2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫(kù)自我評(píng)估300題免費(fèi)答案(海南省專(zhuān)用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、下列關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負(fù)債的會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。Ⅰ．在資產(chǎn)負(fù)債表日，需按當(dāng)日該負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACW8C5Q7Q10G8U8U7HO5H6B9W8V5T7A10ZC1S8P2N7C2D4T42、下列關(guān)于資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.管理人未取得資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格開(kāi)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的，登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可取消其會(huì)員資格

B.中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)可以對(duì)管理人、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)參與人從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或者不定期的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)自律檢查

C.專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃被交易場(chǎng)所、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織采取自律措施的管理人，證監(jiān)會(huì)對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員可相應(yīng)采取談話提醒、書(shū)面警示、要求參加強(qiáng)制培訓(xùn)等紀(jì)律處分

D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃的備案和自律管理【答案】BCZ7S8O4R1M7S2H3HV10Z9W4U2R2V7A6ZT2C3W5A6Z7T8S83、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣(mài)出10萬(wàn)股B股票，融券期限4個(gè)月，融券賣(mài)出價(jià)格10元每股，融券年利率為12％。2012年11月30日B股票價(jià)格為9元每股，2012年12月31日價(jià)格為7元每股，2013年1月31日股票價(jià)格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉(cāng)結(jié)算，則下面說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW4Z10E6I10M2U7Q1HH1Q4M6H10R5J10E2ZB8Y4N10J10B6C1N14、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買(mǎi)了甲公司300萬(wàn)股票，2014年9月將300萬(wàn)股全部賣(mài)出，獲得收益20萬(wàn)元，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCR8R2V3Z8T1E6V6HF3F6Q3P9O4C3Z9ZS9J7C6U8K1O1J105、以下稅種產(chǎn)生的稅收收入，全部屬于中央政府固定收入的是（）。

A.企業(yè)所得稅

B.消費(fèi)稅

C.車(chē)船稅

D.印花稅

E.個(gè)人所得稅【答案】BCP1W7O7D10N9E10H1HB4K3O5G3K9M4F6ZV1I6V9C6M10M5E26、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下關(guān)于重大調(diào)整的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV10E9M3C1Y6S2X6HN2Z4D5P10D3X10Y7ZV4C1K9X6X7A4C27、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為I元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷(xiāo)售合同．約定由甲公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價(jià)為1．2元，A市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為每件0．90元，預(yù)計(jì)每件A產(chǎn)品銷(xiāo)售稅費(fèi)為0．1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價(jià)準(zhǔn)備為（）元。

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACM1Y9N4P10B6A10V3HG7I10G5Q8H5P5L8ZX4R8Y3B6U5O2F108、下列屬于保薦人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的內(nèi)容的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY9E7S2U3F1S3C8HC4H8C3A4U9Y8B1ZB1S6X4B8F9J4B89、股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO9D10F8Q6X8S1E3HB3N2U3L8E4J8B9ZW3N10B4Y8F5E6M310、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷(xiāo)售給B公司一批庫(kù)存商品，確認(rèn)收入為含稅價(jià)款800萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到?？铐?xiàng)到期時(shí)因B公司無(wú)法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價(jià)值600萬(wàn)元（不含增值稅），增值稅為102萬(wàn)元，成本500萬(wàn)元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計(jì)提了100萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬(wàn)元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】BCY8Y5I4Z8W1B6V10HI4D2X1T7V7J6P9ZA7O2A7T7K8Z9M811、針對(duì)部分申請(qǐng)科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計(jì)未彌補(bǔ)虧損的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ9N2W4Y10C8V9S5HH2X10R2K1C8M2O4ZO3G5D2D8C5K7F112、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，下列關(guān)于董事行為規(guī)范要求的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACI5S9K2A1W1H3O1HM9V4A8M4Y1Y2E6ZB6Z7O9A9G5R10X713、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ9E5T2V1X3E5I3HB5T9T1E8B3Q1E5ZZ5C1P6R1Q5M9V514、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH5Y5N8F6C5M10W3HC6W1T1U2R10Y7Z6ZU2K8G2T10V5A6X615、證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCF5I3Q1G3D4V4G5HT6P1O7H2B6P6C2ZS2A8C5T7P10P8H116、公司非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，具有網(wǎng)下合格投資者資格的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCL8J5F4Y3D6S4L6HK1P9W10W6G6X10N9ZC2N2I7E8H3X9S317、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX4Q6C1Y7W2R8I5HU2Y2D6G8T4O5H1ZH4T10Y3C5A1C1H518、以下選項(xiàng)中，屬于非上市公眾公司在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCS4N4P8T10U1K4W1HA3C4M4E7O6W5H8ZK5E4J4Q6X9P1O819、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2009年一2011年可供分配利潤(rùn)為5000萬(wàn)，4300萬(wàn)和4500萬(wàn)，企業(yè)計(jì)劃2012年配股，則企業(yè)過(guò)去三年以現(xiàn)金方式分配的股利罕少為（）

A.1380萬(wàn)元

B.960萬(wàn)元

C.4140萬(wàn)元

D.460【答案】ACJ10X1P3B2T3O2Z4HB7T3Z1Y4T7E5H10ZO9X6I10V8Q5S1P220、上市公司獨(dú)立董事連續(xù)（）次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCR3W5R1Z4K8A9A2HG4B2P2B5W4M10V3ZE9M4B6S10D2O1C621、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問(wèn)答》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.最近三年，上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場(chǎng)操縱的，原則上視為嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益、投資者合法權(quán)益、社會(huì)公共利益的重大違法行為

B.通過(guò)非全資控股子公司或參股公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時(shí)需明確增資價(jià)格和借款的主要條款（貸款利率）

C.年度股東大會(huì)已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權(quán)董事會(huì)向特定對(duì)象發(fā)行融資總額人民幣不超過(guò)三億元且不超過(guò)最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票簡(jiǎn)易程序

D.上市公司申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票的簡(jiǎn)易程序，上市公司及其保薦人應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)通過(guò)本次發(fā)行事項(xiàng)后的三十個(gè)工作日內(nèi)向本所提交申請(qǐng)文件

E.上市公司申請(qǐng)適用向特定對(duì)象發(fā)行股票的簡(jiǎn)易程序的，深交所收到申請(qǐng)文件后的兩個(gè)工作日內(nèi)決定是否受理、受理之日起三個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)并報(bào)送證監(jiān)會(huì)注冊(cè)【答案】DCL10Z4O6D6N1K4C8HC1S6X2E10U4C8D2ZI3L6F4R3C1V3D722、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)制作交易進(jìn)程備忘錄。以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記載籌劃過(guò)程中每一具體環(huán)節(jié)的進(jìn)展情況

B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)即時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)

C.應(yīng)當(dāng)制作書(shū)面的交易進(jìn)程備忘錄

D.參與公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的部分人員在備忘錄上簽名確認(rèn)【答案】DCN2D4I7G7R4D7F5HH7P4V1D7H10F4G8ZR5S5R3N1I7L3R323、下列事項(xiàng)影響當(dāng)期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK5U8Z4W4L4P7L6HV3X10T6S2U2I9T7ZZ3C4N8A1K7H10U824、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV1G1H7Z6E7T7D3HA9D4M3V6W4W3Z6ZK6J2A3C6Z3T5A225、發(fā)行公司債券，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)依照《公司法》或者公司章程相關(guān)規(guī)定對(duì)以下（）事項(xiàng)作出決議。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM9B5G7C10D1U5Y1HQ8Y4R10U4V10A1W10ZI8I4N5S9K5O1L126、以下關(guān)于租賃的說(shuō)法正確的有（）

A.租賃期開(kāi)始日承租人和出租人應(yīng)當(dāng)將租賃認(rèn)定為融資租賃或經(jīng)營(yíng)租賃。

B.租賃開(kāi)始日，承租人應(yīng)當(dāng)對(duì)租入資產(chǎn)、最低租賃付款額和未確認(rèn)融資費(fèi)用進(jìn)行初始確認(rèn)；出租人應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收融資租賃款、未擔(dān)保余值和未實(shí)現(xiàn)融資收益進(jìn)行初始確認(rèn)。

C.就一項(xiàng)資產(chǎn)的租賃來(lái)說(shuō)，對(duì)承租人和出租人來(lái)說(shuō)擔(dān)保余值可能是不同的

D.就一項(xiàng)資產(chǎn)的租賃來(lái)說(shuō)，對(duì)承租人和出租人來(lái)說(shuō)擔(dān)保余值一定是不同的

E.就一項(xiàng)資產(chǎn)的租賃來(lái)說(shuō)，最低租賃收款額與最低租賃付款額一定是不等的【答案】CCE6A1H6S5X9G3X8HF10I6X1V4G8C10G3ZZ5V3V8K2E10T10C227、申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括（）。

A.每人都必須直接持有公司股份的表決權(quán)

B.發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作

C.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過(guò)公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確

D.共同擁有公司控制權(quán)的多人沒(méi)有出現(xiàn)重大變更【答案】ACS8N8M5X1L2W5E5HJ5X8A6D10C1V7M2ZE10V10Q6I8D1E6A828、下列關(guān)于政府補(bǔ)助處理的做法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO9D3E3J10P8Y9I9HX1F8C4V7L9E4T9ZL4D1A8U7G1H6S629、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)，A、B專(zhuān)利權(quán)均無(wú)公允價(jià)值，存貨公允價(jià)值為1000萬(wàn)元，增值稅率17％，甲公司另支付現(xiàn)金130萬(wàn)元給乙公司，專(zhuān)利權(quán)A賬面價(jià)值為640萬(wàn)元，專(zhuān)利權(quán)B賬面價(jià)值為480萬(wàn)元，此次交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。則A、B專(zhuān)利權(quán)作為無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值分別是（）。

A.640萬(wàn)元和480萬(wàn)元

B.742.82萬(wàn)元和557.18萬(wàn)元

C.645.7萬(wàn)元和484.3萬(wàn)元

D.571.4萬(wàn)元和428.6萬(wàn)元【答案】BCO6Y10N8L8E7B4T6HT1T3D5X9J9I1H9ZK2J3T2Q7G10S10S730、主板某上市公司擬公開(kāi)發(fā)行證券，下列情況中，導(dǎo)致其不滿足發(fā)行條件的有（）。Ⅰ．最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，但扣除非經(jīng)常性損益后，僅最后兩個(gè)會(huì)計(jì)年度盈利

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCP9U5P1X3G7M3I9HF5Q10L1O9G7P10N2ZT2E8J3D8J8O9H531、投資人甲于2019年6月通過(guò)證券交易所交易持有某上市公司的股份達(dá)到5%。2020年4月1日，他通過(guò)證券交易所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)。則甲在（）前不可再行增持該公司股票。

A.4月3日

B.4月4日

C.4月5日

D.4月6日【答案】DCP5D4M10H5A7Q4C7HG8D7S6J4G1R7J8ZG6G2U8R10T5Z8O1032、下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制保障的規(guī)定，錯(cuò)誤的是（）。

A.證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)為每個(gè)投資銀行類(lèi)項(xiàng)目配備具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和履職能力、數(shù)量適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)人員，保證投資銀行類(lèi)項(xiàng)目的執(zhí)行質(zhì)量

B.證券公司不得將投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)人員薪酬收入與其承做的項(xiàng)目收入直接掛鉤，應(yīng)當(dāng)綜合考慮其專(zhuān)業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)情況、業(yè)務(wù)收入等各項(xiàng)因素

C.證券公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制人員回避制度，明確回避的情形。內(nèi)部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責(zé)的項(xiàng)目審核、表決工作

D.內(nèi)部控制人員的薪酬收入與單個(gè)投資銀行類(lèi)項(xiàng)目收入掛鉤。內(nèi)部控制人員工作稱(chēng)職的，其薪酬收入總額應(yīng)當(dāng)不低于公司同級(jí)別人員的平均水平【答案】DCI5L10H7K3F8Z4U2HE6F1L5P5O10T10C6ZZ9J6H8J8X7N1W233、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC2N2P9L2S6Y9I6HZ5N9W1J7X7O4E4ZD5P8E6J7O5C2V134、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車(chē)場(chǎng)專(zhuān)項(xiàng)債券，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT8R10F4M1O9K7W10HA1U10O9J1C8H6Z4ZH4X3C10N4Z3W6Z435、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10E1W9S2H8K8S2HM10V2O2U7B9V6N8ZG7H8U1H4P1G5Q736、甲公司擬于2015年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。

A.2014年甲公司凈利潤(rùn)400萬(wàn)元，非經(jīng)常性損益500萬(wàn)元

B.2012年甲公司凈利潤(rùn)為-100萬(wàn)元，2013年凈利潤(rùn)為-150萬(wàn)元，2014年凈利潤(rùn)為100萬(wàn)元，且2013年和2014年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過(guò)30％

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤(rùn)分別為100萬(wàn)元和150萬(wàn)元，持續(xù)增長(zhǎng)

D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬(wàn)元【答案】DCQ6R5R4G10S4K1Z8HR2C2Y5U1Z1I6I6ZL3H2C3E2H6Q6Z837、保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書(shū)后，應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)（）等工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG6O3E6Y8F9U1V3HG1L10D4H4W4H2K9ZD5D3A4W7I7S5F438、以下有關(guān)優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ9K8H4H9F3X9E9HZ9Q9Z9K10B5U2F9ZW7H10O4I9E3W3P539、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票審核中止審查、恢復(fù)審查、終止審查等事項(xiàng)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.發(fā)行人更換律師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)中止審查

B.發(fā)行人更換簽字律師，無(wú)需中止審查

C.發(fā)行人更換保薦機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)重新履行申報(bào)及受理程序

D.發(fā)行人中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)

E.發(fā)行人中介機(jī)構(gòu)最近12個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的，需要中介機(jī)構(gòu)履行復(fù)核程序【答案】BCB4O3U1R5A6B5D6HG10E1M9L4O9V8L2ZN2A1F8E2S10Z6J1040、下列屬于深圳證券交易所公司債券暫停上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR4C6O10A2V4L4Z4HL9B1E1E4Q4H2J6ZW9T1T1L5Z8Q1V241、根據(jù)《個(gè)人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，下列所得中，適用比例稅率的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCS1V5Q5A1W6W3M10HL2V7S2E4F8N2H8ZD8D3K2N7D1J2A942、下列情形會(huì)導(dǎo)致股本增加的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH7B5J9R3X6E1T5HF7Z2U6X8U5I5P4ZE5T1Q6M3H1D2E1043、股票期權(quán)可能風(fēng)險(xiǎn)有限但收益無(wú)限的情形有()。

A.買(mǎi)入看漲期權(quán)

B.買(mǎi)入看跌期權(quán)

C.賣(mài)出看漲期權(quán)

D.賣(mài)出看跌期權(quán)【答案】ACM10E6I5E5F10T5N4HJ2H4V8M7J7M3J9ZD2J5U8S8Z5V9W544、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)以下（）人員進(jìn)行輔導(dǎo)。

A.Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCG2D6O1M8J2P5P6HX7R4H6A1T7T8C4ZV1X9X2E8P9Y9T845、下列說(shuō)法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開(kāi)發(fā)行新股規(guī)定的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC5H6Y1D6V2M10D3HA3D10E7D9A6A7Q8ZF6N3L7I6H5G3C846、上市公司收購(gòu)中的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCQ6E10L7T9E5J3Q1HD2K1C7I8I2X5S7ZB1F7W7T1I7Q7O147、要約收購(gòu)中，被收購(gòu)公司董事會(huì)的下列行為符合《上市公司收購(gòu)管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2U6K3F7G5O8U2HK6K9D10T6R9N1X9ZQ3O9O5S3Y9G7Q348、在計(jì)算速動(dòng)比率時(shí)，把存貨從流動(dòng)資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB2T9J5I4C4R3E5HP3T10A8C5Z9R1D10ZP6Z3Y8B2T10Z5O449、以下關(guān)于存貨監(jiān)盤(pán)的說(shuō)法正確的有（）

A.注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)期末所有存貨實(shí)施監(jiān)盤(pán)

B.CPA對(duì)企業(yè)存貨實(shí)施監(jiān)盤(pán)，可獲取有關(guān)期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤(pán)的時(shí)點(diǎn)，被審計(jì)單位可以不用自己再對(duì)存貨另行盤(pán)點(diǎn)

C.CPA欲對(duì)2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進(jìn)行確認(rèn)，其實(shí)施的存貨監(jiān)盤(pán)程序只能在2014年12月31日當(dāng)天或期后的10天內(nèi)

D.實(shí)施存貨監(jiān)盤(pán)應(yīng)當(dāng)事先制定實(shí)地監(jiān)盤(pán)計(jì)劃【答案】DCT9R9Y4C10Z7E2K10HI5Z1M6C2M6X8F3ZU6V6M6B10B4O9C1050、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT9B4X1W8M5Z2A8HI7S1N2T7N2C1R4ZU4M10V10V9D2P9M1051、甲公司為在紐交所上市的有百年歷史的美國(guó)老牌服裝設(shè)計(jì)、加工企業(yè)。甲公司擬收購(gòu)在中國(guó)注冊(cè)、主管青少年服裝設(shè)計(jì)加工業(yè)務(wù)的乙公司100%股權(quán)（非A股上市公司）。甲公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度在全球范圍內(nèi)營(yíng)業(yè)額為150億元人民幣，尚無(wú)來(lái)自于中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額。乙公司股東為境內(nèi)非外商投資企業(yè)丙公司，乙公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度在境外尚無(wú)營(yíng)業(yè)額，在中國(guó)境內(nèi)的營(yíng)業(yè)額為10億元人民幣。不考慮其他因素，以下關(guān)于甲公司的本次收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM5C3A10K8Z3B7K7HU7K4E2R3J6P5I8ZB1G10X10X5O9W3V452、上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.I,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACY5A1Y7S10R9G1Q8HS8S5X3S10K4H5D10ZI3V9Y2K9R3C2O953、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開(kāi)臨時(shí)董事會(huì)的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD8R2Z3E8A3A9U8HP2G10I10K1T3G9C6ZO3E8F3X2O10Y2B254、在我國(guó)，財(cái)務(wù)顧問(wèn)的監(jiān)管主體包括()。

A.I,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,V【答案】BCF7P9K2V9S1T7Q6HJ9T8P1I7V5B9N7ZR5J1P5O9H5P3S555、債務(wù)人甲公司以公允價(jià)值為7000萬(wàn)元、賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元的存貨，償還賬面價(jià)值為8000萬(wàn)元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對(duì)該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1200萬(wàn)元，甲、乙公司的會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCW1I3J9M2C4X6D6HT1Y6O7I6E5C10N9ZO6S10P1V2S10C10Z956、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW4E9Z2Q9G8K7M10HR9Q7O3F8R5P4A4ZO9D9W1X4C9G5U357、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，關(guān)于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為公開(kāi)發(fā)行公司債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)公布首次評(píng)級(jí)報(bào)告和定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

B.在債券有效存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)每季度至少向市場(chǎng)公布一次定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

C.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告僅需告知發(fā)行人

D.應(yīng)充分關(guān)注可能影響評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的所有重大因素，及時(shí)向市場(chǎng)公布信用等級(jí)調(diào)整及其他與評(píng)級(jí)相關(guān)的信息變動(dòng)情況，但無(wú)需向證券交易所或其他證券交易場(chǎng)所報(bào)告【答案】ACL10F1J2D9J9E6Z4HL3K6Q3K7X3J1E9ZP2P4Z5H1P9B6B958、截至2019年12月31日，甲上市公司的總資產(chǎn)為4億元，凈資產(chǎn)為0.9億元，甲公司2019年度的營(yíng)業(yè)收入為3億元。根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，甲公司在2020年10月發(fā)生的下列哪些行為，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT5M4S8Q10A8K4K2HC9L6G4T1H7E5Q2ZY3G9W4V1X9K1L559、重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司所購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況與重大資產(chǎn)重組報(bào)告書(shū)中管理層討論與分析部分存在較大差距的，應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報(bào)告的同時(shí)，進(jìn)行道歉的人員包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1R9Z2P4N7T10C8HJ10O9E4E3H3C8B9ZS8Z5Z1Y2N2L9S1060、甲公司于2017年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，履約進(jìn)度能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬(wàn)元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬(wàn)元。至2018年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬(wàn)元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2018年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬(wàn)元。2017年已確認(rèn)收入80萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅱ【答案】BCV3T6B10T3B7U2L8HI5V10U8R8F4G4H7ZO4R4T1T2T3T7C461、公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷(xiāo)商核查意見(jiàn)上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL7R10D8L8X10A5C6HO10W4J6L9J2G10T1ZI8T5H9T9M5U10L162、以下情形，可認(rèn)定為上市公司收購(gòu)方的一致行動(dòng)人的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACM8V5N1C7N9L5S3HC8B5A8A5H5K4S9ZZ1J9Z5P5F2Z10K863、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法中正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB1J4I5B6P5D8H9HO10Y3H4V4P4D6M10ZF9C4R2H10E10N2V1064、甲公司用房屋換取乙公司的專(zhuān)利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價(jià)值模式計(jì)量。在交換日，甲公司房屋賬面原價(jià)為120萬(wàn)元，已提折舊20萬(wàn)元，公允價(jià)值110萬(wàn)元，乙公司專(zhuān)利賬面價(jià)值10萬(wàn)元，無(wú)公允價(jià)值．甲另向乙支付30萬(wàn)元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過(guò)程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)，問(wèn)下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW10V4I1Y5D4B6N10HE5Q2L9T1I10O9E5ZC5H3A5V8Q10A1M265、下列情形中，可能會(huì)影響留存收益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP4E5W6C1R10W2O7HX9J2Y10I3E8H6A4ZG8P6D9Z2S6I6M666、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)分層管理辦法》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6C4U5F9U6Y8P8HB4Q6S7M5C5T4K8ZI4F3D6S10O8F2G467、關(guān)于公司清算的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCQ3D5C1X1N8G2K3HV8B5S3L5C4C5I2ZW5P6G9T1P10D5H968、出現(xiàn)的下列情況中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT10N5D2U8L8S7D8HU4N1J5Y5Q8H6K2ZO7J5B1G10I2I4D869、甲公司為一般納稅人，于2016年6月1日正式營(yíng)業(yè)，2016年6月外購(gòu)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明進(jìn)項(xiàng)稅額136萬(wàn)人民幣，并通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月貨物不含稅200萬(wàn)元人民幣，外銷(xiāo)取得收入120萬(wàn)美元（匯率為1∶6.5），甲公司適用增值稅稅率為17％，出口退稅稅率為13％，則甲公司2016年增值稅退稅（）萬(wàn)元。

A.102

B.101.4

C.203.4

D.70.8

E.0.6【答案】DCP7C1I4W2Y9K3P3HU5V7E7Y4M6A8O2ZW5Y4J9W2K8A8G1070、下列項(xiàng)目中，經(jīng)批準(zhǔn)可減征個(gè)人所得稅的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI7A7L10C3B5Y10D8HL9I7E7R7V6I10Q2ZK2V6E3K5S6X1J471、收購(gòu)人2016年5月擬對(duì)我國(guó)上市公司進(jìn)行收購(gòu)，下列不符合收購(gòu)人資格的是（）。

A.甲公司系外國(guó)投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬(wàn)美元，甲公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿【答案】BCE6T1B8Q9D4U7B9HA3I7M7W9L4G3C10ZW2W2P5H8F9A1X1072、以下情形股份公司應(yīng)該召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的的有（）

A.董事長(zhǎng)提議

B.半數(shù)以上監(jiān)事提議

C.董事人數(shù)不足5人

D.三分之一董事提議

E.獨(dú)立董事提議【答案】CCG10U9X10B4N3E10U8HG3C9Q10N1L3Y4U6ZW9N2W4O8Y6J4F573、上交所上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定，交易所可以視情節(jié)輕重給予（）等懲戒。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR3S2V8V10V9K2P9HD7I8G5W9Q9W4T7ZF1A10R1X4A7R3M874、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格管理的說(shuō)法，正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCV10V9M9M9R8C10L10HT2L1E8B1M9A5R5ZL5Z5E3O7L1X4E475、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT2O9R5Z7I5Y3B4HC6I1Q9P3U3P7R1ZI9G7P4M4C4H2G876、甲公司為深交所上市公司，乙公司為甲公司的控股股東并持有甲公司22%的股權(quán)，張某持有乙公司80%的股權(quán)，為甲公司的實(shí)際控制人。王某為甲公司無(wú)關(guān)聯(lián)第三方，持有丙公司100%的股權(quán)，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.若丙公司購(gòu)買(mǎi)乙公司持有甲公司22%的股權(quán)，乙公司應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)

B.若丙公司購(gòu)買(mǎi)乙公司持有甲公司22%的股權(quán)，丙公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)編制收購(gòu)報(bào)告書(shū)

C.若丙公司購(gòu)買(mǎi)張某持有乙公司60%的股權(quán)，丙公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具核查意見(jiàn)

D.王某不能通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式購(gòu)買(mǎi)乙公司持有甲公司22%的股權(quán)

E.若甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，則王某不能購(gòu)買(mǎi)乙公司持有甲公司22%的股權(quán)【答案】CCD8Z7W4E8B10P5M4HM5W9O5B8R8C10D8ZR6Y10Y1I1A7S7X277、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCG4U8X7Z6H9C10J4HD2P6V6H10N7Y1R8ZT7Z2V2W10F6N3Z578、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計(jì)的說(shuō)法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專(zhuān)職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專(zhuān)職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人

B.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)至少半年對(duì)募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計(jì)，并對(duì)募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見(jiàn)

C.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)在業(yè)績(jī)快報(bào)對(duì)外披露后，對(duì)業(yè)績(jī)快報(bào)進(jìn)行審計(jì)

D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計(jì)或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告或者鑒證報(bào)告【答案】ACX3R1Y1B7H8U3O10HO7B9K10Q8N7V9F8ZM10Y3B9D6O9H7P879、下列項(xiàng)目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCL6T3N6W6S4F3Y9HL8V7A1P10G10V1B1ZY4U7C3M10Q6S10C180、上交所某上市公司擬于2012年8月申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，該公司2011年12月31日和2012年6月30日經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)分別為12億元和15億元，則以下說(shuō)法正確的有（）。

A.應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保

B.應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，可以不提供擔(dān)保

C.可以不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保

D.可以不進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，可以不提供擔(dān)?！敬鸢浮緽CM1J10C7G9J3Y9N2HS4H9Q7I7G9M8C7ZQ2T10E6A8Y6V10W781、根據(jù)《關(guān)于試行全面加強(qiáng)企業(yè)債券風(fēng)險(xiǎn)防范的若干意見(jiàn)的函》，申請(qǐng)發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔(dān)保的，在考察發(fā)債規(guī)模時(shí)按擔(dān)保額的（）該企業(yè)已發(fā)債余額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】ACM10B4D8D3V5E8P6HZ2S5N2B9H8E7O3ZB10E7C7O3P1D4F282、以下各業(yè)務(wù)中，關(guān)于聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1A10R7W3A1T4P6HF5U2G4Y3Q8V10A4ZY9M7K1N8X9Q4W483、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，下列哪些股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ【答案】ACZ6M5X9H8B3V1T5HX7F6H5C3X5T10Q8ZW10P4W8P6B9H2D984、以下可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACW6E7A2M5R8V7Q3HJ7C4I1P8K10Y7J3ZB6V4I2I7T3O9Y885、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW4Z6L6E2W6Y4A4HT4R5O7A5Y7V4O10ZR6L8S9G2V10H4H386、短期融資券審核過(guò)程中，交易商協(xié)會(huì)向接受注冊(cè)的企業(yè)出具《接受注冊(cè)通知書(shū)》，注冊(cè)有效期為()年。

A.1

B.2

C.3

D.5【答案】BCK7E10S10M5G5L10A10HN8B6O1W3M9E3K7ZR6Y1B8B6W7V2U187、下列不屬于申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市必備文件的是（）。

A.發(fā)行保薦書(shū)及發(fā)行保薦工作報(bào)告

B.招股說(shuō)明書(shū)及招股說(shuō)明書(shū)摘要

C.經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表

D.發(fā)行人控股股東、實(shí)際控制人對(duì)招股說(shuō)明書(shū)的確認(rèn)意見(jiàn)

E.發(fā)行人的歷次驗(yàn)資報(bào)告【答案】DCF1Y10K5Y1G3N3T5HI5Z9M5C7H7C10A3ZZ5C4C10F3O6O8G288、以下關(guān)于上市公司的員工持股計(jì)劃說(shuō)法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCU7U8D8V7J10Q1L5HQ4X10A6I6P7P4T2ZZ1T3B9A10L2I8K189、某公司擬在中小板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，公開(kāi)發(fā)行前的股本是4億，行業(yè)市盈率是25倍，發(fā)行前控股股東持股比例為75％，準(zhǔn)備發(fā)行后降到60％，發(fā)行前一年的凈利潤(rùn)是2億元。則本次發(fā)行募集資金為（）

A.10億元

B.8億元

C.5億元

D.12.5億元【答案】ACA10I3U6F10T5V3C10HX3T5B10Z9W3W6F2ZZ2K5W2E8U4V8B1090、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACK4D9A9B7X8R4V7HW1U5Q5Y2T1F1T4ZY8W2S9Q10H4W4W591、下列公司擬于2014年上半年申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACR2M7B2D6E4X8M3HZ10M9T7Q7V8U2S3ZB5V5B5I3R1S1L992、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY3V2C3L3Z10H2O2HT8Y7H2I10C4N3Q6ZQ7F2V3W5P2V6U493、根據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票配售細(xì)則》，下列關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票配售結(jié)果的說(shuō)法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM2X3T8I10M10Z10G4HQ9A9Z8G7A10E2D4ZZ6C8H3C3Q1V4L594、某股份公司注冊(cè)資本為9000萬(wàn)元，實(shí)收資本為6000萬(wàn)元，按公司章程的規(guī)定，公司董事會(huì)設(shè)有9名董事，監(jiān)事會(huì)設(shè)有5名監(jiān)事，在下列情況下，公司應(yīng)當(dāng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT6W8T7H10K9V1L4HC1J4P6T10L6A8K7ZX9G2R1C1A8E10P195、根據(jù)《深圳證券交易所非公開(kāi)發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開(kāi)發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說(shuō)法，正確的是（）。

A.發(fā)行人只須按照募集說(shuō)明書(shū)的約定及時(shí)披露相關(guān)公告即可

B.發(fā)行人必須聘請(qǐng)具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)債券募集資金使用情況開(kāi)展不定期專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，并根據(jù)要求將專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告向合格投資者披露

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定是否披露不定期報(bào)告

D.發(fā)行人委托資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的，應(yīng)當(dāng)在募集說(shuō)明書(shū)中約定披露定期報(bào)告【答案】DCO8Q3K3U2R2L8M4HR5B6D4W8T1M10R6ZK10P7V3M8T8F6Z296、創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，全部以競(jìng)價(jià)方式，發(fā)行期首日前1個(gè)交易日公司股票均價(jià)為23元／股，發(fā)行期首日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)為20元／股，則下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO6O6M2L7Q5F7R10HD9J2I8S7N8W5K6ZU7T5V3I7V10T1C797、關(guān)于掛牌公司重大資產(chǎn)重組進(jìn)程終止，表述正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCA8M2M7L10Y8J8X4HO5G10G8S7D9C2P7ZT6A10L4X7J9R9J1098、收購(gòu)人在收購(gòu)上市公司A進(jìn)行信息披露時(shí)，故意隱瞞自己1年前因偷稅漏稅1200萬(wàn)元被公安機(jī)關(guān)刑事立案事項(xiàng)（目前尚未結(jié)案），而披露說(shuō)自己最近3年未有重大違法行為和涉嫌有重大違法行為。對(duì)于這種情況，收購(gòu)人可能面臨的監(jiān)管措施或處罰措施有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCI2B3D10P3H2R9G2HW3Z7S1X2Z1J10I1ZD4Y5G5L4O7W10J799、下列各項(xiàng)中，屬于酌量性變動(dòng)成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產(chǎn)品銷(xiāo)售稅金及附加

C.直接人工成本

D.按銷(xiāo)售額一定比例支付的銷(xiāo)售代理費(fèi)【答案】DCL3T5N10J10H6T1G7HL7W1B7X4I7D9C9ZR6Q6X5D5G5C5E3100、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過(guò)損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG3E9R10S7N10X8Q4HK8D6G1J5Z3D10J3ZT3X7U8O9D3B2Q3101、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，A上市公司擬收購(gòu)其母公司B公司的商標(biāo)，A上市公司董事會(huì)對(duì)此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見(jiàn)。該公司董事會(huì)的意見(jiàn)中應(yīng)至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8B3Q2Y9R5X9X1HQ10I8Z4B4A4S8B7ZQ6A1B8A10Y2J8D6102、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。

A.債券市場(chǎng)二級(jí)投資

B.股票市場(chǎng)二級(jí)投資

C.固定資產(chǎn)投資

D.長(zhǎng)期股權(quán)投資

E.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)【答案】ACK4W1K4C10G7B1K9HO8F2X6V4C2U10R8ZN4G9L8B4X6O5D4103、根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第3號(hào)——上市公司現(xiàn)金分紅》，下列關(guān)于上市公司現(xiàn)金分紅的做法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCT8O9G9P8M4M5U9HB8D7R10D2M5I4A9ZZ10I1Y2X6A3T1N5104、根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，首次公開(kāi)發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請(qǐng)文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL7N9I8G10V2U2K7HY3G3R9M1D7H6J1ZS7M4J3C4U8K7W1105、經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，2017年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬(wàn)份股票期權(quán)。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2017年1月1日起在甲公司連續(xù)服務(wù)3年，即可以每股5元的價(jià)格購(gòu)買(mǎi)1萬(wàn)股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期權(quán)的公允價(jià)值為15元。2017年沒(méi)有高管人員離開(kāi)公司，甲公司預(yù)計(jì)在未來(lái)兩年將有5名高管離開(kāi)公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期權(quán)每份公允價(jià)值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2017年應(yīng)確認(rèn)的職工薪酬費(fèi)用金額是（）萬(wàn)元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCS5Z2Z7V10U10I5N4HC6T5W3D5V4H9J9ZW9H5A8I1B8R1Q7106、甲公司授予員工股票期權(quán)，確定股票期權(quán)公允價(jià)值時(shí)，需要考慮的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM4E7D8H4T5J10G7HP5K10I7U8F7K6H5ZI2F10T2I6S3Z10W5107、下列財(cái)產(chǎn)可以用來(lái)出資的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE8J5M3Z9G10X2R2HP3U1D9W4H1P5E4ZP9W8O2M9U10H4E5108、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的銷(xiāo)售價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅額為26萬(wàn)元。當(dāng)日，商品運(yùn)抵乙公司，乙公司在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價(jià)格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除銷(xiāo)售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷(xiāo)售收入是（）。

A.190.12萬(wàn)元

B.200萬(wàn)元

C.192.06萬(wàn)元

D.194萬(wàn)元【答案】DCP3W1C10Q4G10U2G8HK8L4T2O8J10Z7O2ZD9A6L5X1L5J7U9109、甲公司股票發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)核準(zhǔn)后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ7N3C8F1S8R9B1HN7P1I3D10U5X6Y10ZU2F2L8W10R2F9M9110、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，關(guān)于資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為公開(kāi)發(fā)行公司債券進(jìn)行信用評(píng)級(jí)的相關(guān)規(guī)定，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)向市場(chǎng)公布首次評(píng)級(jí)報(bào)告和定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

B.在債券有效存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)每季度至少向市場(chǎng)公布一次定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告

C.評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告僅需告知發(fā)行人

D.應(yīng)充分關(guān)注可能影響評(píng)級(jí)對(duì)象信用等級(jí)的所有重大因素，及時(shí)向市場(chǎng)公布信用等級(jí)調(diào)整及其他與評(píng)級(jí)相關(guān)的信息變動(dòng)情況，但無(wú)需向證券交易所或其他證券交易場(chǎng)所報(bào)告【答案】ACR1S9W5B9B6N10C3HC6I5F2K5Z7E3O6ZJ2K5P5I4H1M6F7111、債券發(fā)行人應(yīng)在上市公告書(shū)顯要位置作重要聲明與提示，主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCN4B5R7Z7D7J9T9HM8K9Q2C3M4F2I7ZF8O10T3E9A3V1B8112、CPA在審計(jì)時(shí)，甲公司經(jīng)審計(jì)的合并應(yīng)收賬款余額為2000萬(wàn)元，甲公司應(yīng)收賬款項(xiàng)目母公司計(jì)提了300萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備(不含對(duì)合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款)，持股80％的子公司計(jì)提了100萬(wàn)元壞賬準(zhǔn)備(不含對(duì)合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款)，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行評(píng)估，則合并應(yīng)收賬款的評(píng)估值為（）

A.2000萬(wàn)

B.1700萬(wàn)

C.1600萬(wàn)

D.1620萬(wàn)【答案】DCP3P5O3F1M1K6X2HO10J7J9N9C10R1W1ZE4W6D4L6N1M6F2113、創(chuàng)新層掛牌公司出現(xiàn)下列（）情形之一的，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將其調(diào)出創(chuàng)新層。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ2K6W9B6Q10G9F3HZ1Q2K6G1V1Q8R9ZR5G8X6I3X3R2R5114、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價(jià)為105億元，款項(xiàng)已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，二級(jí)市場(chǎng)上與之類(lèi)似的沒(méi)有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場(chǎng)利率為9％。假設(shè)（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅶ

C.Ⅰ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】ACT8M10D9W9C1Q9A3HG5W10U3X2J8U4N8ZZ4U8S9J8H5L6H1115、某公司首次公開(kāi)發(fā)行新股4000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類(lèi)投資者的申購(gòu)情況如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)140000萬(wàn)股，公募社保類(lèi)申購(gòu)40000萬(wàn)股，其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)60000萬(wàn)股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說(shuō)法正確的有（??）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCJ2A10X10P4Q8E3R9HT7V6L5T7A2D7W8ZR9F5N4D2B5Q7G9116、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行與承銷(xiāo)管理細(xì)則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開(kāi)發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者的說(shuō)法，不正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACY2B5S9J2E6Q10V9HU7R10G4S3H8H1U10ZC3H5F10N6U8B9E9117、A公司的普通股股本為3000萬(wàn)股，2009年7月1日，A公司又分別發(fā)行新股500萬(wàn)元和800萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)了B和C公司的80％的股權(quán)，并取得了控制，其中，B公司與A公司受同一大股東控制，C公司與A公司合并前沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系，A、B和C公司2009年的個(gè)別報(bào)表中凈利潤(rùn)分別為6000萬(wàn)元、1800萬(wàn)元和2300萬(wàn)元，合并前的凈利潤(rùn)分別為3000萬(wàn)元、900萬(wàn)元和1200萬(wàn)元，則A公司2009年合并基本每股收益為（）。

A.扣除非經(jīng)常性損益前的每股收益為2.13元

B.扣除非經(jīng)常性損益前的每股收益為2.08元

C.扣除非經(jīng)常性損益后每股收益為2.28元

D.扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益為1.95元【答案】ACT5G2F1M7G5O4U1HZ8S4U1F9N3Q8W6ZC6Z3F1D7E7Q10E5118、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH5H8W10D9B9R5Y8HK5P3B3I3I5A3T1ZR5Z4H4F7A7Q7T5119、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》，關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組過(guò)程中各方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS3T8M5S8U2F7C8HL4R5Y4M6Z2M5A6ZI1W1D1D6B2P9I2120、以下關(guān)于發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCZ4B7N1G5I3G5O8HX1I6W8V2G2P10H1ZE3O3G4H2D3Y1S4121、2014年3月，原股本2．5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤(rùn)為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元／股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCF3B8V5V7I9B2I4HD10T8K7Y7O6C10R5ZX5N10K6U1W8O2D10122、甲公司為增值稅一般納稅人，于2016年12月5日以一批商品換入乙公可的一項(xiàng)非專(zhuān)利技術(shù)，該交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。甲公司換出商品的賬面價(jià)值為80萬(wàn)元，不含增值稅的公允價(jià)值為100萬(wàn)元，增值稅稅額為17萬(wàn)元，另收到乙公司補(bǔ)價(jià)10萬(wàn)元。甲公司換入非專(zhuān)利技術(shù)的原賬面價(jià)值為60萬(wàn)元，公允價(jià)值無(wú)法可靠計(jì)量。假定不考慮其他因素，甲公司換入該非專(zhuān)利技術(shù)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.50

B.70

C.90

D.107【答案】DCN6E2S4G9U4B9O4HH7V3T5G3F2R6N1ZL5D2E10Z8K1B6U3123、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD3C1F10T4K4K2J2HX7J4M10H9H4V9D9ZD5G3N3X3P5G8X10124、下列關(guān)于每股收益的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ9R3N9N9V8X10R9HY10K4Y10Q3G4G1W8ZM8Q9N7Z9Y8V7A9125、以下可以參與非公開(kāi)發(fā)行公司債券的認(rèn)購(gòu)與轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2R8K8Z8Q10P5Z10HF8V8G1I6U10Z10P3ZA2A3E4H3Z5K6E10126、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF9Y5P5I5S9X5R4HV4J4E3V10P4K6I4ZL1S10F10Z9Y10S3S5127、以下關(guān)于股份公司召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY7A4D5M10G8Q2T9HC5D1U4V4P4E5E7ZR6U9Z10V5E5F5U4128、公司債券在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易流通需符合下列()條件。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACR10G5M5J10V7G10I3HK5K7Q6R1N6P4T10ZX5T10K3N7H6R1E1129、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCK2R2Q4Z8N6Q4U3HZ6L2A1F4N3R3V3ZB10D2J2W5I4X1R6130、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列有關(guān)認(rèn)定上市公司控制權(quán)歸屬的標(biāo)準(zhǔn)，說(shuō)法正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV1B6R8V3G10M2R3HC2N9Z4V2T9X4U9ZA5Y2A8Z8F5O2X2131、以下文件中，需要在申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時(shí)申報(bào)，而在申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市時(shí)不予申報(bào)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK6Z3H5N7X4Q4Q10HK7O1K7V7K1N5J6ZZ6F3N4U10F10E5C1132、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法中正確的是（）

A.法律意見(jiàn)書(shū)中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

B.就證監(jiān)會(huì)的反饋出具了補(bǔ)充法律意見(jiàn)書(shū)和補(bǔ)充律師工作報(bào)告

C.對(duì)某些難以下結(jié)論的問(wèn)題僅說(shuō)明客觀情況，未發(fā)表明確意見(jiàn)

D.法律意見(jiàn)書(shū)由一位律師簽名【答案】BCO6C9H9F7C9Q8I5HR4H1D9L1U4P9G3ZH7T9W6X9U1Q6H7133、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ3O5V4V3D6C9E9HP6J3G10P5J5Q3O1ZC2H5N2D1R2U8R3134、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW1Z2E8A2G2X1Q6HG10M3P6I3Z3I10T4ZE8D5E6M4N4T9Z7135、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ3C10E1O1J8U4Y10HK9Z2Y2K8S1D9D1ZC5B3L6H6A2Z6M5136、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的____以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為_(kāi)___以上。()

A.25%;10%

B.25%;5%

C.20%;10%

D.20%;5%【答案】ACL3H3W4Y3P2Q7R6HH3V9M9A9S3Y1G7ZR7P2Y2B3N3S10M10137、關(guān)于投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式的轉(zhuǎn)換，下列說(shuō)法中正確的是（）。

A.成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的，應(yīng)當(dāng)作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更

B.已采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，不得從公允價(jià)值模式轉(zhuǎn)為成本模式

C.已采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)，不得從成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式

D.企業(yè)對(duì)投資性房地產(chǎn)的計(jì)量模式可以隨意變更【答案】BCG3I6J8P6N4R1Z2HK4J10O8R9E3V5J5ZU6F8E1Y9C6L3W8138、某城投企業(yè)擬發(fā)行停車(chē)場(chǎng)專(zhuān)項(xiàng)債券，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH4K1Q8A8A6P4S6HB7Q2U1G9J3B1Z9ZO2P7Y4N1D4M6I2139、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCZ3E8Q7W1D6X8T7HJ8A10R5J6Q2E1S5ZI8Y7D5R10B5G10V2140、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批貨物，甲公司確認(rèn)收入5萬(wàn)元，成本為3萬(wàn)元，期末甲公司未收到乙公司5萬(wàn)元貨款。截至期末該批貨物乙公司已向外銷(xiāo)售了60％，取得銷(xiāo)售收入為8萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬(wàn)元，已收到款項(xiàng)。則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX7R6E10V7R8U3P7HK9K5N1M7N8E1O9ZW10D6F2Z7Q3M9P3141、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，變動(dòng)成本率60%，盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率30%，那么息稅前經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率為（）。

A.18%

B.28%

C.42%

D.12%【答案】BCO10K3E1T1O7K9O3HP8B7J6F8C1B7H2ZN9J3J2P4P8X2D4142、保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期問(wèn)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ5I6X3E5J4A7K8HI2L2J1N5P9S7Y7ZF5M2D6T2S9S2F8143、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬(wàn)元／套，專(zhuān)門(mén)用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格為9萬(wàn)元／套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬(wàn)元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷(xiāo)售稅費(fèi)為1萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)26萬(wàn)元／套，則期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCS10W7F9S2E2S7Z3HW7Q2F2X5S4G6B5ZI10I5J7S3U1J5E5144、某項(xiàng)內(nèi)部開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)達(dá)到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬(wàn)元，另發(fā)生無(wú)形資產(chǎn)注冊(cè)費(fèi)發(fā)生支出20萬(wàn)元，因該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)操作復(fù)雜，專(zhuān)門(mén)組織對(duì)員工培訓(xùn)費(fèi)12萬(wàn)元。該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)于2014年11月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該無(wú)形資產(chǎn)法律保護(hù)期間為15年，企業(yè)預(yù)計(jì)運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)在未來(lái)15年內(nèi)會(huì)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益，乙公司承諾5年后以80萬(wàn)元價(jià)格購(gòu)買(mǎi)該無(wú)形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準(zhǔn)備在5年后將其出售給第三方。則上述事項(xiàng)影響2014年利潤(rùn)的金額為（）萬(wàn)元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACN10A7L1Q7M6L6X7HB4G9F2Y10W2N1E4ZT9K9H4W10V6U6P1145、某企業(yè)2月1日以400萬(wàn)元從外部購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)研究階段項(xiàng)目，當(dāng)年進(jìn)入開(kāi)發(fā)階段，發(fā)生150萬(wàn)元的資本化支出。年末該項(xiàng)目形成無(wú)形資產(chǎn)并達(dá)到可使用狀態(tài)，則該無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）萬(wàn)元。

A.150

B.550

C.0

D.600【答案】BCL9H5G8P4X4M1J5HH8X5T1B2R1G6O6ZE9F4B5R9T10S1P8146、下列關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR5C4P9F1I2D8T4HQ6G5O4J2H9U2Y10ZT10S10K10N5X1S8J5147、非公開(kāi)發(fā)行公司債券，承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)或自行銷(xiāo)售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個(gè)工作日內(nèi)向（）備案。

A.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

B.中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)

C.證券交易所

D.全國(guó)中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】ACJ8M2M10L2T10P9Q5HQ5G4O8Z3I7W4Y8ZO2D9Y8P4I9W10K8148、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)人銷(xiāo)售費(fèi)用的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCO9K1P1H8C10K1J8HM8I3E1R1F2U6C3ZR9P10I2K9I2I4P9149、下列關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說(shuō)法中，正確的是（）。

A.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運(yùn)營(yíng)的目的向金融機(jī)構(gòu)借款，金額不得超過(guò)其最近一次資產(chǎn)估價(jià)報(bào)告確定的基礎(chǔ)資產(chǎn)總值的30％

B.基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的，期末可分配余額的95％以上應(yīng)當(dāng)用于當(dāng)期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次

C.專(zhuān)項(xiàng)計(jì)劃資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)由具有相關(guān)業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司、具有托管業(yè)務(wù)資格的證券公司、在證券業(yè)協(xié)會(huì)備案的信托公司或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他資產(chǎn)托管機(jī)構(gòu)托管

D.待開(kāi)發(fā)或在建占比超過(guò)10％的基礎(chǔ)設(shè)施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國(guó)家保障房計(jì)劃）不動(dòng)產(chǎn)或相關(guān)不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)可以作為基礎(chǔ)資產(chǎn)【答案】ACE9I4G3F6Z3E5B9HC4X4X1B1X2M1Z4ZM7I9W1G2J1E7C1150、關(guān)于關(guān)聯(lián)方擬用非現(xiàn)金資產(chǎn)清償占用的上市公司資金，下列各項(xiàng)符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX4B6S8L5I9K7Y8HH1Y5W10F3H8M5B10ZT5Q1D2T5D7W6B8151、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCN4K10G1O5U3P6X5HQ9U1T8X9K10S2Q4ZH5N6B6N6Y8J4D5152、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為9000萬(wàn)元，母公司2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤(rùn)為7500萬(wàn)元，則甲公司以下利潤(rùn)分配方案中符合配股條件的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACI9M7F10V8N1F7L3HH1F8Q6L7L10D8N4ZU6D3G9K3T6F8C8153、2018年6月，甲公司支付價(jià)款8000萬(wàn)元，自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，購(gòu)入時(shí)包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬(wàn)元，甲公司將購(gòu)入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價(jià)格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。

A.2000萬(wàn)元

B.3000萬(wàn)元

C.4000萬(wàn)元

D.5000萬(wàn)元【答案】DCK5H9A10E7J2F10N4HQ5P7W4G1E7G4G1ZT8Q4O4D3E8U9E7154、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY10A8L10C4O8G4V1HM7P8L5J9F5U3F5ZO9E6U10H8S10V2V9155、根據(jù)《上海證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCZ6R6U6G2B3H1P5HY7G1V8X5P3J2Q9ZK5R1W1U8X4F3I7156、在我國(guó)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市過(guò)程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG4M8Q6O1E7Q5S2HJ8F8L9D6A3Y10Y5ZZ1B7Y7E10C10D4X7157、上市公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)同時(shí)配套募集資金，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCP5R1H3K10Y5S1D1HC9Y6B5X6N6L8C3ZH2F3L7A3M10P6I8158、主板上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B