證券投資基金法釋義課件

證券投資基金法

釋義證券投資基金法

釋義1第一章總則第一條

為了規(guī)范證券投資基金活動(dòng)，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)證券投資基金和證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，制定本法?！踞屃x】

本條是對(duì)證券投資基金法立法宗旨的規(guī)定。一、規(guī)范證券投資基金活動(dòng)。二、保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益。三、促進(jìn)證券投資基金和證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。第一章總則第一條為了規(guī)范證券投資基金活動(dòng)，保護(hù)投1第一章總則第二條

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，通過公開發(fā)售基金份額募集證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱基金)，由基金管理人管理，基金托管人托管，為基金份額持有人的利益，以資產(chǎn)組合方式進(jìn)行證券投資活動(dòng)，適用本法;本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)證券法》和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定?！踞屃x】

本條是對(duì)證券投資基金法適用范圍及與其他相關(guān)法律、行政法規(guī)的關(guān)系的規(guī)定。一、本法調(diào)整的主體范圍。二、本法調(diào)整的客體范圍。三、本法的地域管轄范圍。四、本法與信托法、證券法及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)的關(guān)系。第一章總則第二條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，通過公開發(fā)1第一章總則第三條

基金管理人、基金托管人和基金份額持有人的權(quán)利義務(wù)，依照本法在基金合同中約定。

基金管理人、基金托管人依照本法和基金合同的約定，履行受托職責(zé)?；鸱蓊~持有人按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?！踞屃x】

本條是對(duì)證券投資基金合同當(dāng)事人基本權(quán)利義務(wù)的設(shè)定的規(guī)定。第一章總則第三條基金管理人、基金托管人和基金份1第一章總則第四條

從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益?！踞屃x】

本條是對(duì)證券投資基金活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則的規(guī)定。

證券投資基金活動(dòng)是重要的民事活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循民事活動(dòng)的基本原則。第一章總則第四條從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自1第一章總則第五條

基金合同應(yīng)當(dāng)約定基金運(yùn)作方式?；疬\(yùn)作方式可以采用封閉式、開放式或者其他方式。

采用封閉式運(yùn)作方式的基金(以下簡(jiǎn)稱封閉式基金)，是指經(jīng)核準(zhǔn)的基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回的基金。

采用開放式運(yùn)作方式的基金(以下簡(jiǎn)稱開放式基金)，是指基全份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購(gòu)或者贖回的基金。

采用其他運(yùn)作方式的基金的基金份額發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的辦法，由國(guó)務(wù)院另行規(guī)定?！踞屃x】

本條是對(duì)基金運(yùn)作方式的規(guī)定。第一章總則第五條基金合同應(yīng)當(dāng)約定基金運(yùn)作方式?；?第一章總則第六條

基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)?；鸸芾砣?、基金托管人不得將基金財(cái)產(chǎn)歸人其固有財(cái)產(chǎn)。

基金管理人、基金托有人因基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸人基金財(cái)產(chǎn)。

基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的.基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)?！踞屃x】

本條是對(duì)基金財(cái)產(chǎn)與基金管理人、基金托管人固有財(cái)產(chǎn)的關(guān)系的規(guī)定。第一章總則第六條基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管1第一章總則第七條

基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與基金管理人、基金托管人固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵銷;不同基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。【釋義】

本條是對(duì)非本基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)不得相互抵銷的規(guī)定。第一章總則第七條基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與基金管理人、1第一章總則第八條

非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行?！踞屃x】

本條是對(duì)基金財(cái)產(chǎn)不得非法強(qiáng)制執(zhí)行的規(guī)定。第一章總則第八條非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不1第一章總則第九條

基金管理人、基金托管人管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)。

基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)依法取得基金從業(yè)資格，遵守法律、行政法規(guī)，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人的義務(wù)和基金從業(yè)人員資格的規(guī)定。第一章總則第九條基金管理人、基金托管人管理、運(yùn)1第一章總則第十條

基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)，可以成立同業(yè)協(xié)會(huì).加強(qiáng)行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系，提供行業(yè)服務(wù)，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展。【釋義】

本條是對(duì)證券投資基金同業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定。

我國(guó)對(duì)證券投資基金活動(dòng)的規(guī)范管理除企業(yè)自身的內(nèi)部管理外，分為兩個(gè)層次：一是政府監(jiān)管;二是行業(yè)自律。第一章總則第十條基金管理人、基金托管人和基金份1第一章總則第十一條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券投資基金活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理?！踞屃x】

本條是對(duì)證券投資基金活動(dòng)依法實(shí)施監(jiān)管的機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)是國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

本法在賦予國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)證券投資基金活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理職責(zé)的同時(shí)，對(duì)其應(yīng)當(dāng)依法履行的義務(wù)和不履行法定義務(wù)或者不適當(dāng)履行法定義務(wù)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任也作出了規(guī)定。第一章總則第十一條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)1第二章基金管理人第十二條

基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。

擔(dān)任基金管理人.應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。【釋義】

本條是對(duì)基金管理人由誰擔(dān)任及其核準(zhǔn)的規(guī)定。一、基金管理人由基金管理公司擔(dān)任。二、擔(dān)任基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。第二章基金管理人第十二條基金管理人由依法設(shè)立的基1第二章基金管理人第十三條

設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：有符合本法和《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程；注冊(cè)資本不低于一億元人民幣.且必須為實(shí)繳貨幣資本；主要股東具有從事證券經(jīng)營(yíng)、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他全融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和良好的社會(huì)信譽(yù)，最近三年沒有違法記錄，注冊(cè)資本不低于三億元人民幣；取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)；有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。【釋義】

本條是對(duì)基金管理公司設(shè)立條件及其批準(zhǔn)的規(guī)定。第二章基金管理人第十三條設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)1第二章基金管理人第十四條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金管理公司設(shè)立申請(qǐng)之日起六個(gè)月內(nèi)依照本法第十三條規(guī)定的條件和審慎監(jiān)管原則進(jìn)行審查，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，并通知申請(qǐng)人;不予批準(zhǔn)的.應(yīng)當(dāng)說明理由。

基金管理公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、修改章程或者變更其他重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起六十日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，并通知申請(qǐng)人;不予批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)說明理由?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理公司設(shè)立及其重大事項(xiàng)變更批準(zhǔn)程序的規(guī)定。一、基金管理公司設(shè)立申請(qǐng)的審批程序。二、基金管理公司重大事項(xiàng)變更的審批程序。第二章基金管理人第十四條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)1第二章基金管理人第十五條

下列人員不得擔(dān)任基金管理人的基金從業(yè)人員：因犯有貪污賄賂、瀆職、侵犯財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰的；對(duì)所任職的公司、企業(yè)因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算或者因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照負(fù)有個(gè)人責(zé)任的董事、監(jiān)事、廠長(zhǎng)、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算終結(jié)或者被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾五年的；個(gè)人所負(fù)債務(wù)數(shù)額較大，到期未清償?shù)?；違法行為被開除的基金管理人、基金托管人、證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、期貨交易所、期貨經(jīng)紀(jì)公司及其他機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員和國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員；因違法行為被吊銷執(zhí)業(yè)證書或者被取消資格的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員、投資咨詢從業(yè)人員；法律、行政法規(guī)規(guī)定不得從事基金業(yè)務(wù)的其他人員?！踞屃x】

本條是對(duì)哪些人員不得擔(dān)任基金管理人的從業(yè)人員的規(guī)定。第二章基金管理人第十五條下列人員不得擔(dān)任基金管理1第二章基金管理人第十六條

基金管理人的經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)熟悉證券投資方面的法律、行政法規(guī)，具有基金從業(yè)資格【釋義】

本條是對(duì)基金管理人的經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員任職資格的規(guī)定。第二章基金管理人第十六條基金管理人的經(jīng)理和其他1第二章基金管理人第十七條

基金管理人的經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的選任或者改任，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照本法和【釋義】

本條是對(duì)基金管理人的經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員任職條件進(jìn)行審核的規(guī)定。第二章基金管理人第十七條基金管理人的經(jīng)理和其他1第二章基金管理人第十八條

基金管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任基金托管人或者其他基金管理人的任何職務(wù)，不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)?！踞屃x】

本條是對(duì)基金從業(yè)人員不得兼任不相容職務(wù)、競(jìng)業(yè)禁止和防止利益沖突規(guī)則的規(guī)定。第二章基金管理人第十八條基金管理人的董事、監(jiān)事1第二章基金管理人第十九條

基金管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：依法募集基金，辦理或者委托經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金份額的發(fā)售、申購(gòu)、贖回和登記事宜；辦理基金備案手續(xù)；對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資；按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益；進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；編制中期和年度基金報(bào)告；計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；召集基金份額持有人大會(huì)；保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)?！踞屃x】本條是對(duì)基金管理人職責(zé)的規(guī)定。第二章基金管理人第十九條基金管理人應(yīng)當(dāng)履行下列1第二章基金管理人第二十條基金管理人不得有下列行為：將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資；不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)；利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益；向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人禁止性行為的規(guī)定。第二章基金管理人第二十條基金管理人不得有下列行為：1第二章基金管理人第二十一條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)有下列情形之一的基金管理人，依據(jù)職權(quán)責(zé)令整頓，或者取消基金管理資格：有重大違法違規(guī)行為；不再具備本法第十三條規(guī)定的條件；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形?！踞屃x】

本條是對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)責(zé)令基金管理人整頓或者取消其基金管理資格的規(guī)定。第二章基金管理人第二十一條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)有下1第二章基金管理人第二十二條有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：被依法取消基金管理資格；被基金份額持有人大會(huì)解任；依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；基金合同約定的其他情形?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人職責(zé)終止事由的規(guī)定。第二章基金管理人第二十二條有下列情形之一的，基金管理人1第二章基金管理人第二十三條

基金管理人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)選任新基金管理人;新基金管理人產(chǎn)生前，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定臨時(shí)基金管理人。

基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新基金管理人或者臨時(shí)基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收?！踞屃x】

本條是對(duì)新基金管理人產(chǎn)生及基金管理業(yè)務(wù)移交接收責(zé)任的規(guī)定。第二章基金管理人第二十三條基金管理人職責(zé)終止的1第二章基金管理人第二十四條

基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人職責(zé)終止時(shí)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)審計(jì)的規(guī)定。第二章基金管理人第二十四條基金管理人職責(zé)終止的1第三章基金托管人第二十五條

基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任?！踞屃x】

本條是對(duì)基金托管人范圍的規(guī)定。第三章基金托管人第二十五條基金托管人由依法設(shè)立1第三章基金托管人第二十六條申請(qǐng)取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)：凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定；設(shè)有專門的基金托管部門；取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)；有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件；有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件?！踞屃x】

本條是對(duì)基金托管人資格條件的規(guī)定。第三章基金托管人第二十六條申請(qǐng)取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)具1第三章基金托管人第二十七條

本法第十五條、第十八條的規(guī)定，適用于基金托管人的專門基金托管部門的從業(yè)人員。

本法第十六條、第十七條的規(guī)定，適用于基金托管人的專門基金托管部門的經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員?！踞屃x】

本條是對(duì)本法第十五條至第十八條的規(guī)定也適用于基金托管人的專門基金托管部門的從業(yè)人員、經(jīng)理以及其他高級(jí)管理人員的規(guī)定。第三章基金托管人第二十七條本法第十五條、第十八1第三章基金托管人第二十八條

基金托管人與基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份?！踞屃x】

本條是對(duì)基金托管人與基金管理人相互分離原則的規(guī)定。

基金托管人與基金管理人不得為同一人，不得相互出資或者持有股份。否則，監(jiān)督制約機(jī)制將失去作用。第三章基金托管人第二十八條基金托管人與基金管1第三章基金托管人第二十九條

基金托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：安全保管基金財(cái)產(chǎn)；按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)?！踞屃x】

本條是對(duì)基金托管人職責(zé)的規(guī)定。第三章基金托管人第二十九條基金托管人應(yīng)當(dāng)履行下1第三章基金托管人第三十條

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時(shí)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。

基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知基金管理人，并及時(shí)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。【釋義】

本條是對(duì)基金托管人拒絕執(zhí)行投資指令權(quán)和報(bào)告義務(wù)的規(guī)定。第三章基金托管人第三十條基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理1第三章基金托管人第三十一條

本法第二十條的規(guī)定，適用于基金托管人?！踞屃x】

本條是對(duì)基金托管人禁止行為的規(guī)定。將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資。不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)。利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為。第三章基金托管人第三十一條本法第二十條的規(guī)定，1第三章基金托管人第三十二條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)有下列情形之一的基金托管人，依據(jù)職權(quán)責(zé)令整頓，或者取消基金托管資格：有重大違法違規(guī)行為;不再具備本法第二十六條規(guī)定的條件;法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形?！踞屃x】

本條是關(guān)于監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)基金托管人責(zé)令整頓或者取消基金托管資格的規(guī)定。第三章基金托管人第三十二條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)1第三章基金托管人第三十三條

有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：被依法取消基金托管資格;被基金份額持有人大會(huì)解任;依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);基金合同約定的其他情形?！踞屃x】

本條是對(duì)基金托管人職責(zé)終止情形的規(guī)定。第三章基金托管人第三十三條有下列情形之一的，基1第三章基金托管人第三十四條

基金托管人職責(zé)終止的，基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)選任新基金托管人;新基金托管人產(chǎn)生前，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定臨時(shí)基金托管人。

基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收?！踞屃x】

本條是對(duì)基金托管人職責(zé)終止，新基金托管人、臨時(shí)基金托管人的產(chǎn)生以及辦理基金財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)的規(guī)定。第三章基金托管人第三十四條基金托管人職責(zé)終止的1第三章基金托管人第三十五條

基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案?！踞屃x】

本條是對(duì)基金托管人職責(zé)終止，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)的規(guī)定。第三章基金托管人第三十五條基金托管人職責(zé)終止的1第四章基金的募集第三十六條

基金管理人依照本法發(fā)售基金份額，募集基金，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)：申請(qǐng)報(bào)告；基金合同草案；基金托管協(xié)議草案；招募說明書草案；基金管理人和基金托管人的資格證明文件；經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的基金管理人和基金托管人最近三年或者成立以來的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；律師事務(wù)所出具的法律意見書；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交的其他文件?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人募集基金應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交有關(guān)文件并經(jīng)其核準(zhǔn)的規(guī)定。第四章基金的募集第三十六條基金管理人依照本法發(fā)1第四章基金的募集第三十七條

基金合同應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：募集基金的目的和基金名稱；基金管理人、基金托管人的名稱和住所；基金運(yùn)作方式；封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額；確定基金價(jià)額發(fā)售日期、價(jià)格和費(fèi)用的原則；基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；基金份額持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；基金份額發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的程序、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式，以及給付贖回款項(xiàng)的時(shí)間和方式；基金收益分配原則、執(zhí)行方式；作為基金管理人、基金托管人報(bào)酬的管理費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例；與基金財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式；基金財(cái)產(chǎn)的投資方向和投資限制；基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式；基金募集本達(dá)到法定要求的處理方式；基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財(cái)產(chǎn)清算方式；爭(zhēng)議解決方式；當(dāng)事人約定的其他事項(xiàng)。【釋義】

本條是對(duì)基金合同應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容的規(guī)定。第四章基金的募集第三十七條基金合同應(yīng)當(dāng)包括下列1第四章基金的募集第三十八條

基金招募說明書應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：基金募集申請(qǐng)的核準(zhǔn)文件名稱和核準(zhǔn)日期；基金管理人、基金托管人的基本情況；基金合同和基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要；基金份額的發(fā)售日期、價(jià)格、費(fèi)用和期限；基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱；出具法律意見書的律師事務(wù)所和審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱和住所；基金管理人、基金托管人報(bào)酬及其他有關(guān)費(fèi)用的提取、支付方式與比例；風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他內(nèi)容?！踞屃x】

本條是對(duì)基金招募說明書所包括內(nèi)容的規(guī)定。第四章基金的募集第三十八條基金招募說明書應(yīng)當(dāng)包1第四章基金的募集第三十九條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理基金募集申請(qǐng)之日起六個(gè)月內(nèi)依照法律、行政法規(guī)及國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定和審慎監(jiān)管原則進(jìn)行審查，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定，并通知申請(qǐng)入;不予核準(zhǔn)的;應(yīng)當(dāng)說明理由。【釋義】

本條是關(guān)于國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)基金募集申請(qǐng)進(jìn)行核準(zhǔn)的規(guī)定。第四章基金的募集第三十九條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)1第四章基金的募集第四十條

基金募集申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，方可發(fā)售基金份額。【釋義】

本條是對(duì)募集申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后方可發(fā)售基金份額的規(guī)定。第四章基金的募集第四十條基金募集申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)1第四章基金的募集第四十一條

基金份額的發(fā)售，由基金管理人負(fù)責(zé)辦理；基金管理人可以委托經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理。【釋義】

本條是對(duì)基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

基金管理人根據(jù)本條規(guī)定委托其他機(jī)構(gòu)代為辦理基金份額的發(fā)售工作，應(yīng)當(dāng)與代銷機(jī)構(gòu)簽訂代銷協(xié)議，明確雙方的權(quán)利義務(wù)。第四章基金的募集第四十一條基金份額的發(fā)售，由基1第四章基金的募集第四十二條

基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的三日前公布招募說明書、基金合同及其他有關(guān)文件。

前款規(guī)定的文件應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

對(duì)基金募集所進(jìn)行的宣傳推介活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得有本法第六十四條所列行為?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人在基金份額發(fā)售前公布有關(guān)文件以及對(duì)基金宣傳推介活動(dòng)的要求。第四章基金的募集第四十二條基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金1第四章基金的募集第四十三條

基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到核準(zhǔn)文件之日起六個(gè)月內(nèi)進(jìn)行基金募集。超過六個(gè)月開始募集，原核準(zhǔn)的事項(xiàng)未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案;發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化的，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)重新提交申請(qǐng)。

基金募集不得超過國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的基金募集期限?；鹉技谙拮曰鸱蓊~發(fā)售之日起計(jì)算?！踞屃x】

本條是對(duì)基金開始募集的期限以及基金結(jié)束募集的期限的規(guī)定。第四章基金的募集第四十三條基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到1第四章基金的募集第四十四條

基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的百分之八十以上，開放式基金募集的基金份額總額超過核準(zhǔn)的最低募集份額總額，并且基金份額持有人人數(shù)符合國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的，基金管理人應(yīng)當(dāng)自募集期限屆滿之日起十日內(nèi)聘請(qǐng)法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起十日內(nèi)，向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交驗(yàn)資報(bào)告，辦理基金備案手續(xù)，并予以公告。【釋義】

本條是對(duì)基金備案、公告程序的規(guī)定。第四章基金的募集第四十四條基金募集期限屆滿，封1第四章基金的募集第四十五條

基金募集期間募集的資金應(yīng)當(dāng)存入專門賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用?！踞屃x】

本條是對(duì)基金募集期間所募資金不得動(dòng)用的規(guī)定。第四章基金的募集第四十五條基金募集期間募集的資1第四章基金的募集第四十六條

投資人繳納認(rèn)購(gòu)的基金份額的款項(xiàng)時(shí)，基金合同成立;基金管理人依照本法第四十四條的規(guī)定向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)辦理基金備案手續(xù)，基金合同生效。

基金募集期限屆滿，不能滿足本法第四十四條規(guī)定的條件的，基金管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任：以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)因募集行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用；在基金募集期限屆滿后三十日內(nèi)返還投資人已繳納的款項(xiàng)，并加計(jì)銀行同期存款利息。【釋義】

本條是對(duì)基金合同成立、生效以及基金合同不生效的法律后果的規(guī)定。第四章基金的募集第四十六條投資人繳納認(rèn)購(gòu)的基金1第五章基金份額的交易第四十七條

封閉式基金的基金份額，經(jīng)基金管理人申請(qǐng)，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，可以在證券交易所上市交易。

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)證券交易所依照法定條件和程序核準(zhǔn)基金份額上市交易?！踞屃x】

本條是對(duì)基金份額上市交易核準(zhǔn)的規(guī)定。第五章基金份額的交易第四十七條封閉式基金的基金1第五章基金份額的交易

第四十八條

基金份額上市交易，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：基金的募集符合本法規(guī)定；基金合同期限為五年以上；基金募集金額不低于二億元人民幣；基金份額持有人不少于一千人；基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。【釋義】

本條是對(duì)基金份額上市交易條件的規(guī)定。第五章基金份額的交易第四十八條基金份額上市交1第五章基金份額的交易第四十九條

基金份額上市交易規(guī)則由證券交易所制定，報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。【釋義】

本條是對(duì)基金份額上市交易規(guī)則的制定及其核準(zhǔn)的規(guī)定?；鸱蓊~上市交易規(guī)則的制定及其核準(zhǔn)。基金份額上市交易規(guī)則的主要內(nèi)容：基金份額上市交易的條件；申請(qǐng)基金份額上市交易應(yīng)提交的文件；上市程序；基金份額上市交易信息披露的內(nèi)容及要求；基金份額交易的停牌、復(fù)牌及暫停交易和終止交易的情形和程序；上市交易費(fèi)用及違反上市交易規(guī)則的處罰。第五章基金份額的交易第四十九條基金份額上市交易1第五章基金份額的交易

第五十條

基金份額上市交易后，有下列情形之一的，由證券交易所終止其上市交易，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案：不再具備本法第四十八條規(guī)定的上市交易條件；基金合同期限屆滿；基金份額持有人大會(huì)決定提前終止上市交易；基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形?！踞屃x】

本條是對(duì)基金份額終止上市交易的規(guī)定。第五章基金份額的交易第五十條基金份額上市交易后1第六章

基金份額的申購(gòu)與贖回第五十一條

開放式基金的基金份額的申購(gòu)、贖回和登記，由基金管理人負(fù)責(zé)辦理;基金管理人可以委托經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)代為辦理。【釋義】

本條是對(duì)基金份額申購(gòu)、贖回和登記的辦理機(jī)構(gòu)的規(guī)定。第六章基金份額的申購(gòu)與贖回第五十一條開放式基金1第六章

基金份額的申購(gòu)與贖回第五十二條

基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個(gè)工作日辦理基金份額的申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)；基金合同另有約定的，按照其約定。【釋義】

本條是對(duì)基金管理人辦理基金份額申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)的時(shí)間的規(guī)定。第六章基金份額的申購(gòu)與贖回第五十二條基金管理人1第六章

基金份額的申購(gòu)與贖回第五十三條基金管理人應(yīng)當(dāng)按時(shí)支付贖回款項(xiàng)，但是下列情形除外：因不可抗力導(dǎo)致基金管理人不能支付贖回款項(xiàng)；證券交易場(chǎng)所依法決定臨時(shí)停市，導(dǎo)致基金管理人無法計(jì)算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值；基金合同約定的其他特殊情形。

發(fā)生上述情形之一的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在當(dāng)日?qǐng)?bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

本條第一款規(guī)定的情形消失后，基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)支付贖回款項(xiàng)?！踞屃x】

本條是對(duì)發(fā)生基金管理人不能按時(shí)支付贖回款項(xiàng)的情形如何處理的規(guī)定。第六章基金份額的申購(gòu)與贖回第五十三條基金管理人應(yīng)當(dāng)按時(shí)1第六章

基金份額的申購(gòu)與贖回第五十四條

開放式基金應(yīng)當(dāng)保持足夠的現(xiàn)金或者政府債券，以備支付基金價(jià)額持有人的贖回款項(xiàng)?；鹭?cái)產(chǎn)中應(yīng)當(dāng)保持的現(xiàn)金或者政府債券的具體比例，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定?！踞屃x】

本條是對(duì)開放式基金保持現(xiàn)金或者政府債券的要求的規(guī)定。第六章基金份額的申購(gòu)與贖回第五十四條開放式基金1第六章

基金份額的申購(gòu)與贖回第五十五條

基金份額的申購(gòu)、贖回價(jià)格，依據(jù)申購(gòu)、贖回日基金份額凈值加、減有關(guān)費(fèi)用計(jì)算?！踞屃x】

本條是對(duì)基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格計(jì)算的規(guī)定。第六章基金份額的申購(gòu)與贖回第五十五條基金份額的1第六章

基金份額的申購(gòu)與贖回第五十六條

基金份額凈值計(jì)價(jià)出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即糾正，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。計(jì)價(jià)錯(cuò)誤達(dá)到基金份額凈值百分之零點(diǎn)五時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。

因基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤造成基金份額持有人損失的，基金份額持有人有權(quán)要求基金管理人、基金托管人予以賠償?！踞屃x】

本條是對(duì)基金份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤如何處理的規(guī)定。第六章基金份額的申購(gòu)與贖回第五十六條基金份額凈1第七章

基金的運(yùn)作與信息披露第五十七條

基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)采用資產(chǎn)組合的方式。

資產(chǎn)組合的具體方式和投資比例，依照本法和國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定在基金合同中約定?！踞屃x】

本條是對(duì)基金資產(chǎn)組合和投資比例限制的規(guī)定。第七章基金的運(yùn)作與信息披露第五十七條基金管理人1第七章

基金的運(yùn)作與信息披露第五十八條基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)用于下列投資：上市交易的股票、債券；國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。【釋義】

本條是對(duì)基金財(cái)產(chǎn)投資范圍的規(guī)定。第七章基金的運(yùn)作與信息披露第五十八條基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)用于下1第七章

基金的運(yùn)作與信息披露第五十九條

基金財(cái)產(chǎn)不得用于下列投資或者活動(dòng)：承銷證券；向他人貸款或者提供擔(dān)保；從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；買賣其他基金份額，但是國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外；向其基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；買賣與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券；從事內(nèi)幕安易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)?！踞屃x】

本條是對(duì)基金財(cái)產(chǎn)禁止從事的投資或者活動(dòng)的規(guī)定。第七章基金的運(yùn)作與信息披露第五十九條基金財(cái)產(chǎn)不1第七章

基金的運(yùn)作與信息披露第六十條

基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法披露基金信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性?！踞屃x】

本條是對(duì)基金信息披露義務(wù)人依法披露基金信息并保證所披露信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整的規(guī)定。第七章基金的運(yùn)作與信息披露第六十條基金管理人1第七章

基金的運(yùn)作與信息披露第六十一條

基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)確保應(yīng)予披露的基金信息在國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露，并保證投資人能夠按照基金合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料。【釋義】

本條是對(duì)基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)確保應(yīng)予披露的基金信息在規(guī)定時(shí)間內(nèi)披露并保證投資人能夠按照基金合同約定的時(shí)間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料的規(guī)定。第七章基金的運(yùn)作與信息披露第六十一條基金信息披1第七章

基金的運(yùn)作與信息披露第六十二條

公開披露的基金信息包括：基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議；基金募集情況；基金份額上市交易公告書；基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及中期和年度基金報(bào)告；臨時(shí)報(bào)告；基金份額持有人大會(huì)決議；基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動(dòng)；涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟；依照法律、行政法規(guī)有關(guān)規(guī)定，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。【釋義】

本條是對(duì)公開披露的基金信息文件的規(guī)定。第七章基金的運(yùn)作與信息披露第六十二條公開披露的1第七章

基金的運(yùn)作與信息披露第六十三條

對(duì)公開披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告或者法律意見書的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)保證其所出具文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性?！踞屃x】

本條是對(duì)為基金信息出具審計(jì)報(bào)告或者法律意見書的專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證其所出具文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的規(guī)定。第七章基金的運(yùn)作與信息披露第六十三條對(duì)公開披露1第七章

基金的運(yùn)作與信息披露第六十四條公開披露基金信息，不得有下列行為：虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；對(duì)證券投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè)；違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)；依照法律、行政法現(xiàn)有關(guān)規(guī)定，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定禁止的其他行為?！踞屃x】

本條是對(duì)公開披露基金信息的禁止性行為的規(guī)定。第七章基金的運(yùn)作與信息披露第六十四條公開披露基金信息，1第八章

基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算第六十五條

按照基金合同的約定或者基金份額持有人大會(huì)的決議，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，可以轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式。【釋義】

本條是對(duì)基金轉(zhuǎn)換運(yùn)作方式的規(guī)定。第八章基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算第六十五條1第八章

基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算第六十六條

封閉式基金擴(kuò)募或者延長(zhǎng)基金合同期限，應(yīng)當(dāng)符合下列條件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)：基金運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)良好基金管理人最近二年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰基金份額持有人大會(huì)決議通過本法規(guī)定的其他條件。【釋義】

本條是對(duì)封閉式基金擴(kuò)募或者延長(zhǎng)基金合同期限應(yīng)當(dāng)符合條件的規(guī)定。第八章基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算第六十六條1第六十七條

有下列情形之一的，基金合同終止：基金合同期限屆滿而未延期的；基金份額持有人大會(huì)決定終止的；基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在六個(gè)月內(nèi)沒有新基金管理人、新基金托管人承接的；基金合同約定的其他情形?！踞屃x】

本條是對(duì)基金合同終止的規(guī)定。第八章

基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算第六十七條有下列情形之一的，基金合同終止：第八章1第八章

基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算第六十八條

基金合同終止時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)組織清算組對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。

清算組由基金管理人、基金托管人以及相關(guān)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)組成。

清算組作出的清算報(bào)告經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，律師事務(wù)所出具法律意見書后，報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案并公告?！踞屃x】

本條是對(duì)基金合同終止時(shí)對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算的規(guī)定。第八章基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算第六十八條1第八章

基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算第六十九條

清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照基金價(jià)額持有人所持份額比例進(jìn)行分配?！踞屃x】

本條是對(duì)清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)如何進(jìn)行分配的規(guī)定。第八章基金合同的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)清算第六十九條1第九章

基金份額持有人第七十條

基金份額持有人享有下列權(quán)利：分享基金財(cái)產(chǎn)收益；參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)；依法轉(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額；按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會(huì)；對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán)；查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料；對(duì)基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟；基金合同約定的其他權(quán)利。【釋義】

本條是對(duì)基金份額持有人享有權(quán)利的規(guī)定。第九章基金份額持有人第七十條基金份額持有人享有1第九章

基金份額持有人第七十一條

下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過召開基金份額持有入大會(huì)審議決定：提前終止基金合同；基金擴(kuò)募或者延長(zhǎng)基金合同期限；轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式；提高基金管理人、基金托管人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；更換基金管理人、基金托管人；基金合同約定的其他事項(xiàng)。【釋義】

本條是對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議決定事項(xiàng)的規(guī)定。第九章基金份額持有人第七十一條下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)通過1第九章

基金份額持有人第七十二條

基金份額持有人大會(huì)由基金管理人召集;基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集時(shí)，由基金托管人召集。

代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人就同一事項(xiàng)要求召開基金份額持有人大會(huì)，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額百分之十以上的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案?！踞屃x】

本條是對(duì)基金份額持有人大會(huì)召集的規(guī)定。第九章基金份額持有人第七十二條基金份額持有人大1第九章

基金份額持有人第七十三條

召開基金份額持有人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前三十日公告基金份額持有人大會(huì)的召開時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。

基金份額持有人大會(huì)不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決?！踞屃x】

本條是對(duì)召開基金份額持有人大會(huì)公告時(shí)間、事項(xiàng)及基金份額持有人大會(huì)不得就未經(jīng)公告事項(xiàng)進(jìn)行表決的規(guī)定。第九章基金份額持有人第七十三條召開基金份額持有1第九章

基金份額持有人第七十四條

基金份額持有人大會(huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開，也可以采取通訊等方式召開。

每一基金份額具有一票表決權(quán)，基金份額持有人可以委托代理人出席基金份額持有人大會(huì)并行使表決權(quán)?！踞屃x】

本條是對(duì)基金份額持有人大會(huì)召開方式和表決權(quán)的規(guī)定。第九章基金份額持有人第七十四條基金份額持有人大1第九章

基金份額持有人第七十五條

基金份額持有人大會(huì)應(yīng)當(dāng)有代表百分之五十以上基金份額的持有人參加，方可召開;大會(huì)就審議事項(xiàng)作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的百分之五十以上通過;但是，轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式、更換基金管理人或者基金托管人，提前終止基金合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上通過。

基金份額持有人大會(huì)決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)依法報(bào)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)或者備案，并予以公告。【釋義】

本條是對(duì)基金份額持有人大會(huì)出席人數(shù)和通過決定的規(guī)定。第九章基金份額持有人第七十五條基金份額持有人大1第十章

監(jiān)督管理第七十六條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行下列職責(zé):依法制定有關(guān)證券投資基金活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)；辦理基金備案；對(duì)基金管理人、基金托管人及其他機(jī)構(gòu)從事證券投資基金活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，對(duì)違法行為進(jìn)行查處，并予以公告；制定基金從業(yè)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施；監(jiān)督檢查基金信息的披露情況；指導(dǎo)和監(jiān)督基金同業(yè)協(xié)會(huì)的活動(dòng)；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)?！踞屃x】

本條是對(duì)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職責(zé)的規(guī)定。第十章監(jiān)督管理第七十六條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)1第十章監(jiān)督管理第七十七條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：進(jìn)入違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證；詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說明；查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移或者隱匿的文件和資料予以封存；查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金賬戶、證券賬戶或者基金賬戶，對(duì)有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券跡象的，可以申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)；法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施。【釋義】

本條是對(duì)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)有權(quán)采取措施的規(guī)定。第十章監(jiān)督管理第七十七條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)1第十章監(jiān)督管理第七十八條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)，進(jìn)行調(diào)查或者檢查時(shí)，不得少于二人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件;對(duì)調(diào)查或者檢查中知悉的商業(yè)秘密負(fù)有保密的義務(wù)。【釋義】

本條是對(duì)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員依法履行職責(zé)應(yīng)負(fù)義務(wù)的規(guī)定。第十章監(jiān)督管理第七十八條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)1第十章監(jiān)督管理第七十九條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法辦事，公正廉潔，接受監(jiān)督，不得利用職務(wù)牟取私利?！踞屃x】

本條是對(duì)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員的行為準(zhǔn)則的規(guī)定。第十章監(jiān)督管理第七十九條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)1第十章監(jiān)督管理第八十條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，被調(diào)查、檢查的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)配合，如實(shí)提供有關(guān)文件和資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞?！踞屃x】

本條是對(duì)被調(diào)查和被檢查的單位和個(gè)人負(fù)有配合調(diào)查、檢查的義務(wù)的規(guī)定。第十章監(jiān)督管理第八十條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依1第十章監(jiān)督管理第八十一條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，發(fā)現(xiàn)違法行為涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)將案件移送司法機(jī)關(guān)處理。【釋義】

本條是對(duì)涉嫌犯罪案件的移送的規(guī)定。第十章監(jiān)督管理第八十一條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)1第十章監(jiān)督管理第八十二條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員不得在被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)中兼任職務(wù)?！踞屃x】

本條是禁止國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員違法兼職的規(guī)定。第十章監(jiān)督管理第八十二條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)1第十一章

法律責(zé)任第八十三條

基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反本法規(guī)定或者基金會(huì)同約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人在履行職責(zé)過程中給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第八十三條基金管理人、基金托管1第十一章法律責(zé)任第八十四條

違反本法第四十五條規(guī)定，動(dòng)用募集的資金的，責(zé)令返還，沒收違法所得;違法所得五十萬元以上的.并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，并處五萬元以上五十萬元以下罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處三萬元以上三十萬元以下罰款;給投資人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。【釋義】

本條是對(duì)有關(guān)當(dāng)事人違反本法第45條規(guī)定動(dòng)用募集資金應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第八十四條違反本法第四十五條規(guī)1第十一章法律責(zé)任第八十五條

未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擅自募集基金的，責(zé)令停止，返還所募資金和加計(jì)的銀行同期存款利息，沒收違法所得，并處所募資金金額百分之一以上百分之五以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。【釋義】

本條是對(duì)未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)擅自募集基金應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第八十五條未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管1第十一章法律責(zé)任第八十六條

違反本法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn);擅自設(shè)立基金管理公司的，由證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以取締，并處五萬元以上五十萬元以下罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！踞屃x】

本條是對(duì)違反本法規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自設(shè)立基金管理公司應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第八十六條違反本法規(guī)定，未經(jīng)批1第十一章法律責(zé)任第八十七條

未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擅自從事基金管理業(yè)務(wù)或者基金托管業(yè)務(wù)的，責(zé)令停止，沒收違法所得;違法所得一百萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的.并處十萬元以上一百萬元以下罰款;給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處三萬元以上三十萬元以下罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！踞屃x】

本條是對(duì)未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，擅自從事基金管理業(yè)務(wù)或者基金托管業(yè)務(wù)應(yīng)承擔(dān)法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第八十七條未經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管1第十一章法律責(zé)任第八十八條

基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定，未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分別管理或者分賬保管，或者將基金財(cái)產(chǎn)挪作他用的，責(zé)令改正，處五萬元以上五十萬元以下罰款;給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格，并處三萬元以上三十萬元以下罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

基金管理人、基金托管人將基金財(cái)產(chǎn)挪作他用而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入基金財(cái)產(chǎn)。但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定，未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分別管理或者分賬保管，或者將基金財(cái)產(chǎn)挪作他用應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第八十八條基金管理人、基金托管1第十一章法律責(zé)任第八十九條

基金管理人、基金托管人有本法第二十條所列行為之一的，責(zé)令改正，沒收違法所得;違法所得一百萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的，并處十萬元以上一百萬元以下罰款;給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格，并處三萬元以上三十萬元以下罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人有本法第20條所列行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第八十九條基金管理人、基金托管1第十一章法律責(zé)任第九十條

基金管理人、基金托管人有本法第五十九條第一項(xiàng)至第六項(xiàng)和第八項(xiàng)所列行為之一的，責(zé)令改正，處十萬元以上一百萬元以下罰款；給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格，并處三萬元以上三十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

基金管理人、基金托管人有前款行為，運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入基金財(cái)產(chǎn)。但是，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人有本法第59條第(一)項(xiàng)至第(六)項(xiàng)和第(八)項(xiàng)所列行為之一應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第九十條基金管理人、基金托管人1第十一章法律責(zé)任第九十一條

基金管理人、基金托管人有本法第五十九條第七項(xiàng)規(guī)定行為的，除依照《中華人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫停或者取消基金從業(yè)資格，并處三萬元以上三十萬元以下罰款；給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。【釋義】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人將基金財(cái)產(chǎn)用于從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第九十一條基金管理人、基金托管1第十一章法律責(zé)任第九十二條

基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定，相互出資或者持有股份的，責(zé)令改正，可以處十萬元以下罰款。【釋義】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定相互出資或者持有股份的法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第九十二條基金管理人、基金托管1第十一章法律責(zé)任第九十三條

基金信息披露義務(wù)人不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，沒收違法所得，并處十萬元以上一百萬元以下罰款;給基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格，并處三萬元以上三十萬元以下罰款;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。【釋義】

本條是對(duì)基金信息披露義務(wù)人不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第九十三條基金信息披露義務(wù)人不1第十一章法律責(zé)任第九十四條

為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告、法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)就其所應(yīng)負(fù)責(zé)的內(nèi)容弄虛作假的，責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停業(yè)，暫?；蛘呷∠苯迂?zé)任人員的相關(guān)資格;給基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！踞屃x】

本條是對(duì)為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計(jì)報(bào)告、法律意見書等文件的專業(yè)機(jī)構(gòu)就其所應(yīng)負(fù)責(zé)的內(nèi)容弄虛作假的法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第九十四條為基金信息披露義務(wù)人1第十一章法律責(zé)任第九十五條

基金管理人或者基金托管人不按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)的，責(zé)令改正，可以處五萬元以下罰款;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫停或者取消基金從業(yè)資格?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人或者基金托管人不按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)的法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第九十五條基金管理人或者基金托1第十一章法律責(zé)任第九十六條基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，依法取消基金管理資格或者基金托管資格?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人違反本法規(guī)定情節(jié)嚴(yán)重的法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第九十六條基金管理人、基金托管人違反本1第十一章法律責(zé)任第九十七條

基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的從業(yè)人員違反本法第十八條規(guī)定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任;情節(jié)嚴(yán)重的，取消基金從業(yè)資格;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人違反本法第18條規(guī)定應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第九十七條基金管理人、基金托管1第十一章法律責(zé)任第九十八條

證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊或者利用職務(wù)上的便利索取或者收受他人財(cái)物的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！踞屃x】

本條是對(duì)證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊、或者利用職務(wù)上的便利索取或者收受他人財(cái)物應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第九十八條證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作1第十一章法律責(zé)任第九十九條

違反本法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任和繳納罰款、罰金，其財(cái)產(chǎn)不足以同時(shí)支付時(shí)，先承擔(dān)民事賠償責(zé)任。【釋義】

本條是對(duì)違反本法規(guī)定承擔(dān)民事賠償責(zé)任優(yōu)先原則的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第九十九條違反本法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)承1第十一章法律責(zé)任第一百條

依照本法規(guī)定，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事賠償責(zé)任和繳納的罰款、罰金，由基金管理人、基金托管人以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。

依法收繳的罰款、罰金和沒收的違法所得，應(yīng)當(dāng)全部上繳國(guó)庫(kù)?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的民事賠償責(zé)任和繳納的罰款、罰金由其以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)，依法收繳的罰款、罰金和沒收的違法所得全部上繳國(guó)庫(kù)的規(guī)定。第十一章法律責(zé)任第一百條依照本法規(guī)定，基金管理1第十二章附則第一百條

基金管理公司或者國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)，向特定對(duì)象募集資金或者接受特定對(duì)象財(cái)產(chǎn)委托從事證券投資活動(dòng)的具體管理辦法，由國(guó)務(wù)院根據(jù)本法的原則另行規(guī)定。第一百零一條

通過公開發(fā)行股份募集資金，設(shè)立證券投資公司，從事證券投資等活動(dòng)的管理辦法，由國(guó)務(wù)院另行規(guī)定。第一百零二條

本法自2004年6月1日起施行。第十二章附則第一百條基金管理公司或者國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)1謝謝！謝謝！103證券投資基金法

釋義證券投資基金法

釋義104第一章總則第一條

為了規(guī)范證券投資基金活動(dòng)，保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，促進(jìn)證券投資基金和證券市場(chǎng)的健康發(fā)展，制定本法。【釋義】

本條是對(duì)證券投資基金法立法宗旨的規(guī)定。一、規(guī)范證券投資基金活動(dòng)。二、保護(hù)投資人及相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益。三、促進(jìn)證券投資基金和證券市場(chǎng)的健康發(fā)展。第一章總則第一條為了規(guī)范證券投資基金活動(dòng)，保護(hù)投1第一章總則第二條

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，通過公開發(fā)售基金份額募集證券投資基金(以下簡(jiǎn)稱基金)，由基金管理人管理，基金托管人托管，為基金份額持有人的利益，以資產(chǎn)組合方式進(jìn)行證券投資活動(dòng)，適用本法;本法未規(guī)定的，適用《中華人民共和國(guó)信托法》、《中華人民共和國(guó)證券法》和其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定?！踞屃x】

本條是對(duì)證券投資基金法適用范圍及與其他相關(guān)法律、行政法規(guī)的關(guān)系的規(guī)定。一、本法調(diào)整的主體范圍。二、本法調(diào)整的客體范圍。三、本法的地域管轄范圍。四、本法與信托法、證券法及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)的關(guān)系。第一章總則第二條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)，通過公開發(fā)1第一章總則第三條

基金管理人、基金托管人和基金份額持有人的權(quán)利義務(wù)，依照本法在基金合同中約定。

基金管理人、基金托管人依照本法和基金合同的約定，履行受托職責(zé)?；鸱蓊~持有人按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?！踞屃x】

本條是對(duì)證券投資基金合同當(dāng)事人基本權(quán)利義務(wù)的設(shè)定的規(guī)定。第一章總則第三條基金管理人、基金托管人和基金份1第一章總則第四條

從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠(chéng)實(shí)信用的原則，不得損害國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。【釋義】

本條是對(duì)證券投資基金活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則的規(guī)定。

證券投資基金活動(dòng)是重要的民事活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循民事活動(dòng)的基本原則。第一章總則第四條從事證券投資基金活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵循自1第一章總則第五條

基金合同應(yīng)當(dāng)約定基金運(yùn)作方式?；疬\(yùn)作方式可以采用封閉式、開放式或者其他方式。

采用封閉式運(yùn)作方式的基金(以下簡(jiǎn)稱封閉式基金)，是指經(jīng)核準(zhǔn)的基金份額總額在基金合同期限內(nèi)固定不變，基金份額可以在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所交易，但基金份額持有人不得申請(qǐng)贖回的基金。

采用開放式運(yùn)作方式的基金(以下簡(jiǎn)稱開放式基金)，是指基全份額總額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時(shí)間和場(chǎng)所申購(gòu)或者贖回的基金。

采用其他運(yùn)作方式的基金的基金份額發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的辦法，由國(guó)務(wù)院另行規(guī)定。【釋義】

本條是對(duì)基金運(yùn)作方式的規(guī)定。第一章總則第五條基金合同應(yīng)當(dāng)約定基金運(yùn)作方式?；?第一章總則第六條

基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人的固有財(cái)產(chǎn)?；鸸芾砣?、基金托管人不得將基金財(cái)產(chǎn)歸人其固有財(cái)產(chǎn)。

基金管理人、基金托有人因基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸人基金財(cái)產(chǎn)。

基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的.基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。【釋義】

本條是對(duì)基金財(cái)產(chǎn)與基金管理人、基金托管人固有財(cái)產(chǎn)的關(guān)系的規(guī)定。第一章總則第六條基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于基金管理人、基金托管1第一章總則第七條

基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與基金管理人、基金托管人固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵銷;不同基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷?！踞屃x】

本條是對(duì)非本基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)不得相互抵銷的規(guī)定。第一章總則第七條基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與基金管理人、1第一章總則第八條

非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行?！踞屃x】

本條是對(duì)基金財(cái)產(chǎn)不得非法強(qiáng)制執(zhí)行的規(guī)定。第一章總則第八條非因基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不1第一章總則第九條

基金管理人、基金托管人管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)。

基金從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)依法取得基金從業(yè)資格，遵守法律、行政法規(guī)，恪守職業(yè)道德和行為規(guī)范?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人、基金托管人的義務(wù)和基金從業(yè)人員資格的規(guī)定。第一章總則第九條基金管理人、基金托管人管理、運(yùn)1第一章總則第十條

基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)，可以成立同業(yè)協(xié)會(huì).加強(qiáng)行業(yè)自律，協(xié)調(diào)行業(yè)關(guān)系，提供行業(yè)服務(wù)，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展?！踞屃x】

本條是對(duì)證券投資基金同業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定。

我國(guó)對(duì)證券投資基金活動(dòng)的規(guī)范管理除企業(yè)自身的內(nèi)部管理外，分為兩個(gè)層次：一是政府監(jiān)管;二是行業(yè)自律。第一章總則第十條基金管理人、基金托管人和基金份1第一章總則第十一條

國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)證券投資基金活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。【釋義】

本條是對(duì)證券投資基金活動(dòng)依法實(shí)施監(jiān)管的機(jī)構(gòu)的規(guī)定。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)是國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

本法在賦予國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)證券投資基金活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理職責(zé)的同時(shí)，對(duì)其應(yīng)當(dāng)依法履行的義務(wù)和不履行法定義務(wù)或者不適當(dāng)履行法定義務(wù)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任也作出了規(guī)定。第一章總則第十一條國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)1第二章基金管理人第十二條

基金管理人由依法設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任。

擔(dān)任基金管理人.應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)?！踞屃x】

本條是對(duì)基金管理人由誰擔(dān)任及其核準(zhǔn)的規(guī)定。一、基金管理人由基金管理公司擔(dān)任。二、擔(dān)任基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。第二章基金管理人第十二條基金管理人由依法設(shè)立的基1第二章基金管理人第十三條

設(shè)立基金管理公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：有符合本法和《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程；注冊(cè)資本不低于一億元人民幣.且必須為實(shí)繳貨幣資本；主要股東具有從事證券經(jīng)營(yíng)、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他全融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和良好的社會(huì)信譽(yù)，最近三年沒有違法記錄，注冊(cè)資本不低于三億元人民幣；取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)；有符合要求的