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XX醫(yī)院內部審計制度XX醫(yī)院內部審計制度XX醫(yī)院內部審計制度資料僅供參考文件編號：2022年4月XX醫(yī)院內部審計制度版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準:發(fā)布日期：XX醫(yī)院內部審計制度為進一步規(guī)范醫(yī)院內部審計工作，建立健全醫(yī)院內部審計制度，完善內部監(jiān)督制約機制，根據《審計署內部審計工作規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作規(guī)定》，結合我院實際，特制定本制度。一、內部審計工作具有獨立行使內部審計監(jiān)督的職權，獨立監(jiān)督和評價我院所屬財務收支經濟活動的真實、合法、收益的行為，以促進加強經濟管理和實現(xiàn)醫(yī)院目標。二、內部審計人員在醫(yī)院院長的直接領導下獨立開展內部審計，對院長負責，并報告工作。三、內部審計人員辦理審計事項，應當嚴格遵守內部審計準則和內部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。四、內部審計監(jiān)督的主要內容（一）財務預算的執(zhí)行和財務決算。（二）財務收支及有關的經濟活動。（三）零星修繕項目的預算、決算。（四）資產購置、使用和管理。（五）醫(yī)院內部經濟效益評價。（六）經濟合同的簽訂和執(zhí)行。內部控制制度的建立健全。國家財經政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。院領導及上級主管部門交辦的審計事項。內部審計監(jiān)督的主要權限要求醫(yī)院有關科室按時報送預算、決算、報表和有關文件、資料等。審查會計報表、憑證、賬簿。參加與經濟事項有關的會議。對嚴重違反財經法紀，嚴重損失浪費的行為，經院長同意作出臨時制止決定。對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關資料的，經院長批準，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。根據審計結果，提出改進意見，提高經濟效益的建議和糾正、處理違反財經法規(guī)行為的意見。參與制訂有關的規(guī)章制度，起草內部審計規(guī)章制度。六、內部審計工作的主要程序（一）根據上級主管部門的部署和要求，結合醫(yī)院實際，制定年度審計工作計劃。（二）對審計事項實施審查核對中發(fā)現(xiàn)的一般問題，可隨時向有關部門和人員提出意見或建議，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應及時向院長匯報。（三）審計終結，寫出審計報告計送院長審批。（四）審計結束后，按照有關規(guī)定建

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