全面預(yù)算管理系統(tǒng)課件

全面預(yù)算管理系統(tǒng)財政部財政科學研究所研究生部全面預(yù)算管理系統(tǒng)財政部財政科學研究所研究生部1管理控制系統(tǒng)戰(zhàn)略與目標預(yù)算計劃與資源配置員工激勵評價與適應(yīng)管理控制系統(tǒng)戰(zhàn)略與目標預(yù)算計劃與資源配置員工激勵2一、全面預(yù)算管理體現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的權(quán)力分層體系確保公司戰(zhàn)略實施的保障體系“人、財、物、信息四流合一”的經(jīng)營指標體系滲透業(yè)務(wù)流程的行為規(guī)范與標準體系提供激勵的業(yè)績評價與獎懲體系一、全面預(yù)算管理體現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的權(quán)力分層體系31.公司法人治理結(jié)構(gòu)與權(quán)力分層股東大會監(jiān)事會董事會CEO財務(wù)經(jīng)理審議批準制定預(yù)算組織實施1.公司法人治理結(jié)構(gòu)與權(quán)力分層股東大會監(jiān)事會董事會CEO財務(wù)41）股東大會第一百零三條股東大會行使下列職權(quán)：（一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；（二）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項；（三）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項；（四）審議批準董事會的報告；（五）審議批準監(jiān)事會的報告；1）股東大會第一百零三條股東大會行使下列職權(quán)：51）股東大會（六）審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、

決算方案；（七）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（八）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；（九）對發(fā)行公司債券作出決議；（十）對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；（十一）修改公司章程。1）股東大會（六）審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、62）董事會董事會對股東大會負責，行使下列職權(quán)：（一）負責召集股東大會，并向股東大會報告工作；（二）執(zhí)行股東大會的決議；（三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案（四）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算

方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；2）董事會董事會對股東大會負責，行使下列職權(quán)：72）董事會（六）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案；（七）擬訂公司合并、分立、解散的方案；（八）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；（九）聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提、名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人，決定其報酬事項；（十）制定公司的基本管理制度。2）董事會（六）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案83）高層經(jīng)理人員第一百一十九條股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會聘任或者解聘。經(jīng)理對董事會負責，行使下列職權(quán)：（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議；（二）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；（三）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；（四）擬訂公司的基本管理制度；（五）制定公司的具體規(guī)章；3）高層經(jīng)理人員第一百一十九條股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會93）高層經(jīng)理人員（六）提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人；（七）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的負責管理人員；（八）公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。經(jīng)理列席董事會會議。3）高層經(jīng)理人員（六）提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財10《董事會專門委員會實施細則》董事會下設(shè)專門委員會：戰(zhàn)略委員會提名委員會審計委員會薪酬與考核委員會《董事會專門委員會實施細則》董事會下設(shè)專門委員會：11董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引

第一章

總則第一條

為適應(yīng)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，增強公司核心競爭力，確定公司發(fā)展規(guī)劃，健全投資決策程序，加強決策科學性，提高重大投資決策的效益和決策的質(zhì)量，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會戰(zhàn)略委員會，并制定本實施細則。第二條

董事會戰(zhàn)略委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究并提出建議。

董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引第一章總則12董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引第三章

職責權(quán)限第八條

戰(zhàn)略委員會的主要職責權(quán)限：（一）

對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進行研究并提出建議；（二）

對《公司章程》規(guī)定須經(jīng)董事會批準的重大投資融資方案進行研究并提出建議；（三）

對《公司章程》規(guī)定須經(jīng)董事會批準的重大資本運作、資產(chǎn)經(jīng)營項目進行研究并提出建議；（四）

對其他影響公司發(fā)展的重大事項進行研究并提出建議；（五）

對以上事項的實施進行檢查；（六）

董事會授權(quán)的其他事宜。第九條

戰(zhàn)略委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引第三章職責權(quán)限13董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引第四章

決策程序第十條

投資評審小組負責做好戰(zhàn)略委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)方面的資料：（一）

由公司有關(guān)部門或控股（參股）企業(yè)的負責人上報重大投資融資、資本運作、資產(chǎn)經(jīng)營項目的意向、初步可行性報告以及合作方的基本情況等資料；（二）

由投資評審小組進行初審，簽發(fā)立項意見書，并報戰(zhàn)略委員會備案；（三）

公司有關(guān)部門或者控股（參股）企業(yè)對外進行協(xié)議、合同、章程及可行性報告等洽談并上報投資評審小組；（四）

由投資評審小組進行評審，簽發(fā)書面意見，并向戰(zhàn)略委員會提交正式提案。董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引第四章決策程序14董事會提名委員會實施細則指引

第一章

總則第二條

董事會提名委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責對公司董事和經(jīng)理人員的人選、選擇標準和程序進行選擇并提出建議。董事會提名委員會實施細則指引第一章總則15董事會提名委員會實施細則指引第三章

職責權(quán)限第七條

提名委員會的主要職責權(quán)限：（一）

根據(jù)公司經(jīng)營活動情況、資產(chǎn)規(guī)模和股權(quán)結(jié)構(gòu)對董事會的規(guī)模和構(gòu)成向董事會提出建議；（二）

研究董事、經(jīng)理人員的選擇標準和程序，并向董事會提出建議；（三）

廣泛搜尋合格的董事和經(jīng)理人員的人選；（四）

對董事候選人和經(jīng)理人選進行審查并提出建議；（五）

對須提請董事會聘任的其他高級管理人員進行審查并提出建議；（六）

董事會授權(quán)的其他事宜。董事會提名委員會實施細則指引第三章職責權(quán)限16董事會審計委員會實施細則指引

第一章

總則第二條

董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

董事會審計委員會實施細則指引第一章總則17董事會審計委員會實施細則指引第三章

職責權(quán)限第八條

審計委員會的主要職責權(quán)限：（一）

提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；（二）

監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施；（三）

負責內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；（四）

審核公司的財務(wù)信息及其披露；（五）

審查公司內(nèi)控制度，對重大關(guān)聯(lián)交易進行審計；（六）

公司董事會授予的其他事宜。董事會審計委員會實施細則指引第三章職責權(quán)限18董事會審計委員會實施細則指引

第四章

決策程序第十條

審計工作組負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：（一）

公司相關(guān)財務(wù)報告；（二）

內(nèi)外部審計機構(gòu)的工作報告；（三）

外部審計合同及相關(guān)工作報告；（四）

公司對外披露信息情況；（五）

公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告；（六）

其他相關(guān)事宜。董事會審計委員會實施細則指引

第四章決策程序19董事會審計委員會實施細則指引第十一條

審計委員會會議，對審計工作組提供的報告進行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論：（一）

外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換；（二）

公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務(wù)報告是否全面真實；（三）

公司的對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；（四）

公司內(nèi)財務(wù)部門、審計部門包括其負責人的工作評價；（五）

其他相關(guān)事宜。

董事會審計委員會實施細則指引第十一條審計委員會會議，對審計20董事會薪酬與考核委員會實施細則指引

第一章

總則第二條

薪酬與考核委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標準并進行考核；負責制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。董事會薪酬與考核委員會實施細則指引第一章總則21董事會薪酬與考核委員會實施細則指引第三章

職責權(quán)限第九條

薪酬與考核委員會的主要職責權(quán)限：（一）

根據(jù)董事及高級管理人員管理崗位的主要范圍、職責、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)相關(guān)崗位的薪酬水平制定薪酬計劃或方案；（二）

薪酬計劃或方案主要包括但不限于績效評價標準、程序及主要評價體系，獎勵和懲罰的主要方案和制度等；（三）

審查公司董事（非獨立董事）及高級管理人員的履行職責情況并對其進行年度績效考評；（四）

負責對公司薪酬制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督；（五）

董事會授權(quán)的其他事宜。董事會薪酬與考核委員會實施細則指引第三章職責權(quán)限22董事會薪酬與考核委員會實施細則指引第十條

董事會有權(quán)否決損害股東利益的薪酬計劃或方案。第十一條

薪酬與考核委員會提出的公司董事的薪酬計劃，須報經(jīng)董事會同意后，提交股東大會審議通過后方可實施；公司經(jīng)理人員的薪酬分配方案須報董事會批準。董事會薪酬與考核委員會實施細則指引第十條董事會有權(quán)否決損害23××公司組織結(jié)構(gòu)圖××公司組織結(jié)構(gòu)圖24集團公司組織框架母公司子（分）公司子（分）公司子（分）公司A公司B公司C公司D公司E公司F公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系出資者經(jīng)營層集團公司組織框架母公司子（分）公司子（分）公司子（分）公司A25SWOT分析公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略預(yù)算年度預(yù)算預(yù)算實施預(yù)算考評2.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施的保障體系戰(zhàn)略制定預(yù)算制定預(yù)算實施與評價SWOT分析公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略預(yù)算年26XX集團的預(yù)算控制XX集團的預(yù)算定義：是為確保集團戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的組織手段。

XX集團的預(yù)算控制XX集團的預(yù)算定義：273.“四流合一”的經(jīng)營指標體系預(yù)算是與整合企業(yè)實物流、資金流、信息流和人力資源流要求相一致的經(jīng)營指標體系

（價值指標為主體）以目標利潤效益為目標、以資金流量為紐帶、以成本費用控制為重點、以責任報告信息為基礎(chǔ)，以經(jīng)營、財務(wù)預(yù)算指標為依據(jù)的企業(yè)管理模式。3.“四流合一”的經(jīng)營指標體系預(yù)算是與整合企業(yè)實物流、資金流28寶鋼預(yù)算藍皮書預(yù)算總說明總預(yù)算預(yù)算分冊損益預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算資本性支出預(yù)算銷售量銷售收入銷售成本期間費用投資收益營業(yè)外收支其他業(yè)務(wù)利潤其他現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出分項目預(yù)算分部門預(yù)算工程建設(shè)長期投資更新改造利潤分配債權(quán)債務(wù)存貨其他資產(chǎn)負債預(yù)算期間費用預(yù)算制造成本預(yù)算專項預(yù)算/部門預(yù)算寶鋼年度預(yù)算制度體系及框架寶鋼預(yù)算藍皮書預(yù)算總說明總預(yù)算預(yù)算分冊損益預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算資29集團公司經(jīng)營部門省公司經(jīng)營部門地市公司經(jīng)營部門經(jīng)營計劃集團公司計劃部門省公司計劃部門地市公司計劃部門投資計劃集團公司財務(wù)部門省公司財務(wù)部門地市公司財務(wù)部門財務(wù)計劃2001年前，專業(yè)計劃管理架構(gòu)集團公司預(yù)算管理委員會省公司預(yù)算管理委員會地市公司預(yù)算管理委員會投資預(yù)算經(jīng)營預(yù)算財務(wù)預(yù)算預(yù)算模型2001年，全面預(yù)算管理架構(gòu)××集團公司自專業(yè)計劃管理向全面預(yù)算管理的轉(zhuǎn)變集團公司省公司地市公司經(jīng)營計劃集團公司省公司地市公司投資計劃30XX集團公司的預(yù)算編制要求XX集團公司實行全面預(yù)算管理各項業(yè)務(wù)收入、支出全部納入預(yù)算管理各項資本性投資、對外投資納入預(yù)算管理企業(yè)所有籌融資業(yè)務(wù)納入預(yù)算管理企業(yè)對外擔保等或有負債納入預(yù)算管理XX集團公司的預(yù)算編制要求XX集團公司實行全面預(yù)算管理314.滲透業(yè)務(wù)流程的的行為規(guī)范與標準體系企業(yè)成功的基礎(chǔ)：3分戰(zhàn)略7分執(zhí)行不只是做對的事情，更重要的是把事情做對。

－－《基業(yè)長青》4.滲透業(yè)務(wù)流程的的行為規(guī)范與標準體系企業(yè)成功的基礎(chǔ)：32經(jīng)營業(yè)績LKPI評估細則評分示意圖增長率評分10060目標增長率0-100%當增長率大于0時：利潤保持上年水平（即增長率為0）時為60分，完成當年利潤計劃（即達到目標增長率）時為100分，由該兩點確定一條直線，對增長率大于0時進行評分；當增長率小于0時：利潤保持上年水平（即增長率為0）時為60分，若當年虧損（即增長率為-100%）時，評分為0，由該兩點確定一條直線，對增長率小于0時進行評分，下不保底。XX公司曲線管理方式經(jīng)營業(yè)績LKPI評估細則評分示意圖增長率評分10060目標增33XX公司曲線管理方式設(shè)立預(yù)警線和整改線以基本預(yù)算目標為中軸實際運行曲線與目標曲線之間的偏差預(yù)警控制線：與目標曲線相差5％整改控制線：與目標曲線相差10％XX公司曲線管理方式設(shè)立預(yù)警線和整改線34預(yù)警線與整改線的使用預(yù)警線偶然落到預(yù)警線之外，應(yīng)向公司作出說明；連續(xù)2次落到預(yù)警線外，公司將發(fā)出警告（或亮黃牌）；連續(xù)3次落到預(yù)警線外，公司將發(fā)出嚴重警告（或亮紅牌），并限期達到要求。整改線偶然落到整改線外，應(yīng)向公司作出專題報告，公司將發(fā)出警告（或亮黃牌）；連續(xù)2次落到整改線外，公司將發(fā)出嚴重警告（或亮紅牌），把限期達到要求；連續(xù)3次落到整改線外，公司將派出工作小組幫助分（子）公司、事業(yè)部進行整改。預(yù)警線與整改線的使用預(yù)警線整改線355.提供激勵的業(yè)績評價與獎懲體系5.提供激勵的業(yè)績評價與獎懲體系36預(yù)算管理實施中普遍存在的問題預(yù)算組織的乏力應(yīng)強化董事會在預(yù)算管理中的作用預(yù)算制度的孤立化應(yīng)建立相應(yīng)的配套制度預(yù)算指標的粗泛化內(nèi)容細化、責任到人、責任會計相連預(yù)算監(jiān)控的軟弱化與資金控制脫節(jié)、預(yù)算反饋信息和考評機制空缺預(yù)算程序方法的籠統(tǒng)化重點不突出、程序不明確、方法需改進預(yù)算管理實施中普遍存在的問題預(yù)算組織的乏力37預(yù)算成功的關(guān)鍵因素高層持續(xù)重視（一把手工程）預(yù)算模型與經(jīng)營模型的吻合度全員的參與和認同基礎(chǔ)數(shù)據(jù)相對準確和完整先進科學的信息系統(tǒng)的支持預(yù)算實施的嚴肅性考評與報酬計劃能掛鉤預(yù)算成功的關(guān)鍵因素高層持續(xù)重視（一把手工程）38全面預(yù)算管理之理由公司戰(zhàn)略數(shù)字化(執(zhí)行力）鎖定“風險”與“成本”（把握底線）實現(xiàn)員工、管理層、股東目標一致性促使公司員工、管理層與股東一樣的思考與行動明確崗位職責和授權(quán)有效的激勵制度和措施“成績單”是一個好的管理工具全面預(yù)算管理之理由公司戰(zhàn)略數(shù)字化(執(zhí)行力）39冷靜思考全面預(yù)算管理之阻力費時費力“手段”與“目標”之間經(jīng)常本末倒置討價還價，老實人吃虧缺乏靈活性執(zhí)行阻力很大建立完善的預(yù)算系統(tǒng)過程緩慢“三年上路”論成功率低一份國際報告指出，許多好的管理方法，如TQC、ERP、PPR在企業(yè)的成功率不到50%冷靜思考全面預(yù)算管理之阻力費時費力40全面預(yù)算管理系統(tǒng)課件41全面預(yù)算管理系統(tǒng)財政部財政科學研究所研究生部全面預(yù)算管理系統(tǒng)財政部財政科學研究所研究生部42管理控制系統(tǒng)戰(zhàn)略與目標預(yù)算計劃與資源配置員工激勵評價與適應(yīng)管理控制系統(tǒng)戰(zhàn)略與目標預(yù)算計劃與資源配置員工激勵43一、全面預(yù)算管理體現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的權(quán)力分層體系確保公司戰(zhàn)略實施的保障體系“人、財、物、信息四流合一”的經(jīng)營指標體系滲透業(yè)務(wù)流程的行為規(guī)范與標準體系提供激勵的業(yè)績評價與獎懲體系一、全面預(yù)算管理體現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的權(quán)力分層體系441.公司法人治理結(jié)構(gòu)與權(quán)力分層股東大會監(jiān)事會董事會CEO財務(wù)經(jīng)理審議批準制定預(yù)算組織實施1.公司法人治理結(jié)構(gòu)與權(quán)力分層股東大會監(jiān)事會董事會CEO財務(wù)451）股東大會第一百零三條股東大會行使下列職權(quán)：（一）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃；（二）選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項；（三）選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項；（四）審議批準董事會的報告；（五）審議批準監(jiān)事會的報告；1）股東大會第一百零三條股東大會行使下列職權(quán)：461）股東大會（六）審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、

決算方案；（七）審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（八）對公司增加或者減少注冊資本作出決議；（九）對發(fā)行公司債券作出決議；（十）對公司合并、分立、解散和清算等事項作出決議；（十一）修改公司章程。1）股東大會（六）審議批準公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、472）董事會董事會對股東大會負責，行使下列職權(quán)：（一）負責召集股東大會，并向股東大會報告工作；（二）執(zhí)行股東大會的決議；（三）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案（四）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算

方案；（五）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；2）董事會董事會對股東大會負責，行使下列職權(quán)：482）董事會（六）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案；（七）擬訂公司合并、分立、解散的方案；（八）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；（九）聘任或者解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提、名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人，決定其報酬事項；（十）制定公司的基本管理制度。2）董事會（六）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案493）高層經(jīng)理人員第一百一十九條股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會聘任或者解聘。經(jīng)理對董事會負責，行使下列職權(quán)：（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議；（二）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；（三）擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；（四）擬訂公司的基本管理制度；（五）制定公司的具體規(guī)章；3）高層經(jīng)理人員第一百一十九條股份有限公司設(shè)經(jīng)理，由董事會503）高層經(jīng)理人員（六）提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責人；（七）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的負責管理人員；（八）公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。經(jīng)理列席董事會會議。3）高層經(jīng)理人員（六）提請聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財51《董事會專門委員會實施細則》董事會下設(shè)專門委員會：戰(zhàn)略委員會提名委員會審計委員會薪酬與考核委員會《董事會專門委員會實施細則》董事會下設(shè)專門委員會：52董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引

第一章

總則第一條

為適應(yīng)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，增強公司核心競爭力，確定公司發(fā)展規(guī)劃，健全投資決策程序，加強決策科學性，提高重大投資決策的效益和決策的質(zhì)量，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會戰(zhàn)略委員會，并制定本實施細則。第二條

董事會戰(zhàn)略委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究并提出建議。

董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引第一章總則53董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引第三章

職責權(quán)限第八條

戰(zhàn)略委員會的主要職責權(quán)限：（一）

對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進行研究并提出建議；（二）

對《公司章程》規(guī)定須經(jīng)董事會批準的重大投資融資方案進行研究并提出建議；（三）

對《公司章程》規(guī)定須經(jīng)董事會批準的重大資本運作、資產(chǎn)經(jīng)營項目進行研究并提出建議；（四）

對其他影響公司發(fā)展的重大事項進行研究并提出建議；（五）

對以上事項的實施進行檢查；（六）

董事會授權(quán)的其他事宜。第九條

戰(zhàn)略委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引第三章職責權(quán)限54董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引第四章

決策程序第十條

投資評審小組負責做好戰(zhàn)略委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)方面的資料：（一）

由公司有關(guān)部門或控股（參股）企業(yè)的負責人上報重大投資融資、資本運作、資產(chǎn)經(jīng)營項目的意向、初步可行性報告以及合作方的基本情況等資料；（二）

由投資評審小組進行初審，簽發(fā)立項意見書，并報戰(zhàn)略委員會備案；（三）

公司有關(guān)部門或者控股（參股）企業(yè)對外進行協(xié)議、合同、章程及可行性報告等洽談并上報投資評審小組；（四）

由投資評審小組進行評審，簽發(fā)書面意見，并向戰(zhàn)略委員會提交正式提案。董事會戰(zhàn)略委員會實施細則指引第四章決策程序55董事會提名委員會實施細則指引

第一章

總則第二條

董事會提名委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責對公司董事和經(jīng)理人員的人選、選擇標準和程序進行選擇并提出建議。董事會提名委員會實施細則指引第一章總則56董事會提名委員會實施細則指引第三章

職責權(quán)限第七條

提名委員會的主要職責權(quán)限：（一）

根據(jù)公司經(jīng)營活動情況、資產(chǎn)規(guī)模和股權(quán)結(jié)構(gòu)對董事會的規(guī)模和構(gòu)成向董事會提出建議；（二）

研究董事、經(jīng)理人員的選擇標準和程序，并向董事會提出建議；（三）

廣泛搜尋合格的董事和經(jīng)理人員的人選；（四）

對董事候選人和經(jīng)理人選進行審查并提出建議；（五）

對須提請董事會聘任的其他高級管理人員進行審查并提出建議；（六）

董事會授權(quán)的其他事宜。董事會提名委員會實施細則指引第三章職責權(quán)限57董事會審計委員會實施細則指引

第一章

總則第二條

董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。

董事會審計委員會實施細則指引第一章總則58董事會審計委員會實施細則指引第三章

職責權(quán)限第八條

審計委員會的主要職責權(quán)限：（一）

提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；（二）

監(jiān)督公司的內(nèi)部審計制度及其實施；（三）

負責內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通；（四）

審核公司的財務(wù)信息及其披露；（五）

審查公司內(nèi)控制度，對重大關(guān)聯(lián)交易進行審計；（六）

公司董事會授予的其他事宜。董事會審計委員會實施細則指引第三章職責權(quán)限59董事會審計委員會實施細則指引

第四章

決策程序第十條

審計工作組負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：（一）

公司相關(guān)財務(wù)報告；（二）

內(nèi)外部審計機構(gòu)的工作報告；（三）

外部審計合同及相關(guān)工作報告；（四）

公司對外披露信息情況；（五）

公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告；（六）

其他相關(guān)事宜。董事會審計委員會實施細則指引

第四章決策程序60董事會審計委員會實施細則指引第十一條

審計委員會會議，對審計工作組提供的報告進行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論：（一）

外部審計機構(gòu)工作評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換；（二）

公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務(wù)報告是否全面真實；（三）

公司的對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否合乎相關(guān)法律法規(guī)；（四）

公司內(nèi)財務(wù)部門、審計部門包括其負責人的工作評價；（五）

其他相關(guān)事宜。

董事會審計委員會實施細則指引第十一條審計委員會會議，對審計61董事會薪酬與考核委員會實施細則指引

第一章

總則第二條

薪酬與考核委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標準并進行考核；負責制定、審查公司董事及經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。董事會薪酬與考核委員會實施細則指引第一章總則62董事會薪酬與考核委員會實施細則指引第三章

職責權(quán)限第九條

薪酬與考核委員會的主要職責權(quán)限：（一）

根據(jù)董事及高級管理人員管理崗位的主要范圍、職責、重要性以及其他相關(guān)企業(yè)相關(guān)崗位的薪酬水平制定薪酬計劃或方案；（二）

薪酬計劃或方案主要包括但不限于績效評價標準、程序及主要評價體系，獎勵和懲罰的主要方案和制度等；（三）

審查公司董事（非獨立董事）及高級管理人員的履行職責情況并對其進行年度績效考評；（四）

負責對公司薪酬制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督；（五）

董事會授權(quán)的其他事宜。董事會薪酬與考核委員會實施細則指引第三章職責權(quán)限63董事會薪酬與考核委員會實施細則指引第十條

董事會有權(quán)否決損害股東利益的薪酬計劃或方案。第十一條

薪酬與考核委員會提出的公司董事的薪酬計劃，須報經(jīng)董事會同意后，提交股東大會審議通過后方可實施；公司經(jīng)理人員的薪酬分配方案須報董事會批準。董事會薪酬與考核委員會實施細則指引第十條董事會有權(quán)否決損害64××公司組織結(jié)構(gòu)圖××公司組織結(jié)構(gòu)圖65集團公司組織框架母公司子（分）公司子（分）公司子（分）公司A公司B公司C公司D公司E公司F公司產(chǎn)權(quán)關(guān)系出資者經(jīng)營層集團公司組織框架母公司子（分）公司子（分）公司子（分）公司A66SWOT分析公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略預(yù)算年度預(yù)算預(yù)算實施預(yù)算考評2.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施的保障體系戰(zhàn)略制定預(yù)算制定預(yù)算實施與評價SWOT分析公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略預(yù)算年67XX集團的預(yù)算控制XX集團的預(yù)算定義：是為確保集團戰(zhàn)略目標實現(xiàn)的組織手段。

XX集團的預(yù)算控制XX集團的預(yù)算定義：683.“四流合一”的經(jīng)營指標體系預(yù)算是與整合企業(yè)實物流、資金流、信息流和人力資源流要求相一致的經(jīng)營指標體系

（價值指標為主體）以目標利潤效益為目標、以資金流量為紐帶、以成本費用控制為重點、以責任報告信息為基礎(chǔ)，以經(jīng)營、財務(wù)預(yù)算指標為依據(jù)的企業(yè)管理模式。3.“四流合一”的經(jīng)營指標體系預(yù)算是與整合企業(yè)實物流、資金流69寶鋼預(yù)算藍皮書預(yù)算總說明總預(yù)算預(yù)算分冊損益預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算資本性支出預(yù)算銷售量銷售收入銷售成本期間費用投資收益營業(yè)外收支其他業(yè)務(wù)利潤其他現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出分項目預(yù)算分部門預(yù)算工程建設(shè)長期投資更新改造利潤分配債權(quán)債務(wù)存貨其他資產(chǎn)負債預(yù)算期間費用預(yù)算制造成本預(yù)算專項預(yù)算/部門預(yù)算寶鋼年度預(yù)算制度體系及框架寶鋼預(yù)算藍皮書預(yù)算總說明總預(yù)算預(yù)算分冊損益預(yù)算現(xiàn)金流量預(yù)算資70集團公司經(jīng)營部門省公司經(jīng)營部門地市公司經(jīng)營部門經(jīng)營計劃集團公司計劃部門省公司計劃部門地市公司計劃部門投資計劃集團公司財務(wù)部門省公司財務(wù)部門地市公司財務(wù)部門財務(wù)計劃2001年前，專業(yè)計劃管理架構(gòu)集團公司預(yù)算管理委員會省公司預(yù)算管理委員會地市公司預(yù)算管理委員會投資預(yù)算經(jīng)營預(yù)算財務(wù)預(yù)算預(yù)算模型2001年，全面預(yù)算管理架構(gòu)××集團公司自專業(yè)計劃管理向全面預(yù)算管理的轉(zhuǎn)變集團公司省公司地市公司經(jīng)營計劃集團公司省公司地市公司投資計劃71XX集團公司的預(yù)算編制要求XX集團公司實行全面預(yù)算管理各項業(yè)務(wù)收入、支出全部納入預(yù)算管理各項資本性投資、對外投資納入預(yù)算管理企業(yè)所有籌融資業(yè)務(wù)納入預(yù)算管理企業(yè)對外擔保等或有負債納入預(yù)算管理XX集團公司的預(yù)算編制要求XX集團公司實行全面預(yù)算管理724.滲透業(yè)務(wù)流程的的行為規(guī)范與標準體系企業(yè)成功的基礎(chǔ)：3分戰(zhàn)略7分執(zhí)行不