公司財務章程

PAGEPAGE9公司財務章程通用版第一章、總則第一條、為了維護公司、股東和債權人的合法權益，加強公司財務管理和經濟核算，根據《公司法》和《企業(yè)會計制度》等相關法規(guī)，結合公司實際情況，制定本章程。第二條、公司財務管理的基本任務是：做好財務預算、控制、核算、實現公司價值的最大化。斷拓展，將進行更改、補充和完善。第二章、財務管理組織機構第四條、公司實行董事會領導下、總經理負責制的財務管理體制，公司是獨立的企業(yè)法人，自主經營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產權和民事權力，承擔民事責任。公司設置獨立的財務機構即財務部。人員的管理。第六條、財務部主要負責公司的財務管理和經濟核算，主要職責為：負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定。參與公司籌資方案的擬定和實施。提供財務意見。參與公司經營決策，統(tǒng)一調度資金。負責公司財務預算管理、會計核算。和經營成果，并作好項目和財務分析工作。監(jiān)督財務收支，依法計繳稅收。工作。證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。協(xié)調處理與各單位的關系。第七條、財務部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。第八條、公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。第三章、會計核算第九條、公司按照《企業(yè)會計制度》規(guī)定，結合經營項目實際情況，制訂并實施有關會計核算暫行辦法，及時、正確反映經營業(yè)績和披露經營風險。第十條、公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以人民幣為記賬本位幣，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定并結合公司的實際情況，設置總分類和明細賬科目。賬務處理，并實行會計電算化。公司的經營成果。第十三條、公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。產發(fā)生減值，按照《企業(yè)會計制度》的規(guī)定計提相應的減值準備。得多計資產和收益、少計負債和費用。第四章、財務預算管理第十六條、公司制定財務預算管理暫行規(guī)定，對公司的經營業(yè)績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算，并依據其實施管理。第十七條、公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算，財務預算主要包括以下內容：經營預算。盈利預算。資金預算。告。第五章、收入、成本費用管理第十九條、公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內部控制，以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。第二十三條、嚴格控制成本費用的開支范圍和標準，嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。第二十四條、公司合理運用財務杠桿，降低財務費用等資本成本。第六章、資產管理XXXXXXXX用進行管理。貨幣資金的保管和核算必須崗位分離。第二十六條、公司制定信用政策，加強對應收款項的管理，明確欠款對象，落實追款責任并依據結果施以獎懲。公司采用余額百分比法估計壞賬損失并計提壞賬準備計提的比例為期末應收款項財務部對已確實不能收回的超齡應收款項定期逐筆書面上報總經理審核批準后作為壞賬損失處理如數額較大者須通過董事會批準后處理。記錄、盤點制度，保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價，領用或發(fā)出存貨，采用先進先出法確認其實際成本。維護保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產按分類確定折舊率，采第二十九條、公司對資產使用部門要求定期或者至少于每年年度終第七章、負債及所有者權益管理第三十條、公司的債務性融資和權益性融資，依據《公司法》等相關法規(guī)和《公司章程》進行。第三十一條、公司依據《公司法》等相關法規(guī)和《公司章程》實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。公司法定公積金按照稅后利潤%提取第八章、籌資管理第三十二條、籌資的目的是投資，籌資策略必須以投資策略為依據，充分反映公司投資的要求?；I資時考慮以下因素：以投定籌、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。XX公司實際情況，XX籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內容，在公司的發(fā)展階段，應盡量爭取各專業(yè)XX第九章、投資管理事承擔無限責任的投資。第三十五條、對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險性、納稅優(yōu)惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎上，確定投資的項目。但公司風險或項目特有風險也不容忽視。第三十七條短期投資是指公司購入能隨時變現并且持有時間不準超過 年的投資短期投資按取得時的投資成本入賬短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認投資收益。按取得的實際成本，作為開始投資成本。第三十九條、公司應當定期或者至少每年年度終了,對長期投資逐項進行檢查,如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值的,應當計提長期投資減值準備.對外投資必須經董事會審議通過。第十章、財務信息管理第四十一條、公司依據《企業(yè)財務報告條例財政部頒布的其他有關制度，編制公司的財務報表。的財務報表一律不得外流。第四十三條已經審核過的報表如需外送需經財務負責人并報總理批準月報在次月日內送各股東季報在每一季度結束后 日內送各股東，年報在每一會計年度結束后的 日內送各東。第四十四條、公司依照《會計電算化管理制度》實行財務電子信息系統(tǒng)，實現授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化，保證內控制度的有效性,相關人員在使用財務電子信息系統(tǒng)過程中，嚴格遵循內部控制規(guī)范和技術規(guī)范，保證系統(tǒng)的正常運行。第四十五條、公司財務部依照《會計檔案管理辦法》妥善保管各種財務會計文本（