創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)(蛋糕店)

創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)(蛋糕店)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)(蛋糕店)創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)(蛋糕店)xxx公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)(蛋糕店)文件編號(hào)：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)指導(dǎo)教師評(píng)語(yǔ)（1）項(xiàng)目可行性；（2）市場(chǎng)調(diào)查；（3）營(yíng)銷計(jì)劃；（4）財(cái)務(wù)核算（銷售收入、成本、利潤(rùn)等的核算依據(jù)）指導(dǎo)教師簽名：年月日建議成績(jī)（優(yōu)秀、良好、中等、及格、不及格）：目錄一、企業(yè)概況 2二、創(chuàng)業(yè)計(jì)劃作者的個(gè)人情況 2三、市場(chǎng)評(píng)估 3四、市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃 5五、企業(yè)組織結(jié)構(gòu) 7六、固定資產(chǎn) 8七、流動(dòng)資金（月） 10八、銷售收入預(yù)測(cè)（12個(gè)月） 11九、銷售和成本計(jì)劃 12十、現(xiàn)金流量計(jì)劃 13附頁(yè)1調(diào)查問(wèn)卷 14附頁(yè)2基于問(wèn)卷的分析 15一、項(xiàng)目概況主要經(jīng)營(yíng)范圍：“JustDo”DIY蛋糕烘焙從名字聽(tīng)起來(lái)就可以很明顯的讓消費(fèi)者們知道這是一家主要經(jīng)營(yíng)DIY手工蛋糕的店面。但是我們?cè)谧龅案獾耐瑫r(shí)也提供做餅干和巧克力的服務(wù)。因?yàn)橛行┤藭?huì)相對(duì)喜歡一些制作簡(jiǎn)單卻又滿含心意的食品，餅干和巧克力就是很好的選擇。這些都有各種卡通、節(jié)日等不同的款型，也可以自己DIY各種不同的造型。我們不僅可以讓同學(xué)們自己動(dòng)手制作，也接受訂制成品。公司將建立在小和山高教園區(qū)浙江科技學(xué)院東和公寓附近，因?yàn)檎憬萍紝W(xué)院東和公寓距離幾個(gè)校園的距離都比較近，處于小和山高教園區(qū)的中心地帶，擁有著以大學(xué)生為代表的主要消費(fèi)群體。企業(yè)類型（選擇一項(xiàng)并打■）：□生產(chǎn)制造□零售□批發(fā)■服務(wù)□農(nóng)業(yè)□新型產(chǎn)業(yè)□傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)□其他二、可行性分析項(xiàng)目的市場(chǎng)前景（要求有實(shí)地調(diào)查）據(jù)了解，目前國(guó)外一些國(guó)家和地區(qū)的烘焙類的市場(chǎng)已經(jīng)相當(dāng)成熟，蛋糕、餅干、巧克力等的消費(fèi)需求也基本穩(wěn)定，市場(chǎng)逐漸趨于飽和。然而在我國(guó)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，雖然烘焙類的市場(chǎng)逐漸擴(kuò)大，消費(fèi)需求逐年增加，但市場(chǎng)尚未成熟，銷售體系并不完善。所以在我國(guó)一些較為知名的蛋糕、巧克力等的價(jià)格仍然十分昂貴。事實(shí)上，一些知名的蛋糕、巧克力在國(guó)內(nèi)的利潤(rùn)高達(dá)100%——300%，且仍然受到眾多消費(fèi)者的青睞。據(jù)中國(guó)食品工業(yè)協(xié)會(huì)糖果專業(yè)委員會(huì)透露，我國(guó)目前烘焙類廠家年產(chǎn)量超過(guò)11萬(wàn)噸，人均占有量不足100克，而發(fā)達(dá)國(guó)家人均年消費(fèi)量已超過(guò)12公斤?？梢?jiàn)，我國(guó)的烘焙類市場(chǎng)無(wú)論是生產(chǎn)還是銷售，均有廣闊的開(kāi)發(fā)空間。雖然小和山高教園區(qū)已經(jīng)有了一些蛋糕店，但是DIY蛋糕烘焙還沒(méi)有一家。所以DIY蛋糕烘焙在小和山高教園區(qū)存在較大的發(fā)展空間。且小和山高教園區(qū)擁有消費(fèi)者眾多，市場(chǎng)需求較大。因此在項(xiàng)目開(kāi)辦后市場(chǎng)需求將會(huì)使項(xiàng)目能夠迅速擴(kuò)大。創(chuàng)辦項(xiàng)目所需的資金、技術(shù)以及對(duì)項(xiàng)目所屬行業(yè)相關(guān)信息的資料積累情況這個(gè)項(xiàng)目準(zhǔn)備自己一個(gè)來(lái)辦，項(xiàng)目所需資金一部分來(lái)自于我自己的個(gè)人儲(chǔ)蓄另一部分來(lái)自于向爸媽的借款。在技術(shù)上，一方面去參觀了一些較出名的DIY烘焙店，學(xué)習(xí)其技術(shù)以及設(shè)施；在另一方面，利用暑假時(shí)間去一些DIY蛋糕烘焙店去做暑假工，學(xué)習(xí)一些制作器材、原料采集、店面布置等方面的相關(guān)知識(shí)。據(jù)了解，目前國(guó)內(nèi)的蛋糕烘焙市場(chǎng)上，絕大部分是銷售的成品蛋糕。調(diào)查顯示，蛋糕的主要消費(fèi)人群是學(xué)生、白領(lǐng)、小資等群體。這個(gè)群體也是DIY蛋糕烘焙的主要目標(biāo)人群。DIY蛋糕烘焙的新穎之處就在于個(gè)性化，不管從整體的市場(chǎng)潛力還是細(xì)分市場(chǎng)的定位上，DIY蛋糕烘焙都是大有前景的。即使在小城鎮(zhèn)也可發(fā)展DIY蛋糕烘焙事業(yè)。作為現(xiàn)代社會(huì)來(lái)講，人們的收入水平已經(jīng)提高很大，不要小看縣城，因?yàn)闆](méi)有高房?jī)r(jià)高消費(fèi)的困擾，很多人的生活質(zhì)量不見(jiàn)得比大城市差。加上現(xiàn)在越來(lái)越多的人喜歡吃蛋糕等烘焙類食品。在小縣城能夠在鬧市區(qū)，或者人群集中的區(qū)域選擇一個(gè)鋪面，再通過(guò)專業(yè)的管理和營(yíng)銷，生意也是不錯(cuò)的。

但是DIY蛋糕烘焙行業(yè)也存在著許多的競(jìng)爭(zhēng)。（1）同類產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)者?，F(xiàn)在已有少數(shù)幾家DIY蛋糕烘焙的商家在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，生意也不錯(cuò)，他們的商鋪大多位于市區(qū)、高校周圍，接近最廣大的目標(biāo)消費(fèi)人群，客流量比較多。（2）由于自己動(dòng)手的DIY蛋糕巧克力造型口味都不能和一些品牌蛋糕巧克力相媲美，所以在一定程度上會(huì)損失一定量的消費(fèi)者。（3）雖然DIY蛋糕烘焙在各種有特殊意義的日子可以給人不一樣的驚喜，但制作蛋糕巧克力等的除了成本相對(duì)較高之外，而且制作難度也較大。會(huì)使得一部分消費(fèi)者放棄。三、市場(chǎng)評(píng)估目標(biāo)顧客描述（消費(fèi)對(duì)象）：在小和山高教園區(qū)有浙江工業(yè)大學(xué)、浙江科技學(xué)院、浙江外國(guó)語(yǔ)學(xué)院和浙江長(zhǎng)征職業(yè)技術(shù)學(xué)院4所高等教育院校。在這里工作和學(xué)習(xí)的教師及學(xué)生超過(guò)50000人，是一個(gè)巨大的消費(fèi)群體，而大學(xué)生作為較高學(xué)歷者，他們的知識(shí)及各方面的素養(yǎng)都較高，易接受新事物。并且大學(xué)生作為社會(huì)的一個(gè)特殊群體，它具有一定的經(jīng)濟(jì)獨(dú)立能力和自我生活能力，有相對(duì)寬松的時(shí)間，可以去進(jìn)行DIY烘焙等動(dòng)手的能力。作為大學(xué)生的我們目前大多仍為消費(fèi)者，可用于個(gè)人自由支配的資金不多，屬于非強(qiáng)勢(shì)消費(fèi)群體，因而對(duì)價(jià)格較為敏感。而“JustDo”DIY蛋糕烘焙以相對(duì)價(jià)廉物美的面貌出現(xiàn)，則在一定程度上發(fā)揮了大學(xué)生群體的創(chuàng)造意識(shí)，以及培養(yǎng)了自己動(dòng)手的能力。而且針對(duì)一些動(dòng)手能力并不是十分出色或者耐心不是特別好的同學(xué)，我們推出可以制作餅干或者巧克力，使得他們也享受到動(dòng)手的快樂(lè)。與此同時(shí)也可以增加同學(xué)們對(duì)“JustDo”DIY蛋糕烘焙的歸屬感，提高店面的人氣。并且“JustDo”DIY蛋糕烘焙作為一家DIY蛋糕烘焙店，擁有一個(gè)文藝溫馨的環(huán)境，大學(xué)生們可以在這里度過(guò)一個(gè)溫馨的下午，并且通過(guò)店內(nèi)的WiFi去上傳一些店內(nèi)的環(huán)境，在享受與朋友的美好時(shí)光的同時(shí)提高“JustDo”DIY蛋糕烘焙的知名度。市場(chǎng)容量（經(jīng)市場(chǎng)調(diào)查預(yù)測(cè)的業(yè)務(wù)量，在預(yù)測(cè)銷售數(shù)量時(shí)要有依據(jù)）：目前，在小和山高教園區(qū)附近，有各種的奶茶店，有各種蛋糕店，但是沒(méi)有集合制作蛋糕、餅干、巧克力的DIY烘焙店。如果公司能夠發(fā)展適合需求的產(chǎn)品，提供適合大學(xué)生的消費(fèi)水平，有創(chuàng)意的產(chǎn)品，銷售方案表明馬上就是收回前期投入，并盈利，且對(duì)公司的知名度也會(huì)有很大的提升。年輕一代消費(fèi)者具有巨大的消費(fèi)潛力，“JustDo”DIY蛋糕烘焙的服務(wù)特色恰能滿足他們的獵奇心理。小和山高教園區(qū)有超過(guò)50000名大學(xué)生就讀，是一個(gè)龐大的市場(chǎng)，并且如今大學(xué)生越來(lái)越喜歡DIY，所以該地區(qū)的DIY烘焙市場(chǎng)容量極大，而高教園區(qū)內(nèi)甚至是附近較發(fā)達(dá)地區(qū)目前也沒(méi)有該類公司形式，DIY市場(chǎng)基本沒(méi)有得到開(kāi)發(fā)，因此一旦成立“JustDo”DIY蛋糕烘焙，其市場(chǎng)占有率必不會(huì)低于70%。市場(chǎng)容量的變化趨勢(shì)：總的來(lái)說(shuō)，市場(chǎng)容量會(huì)隨著季節(jié)的變化而變化。每年的冬季，溫度較低，蛋糕巧克力餅干等比較容易保存，是銷售的旺季，并且，在冬季，有平安夜，圣誕節(jié)以及情人節(jié)等重大節(jié)日，需求較大。而每年的夏季由于蛋糕巧克力餅干等不易保存，容易變質(zhì)，相較于冬季則是淡季。但是同時(shí)，由于“JustDo”DIY蛋糕烘焙是開(kāi)設(shè)在小和山高校園區(qū)，每當(dāng)寒暑假的時(shí)候?qū)W生們都回家了，消費(fèi)者較少，相對(duì)于上學(xué)的時(shí)候則是一個(gè)淡季。每天的中午到晚上是銷售的高峰期，消費(fèi)者比較集中。早晨的消費(fèi)者比較少。目前項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的情況（優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)）優(yōu)勢(shì)：（1）目前在小和山高教園區(qū)沒(méi)有與我們相同的DIY烘焙的行業(yè)，不存在直接競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手為各種蛋糕店。（2）產(chǎn)品相對(duì)小和山高教園區(qū)其他蛋糕店的種類比較多，能滿足消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品差異化的需求。（3）店面裝修較文藝溫馨，具有情調(diào)。作為大學(xué)生們度過(guò)時(shí)光的一個(gè)休閑娛樂(lè)去處，可以吸引消費(fèi)者的眼球。劣勢(shì)：（1）相對(duì)于小和山高教園區(qū)其他的蛋糕店來(lái)說(shuō)，“JustDo”DIY蛋糕烘焙的價(jià)格會(huì)相對(duì)較高一點(diǎn)。會(huì)在一定程度上喪失一些消費(fèi)者。（2）由于蛋糕店數(shù)目較多，因此面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力較大。此外，該類產(chǎn)品專業(yè)化程度較低，容易造成其他蛋糕店的學(xué)習(xí)，在某方面的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力較弱。本企業(yè)相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的主要優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)：優(yōu)勢(shì):1.產(chǎn)品為手工制作，極具個(gè)性，能夠吸引一些獨(dú)具匠心的消費(fèi)者。2.自己手工制作，干凈衛(wèi)生，新鮮可口。3.有蛋糕、餅干、巧克力等多種選擇，可以滿足不同消費(fèi)者對(duì)產(chǎn)品差異化的需求。4.競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手少，所賣產(chǎn)品可說(shuō)是獨(dú)家經(jīng)營(yíng)。5.店內(nèi)環(huán)境好，氛圍比較文藝溫馨，適合朋友、情侶度過(guò)一個(gè)溫馨時(shí)光。6.可以根據(jù)消費(fèi)者需求的形狀等接受定制，面向范圍廣泛。劣勢(shì)：1.價(jià)格相對(duì)其他蛋糕店相對(duì)較貴。2.房租方面，裝修花費(fèi)，成本增加。3.夏季天氣較熱，蛋糕、餅干、巧克力保質(zhì)期短，保存較難。4.知名度較小，要進(jìn)行大量宣傳。四、市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃1.產(chǎn)品產(chǎn)品或服務(wù)主要特征DIY蛋糕形狀可自由發(fā)揮，制作復(fù)雜。DIY餅干形狀可自由發(fā)揮，制作簡(jiǎn)單。DIY巧克力形狀可自由發(fā)揮，有多種口味可以選擇，花樣較多。2.價(jià)格產(chǎn)品或服務(wù)成本價(jià)銷售價(jià)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格DIY蛋糕40元90元100-120元DIY餅干10元25元30-40元DIY巧克力20元50元50-60元折扣銷售會(huì)員卡折扣，團(tuán)體折扣，數(shù)量折扣，美團(tuán)折扣賒賬銷售無(wú)成本價(jià)、銷售價(jià)的核算依據(jù)：通過(guò)自己操作后了解大概的成本價(jià)。然后通過(guò)去其他一些DIY蛋糕烘焙的店進(jìn)行實(shí)地了解并且結(jié)合自己暑假兼職的蛋糕店的情況，得知競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的大致銷售價(jià)。3.地點(diǎn)（1）選址細(xì)節(jié)（租金、成本要經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)查）：地址面積（平方米）租金或建筑成本浙江省杭州市西湖區(qū)浙江科技學(xué)院東和公寓門(mén)外5060000元/年選擇該地址的主要原因：A該地址位于小和山高教園區(qū)的中心，距離幾個(gè)消費(fèi)者市場(chǎng)都比較近。一方面便于“JustDo”DIY蛋糕烘焙店對(duì)市場(chǎng)動(dòng)態(tài)的進(jìn)行同步調(diào)研和計(jì)劃制定，實(shí)施項(xiàng)目也較為方便快捷，能夠達(dá)到事半功倍的效果；另一方面，可以隨時(shí)關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，針對(duì)市場(chǎng)變化及時(shí)更新本店的相關(guān)措施，跟上市場(chǎng)的腳步。B該地址人流量比較大，會(huì)吸引較多的消費(fèi)者。并且有利于本店的宣傳，容易讓本店在廣大消費(fèi)者群眾建立好的口碑，有利于“JustDo”DIY蛋糕烘焙的發(fā)展。（3）銷售方式（選擇一項(xiàng)并打■）：將把產(chǎn)品或服務(wù)銷售或提供給：■最終消費(fèi)者□零售商□批發(fā)商（4）選擇該銷售方式的原因：A“JustDo”DIY蛋糕烘焙的產(chǎn)品不管是蛋糕、餅干還是巧克力都是直接面向消費(fèi)者的一種直接服務(wù)，不存在零售商或批發(fā)商等。消費(fèi)者得到的產(chǎn)品都是直接由本店提供的。可以避免一些運(yùn)費(fèi)或者是不必要的費(fèi)用。能夠以物美價(jià)廉的形象吸引更多的消費(fèi)者。B“JustDo”DIY蛋糕烘焙的DIY服務(wù)直接由本店為消費(fèi)者提供，更有保障，更能保質(zhì)保量的完成各個(gè)項(xiàng)目，更能維護(hù)本店在廣大消費(fèi)者心目中的形象。C由于烘焙類產(chǎn)品的保質(zhì)期時(shí)間不長(zhǎng)，所以這些由消費(fèi)者自己制作之后直接提供給最終消費(fèi)者，能夠保證產(chǎn)品的質(zhì)量。4．促銷（人員工資、廣告等必須有市場(chǎng)調(diào)查）人員推銷在總結(jié)公司起步階段人員推銷的基礎(chǔ)上組建公司強(qiáng)大的人員推銷隊(duì)伍，對(duì)其進(jìn)行定期培訓(xùn)。成本預(yù)測(cè)400元/年廣告a企業(yè)廣告

；包括電視廣告和商業(yè)廣告，在各高校貼吧人人微博上做一些廣告，提高企業(yè)在各高校的知名度。同時(shí)爭(zhēng)取在一些校園性的文化體育活動(dòng)上通過(guò)贊助來(lái)獲得的冠名權(quán)提高企業(yè)的知名度。

b產(chǎn)品廣告：重點(diǎn)介紹本店的DIY產(chǎn)品，以吸引更多的消費(fèi)者。主要的宣傳工具是寢室樓的單頁(yè)派發(fā)，校園新媒體等。成本預(yù)測(cè)700元/年公共關(guān)系a社會(huì)公益活動(dòng)：大力支持各項(xiàng)福利和公益事業(yè)，盡到應(yīng)盡的社會(huì)責(zé)任。b加強(qiáng)與政府的積極溝通：依法納稅，做好各項(xiàng)工作，為社會(huì)民眾多做實(shí)事，加強(qiáng)與“金牌顧客”的聯(lián)系，進(jìn)行客戶關(guān)懷度管理。成本預(yù)測(cè)600元營(yíng)業(yè)推廣成本預(yù)測(cè)400元/年會(huì)員制：顧客從首先滿意開(kāi)始，即可獲得累計(jì)積分，當(dāng)積分達(dá)到一定數(shù)量時(shí)便可享受不同等級(jí)的價(jià)格折扣。

其他無(wú)成本預(yù)測(cè)0各項(xiàng)成本核算依據(jù)：通過(guò)對(duì)一些蛋糕店的實(shí)地走訪，或者咨詢做過(guò)相關(guān)兼職的同學(xué)們。五、企業(yè)組織結(jié)構(gòu)1.企業(yè)將登記注冊(cè)成（選擇一項(xiàng)并打■）：□個(gè)體工商戶■有限責(zé)任公司□個(gè)人獨(dú)資企業(yè)□其他□合伙企業(yè)擬定的企業(yè)名稱：“JustDo”DIY蛋糕烘焙2.企業(yè)的員工職務(wù)月薪業(yè)主兼經(jīng)理3000元/月業(yè)務(wù)員（2名，兼職）1000元/月3.企業(yè)將獲得的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、許可證：類型預(yù)計(jì)費(fèi)用個(gè)體工商戶許可證等320元4.企業(yè)的法律責(zé)任（保險(xiǎn)、員工的薪酬、納稅）：種類預(yù)計(jì)費(fèi)用保險(xiǎn)600元/年員工的薪酬2000元/月納稅500元/月5.合伙（合作）人與合伙（合作）協(xié)議： 內(nèi) 合伙人 容條款出資方式出資數(shù)額與期限利潤(rùn)分配和虧損分?jǐn)偨?jīng)營(yíng)分工、權(quán)限和責(zé)任合伙人個(gè)人負(fù)債的責(zé)任協(xié)議變更和終止其他條款六、固定資產(chǎn)1.工具和設(shè)備根據(jù)預(yù)測(cè)的銷售量，假設(shè)達(dá)到100%的生產(chǎn)能力，企業(yè)需要購(gòu)買(mǎi)以下設(shè)備：名稱數(shù)量單價(jià)總費(fèi)用（元）冰柜，冰箱240008000攪拌機(jī) 2300600烤箱1500500裱花嘴+裱花袋+轉(zhuǎn)換器+模具若干/150合計(jì)9250供應(yīng)商名稱地址電話或傳真美的電器杭州專賣店杭州市下城區(qū)建國(guó)北路586號(hào)9固定資產(chǎn)購(gòu)置數(shù)量核算依據(jù)：根據(jù)美的電器杭州專賣店，以及超市的相關(guān)價(jià)格確定。2.交通工具根據(jù)交通及營(yíng)銷活動(dòng)的需要，擬購(gòu)置以下交通工具：名稱數(shù)量單價(jià)總費(fèi)用（元）電動(dòng)車123002300合計(jì)2300供應(yīng)商名稱地址電話或傳真浙江杭州華東電動(dòng)車市場(chǎng)綠源專賣店杭州市西湖區(qū)文二西路華東電動(dòng)車市場(chǎng)3.辦公家具和設(shè)備辦公室需要以下設(shè)備：名稱數(shù)量單價(jià)總費(fèi)用（元）柜臺(tái)210002000電腦230006000存儲(chǔ)柜2200400合計(jì)8400供應(yīng)商名稱地址電話或傳真巨桑家具店杭州市大橋路54號(hào)（0571）核算依據(jù)：通過(guò)去巨桑家具店實(shí)地考察過(guò)相關(guān)設(shè)備的價(jià)格。4.固定資產(chǎn)和折舊概要項(xiàng)目?jī)r(jià)值年折舊（元）工具和設(shè)備（20%）9250元1850元交通工具（10%）2300元230元辦公家具和設(shè)備（20%）8400元1880元店鋪裝修（20%）4900元980元自建廠房建筑（5%）//合計(jì)24850元4940元七、流動(dòng)資金（月）原材料和包裝項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)總費(fèi)用（元）可可粉10袋23元/袋115元食品添加劑5袋10元/袋50元包裝盒10箱68元/箱680元面粉10袋元/袋45元奶油10包58元/袋580元食品模具20個(gè)50元/個(gè)1000元供應(yīng)商名稱地址電話或傳真郝蓮娜食品店下城區(qū)武林路戒壇寺巷24-5號(hào)52、其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（不包括折舊費(fèi)和貸款利息）項(xiàng)目費(fèi)用（元）備注業(yè)主的工資30003000/月，1個(gè)人雇員的工資20001000/月，2個(gè)人租金60000一年費(fèi)用一次性支付營(yíng)銷費(fèi)用1500一年公用事業(yè)費(fèi)600一年維修費(fèi)1200100元/月保險(xiǎn)費(fèi)600社會(huì)保險(xiǎn)登記注冊(cè)費(fèi)360一些常規(guī)的證件其他不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)合計(jì)69260原材料購(gòu)置數(shù)量與企業(yè)銷售數(shù)量有關(guān)，而可銷售數(shù)量需要建立在市場(chǎng)調(diào)查和企業(yè)資本數(shù)量基礎(chǔ)上，要有這方面的分析。八、銷售收入預(yù)測(cè)（12個(gè)月）銷售情況月份銷售的產(chǎn)品或服務(wù)123456789101112合計(jì)（1）DIY蛋糕銷售數(shù)量2202202201901501501502102102102102402590平均單價(jià)90909090909090909090909090月銷售額198001980019800171001350013500135001890018900189001890021600233100（2）DIY餅干銷售數(shù)量190200190150110130110175200175210205 2045平均單價(jià)25252525252525252525252525月銷售額47505000475037502750325027504375500043755250512551125（3）DIY巧克力銷售數(shù)量2052052052102102102102202202202202202555平均單價(jià)50505050505050505050505050月銷售額102501025010250105001050010500105001100011000110001100011000127750合計(jì)銷售總量6156256155504704904706056306056406657190銷售總收入348003505034800313502675027250267503427534900342753515037725411975九、銷售和成本計(jì)劃金額月份項(xiàng)目123456789101112合計(jì)銷售含流轉(zhuǎn)稅銷售收入348003505034800313502675027250267503427534900342753515037725411975流轉(zhuǎn)稅（增值稅等）銷售凈收入成本業(yè)主工資30003000300030003000300030003000300030003000300036000員工工資20002000200020002000200020002000200020002000200024000租金50005000500050005000500050005000500050005000500060000營(yíng)銷費(fèi)用1251251251251251251251251251251251251500公用事業(yè)費(fèi)505050505050505050505050600維修費(fèi)1001001001001001001001001001001001001200折舊費(fèi)4004004004004004004004004004004004004800貸款利息保險(xiǎn)費(fèi)505050505050505050505050600登記注冊(cè)費(fèi)303030303030303030303030360原材料（列出項(xiàng)目）（1）DIY蛋糕4400440044003１00３３00３３00３３004200420042004200420047200（2）DIY餅干570057005700５000５１00５１00５１006150615061506150615068150（3）DIY巧克力410041004100３９00３６00３６00３６004400440044004400440049000其他總成本249552495524955227552275522755227552550525505255052550525505293410利潤(rùn)稅費(fèi)企業(yè)所得稅個(gè)人所得稅其他凈收入（稅后）月份金額項(xiàng)目123456789101112合計(jì)現(xiàn)金流入月初現(xiàn)金06740261404554064290830401017901205401410901616401821902027401135740現(xiàn)金銷售收入348003480034800313502675026750267503427534275342753427537735405975賒銷收入貸款其他現(xiàn)金流入20000可支配現(xiàn)金（A）54800415406094076890910401097901285401548151753651959152164652404751541715現(xiàn)金流出現(xiàn)金采購(gòu)支出（列出項(xiàng)目）（1）DIY蛋糕44004400440031003300330033004200420042004200420047200（2）DIY餅干570057005700５0005100510051006150615061506150615068150（3）DIY巧克力41004100410039003600360036004400440044004400440049000賒購(gòu)支出業(yè)主工資30003000300030003000300030003000300030003000300036000員工工資20002000200020002000200020002000200020002000200024000租金50005000500050005000500050005000500050005000500060000營(yíng)銷費(fèi)用12512512512