基于ERP的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)培訓(xùn)教材課件

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理1第三章

基于ERP的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)

會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)信息化是企業(yè)信息化的一個(gè)重要組成部分，但如果離開(kāi)企業(yè)信息化全局，則會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)將成信息孤島，許多問(wèn)題將得不到完整的處理，也不可能有真正意義的信息化。

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理1第三章

基于ERP的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理2本章概覽企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)ERP 總賬系統(tǒng)

會(huì)計(jì)報(bào)表生成系統(tǒng)處理模型功能結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)操作流程處理模型功能結(jié)構(gòu)文件結(jié)構(gòu)操作流程傳統(tǒng)訂貨點(diǎn)法物料需求計(jì)劃MRP制造資源計(jì)劃MRPⅡ企業(yè)資源計(jì)劃ERP計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理2本章概覽企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)ERP 處理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理3學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握ERP系統(tǒng)的概念、結(jié)構(gòu)和特點(diǎn)?？傎~子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)的處理模型、主要功能、與其它子系統(tǒng)的聯(lián)系、主要操作流程。熟悉MRP和MRPII的特點(diǎn)。ERP的發(fā)展歷程和未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)?？傎~子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理3學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握熟悉計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理4第一節(jié)企業(yè)資源計(jì)劃ERPERP的發(fā)展演變過(guò)程訂貨點(diǎn)法MRP閉環(huán)MRPMRPIIERP計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理4第一節(jié)企業(yè)資源計(jì)劃ERPERP的發(fā)展演變過(guò)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理5一、傳統(tǒng)訂貨點(diǎn)法安全庫(kù)存訂貨點(diǎn)訂貨提前期時(shí)間庫(kù)存數(shù)量只適用于穩(wěn)定消耗獨(dú)立、連續(xù)的需求提前期已知、固定

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理5一、傳統(tǒng)訂貨點(diǎn)法安全庫(kù)存訂貨點(diǎn)訂貨提前期時(shí)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理6二、物料需求計(jì)劃MRP

時(shí)段式MRP閉環(huán)MRP計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理6二、物料需求計(jì)劃MRP時(shí)段式MRP閉環(huán)M計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理71．時(shí)段式MRP(50-60年代)其目標(biāo)是：既要降低物料庫(kù)存，又不出現(xiàn)物料短缺。原理：根據(jù)對(duì)最終產(chǎn)品的需求（即生產(chǎn)計(jì)劃），以完工日期為基準(zhǔn)，按照產(chǎn)品結(jié)構(gòu)即物料清單(BOM)導(dǎo)出對(duì)各種物料的需求計(jì)劃，并根據(jù)庫(kù)存狀態(tài)以及提前期長(zhǎng)短確定采購(gòu)計(jì)劃。主要特點(diǎn)物料信息的時(shí)間階段化，即它關(guān)注的是什么時(shí)間、需要什么、需要多少等問(wèn)題。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理71．時(shí)段式MRP(50-60年代)其目標(biāo)是：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理8物料時(shí)間階段化物料可用量計(jì)算公式：X=A+B-C（A現(xiàn)有庫(kù)存、B計(jì)劃收到、C需求量）計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理8物料時(shí)間階段化物料可用量計(jì)算公式：X=A+B計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理9MRP主要缺點(diǎn)時(shí)段式MRP只反映了物料需求的次序而沒(méi)有解決實(shí)現(xiàn)能力的問(wèn)題，即工廠生產(chǎn)能力問(wèn)題?；綧RP建立在有足夠供貨能力和運(yùn)輸能力的假設(shè)基礎(chǔ)上，但實(shí)際往往并非如此理想。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理9MRP主要缺點(diǎn)時(shí)段式MRP只反映了物料需求的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理102．閉環(huán)MRP（70年代）閉環(huán)式MRP不僅考慮到物料需求，而且考慮到需求的實(shí)現(xiàn)，即綜合考慮企業(yè)內(nèi)部需求、生產(chǎn)能力以及外部供應(yīng)環(huán)境，形成了一個(gè)閉環(huán)回路。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理102．閉環(huán)MRP（70年代）閉環(huán)式MRP不僅計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理11APICS閉環(huán)MRP的模式APICS為美國(guó)生產(chǎn)與庫(kù)存管理協(xié)會(huì)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)物流與資金流的統(tǒng)一缺乏模擬功能。

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理11APICS閉環(huán)MRP的模式APICS為美國(guó)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理12三、制造資源計(jì)劃MRPⅡ(80年代)制造資源計(jì)劃（ManufacturingResourcesPlanning），稱為MRP-II。

MRPⅡ與閉環(huán)MRP的最大區(qū)別統(tǒng)一管理物流以及與物流密切相關(guān)的資金流，從而實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)與財(cái)務(wù)兩大系統(tǒng)的統(tǒng)一，形成了一個(gè)集采購(gòu)、庫(kù)存、生產(chǎn)、銷售、人力、財(cái)務(wù)、設(shè)備、工程技術(shù)為一體的大系統(tǒng)。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理12三、制造資源計(jì)劃MRPⅡ(80年代)制造計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理131．MRPⅡ的總體結(jié)構(gòu)目前常見(jiàn)的MRPⅡ系統(tǒng)包含分銷、制造和財(cái)務(wù)三大部分，具體模塊見(jiàn)下頁(yè)。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理131．MRPⅡ的總體結(jié)構(gòu)目前常見(jiàn)的MRPⅡ系計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理14主要模塊及相互關(guān)系

會(huì)計(jì)科目成本中心決策層計(jì)劃層執(zhí)行層YN可行物料需求計(jì)劃能力需求計(jì)劃采購(gòu)作業(yè)車間作業(yè)成本會(huì)計(jì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)庫(kù)存信息物料清單工作中心工藝路線供應(yīng)商信息應(yīng)付賬款總賬YN主生產(chǎn)計(jì)劃粗能力計(jì)劃可行YN經(jīng)營(yíng)規(guī)劃銷售規(guī)劃可行資源清單需求信息客戶信息應(yīng)收賬款加粗部分財(cái)務(wù)部分，虛線是MRP部分計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理14主要模塊及相互關(guān)系計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理152．MRPⅡ的主要特點(diǎn)MRPⅡ有機(jī)地統(tǒng)一了企業(yè)各種子系統(tǒng)，全面管理企業(yè)的物流、資金流和信息流。MRPⅡ通過(guò)重組數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，建立統(tǒng)一的中央數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的高度共享，保證了數(shù)據(jù)的一致性。MRPⅡ具有模擬功能，能夠根據(jù)不同的決策方針模擬出將可能發(fā)生的多種結(jié)果，在某種程度上它是企業(yè)高層管理的決策工具。但在戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)以及高層決策方面功能仍然較弱。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理152．MRPⅡ的主要特點(diǎn)MRPⅡ有機(jī)地統(tǒng)一了計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理16四、企業(yè)資源計(jì)劃ERP1.ERP的三個(gè)層次的定義是由GartnerGroupInc(加特納集團(tuán)公司)提出的一整套企業(yè)管理系統(tǒng)體系標(biāo)準(zhǔn)，其實(shí)質(zhì)是在MRPII基礎(chǔ)上進(jìn)一步發(fā)展而成的面向供應(yīng)鏈（SupplyChain）的管理思想；是綜合應(yīng)用了C/S體系、關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)、圖形用戶界面、第四代語(yǔ)言（4GL）、網(wǎng)絡(luò)通訊等信息產(chǎn)業(yè)成果，以ERP管理思想為靈魂的軟件產(chǎn)品；是整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務(wù)流程、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、人力物力、計(jì)算機(jī)硬件和軟件于一體的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。管理思想軟件產(chǎn)品管理系統(tǒng)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理16四、企業(yè)資源計(jì)劃ERP1.ERP的三個(gè)層計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理172.ERP的主要特點(diǎn)1)應(yīng)用功能的擴(kuò)展。2)應(yīng)用環(huán)境的擴(kuò)展。3)應(yīng)用方法的擴(kuò)展。4)應(yīng)用技術(shù)的擴(kuò)展。5)基本性能的擴(kuò)展。供應(yīng)鏈供應(yīng)商管理實(shí)驗(yàn)室管理Internet流程重組Intranet對(duì)手監(jiān)視金融投資

MRPII運(yùn)輸管理

……

……客戶管理項(xiàng)目管理ERP集成范圍質(zhì)量管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理172.ERP的主要特點(diǎn)1)應(yīng)用功能的擴(kuò)展。供計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理183、ERP的主要構(gòu)成（參考）分銷：預(yù)測(cè)、訂單管理、銷售分析、采購(gòu)管理、倉(cāng)庫(kù)管理、運(yùn)輸管理、資產(chǎn)維護(hù)、庫(kù)存控制制造：主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS〕、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理（PDM）、物料需求計(jì)劃（MRP）、能力需求計(jì)劃（CRP）、分銷需求計(jì)劃（DRP）、車間控制（SFC）、產(chǎn)品配置管理、流程作業(yè)管理、重復(fù)制造、質(zhì)量管理財(cái)務(wù)：總賬、應(yīng)收賬、應(yīng)付賬、工資、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金管理、成本、多幣制人力資源管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理183、ERP的主要構(gòu)成（參考）分銷：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理194.主要ERP系統(tǒng)德國(guó)SAP公司的R/3系統(tǒng)Oracle應(yīng)用軟件用友ERPU8金蝶K/3計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理194.主要ERP系統(tǒng)德國(guó)SAP公司的R/3系(1)SAP的構(gòu)成(1)SAP的構(gòu)成（2）Oracle應(yīng)用軟件

Engineering

OracleBillsofMaterialOracleEngineering計(jì)劃Oracle供應(yīng)鏈計(jì)劃Oracle主時(shí)間表OracleMRP原料及其獲得Oracle存貨Oracle采購(gòu)Oracle供應(yīng)者時(shí)間表生產(chǎn)OracleWorkinProcessOracle質(zhì)量Oracle成本管理分銷/銷售/服務(wù)Oracle訂單記錄OracleProductConfiguratorOracle服務(wù)Oracle銷售&營(yíng)銷Oracle銷售賠償

電子商務(wù)Oracle電子數(shù)據(jù)交換網(wǎng)關(guān)Oracle網(wǎng)上客戶Oracle網(wǎng)上供應(yīng)商Oracle網(wǎng)上雇員

人力資源

Oracle人力資源Oracle薪酬Oracle培訓(xùn)管理Oracle時(shí)間管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)Oracle總賬Oracle現(xiàn)金管理Oracle應(yīng)收賬款Oracle應(yīng)付賬款Oracle資產(chǎn)Oracle項(xiàng)目成本核算（2）Oracle應(yīng)用軟件

Engineering分銷計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理22（3）U8主要模塊以及相互關(guān)系計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理22（3）U8主要模塊以及相互關(guān)系計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理23（4）K/3主要產(chǎn)品和模塊計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理23（4）K/3主要產(chǎn)品和模塊計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理245.ERP軟件的發(fā)展方向美國(guó)提出了ERPII概念，有六大發(fā)展趨勢(shì)：（1）注重優(yōu)化整個(gè)企業(yè)供應(yīng)鏈（2）從制造業(yè)擴(kuò)展到其它各行業(yè)（3）從為大企業(yè)轉(zhuǎn)向?yàn)楦黝愐?guī)模企業(yè)服務(wù)（4）從通用的ERP轉(zhuǎn)向?qū)Ｓ妙I(lǐng)域的ERP（5）從封閉式的ERP轉(zhuǎn)向開(kāi)放式的ERP（6）ERP的數(shù)據(jù)和信息被允許有限制地提供給外部使用者計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理245.ERP軟件的發(fā)展方向美國(guó)提出了ERP計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理256．ERP的效益ERP的成功實(shí)施可以使庫(kù)存下降、減少延期交貨現(xiàn)象、縮短采購(gòu)提前期、減少停工待料現(xiàn)象、降低制造成本、提高管理水平。APICS統(tǒng)計(jì)：ERP平均帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益：庫(kù)存降低30-50％拖期交貨減少80％采購(gòu)提前期縮短50％停工待料減少60％制造成本降低12％管理人員減少10％提高生產(chǎn)能力10-15％計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理256．ERP的效益ERP的成功實(shí)施可以使庫(kù)存計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理26第二節(jié)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心，其它業(yè)務(wù)子系統(tǒng)往往需要讀取賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，而且要將處理結(jié)果以記賬憑證形式送到賬務(wù)系統(tǒng)再作處理。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理26第二節(jié)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理27一、總賬系統(tǒng)的處理模型1、總賬系統(tǒng)的基本任務(wù)（1）輸入憑證、審核、記賬、結(jié)帳、輸出賬簿。（2）核算和管理往來(lái)、部門、項(xiàng)目等輔助賬。（3）銀行對(duì)賬（4）與其它子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞和共享。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理27一、總賬系統(tǒng)的處理模型1、總賬系統(tǒng)的基本計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理282、計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)的特點(diǎn)

（1）數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)與終點(diǎn)不同（2）賬簿存儲(chǔ)體系不同

（3）記賬規(guī)則與記賬程序不同（4）正確性控制的重點(diǎn)不同計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理282、計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)的特點(diǎn)（1）數(shù)據(jù)處理的記賬3、總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖記賬憑證填制憑證原始憑證輸入接受轉(zhuǎn)換外部子系統(tǒng)（應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、存貨、成本等）審核

臨時(shí)憑證

科目總賬

記賬憑證

輔助總賬

企業(yè)對(duì)賬單成本管理系統(tǒng)報(bào)表生成系統(tǒng)銀行對(duì)賬單輸入或接受

銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬

余額調(diào)節(jié)表輸出總賬輸出報(bào)表輸出明細(xì)帳

總分類帳

會(huì)計(jì)報(bào)表

輔助總賬

日記賬

明細(xì)帳自動(dòng)轉(zhuǎn)賬記賬3、總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖記賬憑證填制原始憑證輸入外部子系統(tǒng)審計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理30二、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

1、功能結(jié)構(gòu)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理30二、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

1、功能結(jié)構(gòu)二、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

2、與其它子系統(tǒng)的關(guān)系庫(kù)存管理應(yīng)收系統(tǒng)采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)管理存貨核算銷售管理總賬系統(tǒng)資金管理固定資產(chǎn)管理工資管理成本管理應(yīng)付系統(tǒng)憑證憑證人工費(fèi)憑證憑證憑證入庫(kù)單出庫(kù)單銷售出庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單材料費(fèi)銷售發(fā)票采購(gòu)發(fā)票決策支持UFO報(bào)表決策支持財(cái)務(wù)分析折舊費(fèi)憑證憑證二、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

2、與其它子系統(tǒng)的關(guān)系庫(kù)存管理應(yīng)收計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理323、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－用友U850計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理323、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－用友U850計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理333、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－金蝶KIS計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理333、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－金蝶KIS計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理343、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－金蝶KIS計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理343、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－金蝶KIS計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理35三、總賬處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)1、憑證文件（1）憑證文件的主要內(nèi)容日期、憑證類型、憑證號(hào)、摘要、科目代碼、借方金額、貸方金額、單價(jià)、數(shù)量、外幣、匯率、通用代碼、支票號(hào)、附件張數(shù)、制單、審核、記賬（2）憑證文件的組織一般每年一個(gè)。有的設(shè)臨時(shí)憑證文件和永久憑證文件。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理35三、總賬處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)1、憑證文件計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理361、憑證文件－（3）實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理361、憑證文件－（3）實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理372、匯總文件（1）科目總賬文件科目代碼、科目名稱、余額方向、年初余額、1月借方合計(jì)、1月貸方合計(jì)、……12月借方合計(jì)、12月貸方合計(jì)例：科目本幣總賬文件計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理372、匯總文件（1）科目總賬文件計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理38（2）外幣、數(shù)量總賬文件；

結(jié)構(gòu)與科目總賬文件結(jié)構(gòu)完全相同，只是存放內(nèi)容有別。（3）往來(lái)、部門、項(xiàng)目等總賬文件科目代碼、**代碼、**名稱、余額方向、年初余額、1月借方合計(jì)、1月貸方合計(jì)、……、12月借方合計(jì)、12月貸方合計(jì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理38（2）外幣、數(shù)量總賬文件；

結(jié)構(gòu)與科目總計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理39（4）綜合總賬文件計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理39（4）綜合總賬文件計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理40（5）匯總文件實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理40（5）匯總文件實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理413、科目文件科目代碼、科目名稱、科目類別、余額方向、是否核算數(shù)量、計(jì)量單位、是否核算外幣、外幣名稱、是否核算往來(lái)、是否核算部門、是否核算項(xiàng)目、是否核算職工、是否日記賬、是否現(xiàn)金流量科目、……計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理413、科目文件科目代碼、科目名稱、科目類別、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理42科目文件－實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理42科目文件－實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理43賬戶編號(hào)、賬戶名稱、所屬行業(yè)、科目結(jié)構(gòu)、本位幣、會(huì)計(jì)分期、會(huì)計(jì)年度開(kāi)始日期、啟用日期、稅務(wù)登記號(hào)、開(kāi)戶銀行、賬套主管4、賬戶參數(shù)文件：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理43賬戶編號(hào)、賬戶名稱、所屬行業(yè)、科目結(jié)構(gòu)、本計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理444、賬戶參數(shù)文件－實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理444、賬戶參數(shù)文件－實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理45四、總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶操作流程1/2建賬定義外匯及匯率建會(huì)計(jì)科目建立部門、個(gè)人、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目目錄進(jìn)入總賬系統(tǒng)增加新賬套安裝總賬系統(tǒng)使用輔助核算錄入期初余額設(shè)置憑證類別NY計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理45四、總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶操作流程計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理461、新用戶操作流程2/2結(jié)賬試算并對(duì)賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬制單、審核、記賬出納管理賬簿管理查詢各種輔助賬會(huì)計(jì)檔案?jìng)浞荽蛴「鞣N賬簿計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理461、新用戶操作流程2/2結(jié)賬計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理472、老用戶操作流程（建賬部分不同）調(diào)整會(huì)計(jì)科目部門、個(gè)人、客戶、供應(yīng)商、項(xiàng)目目錄調(diào)整進(jìn)入總賬系統(tǒng)建立新年度賬完成上年工作結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)建賬財(cái)務(wù)分工及賬簿選項(xiàng)調(diào)整計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理472、老用戶操作流程（建賬部分不同）調(diào)整會(huì)計(jì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理48第三節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表生成系統(tǒng)報(bào)表的處理方式與報(bào)表軟件報(bào)表按其設(shè)置和處理方式大體可以分為兩類：一類由系統(tǒng)預(yù)先設(shè)定格式和取數(shù)關(guān)系的預(yù)置報(bào)表，由專用報(bào)表程序模塊生成；一類由用戶定義格式和取數(shù)關(guān)系的自定義報(bào)表，由通用報(bào)表系統(tǒng)生成。報(bào)表編制技術(shù)基于圖形的報(bào)表系統(tǒng)。基于Excel或模仿Excel的報(bào)表處理技術(shù)。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理48第三節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表生成系統(tǒng)報(bào)表的處理方式與報(bào)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理49一、報(bào)表系統(tǒng)的處理模型1、報(bào)表結(jié)構(gòu)與組成要素從結(jié)構(gòu)上來(lái)看報(bào)表可以分為一維、二維、三維和復(fù)合報(bào)表四種。報(bào)表由四個(gè)基本要素組成，即標(biāo)題、表頭、表體和表尾。標(biāo)題表頭表體表尾計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理49一、報(bào)表系統(tǒng)的處理模型1、報(bào)表結(jié)構(gòu)與組成計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理502、通用報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流圖資產(chǎn)負(fù)債表等合并報(bào)表

用戶總賬系統(tǒng)應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表模板文件

命令文件

報(bào)表文件報(bào)表定義數(shù)據(jù)處理報(bào)表輸出合并報(bào)表報(bào)表傳輸工資系統(tǒng)固定資產(chǎn)………模板定義命令編制報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)表格式模板格式命令數(shù)據(jù)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理502、通用報(bào)表系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流圖資產(chǎn)負(fù)債表等合并計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理51二、通用報(bào)表系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理51二、通用報(bào)表系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理52功能結(jié)構(gòu)實(shí)例－用友U8計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理52功能結(jié)構(gòu)實(shí)例－用友U8計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理53功能結(jié)構(gòu)實(shí)例－金蝶KIS計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理53功能結(jié)構(gòu)實(shí)例－金蝶KIS計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理54三、通用報(bào)表系統(tǒng)的文件結(jié)構(gòu)通用報(bào)表系統(tǒng)需要設(shè)置若干文件，主要文件有報(bào)表文件、報(bào)表模板文件、命令文件等。報(bào)表文件用于存放用戶對(duì)具體報(bào)表的定義以及生成的數(shù)據(jù)，用戶定義的每一個(gè)報(bào)表都需要一個(gè)獨(dú)立的報(bào)表文件存放。在基于Excel的報(bào)表系統(tǒng)中，報(bào)表文件類似一個(gè)工作簿，而且在一個(gè)工作簿中可以包含有多張格式相同的報(bào)表。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理54三、通用報(bào)表系統(tǒng)的文件結(jié)構(gòu)通用報(bào)表系統(tǒng)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理55計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理55計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理56四、報(bào)表系統(tǒng)的操作流程報(bào)表初始化報(bào)表編輯建表格式定義單元公式定義審核公式定義模版生成報(bào)表審核報(bào)表輸出報(bào)表計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理56四、報(bào)表系統(tǒng)的操作流程報(bào)表初始化報(bào)表編計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理57思考題1、ERP系統(tǒng)的概念、結(jié)構(gòu)和特點(diǎn)。2、簡(jiǎn)述總賬系統(tǒng)的邏輯模型。3、以用友U8為例簡(jiǎn)述總賬子系統(tǒng)的主要功能和操作流程。4、通用報(bào)表系統(tǒng)的邏輯模型和功能結(jié)構(gòu)。5、以用友U8為例簡(jiǎn)述報(bào)表系統(tǒng)的操作流程。6、討論基于ERP的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的發(fā)展趨勢(shì)。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理57思考題1、ERP系統(tǒng)的概念、結(jié)構(gòu)和特點(diǎn)。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理58本資料來(lái)源計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理58本資料來(lái)源計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理59第三章

基于ERP的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)

會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)信息化是企業(yè)信息化的一個(gè)重要組成部分，但如果離開(kāi)企業(yè)信息化全局，則會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)將成信息孤島，許多問(wèn)題將得不到完整的處理，也不可能有真正意義的信息化。

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理1第三章

基于ERP的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理60本章概覽企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)ERP 總賬系統(tǒng)

會(huì)計(jì)報(bào)表生成系統(tǒng)處理模型功能結(jié)構(gòu)數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)操作流程處理模型功能結(jié)構(gòu)文件結(jié)構(gòu)操作流程傳統(tǒng)訂貨點(diǎn)法物料需求計(jì)劃MRP制造資源計(jì)劃MRPⅡ企業(yè)資源計(jì)劃ERP計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理2本章概覽企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)ERP 處理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理61學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握ERP系統(tǒng)的概念、結(jié)構(gòu)和特點(diǎn)?？傎~子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)的處理模型、主要功能、與其它子系統(tǒng)的聯(lián)系、主要操作流程。熟悉MRP和MRPII的特點(diǎn)。ERP的發(fā)展歷程和未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)?？傎~子系統(tǒng)和報(bào)表子系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理3學(xué)習(xí)目標(biāo)掌握熟悉計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理62第一節(jié)企業(yè)資源計(jì)劃ERPERP的發(fā)展演變過(guò)程訂貨點(diǎn)法MRP閉環(huán)MRPMRPIIERP計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理4第一節(jié)企業(yè)資源計(jì)劃ERPERP的發(fā)展演變過(guò)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理63一、傳統(tǒng)訂貨點(diǎn)法安全庫(kù)存訂貨點(diǎn)訂貨提前期時(shí)間庫(kù)存數(shù)量只適用于穩(wěn)定消耗獨(dú)立、連續(xù)的需求提前期已知、固定

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理5一、傳統(tǒng)訂貨點(diǎn)法安全庫(kù)存訂貨點(diǎn)訂貨提前期時(shí)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理64二、物料需求計(jì)劃MRP

時(shí)段式MRP閉環(huán)MRP計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理6二、物料需求計(jì)劃MRP時(shí)段式MRP閉環(huán)M計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理651．時(shí)段式MRP(50-60年代)其目標(biāo)是：既要降低物料庫(kù)存，又不出現(xiàn)物料短缺。原理：根據(jù)對(duì)最終產(chǎn)品的需求（即生產(chǎn)計(jì)劃），以完工日期為基準(zhǔn)，按照產(chǎn)品結(jié)構(gòu)即物料清單(BOM)導(dǎo)出對(duì)各種物料的需求計(jì)劃，并根據(jù)庫(kù)存狀態(tài)以及提前期長(zhǎng)短確定采購(gòu)計(jì)劃。主要特點(diǎn)物料信息的時(shí)間階段化，即它關(guān)注的是什么時(shí)間、需要什么、需要多少等問(wèn)題。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理71．時(shí)段式MRP(50-60年代)其目標(biāo)是：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理66物料時(shí)間階段化物料可用量計(jì)算公式：X=A+B-C（A現(xiàn)有庫(kù)存、B計(jì)劃收到、C需求量）計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理8物料時(shí)間階段化物料可用量計(jì)算公式：X=A+B計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理67MRP主要缺點(diǎn)時(shí)段式MRP只反映了物料需求的次序而沒(méi)有解決實(shí)現(xiàn)能力的問(wèn)題，即工廠生產(chǎn)能力問(wèn)題?；綧RP建立在有足夠供貨能力和運(yùn)輸能力的假設(shè)基礎(chǔ)上，但實(shí)際往往并非如此理想。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理9MRP主要缺點(diǎn)時(shí)段式MRP只反映了物料需求的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理682．閉環(huán)MRP（70年代）閉環(huán)式MRP不僅考慮到物料需求，而且考慮到需求的實(shí)現(xiàn)，即綜合考慮企業(yè)內(nèi)部需求、生產(chǎn)能力以及外部供應(yīng)環(huán)境，形成了一個(gè)閉環(huán)回路。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理102．閉環(huán)MRP（70年代）閉環(huán)式MRP不僅計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理69APICS閉環(huán)MRP的模式APICS為美國(guó)生產(chǎn)與庫(kù)存管理協(xié)會(huì)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)物流與資金流的統(tǒng)一缺乏模擬功能。

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理11APICS閉環(huán)MRP的模式APICS為美國(guó)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理70三、制造資源計(jì)劃MRPⅡ(80年代)制造資源計(jì)劃（ManufacturingResourcesPlanning），稱為MRP-II。

MRPⅡ與閉環(huán)MRP的最大區(qū)別統(tǒng)一管理物流以及與物流密切相關(guān)的資金流，從而實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)與財(cái)務(wù)兩大系統(tǒng)的統(tǒng)一，形成了一個(gè)集采購(gòu)、庫(kù)存、生產(chǎn)、銷售、人力、財(cái)務(wù)、設(shè)備、工程技術(shù)為一體的大系統(tǒng)。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理12三、制造資源計(jì)劃MRPⅡ(80年代)制造計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理711．MRPⅡ的總體結(jié)構(gòu)目前常見(jiàn)的MRPⅡ系統(tǒng)包含分銷、制造和財(cái)務(wù)三大部分，具體模塊見(jiàn)下頁(yè)。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理131．MRPⅡ的總體結(jié)構(gòu)目前常見(jiàn)的MRPⅡ系計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理72主要模塊及相互關(guān)系

會(huì)計(jì)科目成本中心決策層計(jì)劃層執(zhí)行層YN可行物料需求計(jì)劃能力需求計(jì)劃采購(gòu)作業(yè)車間作業(yè)成本會(huì)計(jì)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)庫(kù)存信息物料清單工作中心工藝路線供應(yīng)商信息應(yīng)付賬款總賬YN主生產(chǎn)計(jì)劃粗能力計(jì)劃可行YN經(jīng)營(yíng)規(guī)劃銷售規(guī)劃可行資源清單需求信息客戶信息應(yīng)收賬款加粗部分財(cái)務(wù)部分，虛線是MRP部分計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理14主要模塊及相互關(guān)系計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理732．MRPⅡ的主要特點(diǎn)MRPⅡ有機(jī)地統(tǒng)一了企業(yè)各種子系統(tǒng)，全面管理企業(yè)的物流、資金流和信息流。MRPⅡ通過(guò)重組數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，建立統(tǒng)一的中央數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的高度共享，保證了數(shù)據(jù)的一致性。MRPⅡ具有模擬功能，能夠根據(jù)不同的決策方針模擬出將可能發(fā)生的多種結(jié)果，在某種程度上它是企業(yè)高層管理的決策工具。但在戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)以及高層決策方面功能仍然較弱。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理152．MRPⅡ的主要特點(diǎn)MRPⅡ有機(jī)地統(tǒng)一了計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理74四、企業(yè)資源計(jì)劃ERP1.ERP的三個(gè)層次的定義是由GartnerGroupInc(加特納集團(tuán)公司)提出的一整套企業(yè)管理系統(tǒng)體系標(biāo)準(zhǔn)，其實(shí)質(zhì)是在MRPII基礎(chǔ)上進(jìn)一步發(fā)展而成的面向供應(yīng)鏈（SupplyChain）的管理思想；是綜合應(yīng)用了C/S體系、關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)結(jié)構(gòu)、面向?qū)ο蠹夹g(shù)、圖形用戶界面、第四代語(yǔ)言（4GL）、網(wǎng)絡(luò)通訊等信息產(chǎn)業(yè)成果，以ERP管理思想為靈魂的軟件產(chǎn)品；是整合了企業(yè)管理理念、業(yè)務(wù)流程、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、人力物力、計(jì)算機(jī)硬件和軟件于一體的企業(yè)資源管理系統(tǒng)。管理思想軟件產(chǎn)品管理系統(tǒng)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理16四、企業(yè)資源計(jì)劃ERP1.ERP的三個(gè)層計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理752.ERP的主要特點(diǎn)1)應(yīng)用功能的擴(kuò)展。2)應(yīng)用環(huán)境的擴(kuò)展。3)應(yīng)用方法的擴(kuò)展。4)應(yīng)用技術(shù)的擴(kuò)展。5)基本性能的擴(kuò)展。供應(yīng)鏈供應(yīng)商管理實(shí)驗(yàn)室管理Internet流程重組Intranet對(duì)手監(jiān)視金融投資

MRPII運(yùn)輸管理

……

……客戶管理項(xiàng)目管理ERP集成范圍質(zhì)量管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理172.ERP的主要特點(diǎn)1)應(yīng)用功能的擴(kuò)展。供計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理763、ERP的主要構(gòu)成（參考）分銷：預(yù)測(cè)、訂單管理、銷售分析、采購(gòu)管理、倉(cāng)庫(kù)管理、運(yùn)輸管理、資產(chǎn)維護(hù)、庫(kù)存控制制造：主生產(chǎn)計(jì)劃（MPS〕、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理（PDM）、物料需求計(jì)劃（MRP）、能力需求計(jì)劃（CRP）、分銷需求計(jì)劃（DRP）、車間控制（SFC）、產(chǎn)品配置管理、流程作業(yè)管理、重復(fù)制造、質(zhì)量管理財(cái)務(wù)：總賬、應(yīng)收賬、應(yīng)付賬、工資、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金管理、成本、多幣制人力資源管理計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理183、ERP的主要構(gòu)成（參考）分銷：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理774.主要ERP系統(tǒng)德國(guó)SAP公司的R/3系統(tǒng)Oracle應(yīng)用軟件用友ERPU8金蝶K/3計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理194.主要ERP系統(tǒng)德國(guó)SAP公司的R/3系(1)SAP的構(gòu)成(1)SAP的構(gòu)成（2）Oracle應(yīng)用軟件

Engineering

OracleBillsofMaterialOracleEngineering計(jì)劃Oracle供應(yīng)鏈計(jì)劃Oracle主時(shí)間表OracleMRP原料及其獲得Oracle存貨Oracle采購(gòu)Oracle供應(yīng)者時(shí)間表生產(chǎn)OracleWorkinProcessOracle質(zhì)量Oracle成本管理分銷/銷售/服務(wù)Oracle訂單記錄OracleProductConfiguratorOracle服務(wù)Oracle銷售&營(yíng)銷Oracle銷售賠償

電子商務(wù)Oracle電子數(shù)據(jù)交換網(wǎng)關(guān)Oracle網(wǎng)上客戶Oracle網(wǎng)上供應(yīng)商Oracle網(wǎng)上雇員

人力資源

Oracle人力資源Oracle薪酬Oracle培訓(xùn)管理Oracle時(shí)間管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)Oracle總賬Oracle現(xiàn)金管理Oracle應(yīng)收賬款Oracle應(yīng)付賬款Oracle資產(chǎn)Oracle項(xiàng)目成本核算（2）Oracle應(yīng)用軟件

Engineering分銷計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理80（3）U8主要模塊以及相互關(guān)系計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理22（3）U8主要模塊以及相互關(guān)系計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理81（4）K/3主要產(chǎn)品和模塊計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理23（4）K/3主要產(chǎn)品和模塊計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理825.ERP軟件的發(fā)展方向美國(guó)提出了ERPII概念，有六大發(fā)展趨勢(shì)：（1）注重優(yōu)化整個(gè)企業(yè)供應(yīng)鏈（2）從制造業(yè)擴(kuò)展到其它各行業(yè)（3）從為大企業(yè)轉(zhuǎn)向?yàn)楦黝愐?guī)模企業(yè)服務(wù)（4）從通用的ERP轉(zhuǎn)向?qū)Ｓ妙I(lǐng)域的ERP（5）從封閉式的ERP轉(zhuǎn)向開(kāi)放式的ERP（6）ERP的數(shù)據(jù)和信息被允許有限制地提供給外部使用者計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理245.ERP軟件的發(fā)展方向美國(guó)提出了ERP計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理836．ERP的效益ERP的成功實(shí)施可以使庫(kù)存下降、減少延期交貨現(xiàn)象、縮短采購(gòu)提前期、減少停工待料現(xiàn)象、降低制造成本、提高管理水平。APICS統(tǒng)計(jì)：ERP平均帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益：庫(kù)存降低30-50％拖期交貨減少80％采購(gòu)提前期縮短50％停工待料減少60％制造成本降低12％管理人員減少10％提高生產(chǎn)能力10-15％計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理256．ERP的效益ERP的成功實(shí)施可以使庫(kù)存計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理84第二節(jié)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心，其它業(yè)務(wù)子系統(tǒng)往往需要讀取賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核算，而且要將處理結(jié)果以記賬憑證形式送到賬務(wù)系統(tǒng)再作處理。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理26第二節(jié)總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理85一、總賬系統(tǒng)的處理模型1、總賬系統(tǒng)的基本任務(wù)（1）輸入憑證、審核、記賬、結(jié)帳、輸出賬簿。（2）核算和管理往來(lái)、部門、項(xiàng)目等輔助賬。（3）銀行對(duì)賬（4）與其它子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)傳遞和共享。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理27一、總賬系統(tǒng)的處理模型1、總賬系統(tǒng)的基本計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理862、計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)的特點(diǎn)

（1）數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)與終點(diǎn)不同（2）賬簿存儲(chǔ)體系不同

（3）記賬規(guī)則與記賬程序不同（4）正確性控制的重點(diǎn)不同計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理282、計(jì)算機(jī)總賬系統(tǒng)的特點(diǎn)（1）數(shù)據(jù)處理的記賬3、總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖記賬憑證填制憑證原始憑證輸入接受轉(zhuǎn)換外部子系統(tǒng)（應(yīng)收、應(yīng)付、工資、固定資產(chǎn)、存貨、成本等）審核

臨時(shí)憑證

科目總賬

記賬憑證

輔助總賬

企業(yè)對(duì)賬單成本管理系統(tǒng)報(bào)表生成系統(tǒng)銀行對(duì)賬單輸入或接受

銀行對(duì)賬單銀行對(duì)賬

余額調(diào)節(jié)表輸出總賬輸出報(bào)表輸出明細(xì)帳

總分類帳

會(huì)計(jì)報(bào)表

輔助總賬

日記賬

明細(xì)帳自動(dòng)轉(zhuǎn)賬記賬3、總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖記賬憑證填制原始憑證輸入外部子系統(tǒng)審計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理88二、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

1、功能結(jié)構(gòu)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理30二、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

1、功能結(jié)構(gòu)二、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

2、與其它子系統(tǒng)的關(guān)系庫(kù)存管理應(yīng)收系統(tǒng)采購(gòu)計(jì)劃采購(gòu)管理存貨核算銷售管理總賬系統(tǒng)資金管理固定資產(chǎn)管理工資管理成本管理應(yīng)付系統(tǒng)憑證憑證人工費(fèi)憑證憑證憑證入庫(kù)單出庫(kù)單銷售出庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)單材料費(fèi)銷售發(fā)票采購(gòu)發(fā)票決策支持UFO報(bào)表決策支持財(cái)務(wù)分析折舊費(fèi)憑證憑證二、總賬系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)

2、與其它子系統(tǒng)的關(guān)系庫(kù)存管理應(yīng)收計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理903、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－用友U850計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理323、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－用友U850計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理913、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－金蝶KIS計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理333、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－金蝶KIS計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理923、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－金蝶KIS計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理343、典型軟件的功能結(jié)構(gòu)－金蝶KIS計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理93三、總賬處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)1、憑證文件（1）憑證文件的主要內(nèi)容日期、憑證類型、憑證號(hào)、摘要、科目代碼、借方金額、貸方金額、單價(jià)、數(shù)量、外幣、匯率、通用代碼、支票號(hào)、附件張數(shù)、制單、審核、記賬（2）憑證文件的組織一般每年一個(gè)。有的設(shè)臨時(shí)憑證文件和永久憑證文件。計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理35三、總賬處理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)1、憑證文件計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理941、憑證文件－（3）實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理361、憑證文件－（3）實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理952、匯總文件（1）科目總賬文件科目代碼、科目名稱、余額方向、年初余額、1月借方合計(jì)、1月貸方合計(jì)、……12月借方合計(jì)、12月貸方合計(jì)例：科目本幣總賬文件計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理372、匯總文件（1）科目總賬文件計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理96（2）外幣、數(shù)量總賬文件；

結(jié)構(gòu)與科目總賬文件結(jié)構(gòu)完全相同，只是存放內(nèi)容有別。（3）往來(lái)、部門、項(xiàng)目等總賬文件科目代碼、**代碼、**名稱、余額方向、年初余額、1月借方合計(jì)、1月貸方合計(jì)、……、12月借方合計(jì)、12月貸方合計(jì)計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理38（2）外幣、數(shù)量總賬文件；

結(jié)構(gòu)與科目總計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理97（4）綜合總賬文件計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理39（4）綜合總賬文件計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理98（5）匯總文件實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理40（5）匯總文件實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理993、科目文件科目代碼、科目名稱、科目類別、余額方向、是否核算數(shù)量、計(jì)量單位、是否核算外幣、外幣名稱、是否核算往來(lái)、是否核算部門、是否核算項(xiàng)目、是否核算職工、是否日記賬、是否現(xiàn)金流量科目、……計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理413、科目文件科目代碼、科目名稱、科目類別、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理100科目文件－實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理42科目文件－實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理101賬戶編號(hào)、賬戶名稱、所屬行業(yè)、科目結(jié)構(gòu)、本位幣、會(huì)計(jì)分期、會(huì)計(jì)年度開(kāi)始日期、啟用日期、稅務(wù)登記號(hào)、開(kāi)戶銀行、賬套主管4、賬戶參數(shù)文件：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理43賬戶編號(hào)、賬戶名稱、所屬行業(yè)、科目結(jié)構(gòu)、本計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理1024、賬戶參數(shù)文件－實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理444、賬戶參數(shù)文件－實(shí)例：計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理103四、總賬系統(tǒng)的操作流程1、新用戶操作流程1/2建賬定義外匯及匯率建會(huì)