機構獲取境內資產，或境內機構從境外機構或另一境內機構獲取境外資產，擔保當事各方應自行確認擔保合同履約不與相關限制性規(guī)定產生沖突。三、當擔保人與債權人分屬境內、境外，或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）與擔保人、債權人的任意一方分屬境內、境外時，境內擔保人或境內債權人應按下列規(guī)定辦理相關外匯管理手續(xù)：（一）當擔保人、債權人注冊地或擔保物權登記地（或財產所在地、收益來源地）至少有兩項分屬境內外時，擔保人實現(xiàn)擔保物權的方式應當符合相關法律規(guī)定。（二）除另有明確規(guī)定外，擔保人或債權人申請匯出或收取擔保財產處置收益時，可直接向境內銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。（三）相關擔保財產所有權在擔保人、債權人之間發(fā)生轉讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當事人應辦理相關登記或變更手續(xù)。四、擔保人為第三方債務人向債權人提供物權擔保，構成內保外貸或外保內貸的，應當按照內保外貸或外保內貸相關規(guī)定辦理擔保登記手續(xù)，并遵守相關限制性規(guī)定。經外匯局登記的物權擔保因任何原因而未合法設立，擔保人應到外匯局注銷相關登記。五、境內非銀行機構為境外債務人向境外債權人提供物權擔保，外匯局在辦理內保外貸登記時，應在內保外貸登記證明中簡要記錄其擔保物權的具體內容。外匯局在內保外貸登記證明中記錄的擔保物權具體事項，不成為設定相關抵押、質押等權利的依據，也不構成相關抵押或質押合同的生效條件。六、境內機構為自身債務提供跨境物權擔保的，不需要辦理擔保登記。擔保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價清償債務，或抵押權人變賣抵押物后申請辦理對外匯款時，擔保人參照一般外債的還本付息辦理相關付款手續(xù)。第四部分跨境擔保其他事項外匯管理一、其他形式跨境擔保（一）其他形式跨境擔保是指除前述內保外貸和外保內貸以外的其他跨境擔保情形。包括但不限于：1、擔保人在境內、債務人與債權人分屬境內或境外的跨境擔保；2、擔保人在境外、債務人與債權人分屬境內或境外的跨境擔保；3、擔保當事各方均在境內，擔保物權登記地在境外的跨境擔保；4、擔保當事各方均在境外，擔保物權登記地在境內的跨境擔保。（二）境內機構提供或接受其他形式跨境擔保，在符合境內外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔保人、債務人不需要就其他形式跨境擔保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項目信息系統(tǒng)報送數(shù)據。（三）境內機構辦理其他形式跨境擔保，應按規(guī)定辦理與對外債權債務有關的外匯管理手續(xù)。擔保項下對外債權或外債需要事前辦理審批或登記手續(xù)的，應當辦理相關手續(xù)。（四）除另有明確規(guī)定外，境內擔保人或境內債權人申請匯出或收取擔保履約款時，可直接向境內銀行提出申請；銀行在審核擔保履約真實性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔保人或債權人可以辦理相關購匯、結匯和跨境收支。（五）擔保人在境內、債務人在境外，擔保履約后構成對外債權的，應當辦理對外債權登記；擔保人在境外、債務人在境內，擔保履約后發(fā)生境外債權人變更的，應當辦理外債項下債權人變更登記手續(xù)。（六）境內擔保人向境內債權人支付擔保履約款，或境內債務人向境內擔保人償還擔保履約款的，因擔保項下債務計價結算幣種為外幣而付款人需要辦理境內外匯劃轉的，付款人可直接在銀行辦理相關付款手續(xù)。二、境內債務人對外支付擔保費，可按照服務貿易外匯管理有關規(guī)定直接向銀行申請辦理。三、擔保人、債務人不得在明知或者應知擔保履約義務確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔保合同。擔保人、債務人和債權人可按照合理商業(yè)原則，依據以下標準判斷擔保合同是否具備明顯的擔保履約意圖：（一）簽訂擔保合同時，債務人自身是否具備足夠的清償能力或可預期的還款資金來源；（二）擔保項下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；（三）擔保當事各方是否存在通過擔保履約提前償還擔保項下債務的意圖；（四）擔保當事各方是否曾經以擔保人、反擔保人或債務人身份發(fā)生過惡意擔保履約或債務違約。四、擔保人、債務人、債權人向境內銀行申請辦理與跨境擔保相關的購付匯和收結匯時，境內銀行應當對跨境擔保交易的背景進行盡職審查，以確定該擔保合同符合中國法律法規(guī)和本規(guī)定。五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔保納入外匯管理范圍：（一）該承諾不具有契約性質或不受法律約束；（二）履行承諾義務的方式不包括現(xiàn)金交付或財產折價清償?shù)雀犊盍x務；（三）履行承諾義務不會同時產生與此直接對應的對被承諾人的債權；（四）國內有其他法規(guī)、其他部門通過其他方式進行有效管理，經外匯局明確不按跨境擔保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內銀行在貨物與服務進口項下為境內機構開立的即期和遠期信用證、已納入行業(yè)主管部門監(jiān)管范圍的信用保險等；（五）一筆交易存在多個環(huán)節(jié)，但監(jiān)管部門已在其中一個環(huán)節(jié)實行有效管理，經外匯局明確不再重復納入規(guī)模和統(tǒng)計范圍的跨境承諾，如境內銀行在對外開立保函、開立信用證或發(fā)放貸款時要求境內客戶提供的保證金或反擔保；（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾。不按跨境擔保納入外匯管理范圍的相關承諾，不得以跨境擔保履約的名義辦理相關跨境收支。六、跨境擔保可分為融資性擔保和非融資性擔保。融資性擔保是指擔保人為融資性付款義務提供的擔保，這些付款義務來源于具有融資合同一般特征的相關交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔保是指擔保人為非融資性付款義務提供的擔保，這些付款義務來源于不具有融資合同一般特征的交易，包括但不限于招投標擔保、預付款擔保、延期付款擔保、貨物買賣合同下的履約責任擔保等。七、外匯局對境內機構跨境擔保業(yè)務進行核查和檢查，擔保當事各方、境內銀行應按照外匯局要求提供相關資料。對未按本規(guī)定及相關規(guī)定辦理跨境擔保業(yè)務的，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱《條例》）進行處罰。（一）違反《跨境擔保外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》）第十一條第（二）項規(guī)定，債務人將擔保項下資金直接或間接調回境內使用的，按照《條例》第四十一條對擔保人進行處罰。（二）有下列情形之一的，按照《條例》第四十三條處罰：1、違反《規(guī)定》第八條規(guī)定，擔保人辦理內保外貸業(yè)務違反法律法規(guī)及相關部門規(guī)定的；2、違反《規(guī)定》第十條規(guī)定，擔保人超出行業(yè)主管部門許可范圍提供內保外貸的；3、違反《規(guī)定》第十二條規(guī)定，擔保人未對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規(guī)未進行盡職調查，或未以適當方式監(jiān)督債務人按照其申明的用途使用擔保項下資金的；4、違反《規(guī)定》第十四條規(guī)定，擔保人未經外匯局批準，在向債務人收回提供履約款之前簽訂新的內保外貸合同的；5、違反《規(guī)定》第十七條規(guī)定，未經批準，債務人、債權人超出范