零基預(yù)算模式、增量預(yù)算模式課件

用友軟件股份有限公司U8管理會計開發(fā)部講師：田娟香2012年10月30日U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)

—預(yù)算管理(應(yīng)用準(zhǔn)備、零基、增量預(yù)算模式)用友軟件股份有限公司U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)

—預(yù)算管課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述術(shù)語說明應(yīng)用角色應(yīng)用價值接口說明產(chǎn)品特性介紹應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)課程提綱產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備課程提綱業(yè)務(wù)介紹應(yīng)用模式分析業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算業(yè)務(wù)模式-增量預(yù)算業(yè)務(wù)模式-彈性預(yù)算業(yè)務(wù)模式-滾動預(yù)算業(yè)務(wù)模式-項目預(yù)算預(yù)算控制專題預(yù)算分析專題課程提綱業(yè)務(wù)介紹預(yù)算控制專題第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)4第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)5用戶資料的獲取與對產(chǎn)品的理解回顧：在U8V10.1產(chǎn)品培訓(xùn)—預(yù)算管理—Part1(基本知識及實施準(zhǔn)備)中，我們已經(jīng)介紹了在實施準(zhǔn)備階段，需要從用戶處得到的制度等或需要用戶通過管理咨詢而建立的制度等。這部分內(nèi)容是預(yù)算管理系統(tǒng)實施的基礎(chǔ)保障和成功的關(guān)鍵。在U8V10.1產(chǎn)品培訓(xùn)—預(yù)算管理—Part2(概述-術(shù)語、產(chǎn)品特性等)中，我們介紹了預(yù)算管理系統(tǒng)的基本術(shù)語、產(chǎn)品特性。這部分內(nèi)容是使用預(yù)算管理產(chǎn)品這個工具的基礎(chǔ)。下面以一家用戶的實際案例，來介紹用戶資料獲取的內(nèi)容。用戶資料的獲取與對產(chǎn)品的理解回顧：業(yè)務(wù)背景介紹XX集團(tuán)（以下簡稱演示集團(tuán)），從事自主研發(fā)船載航行數(shù)據(jù)記錄儀、船舶遠(yuǎn)程監(jiān)控管理系統(tǒng)、船舶操舵儀、雷達(dá)、電子海圖、電羅經(jīng)、船舶電子集成系統(tǒng)等民用航海電子領(lǐng)域系列產(chǎn)品。公司已經(jīng)實施了用友ERP的財務(wù)核算和供應(yīng)鏈的產(chǎn)品，本次希望啟動全面預(yù)算管理的實施，公司目前預(yù)算管理現(xiàn)狀及評價如下：需要完善更具權(quán)威性的預(yù)算管理部門以推動全面預(yù)算預(yù)算責(zé)任中心的劃分責(zé)任未落實到責(zé)任單元,責(zé)權(quán)利不明晰缺乏責(zé)任預(yù)算報告及分析體系缺乏預(yù)算預(yù)警機(jī)制預(yù)算考核考核數(shù)據(jù)難以統(tǒng)計,考核標(biāo)準(zhǔn)難以確定預(yù)算目標(biāo)需要按照股東權(quán)益最大化確定，對公司長期經(jīng)營計劃及預(yù)算相對欠缺預(yù)算內(nèi)容體系不太完整預(yù)算期間劃分相對比較粗放預(yù)算的編制手段缺乏系統(tǒng)支持，信息化程度不高總體評價全面預(yù)算管理目標(biāo)權(quán)威性的預(yù)算組織體系權(quán)責(zé)分明，層次清晰基于預(yù)算、平衡計分卡和KPI的指標(biāo)體系與激勵體系關(guān)聯(lián)差異性的預(yù)算指標(biāo)體系多樣化的編制方法和科學(xué)的編制流程信息化平臺有力有效的預(yù)算執(zhí)行保證體系科學(xué)、規(guī)范的分析體系基于總公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解多元化的預(yù)算目標(biāo)體系預(yù)算組織機(jī)構(gòu)預(yù)算考評預(yù)算監(jiān)督與控制預(yù)算目標(biāo)確定預(yù)算編制預(yù)算管理現(xiàn)狀專門的權(quán)威性的預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)作用薄弱,領(lǐng)導(dǎo)層支持實施全面預(yù)算管理預(yù)算責(zé)任單元的劃分職責(zé)不清預(yù)算周期為年度預(yù)算整個預(yù)算編制通過EXCEL完成預(yù)算授權(quán)基本集中在公司領(lǐng)導(dǎo)層預(yù)算控制要求單項控制，超預(yù)算及預(yù)算外需要特批沒有嚴(yán)格的預(yù)算目標(biāo)管理基于KPI的指標(biāo)體系業(yè)務(wù)背景介紹XX集團(tuán)（以下簡稱演示集團(tuán)），從事自主研發(fā)船載航業(yè)務(wù)背景介紹本次啟動全面預(yù)算管理的實施，實施的總體目標(biāo)為：一、以系統(tǒng)實施為契機(jī)優(yōu)化預(yù)算管理的組織、制度和流程，實施全面預(yù)算管理二、通過集中統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺規(guī)范和固化全面預(yù)算管理方案實施全面預(yù)算管理系統(tǒng)后，希望達(dá)到以下管理效果：通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺實現(xiàn)業(yè)務(wù)計劃的細(xì)化和量化，編制投資預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺固化和規(guī)范預(yù)算的目標(biāo)分解、編制、審核和分析、報送流程通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺落實預(yù)算編報和調(diào)整的權(quán)限管理通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺降低預(yù)算數(shù)據(jù)的重復(fù)加工處理，提高預(yù)算管理人員的工作成效業(yè)務(wù)背景介紹本次啟動全面預(yù)算管理的實施，實施的總體目標(biāo)為：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)，總結(jié)獲得以下客戶資料預(yù)算組織機(jī)構(gòu)：編制機(jī)構(gòu)、責(zé)任機(jī)構(gòu)預(yù)算體系內(nèi)容：預(yù)算表、編制說明、業(yè)務(wù)邏輯、編制流程預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容：監(jiān)控范圍及控制方式（剛性、柔性）預(yù)算分析內(nèi)容：預(yù)算分析表、分析方法（差異分析、對比分析）權(quán)限管理體系：用戶、角色、控制對象審批流程：預(yù)算調(diào)整流程、超預(yù)算審批流程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)，總結(jié)獲得以下客戶資料9基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)確定的實施范圍，準(zhǔn)備預(yù)算機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)藍(lán)色部分為本次預(yù)算實施范圍基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)確定的實施范圍，準(zhǔn)備預(yù)算機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)藍(lán)色部分為本次預(yù)10基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定編制內(nèi)容和編制方法預(yù)算類型預(yù)算表編制內(nèi)容編制方法經(jīng)營預(yù)算海事事業(yè)部收入民品、VEIS、備件銷售、年檢服務(wù)、維修服務(wù)、安裝服務(wù)收入JP事業(yè)部收入軍品產(chǎn)品收入（MVDR、AIS、其他）期間費(fèi)用人員工資、直接投入、行政費(fèi)用、售后費(fèi)用、宣傳費(fèi)用、政府費(fèi)用、差旅支出、固定資產(chǎn)研發(fā)投入研發(fā)支出（人員人工、直接投入、折舊、設(shè)計費(fèi)、裝備調(diào)試費(fèi)等）營業(yè)費(fèi)用銷售費(fèi)用籌投資預(yù)算募集資金使用計劃募投項目資金使用長期股權(quán)投資預(yù)算長期股權(quán)投資（成本法）財務(wù)預(yù)算營業(yè)外收支營業(yè)外收入、營業(yè)外支出財務(wù)費(fèi)用利息收入、利息支出、銀行手續(xù)費(fèi)、匯兌損益、其他稅費(fèi)預(yù)算增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、所得稅、土地增值稅等固定折舊、攤銷、預(yù)提預(yù)算銷售費(fèi)用（折舊）、管理費(fèi)用（折舊、無形資產(chǎn)攤銷、研發(fā)費(fèi)用、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)）現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)營性現(xiàn)金流預(yù)算經(jīng)營性回款、其他回款、經(jīng)營性付款現(xiàn)金流量表經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定編制內(nèi)容和編制方法預(yù)11基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定編制流程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定編制流程12基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定預(yù)算編制分工及時間進(jìn)度預(yù)算類型預(yù)算表編制機(jī)構(gòu)時間進(jìn)度經(jīng)營預(yù)算海事事業(yè)部收入海事事業(yè)部、上?？萍加邢薰綣P事業(yè)部收入JP事業(yè)部期間費(fèi)用JP事業(yè)部、財務(wù)部、董事長、董事會辦公室、海事事業(yè)部、人力資源部、上?？萍加邢薰?、審計部、投資規(guī)劃部、研發(fā)中心、運(yùn)營部、質(zhì)管部、總裁研發(fā)投入JP事業(yè)部、船舶設(shè)備、弘義科技、盈華科技、成都科技、研發(fā)中心營業(yè)費(fèi)用JP事業(yè)部、海事事業(yè)部、上?？萍蓟I投資預(yù)算募集資金使用計劃資本財務(wù)中心長期股權(quán)投資預(yù)算資本財務(wù)中心財務(wù)預(yù)算營業(yè)外收支財務(wù)部財務(wù)費(fèi)用財務(wù)部、上?？萍级愘M(fèi)預(yù)算財務(wù)部、上?？萍脊潭ㄕ叟f、攤銷、預(yù)提預(yù)算財務(wù)部、上?？萍棘F(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)營性現(xiàn)金流預(yù)算JP事業(yè)部、董事長、海事事業(yè)部、研發(fā)中心、運(yùn)營管理中心、資本財務(wù)中心、總裁現(xiàn)金流量表JP事業(yè)部、財務(wù)部、董事長、董事會辦公室、海事事業(yè)部、人力資源部、上?？萍加邢薰?、審計部、投資規(guī)劃部、研發(fā)中心、運(yùn)營部、質(zhì)管部、總裁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定預(yù)算編制分工及時間進(jìn)13基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控環(huán)節(jié)項目編碼項目名稱控制指標(biāo)控制口徑項目編碼項目名稱控制指標(biāo)控制口徑6601銷售費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011303維修服務(wù)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660102業(yè)務(wù)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011304其他費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660103市內(nèi)交通費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660114培訓(xùn)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660104通訊費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660115報關(guān)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660105折舊費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660116認(rèn)證費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660106運(yùn)輸費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660117傭金金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660107宣傳展覽費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660118低值易耗品金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660108咨詢費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660119房租金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660109資料費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660120水費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660110人員費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660121電費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011001基本工資金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660122辦公費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011002五險一金金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660123電話費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011003福利費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660124物業(yè)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660111會務(wù)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660125快遞費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660112攤銷費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660126招待費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660113售后維護(hù)費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660127車輛保險費(fèi)維修養(yǎng)路金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011301維修差旅費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660128其他費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011302維修材料費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控環(huán)節(jié)項14基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控環(huán)節(jié)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控環(huán)節(jié)15基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定預(yù)算分析的內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算分析表分析內(nèi)容分析機(jī)構(gòu)經(jīng)營預(yù)算銷售費(fèi)用分析預(yù)算數(shù)、執(zhí)行數(shù)、差異、差異率、完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)JP事業(yè)部、海事事業(yè)部、上海科技管理費(fèi)用分析預(yù)算數(shù)、執(zhí)行數(shù)、差異、差異率、完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)、JP事業(yè)部、財務(wù)部、董事長、董事會辦公室、海事事業(yè)部、人力資源部、上?？萍加邢薰?、審計部、投資規(guī)劃部、研發(fā)中心、運(yùn)營部、質(zhì)管部、總裁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定預(yù)算分析的內(nèi)容預(yù)算類16第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)17期初數(shù)據(jù)預(yù)算管理系統(tǒng)在上線時，如果業(yè)務(wù)系統(tǒng)（網(wǎng)上報銷、采購管理、庫存管理、應(yīng)付款管理、總賬）在本年度已經(jīng)運(yùn)行了一段時間，且用戶有預(yù)算控制的要求，則需要將業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)執(zhí)行的數(shù)據(jù)初始化到預(yù)算管理系統(tǒng)的控制規(guī)則中。期初數(shù)據(jù)預(yù)算管理系統(tǒng)在上線時，如果業(yè)務(wù)系統(tǒng)（網(wǎng)上報銷、采購管18期初數(shù)據(jù)在歸集數(shù)據(jù)時，需要將每一個需要進(jìn)行預(yù)算控制的預(yù)算項目，按照其控制口徑進(jìn)行整理。在整理時，統(tǒng)計數(shù)據(jù)按照控制指標(biāo)的最小周期進(jìn)行歸集，如用戶的本期發(fā)生按照月份控制，本期累計發(fā)生按照季度控制，則按照月份歸集數(shù)據(jù)。在歸集數(shù)據(jù)時，需要考慮用戶對于控制時點(diǎn)的要求，是填寫單據(jù)時還是審核時控制預(yù)算數(shù)據(jù)，此會影響到歸集數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，已經(jīng)到達(dá)控制時點(diǎn)的數(shù)據(jù)才是實際業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)。期初數(shù)據(jù)在歸集數(shù)據(jù)時，需要將每一個需要進(jìn)行預(yù)算控制的預(yù)算項目19第三章節(jié)應(yīng)用模式分析預(yù)算管理與業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持的應(yīng)用模式單一法人實體的單核算組織預(yù)算管理和控制單一法人實體的多核算組織預(yù)算管理和控制多法人實體的預(yù)算集中管理和控制多法人實體的集團(tuán)預(yù)算預(yù)算管理多法人實體的混合應(yīng)用第三章節(jié)應(yīng)用模式分析預(yù)算管理與業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持的應(yīng)用模式20第三章節(jié)應(yīng)用模式分析單一法人實體的單核算組織預(yù)算管理和控制此種應(yīng)用模式下，用戶只有一個核算賬套，此賬套涵蓋了用戶所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報銷、付款、采購等；預(yù)算賬套可以和核算賬套設(shè)置在一個賬套，也可以單獨(dú)一個賬套建議預(yù)算賬套與核算賬套在一個賬套里，如果使用UFO公式抽取數(shù)據(jù)，可以節(jié)省工作量如果集團(tuán)企業(yè)，不做集團(tuán)管理（集中管理、分布式管理），全部采用單一組織方式進(jìn)行預(yù)算管理，可以直接采用此種預(yù)算管控模式第三章節(jié)應(yīng)用模式分析單一法人實體的單核算組織預(yù)算管理和控制21第三章節(jié)應(yīng)用模式分析單一法人實體的多核算組織預(yù)算管理和控制此種應(yīng)用模式下，用戶有多個（分公司）核算賬套場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報銷、付款、采購等；場景二：賬套和用戶需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；預(yù)算賬套建立一個預(yù)算賬套，可以和某一個核算賬套設(shè)置在一個賬套，也可以單獨(dú)一個賬套建議預(yù)算賬套與總賬核算賬套在一個賬套里，如果使用UFO公式抽取數(shù)據(jù)，可以節(jié)省工作量第三章節(jié)應(yīng)用模式分析單一法人實體的多核算組織預(yù)算管理和控制22第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的預(yù)算集中管理和控制此種應(yīng)用模式下，用戶有多個（子公司和分公司）核算賬套場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報銷、付款、采購等；場景二：賬套和用戶需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；預(yù)算賬套由于是集團(tuán)集中管理，所以建立一個預(yù)算賬套，可以和本部核算賬套設(shè)置在一個賬套，也可以單獨(dú)一個賬套第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的預(yù)算集中管理和控制23第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的集團(tuán)分布式預(yù)算管理此種應(yīng)用模式下，用戶有多個（子公司和分公司）核算賬套場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報銷、付款、采購等；場景二：賬套和用戶需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；預(yù)算賬套按照管理級次建立對應(yīng)數(shù)量的集團(tuán)預(yù)算賬套；核算賬套對應(yīng)實體的建立對應(yīng)數(shù)量的預(yù)算賬套，即均滿足“單一法人實體的單核算組織預(yù)算管理和控制”模式集團(tuán)預(yù)算賬套與法人的預(yù)算賬套之間，完成預(yù)算體系、預(yù)算數(shù)據(jù)等的下發(fā)上報工作。第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的集團(tuán)分布式預(yù)算管理24第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的混合應(yīng)用此種應(yīng)用模式下，用戶有多個（子公司和分公司）核算賬套場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報銷、付款、采購等；場景二：賬套和用戶需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；預(yù)算賬套按照管理級次建立對應(yīng)數(shù)量的集團(tuán)預(yù)算賬套；核算賬套對應(yīng)實體的預(yù)算管理，采用不同的管理模式（以上所有模式），需要根據(jù)其管控要求分別建立各自的預(yù)算賬套集團(tuán)預(yù)算賬套與法人的預(yù)算賬套之間，完成預(yù)算體系、預(yù)算數(shù)據(jù)等的下發(fā)上報工作。第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的混合應(yīng)用25第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算零基預(yù)算：是指一切從零開始，逐項審議預(yù)算期內(nèi)各項費(fèi)用的內(nèi)容及開支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上進(jìn)行預(yù)算的編制，主要適用于:(1)企業(yè)間接費(fèi)用預(yù)算、行政事業(yè)單位預(yù)算的編制；(2)企業(yè)對于資本性支出預(yù)算的編制第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算零基預(yù)算：是指一切從零開始，逐項26第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算27第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度是指實際的預(yù)算年度，如目前為2012年，用戶在9月份需要做明年的預(yù)算，則2012年就是當(dāng)前正在執(zhí)行的預(yù)算年度，2013年是用戶需要進(jìn)行預(yù)算編制的年度。預(yù)算年度與其所在賬套的核算年度是一致的。預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)年度用戶通常只編制未來一年的預(yù)算，但如果有項目預(yù)算、滾動預(yù)算，則需要設(shè)置未來幾個需要編制預(yù)算數(shù)據(jù)的年度；用戶如果需要做預(yù)算分析或者作為定基預(yù)算的基準(zhǔn)，也會在系統(tǒng)啟用時，將以前年度的預(yù)算數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度28第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度預(yù)算年度與其所在賬套的核算年度是一致的第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度預(yù)算年度與其所在賬29第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)年度此設(shè)置，會影響到可以編制幾年的預(yù)算數(shù)據(jù)第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)年度此設(shè)置，會影響到可30第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)的會計年度的對應(yīng)關(guān)系預(yù)算年度與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)的會計年度有可能存在差異差異可以通過設(shè)置對應(yīng)期間來解決第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)的31第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案可通過編碼方案功能調(diào)整項目的各級位數(shù)以及級次可錄入新的編碼規(guī)劃，可通過增列增加新的級次被使用過的檔案允許修改編碼方案,點(diǎn)擊〖快速對照〗按鈕，然后將原編碼方案修改為新編碼方案，并進(jìn)行檔案的匹配；第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案可通過編碼方案功能調(diào)整項目的各級位數(shù)以32第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案可以手工設(shè)置預(yù)算機(jī)構(gòu)可以導(dǎo)入部門檔案作為預(yù)算機(jī)構(gòu)第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案可以手工設(shè)置預(yù)算機(jī)構(gòu)可以導(dǎo)入部門檔案作33第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案如果存在外幣預(yù)算，還需要設(shè)置預(yù)算匯率第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案如果存在外幣預(yù)算，還需要設(shè)置預(yù)算匯率34第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案如果需要從業(yè)務(wù)、核算賬套中導(dǎo)入檔案，需要設(shè)置此對應(yīng)關(guān)系用戶可修改預(yù)算占用范圍；用戶調(diào)整后“預(yù)算占用范圍”配置保存時給出提示，確實要更新時按照新的配置進(jìn)行抽取；第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案如果需要從業(yè)務(wù)、核算賬套中導(dǎo)入檔案，需35第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案手工增加預(yù)算口徑檔案如果預(yù)算口徑檔案與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)中的一致，可以從企業(yè)應(yīng)用平臺中導(dǎo)入對應(yīng)的檔案第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案手工增加預(yù)算口徑檔案如果預(yù)算口徑檔案與36第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案手工錄入自定義的預(yù)算口徑檔案或?qū)氲臋n案第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案手工錄入自定義的預(yù)算口徑檔案或?qū)氲臋n37第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案設(shè)置預(yù)算項目類型可以手工設(shè)置預(yù)算項目可以導(dǎo)入會計科目或收支項目作為預(yù)算項目第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案設(shè)置預(yù)算項目類型可以手工設(shè)置預(yù)算項目可38第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案系統(tǒng)預(yù)置了七組預(yù)算指標(biāo)，可以自定義預(yù)算指標(biāo)第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案系統(tǒng)預(yù)置了七組預(yù)算指標(biāo)，可以自定義預(yù)算39第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案在做預(yù)算表設(shè)計前，先設(shè)置預(yù)算表的業(yè)務(wù)分類第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案在做預(yù)算表設(shè)計前，先設(shè)置預(yù)算表的業(yè)務(wù)分40第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“增加”，增加一張新的費(fèi)用預(yù)算表錄入表頭信息選擇預(yù)算項目第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“增加”，增加一張新的費(fèi)用預(yù)算41第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“周期”參照按鈕，選擇周期第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“周期”參照按鈕，選擇周期42第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“保存”按鈕第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“保存”按鈕43第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計設(shè)置行列起始位置計設(shè)置小數(shù)位設(shè)置行列維度和表頭項設(shè)置小計設(shè)置預(yù)算項目分幾次顯示點(diǎn)擊“確定”按鈕第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計設(shè)置行列起始位置計設(shè)置行列維度和表44第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計格式設(shè)置完成后，點(diǎn)擊“批審”按鈕，對預(yù)算表進(jìn)行審核點(diǎn)擊“審核”按鈕第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計格式設(shè)置完成后，點(diǎn)擊“批審”按鈕，45第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計編制機(jī)構(gòu)與責(zé)任機(jī)構(gòu)一致沒有“預(yù)算機(jī)構(gòu)”可選只有表頭有預(yù)算機(jī)構(gòu)，表達(dá)的業(yè)務(wù)含義：各個部門自行編制各自的費(fèi)用預(yù)算第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計編制機(jī)構(gòu)與責(zé)任機(jī)構(gòu)一致沒有“預(yù)算機(jī)46第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計編制機(jī)構(gòu)與責(zé)任機(jī)構(gòu)不一致可以選擇“預(yù)算機(jī)構(gòu)”作為口徑表頭、表體都會有預(yù)算機(jī)構(gòu)，表達(dá)的業(yè)務(wù)含義：如財務(wù)部統(tǒng)一編制各部門費(fèi)用預(yù)算第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計編制機(jī)構(gòu)與責(zé)任機(jī)構(gòu)不一致可以選擇“47第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計可以設(shè)置預(yù)算表的金額單位和數(shù)據(jù)精度第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計可以設(shè)置預(yù)算表的金額單位和數(shù)據(jù)精度48第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計49第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計50第三章節(jié)編制機(jī)構(gòu)指定點(diǎn)擊參照按鈕選擇檔案點(diǎn)擊“返回”按鈕選擇機(jī)構(gòu)，同樣方法選擇年度、周期點(diǎn)擊“選入”按鈕第三章節(jié)編制機(jī)構(gòu)指定點(diǎn)擊參照按鈕選擇檔案點(diǎn)擊“返回”按51第三章節(jié)預(yù)算版本系統(tǒng)預(yù)置了一個預(yù)算版本，您可以根據(jù)自己的需要增加版本復(fù)制提供了不同版本數(shù)據(jù)復(fù)制的功能第三章節(jié)預(yù)算版本系統(tǒng)預(yù)置了一個預(yù)算版本，您可以根據(jù)自己52第三章節(jié)預(yù)算編制選擇“收入預(yù)算”預(yù)算表，然后雙擊要編制預(yù)算的機(jī)構(gòu)“基建投資部”點(diǎn)擊“是”第三章節(jié)預(yù)算編制選擇“收入預(yù)算”預(yù)算表，然后雙擊要編制53第三章節(jié)預(yù)算編制錄入末級預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算編制：保存—>計算—>提交—>審批第三章節(jié)預(yù)算編制錄入末級預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算編制：保存—>計算54第三章節(jié)預(yù)算編制可以導(dǎo)入由系統(tǒng)“輸出”的excel表格的數(shù)據(jù)可以按期間”過濾”預(yù)算數(shù)據(jù)錄入預(yù)算數(shù)據(jù)后“保存”數(shù)據(jù)或者“放棄”本次錄入“提交”已經(jīng)計算完成的預(yù)算表，或者“取消提交”重新修改數(shù)據(jù)“審批”已提交的預(yù)算表，或者“棄審”已經(jīng)審批的預(yù)算表對已經(jīng)編制完成的數(shù)據(jù)進(jìn)行“計算”第三章節(jié)預(yù)算編制可以導(dǎo)入由系統(tǒng)“輸出”的excel表格55第三章節(jié)預(yù)算變更、調(diào)整變更、調(diào)整場景及產(chǎn)品方案：用戶在年中，通常會做一次預(yù)算的修訂，此情況使用”預(yù)算編制-變更”功能。用戶在日常的預(yù)算執(zhí)行中，會出現(xiàn)一些例外事項，引起預(yù)算的局部調(diào)整，此情況使用“預(yù)算調(diào)整功能”。第三章節(jié)預(yù)算變更、調(diào)整變更、調(diào)整場景及產(chǎn)品方案：56第三章節(jié)預(yù)算變更點(diǎn)擊“變更”，按鈕，數(shù)據(jù)變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài)點(diǎn)擊“保存”錄入數(shù)據(jù)點(diǎn)擊“是”第三章節(jié)預(yù)算變更點(diǎn)擊“變更”，按鈕，數(shù)據(jù)變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài)57第三章節(jié)預(yù)算變更點(diǎn)擊“顯示已審數(shù)據(jù)”按鈕變更后未審批數(shù)據(jù)變更前已審批數(shù)據(jù)第三章節(jié)預(yù)算變更點(diǎn)擊“顯示已審數(shù)據(jù)”按鈕變更后未審批數(shù)58第三章節(jié)預(yù)算調(diào)整1、選擇要調(diào)整的預(yù)算表2、選擇要調(diào)整的預(yù)算機(jī)構(gòu)3、選擇要調(diào)整的年度等，點(diǎn)擊【確定】按鈕4、雙擊選擇需要調(diào)整的數(shù)據(jù)單元格5、點(diǎn)擊【確定】按鈕第三章節(jié)預(yù)算調(diào)整1、選擇要調(diào)整的預(yù)算表59第三章節(jié)預(yù)算調(diào)整1、輸入調(diào)整后的預(yù)算數(shù)和調(diào)整理由2、點(diǎn)擊【保存】按鈕3、可以通過【刪行】按鈕去掉不需要的行4、可以通過【重選】按鈕重新選擇要調(diào)整的數(shù)據(jù)顯示執(zhí)行數(shù)顯示累計調(diào)整數(shù)第三章節(jié)預(yù)算調(diào)整1、輸入調(diào)整后的預(yù)算數(shù)和調(diào)整理由顯示執(zhí)60第三章節(jié)預(yù)算調(diào)整提交預(yù)算調(diào)整單第三章節(jié)預(yù)算調(diào)整提交預(yù)算調(diào)整單61第三章節(jié)預(yù)算調(diào)整審批預(yù)算調(diào)整單第三章節(jié)預(yù)算調(diào)整審批預(yù)算調(diào)整單62第三章節(jié)預(yù)算分析預(yù)算分析的內(nèi)容，先不做講解，專門作為一個主題進(jìn)行講解。第三章節(jié)預(yù)算分析預(yù)算分析的內(nèi)容，先不做講解，專門作為一63第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-增量預(yù)算增量預(yù)算又稱分項預(yù)算，是以上一年度每一項目的支出數(shù)額作為基數(shù)，考慮各種影響因素或按一定比例，確定下一年度各項支出數(shù)額的一種預(yù)算方法，針對于零基預(yù)算模式，產(chǎn)品方案的擴(kuò)展內(nèi)容包括：參照基準(zhǔn)：這個是增量預(yù)算的基礎(chǔ)預(yù)算編制階段的參照數(shù)據(jù)的計算其他的內(nèi)容請參照零基預(yù)算部分。第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-增量預(yù)算增量預(yù)算又稱分項預(yù)算，是以上64第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-增量預(yù)算第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-增量預(yù)算65第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-增量預(yù)算增量預(yù)算的參照基準(zhǔn)，可以：通過定義“參照公式”，可以參照往年的預(yù)算數(shù)據(jù)和實際數(shù)據(jù)，生成預(yù)算編制年度的預(yù)算，用戶可以根據(jù)自己的需要進(jìn)行調(diào)整，如果涉及內(nèi)容比較多，可以定義“預(yù)算增量設(shè)置表”。通過預(yù)算編制中的“參照基準(zhǔn)”功能，直接生成在編預(yù)算表的數(shù)據(jù)。第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-增量預(yù)算增量預(yù)算的參照基準(zhǔn)，可以：66第三章節(jié)參照公式的使用定義預(yù)算增量比例表-定義指標(biāo)輸入編碼、名稱，選擇指標(biāo)類型和相關(guān)參數(shù)第三章節(jié)參照公式的使用定義預(yù)算增量比例表-定義指標(biāo)輸入67第三章節(jié)參照公式的使用定義預(yù)算增量比例表-定義報表選擇“增量比例”指標(biāo)第三章節(jié)參照公式的使用定義預(yù)算增量比例表-定義報表選擇68第三章節(jié)參照公式的使用定義參照公式參照選擇“預(yù)算項目”第三章節(jié)參照公式的使用定義參照公式參照選擇“預(yù)算項目”69第三章節(jié)參照公式的使用2010預(yù)算年度數(shù)據(jù)編制2011年度增量比例表使用以前年度預(yù)算數(shù)據(jù)作為參照編制本年預(yù)算，點(diǎn)擊“參照公式”按鈕計算而得的數(shù)據(jù)，用戶可以根據(jù)需要修正參照公式運(yùn)算第三章節(jié)參照公式的使用2010預(yù)算年度數(shù)據(jù)編制201170零基預(yù)算模式、增量預(yù)算模式)課件用友軟件股份有限公司U8管理會計開發(fā)部講師：田娟香2012年10月30日U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)

—預(yù)算管理(應(yīng)用準(zhǔn)備、零基、增量預(yù)算模式)用友軟件股份有限公司U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)

—預(yù)算管課程提綱產(chǎn)品概述產(chǎn)品綜述術(shù)語說明應(yīng)用角色應(yīng)用價值接口說明產(chǎn)品特性介紹應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)課程提綱產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備課程提綱業(yè)務(wù)介紹應(yīng)用模式分析業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算業(yè)務(wù)模式-增量預(yù)算業(yè)務(wù)模式-彈性預(yù)算業(yè)務(wù)模式-滾動預(yù)算業(yè)務(wù)模式-項目預(yù)算預(yù)算控制專題預(yù)算分析專題課程提綱業(yè)務(wù)介紹預(yù)算控制專題第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)75第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)76用戶資料的獲取與對產(chǎn)品的理解回顧：在U8V10.1產(chǎn)品培訓(xùn)—預(yù)算管理—Part1(基本知識及實施準(zhǔn)備)中，我們已經(jīng)介紹了在實施準(zhǔn)備階段，需要從用戶處得到的制度等或需要用戶通過管理咨詢而建立的制度等。這部分內(nèi)容是預(yù)算管理系統(tǒng)實施的基礎(chǔ)保障和成功的關(guān)鍵。在U8V10.1產(chǎn)品培訓(xùn)—預(yù)算管理—Part2(概述-術(shù)語、產(chǎn)品特性等)中，我們介紹了預(yù)算管理系統(tǒng)的基本術(shù)語、產(chǎn)品特性。這部分內(nèi)容是使用預(yù)算管理產(chǎn)品這個工具的基礎(chǔ)。下面以一家用戶的實際案例，來介紹用戶資料獲取的內(nèi)容。用戶資料的獲取與對產(chǎn)品的理解回顧：業(yè)務(wù)背景介紹XX集團(tuán)（以下簡稱演示集團(tuán)），從事自主研發(fā)船載航行數(shù)據(jù)記錄儀、船舶遠(yuǎn)程監(jiān)控管理系統(tǒng)、船舶操舵儀、雷達(dá)、電子海圖、電羅經(jīng)、船舶電子集成系統(tǒng)等民用航海電子領(lǐng)域系列產(chǎn)品。公司已經(jīng)實施了用友ERP的財務(wù)核算和供應(yīng)鏈的產(chǎn)品，本次希望啟動全面預(yù)算管理的實施，公司目前預(yù)算管理現(xiàn)狀及評價如下：需要完善更具權(quán)威性的預(yù)算管理部門以推動全面預(yù)算預(yù)算責(zé)任中心的劃分責(zé)任未落實到責(zé)任單元,責(zé)權(quán)利不明晰缺乏責(zé)任預(yù)算報告及分析體系缺乏預(yù)算預(yù)警機(jī)制預(yù)算考核考核數(shù)據(jù)難以統(tǒng)計,考核標(biāo)準(zhǔn)難以確定預(yù)算目標(biāo)需要按照股東權(quán)益最大化確定，對公司長期經(jīng)營計劃及預(yù)算相對欠缺預(yù)算內(nèi)容體系不太完整預(yù)算期間劃分相對比較粗放預(yù)算的編制手段缺乏系統(tǒng)支持，信息化程度不高總體評價全面預(yù)算管理目標(biāo)權(quán)威性的預(yù)算組織體系權(quán)責(zé)分明，層次清晰基于預(yù)算、平衡計分卡和KPI的指標(biāo)體系與激勵體系關(guān)聯(lián)差異性的預(yù)算指標(biāo)體系多樣化的編制方法和科學(xué)的編制流程信息化平臺有力有效的預(yù)算執(zhí)行保證體系科學(xué)、規(guī)范的分析體系基于總公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解多元化的預(yù)算目標(biāo)體系預(yù)算組織機(jī)構(gòu)預(yù)算考評預(yù)算監(jiān)督與控制預(yù)算目標(biāo)確定預(yù)算編制預(yù)算管理現(xiàn)狀專門的權(quán)威性的預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)作用薄弱,領(lǐng)導(dǎo)層支持實施全面預(yù)算管理預(yù)算責(zé)任單元的劃分職責(zé)不清預(yù)算周期為年度預(yù)算整個預(yù)算編制通過EXCEL完成預(yù)算授權(quán)基本集中在公司領(lǐng)導(dǎo)層預(yù)算控制要求單項控制，超預(yù)算及預(yù)算外需要特批沒有嚴(yán)格的預(yù)算目標(biāo)管理基于KPI的指標(biāo)體系業(yè)務(wù)背景介紹XX集團(tuán)（以下簡稱演示集團(tuán)），從事自主研發(fā)船載航業(yè)務(wù)背景介紹本次啟動全面預(yù)算管理的實施，實施的總體目標(biāo)為：一、以系統(tǒng)實施為契機(jī)優(yōu)化預(yù)算管理的組織、制度和流程，實施全面預(yù)算管理二、通過集中統(tǒng)一的系統(tǒng)平臺規(guī)范和固化全面預(yù)算管理方案實施全面預(yù)算管理系統(tǒng)后，希望達(dá)到以下管理效果：通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺實現(xiàn)業(yè)務(wù)計劃的細(xì)化和量化，編制投資預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算和財務(wù)預(yù)算通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺固化和規(guī)范預(yù)算的目標(biāo)分解、編制、審核和分析、報送流程通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺落實預(yù)算編報和調(diào)整的權(quán)限管理通過集中統(tǒng)一的信息系統(tǒng)平臺降低預(yù)算數(shù)據(jù)的重復(fù)加工處理，提高預(yù)算管理人員的工作成效業(yè)務(wù)背景介紹本次啟動全面預(yù)算管理的實施，實施的總體目標(biāo)為：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)，總結(jié)獲得以下客戶資料預(yù)算組織機(jī)構(gòu)：編制機(jī)構(gòu)、責(zé)任機(jī)構(gòu)預(yù)算體系內(nèi)容：預(yù)算表、編制說明、業(yè)務(wù)邏輯、編制流程預(yù)算監(jiān)控內(nèi)容：監(jiān)控范圍及控制方式（剛性、柔性）預(yù)算分析內(nèi)容：預(yù)算分析表、分析方法（差異分析、對比分析）權(quán)限管理體系：用戶、角色、控制對象審批流程：預(yù)算調(diào)整流程、超預(yù)算審批流程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)，總結(jié)獲得以下客戶資料80基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)確定的實施范圍，準(zhǔn)備預(yù)算機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)藍(lán)色部分為本次預(yù)算實施范圍基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)確定的實施范圍，準(zhǔn)備預(yù)算機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)藍(lán)色部分為本次預(yù)81基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定編制內(nèi)容和編制方法預(yù)算類型預(yù)算表編制內(nèi)容編制方法經(jīng)營預(yù)算海事事業(yè)部收入民品、VEIS、備件銷售、年檢服務(wù)、維修服務(wù)、安裝服務(wù)收入JP事業(yè)部收入軍品產(chǎn)品收入（MVDR、AIS、其他）期間費(fèi)用人員工資、直接投入、行政費(fèi)用、售后費(fèi)用、宣傳費(fèi)用、政府費(fèi)用、差旅支出、固定資產(chǎn)研發(fā)投入研發(fā)支出（人員人工、直接投入、折舊、設(shè)計費(fèi)、裝備調(diào)試費(fèi)等）營業(yè)費(fèi)用銷售費(fèi)用籌投資預(yù)算募集資金使用計劃募投項目資金使用長期股權(quán)投資預(yù)算長期股權(quán)投資（成本法）財務(wù)預(yù)算營業(yè)外收支營業(yè)外收入、營業(yè)外支出財務(wù)費(fèi)用利息收入、利息支出、銀行手續(xù)費(fèi)、匯兌損益、其他稅費(fèi)預(yù)算增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、資源稅、所得稅、土地增值稅等固定折舊、攤銷、預(yù)提預(yù)算銷售費(fèi)用（折舊）、管理費(fèi)用（折舊、無形資產(chǎn)攤銷、研發(fā)費(fèi)用、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)）現(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)營性現(xiàn)金流預(yù)算經(jīng)營性回款、其他回款、經(jīng)營性付款現(xiàn)金流量表經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定編制內(nèi)容和編制方法預(yù)82基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定編制流程基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定編制流程83基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定預(yù)算編制分工及時間進(jìn)度預(yù)算類型預(yù)算表編制機(jī)構(gòu)時間進(jìn)度經(jīng)營預(yù)算海事事業(yè)部收入海事事業(yè)部、上?？萍加邢薰綣P事業(yè)部收入JP事業(yè)部期間費(fèi)用JP事業(yè)部、財務(wù)部、董事長、董事會辦公室、海事事業(yè)部、人力資源部、上?？萍加邢薰?、審計部、投資規(guī)劃部、研發(fā)中心、運(yùn)營部、質(zhì)管部、總裁研發(fā)投入JP事業(yè)部、船舶設(shè)備、弘義科技、盈華科技、成都科技、研發(fā)中心營業(yè)費(fèi)用JP事業(yè)部、海事事業(yè)部、上?？萍蓟I投資預(yù)算募集資金使用計劃資本財務(wù)中心長期股權(quán)投資預(yù)算資本財務(wù)中心財務(wù)預(yù)算營業(yè)外收支財務(wù)部財務(wù)費(fèi)用財務(wù)部、上?？萍级愘M(fèi)預(yù)算財務(wù)部、上?？萍脊潭ㄕ叟f、攤銷、預(yù)提預(yù)算財務(wù)部、上?？萍棘F(xiàn)金流量預(yù)算經(jīng)營性現(xiàn)金流預(yù)算JP事業(yè)部、董事長、海事事業(yè)部、研發(fā)中心、運(yùn)營管理中心、資本財務(wù)中心、總裁現(xiàn)金流量表JP事業(yè)部、財務(wù)部、董事長、董事會辦公室、海事事業(yè)部、人力資源部、上?？萍加邢薰?、審計部、投資規(guī)劃部、研發(fā)中心、運(yùn)營部、質(zhì)管部、總裁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定預(yù)算編制分工及時間進(jìn)84基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控環(huán)節(jié)項目編碼項目名稱控制指標(biāo)控制口徑項目編碼項目名稱控制指標(biāo)控制口徑6601銷售費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011303維修服務(wù)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660102業(yè)務(wù)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011304其他費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660103市內(nèi)交通費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660114培訓(xùn)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660104通訊費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660115報關(guān)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660105折舊費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660116認(rèn)證費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660106運(yùn)輸費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660117傭金金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660107宣傳展覽費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660118低值易耗品金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660108咨詢費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660119房租金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660109資料費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660120水費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660110人員費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660121電費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011001基本工資金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660122辦公費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011002五險一金金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660123電話費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011003福利費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660124物業(yè)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660111會務(wù)費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660125快遞費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660112攤銷費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660126招待費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660113售后維護(hù)費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660127車輛保險費(fèi)維修養(yǎng)路金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011301維修差旅費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)660128其他費(fèi)用金額預(yù)算機(jī)構(gòu)66011302維修材料費(fèi)金額預(yù)算機(jī)構(gòu)

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控環(huán)節(jié)項85基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控環(huán)節(jié)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定監(jiān)控內(nèi)容和監(jiān)控環(huán)節(jié)86基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定預(yù)算分析的內(nèi)容預(yù)算類型預(yù)算分析表分析內(nèi)容分析機(jī)構(gòu)經(jīng)營預(yù)算銷售費(fèi)用分析預(yù)算數(shù)、執(zhí)行數(shù)、差異、差異率、完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)JP事業(yè)部、海事事業(yè)部、上?？萍脊芾碣M(fèi)用分析預(yù)算數(shù)、執(zhí)行數(shù)、差異、差異率、完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異、調(diào)整后預(yù)算數(shù)差異率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)完成率、調(diào)整后預(yù)算數(shù)、JP事業(yè)部、財務(wù)部、董事長、董事會辦公室、海事事業(yè)部、人力資源部、上?？萍加邢薰?、審計部、投資規(guī)劃部、研發(fā)中心、運(yùn)營部、質(zhì)管部、總裁基礎(chǔ)數(shù)據(jù)根據(jù)預(yù)算工作目標(biāo)和預(yù)算制度，確定預(yù)算分析的內(nèi)容預(yù)算類87第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)期初數(shù)據(jù)第二章節(jié)應(yīng)用準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)88期初數(shù)據(jù)預(yù)算管理系統(tǒng)在上線時，如果業(yè)務(wù)系統(tǒng)（網(wǎng)上報銷、采購管理、庫存管理、應(yīng)付款管理、總賬）在本年度已經(jīng)運(yùn)行了一段時間，且用戶有預(yù)算控制的要求，則需要將業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)執(zhí)行的數(shù)據(jù)初始化到預(yù)算管理系統(tǒng)的控制規(guī)則中。期初數(shù)據(jù)預(yù)算管理系統(tǒng)在上線時，如果業(yè)務(wù)系統(tǒng)（網(wǎng)上報銷、采購管89期初數(shù)據(jù)在歸集數(shù)據(jù)時，需要將每一個需要進(jìn)行預(yù)算控制的預(yù)算項目，按照其控制口徑進(jìn)行整理。在整理時，統(tǒng)計數(shù)據(jù)按照控制指標(biāo)的最小周期進(jìn)行歸集，如用戶的本期發(fā)生按照月份控制，本期累計發(fā)生按照季度控制，則按照月份歸集數(shù)據(jù)。在歸集數(shù)據(jù)時，需要考慮用戶對于控制時點(diǎn)的要求，是填寫單據(jù)時還是審核時控制預(yù)算數(shù)據(jù)，此會影響到歸集數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，已經(jīng)到達(dá)控制時點(diǎn)的數(shù)據(jù)才是實際業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生的數(shù)據(jù)。期初數(shù)據(jù)在歸集數(shù)據(jù)時，需要將每一個需要進(jìn)行預(yù)算控制的預(yù)算項目90第三章節(jié)應(yīng)用模式分析預(yù)算管理與業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持的應(yīng)用模式單一法人實體的單核算組織預(yù)算管理和控制單一法人實體的多核算組織預(yù)算管理和控制多法人實體的預(yù)算集中管理和控制多法人實體的集團(tuán)預(yù)算預(yù)算管理多法人實體的混合應(yīng)用第三章節(jié)應(yīng)用模式分析預(yù)算管理與業(yè)務(wù)系統(tǒng)支持的應(yīng)用模式91第三章節(jié)應(yīng)用模式分析單一法人實體的單核算組織預(yù)算管理和控制此種應(yīng)用模式下，用戶只有一個核算賬套，此賬套涵蓋了用戶所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報銷、付款、采購等；預(yù)算賬套可以和核算賬套設(shè)置在一個賬套，也可以單獨(dú)一個賬套建議預(yù)算賬套與核算賬套在一個賬套里，如果使用UFO公式抽取數(shù)據(jù)，可以節(jié)省工作量如果集團(tuán)企業(yè)，不做集團(tuán)管理（集中管理、分布式管理），全部采用單一組織方式進(jìn)行預(yù)算管理，可以直接采用此種預(yù)算管控模式第三章節(jié)應(yīng)用模式分析單一法人實體的單核算組織預(yù)算管理和控制92第三章節(jié)應(yīng)用模式分析單一法人實體的多核算組織預(yù)算管理和控制此種應(yīng)用模式下，用戶有多個（分公司）核算賬套場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報銷、付款、采購等；場景二：賬套和用戶需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；預(yù)算賬套建立一個預(yù)算賬套，可以和某一個核算賬套設(shè)置在一個賬套，也可以單獨(dú)一個賬套建議預(yù)算賬套與總賬核算賬套在一個賬套里，如果使用UFO公式抽取數(shù)據(jù)，可以節(jié)省工作量第三章節(jié)應(yīng)用模式分析單一法人實體的多核算組織預(yù)算管理和控制93第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的預(yù)算集中管理和控制此種應(yīng)用模式下，用戶有多個（子公司和分公司）核算賬套場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報銷、付款、采購等；場景二：賬套和用戶需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；預(yù)算賬套由于是集團(tuán)集中管理，所以建立一個預(yù)算賬套，可以和本部核算賬套設(shè)置在一個賬套，也可以單獨(dú)一個賬套第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的預(yù)算集中管理和控制94第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的集團(tuán)分布式預(yù)算管理此種應(yīng)用模式下，用戶有多個（子公司和分公司）核算賬套場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報銷、付款、采購等；場景二：賬套和用戶需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；預(yù)算賬套按照管理級次建立對應(yīng)數(shù)量的集團(tuán)預(yù)算賬套；核算賬套對應(yīng)實體的建立對應(yīng)數(shù)量的預(yù)算賬套，即均滿足“單一法人實體的單核算組織預(yù)算管理和控制”模式集團(tuán)預(yù)算賬套與法人的預(yù)算賬套之間，完成預(yù)算體系、預(yù)算數(shù)據(jù)等的下發(fā)上報工作。第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的集團(tuán)分布式預(yù)算管理95第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的混合應(yīng)用此種應(yīng)用模式下，用戶有多個（子公司和分公司）核算賬套場景一：每個賬套都涵蓋了用戶當(dāng)前核算組織所有需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)，如報銷、付款、采購等；場景二：賬套和用戶需要預(yù)算管控的業(yè)務(wù)之間存在交叉，如報銷在賬套001，付款、采購等在賬套002等；預(yù)算賬套按照管理級次建立對應(yīng)數(shù)量的集團(tuán)預(yù)算賬套；核算賬套對應(yīng)實體的預(yù)算管理，采用不同的管理模式（以上所有模式），需要根據(jù)其管控要求分別建立各自的預(yù)算賬套集團(tuán)預(yù)算賬套與法人的預(yù)算賬套之間，完成預(yù)算體系、預(yù)算數(shù)據(jù)等的下發(fā)上報工作。第三章節(jié)應(yīng)用模式分析多法人實體的混合應(yīng)用96第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算零基預(yù)算：是指一切從零開始，逐項審議預(yù)算期內(nèi)各項費(fèi)用的內(nèi)容及開支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上進(jìn)行預(yù)算的編制，主要適用于:(1)企業(yè)間接費(fèi)用預(yù)算、行政事業(yè)單位預(yù)算的編制；(2)企業(yè)對于資本性支出預(yù)算的編制第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算零基預(yù)算：是指一切從零開始，逐項97第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算第三章節(jié)業(yè)務(wù)模式-零基預(yù)算98第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度是指實際的預(yù)算年度，如目前為2012年，用戶在9月份需要做明年的預(yù)算，則2012年就是當(dāng)前正在執(zhí)行的預(yù)算年度，2013年是用戶需要進(jìn)行預(yù)算編制的年度。預(yù)算年度與其所在賬套的核算年度是一致的。預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)年度用戶通常只編制未來一年的預(yù)算，但如果有項目預(yù)算、滾動預(yù)算，則需要設(shè)置未來幾個需要編制預(yù)算數(shù)據(jù)的年度；用戶如果需要做預(yù)算分析或者作為定基預(yù)算的基準(zhǔn)，也會在系統(tǒng)啟用時，將以前年度的預(yù)算數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度99第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度預(yù)算年度與其所在賬套的核算年度是一致的第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度預(yù)算年度與其所在賬100第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)年度此設(shè)置，會影響到可以編制幾年的預(yù)算數(shù)據(jù)第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)年度此設(shè)置，會影響到可101第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)的會計年度的對應(yīng)關(guān)系預(yù)算年度與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)的會計年度有可能存在差異差異可以通過設(shè)置對應(yīng)期間來解決第三章節(jié)預(yù)算年度設(shè)置預(yù)算系統(tǒng)的預(yù)算年度與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)的102第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案可通過編碼方案功能調(diào)整項目的各級位數(shù)以及級次可錄入新的編碼規(guī)劃，可通過增列增加新的級次被使用過的檔案允許修改編碼方案,點(diǎn)擊〖快速對照〗按鈕，然后將原編碼方案修改為新編碼方案，并進(jìn)行檔案的匹配；第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案可通過編碼方案功能調(diào)整項目的各級位數(shù)以103第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案可以手工設(shè)置預(yù)算機(jī)構(gòu)可以導(dǎo)入部門檔案作為預(yù)算機(jī)構(gòu)第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案可以手工設(shè)置預(yù)算機(jī)構(gòu)可以導(dǎo)入部門檔案作104第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案如果存在外幣預(yù)算，還需要設(shè)置預(yù)算匯率第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案如果存在外幣預(yù)算，還需要設(shè)置預(yù)算匯率105第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案如果需要從業(yè)務(wù)、核算賬套中導(dǎo)入檔案，需要設(shè)置此對應(yīng)關(guān)系用戶可修改預(yù)算占用范圍；用戶調(diào)整后“預(yù)算占用范圍”配置保存時給出提示，確實要更新時按照新的配置進(jìn)行抽取；第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案如果需要從業(yè)務(wù)、核算賬套中導(dǎo)入檔案，需106第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案手工增加預(yù)算口徑檔案如果預(yù)算口徑檔案與業(yè)務(wù)、核算系統(tǒng)中的一致，可以從企業(yè)應(yīng)用平臺中導(dǎo)入對應(yīng)的檔案第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案手工增加預(yù)算口徑檔案如果預(yù)算口徑檔案與107第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案手工錄入自定義的預(yù)算口徑檔案或?qū)氲臋n案第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案手工錄入自定義的預(yù)算口徑檔案或?qū)氲臋n108第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案設(shè)置預(yù)算項目類型可以手工設(shè)置預(yù)算項目可以導(dǎo)入會計科目或收支項目作為預(yù)算項目第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案設(shè)置預(yù)算項目類型可以手工設(shè)置預(yù)算項目可109第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案系統(tǒng)預(yù)置了七組預(yù)算指標(biāo)，可以自定義預(yù)算指標(biāo)第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案系統(tǒng)預(yù)置了七組預(yù)算指標(biāo)，可以自定義預(yù)算110第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案在做預(yù)算表設(shè)計前，先設(shè)置預(yù)算表的業(yè)務(wù)分類第三章節(jié)基礎(chǔ)檔案在做預(yù)算表設(shè)計前，先設(shè)置預(yù)算表的業(yè)務(wù)分111第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“增加”，增加一張新的費(fèi)用預(yù)算表錄入表頭信息選擇預(yù)算項目第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“增加”，增加一張新的費(fèi)用預(yù)算112第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“周期”參照按鈕，選擇周期第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“周期”參照按鈕，選擇周期113第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“保存”按鈕第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計點(diǎn)擊“保存”按鈕114第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計設(shè)置行列起始位置計設(shè)置小數(shù)位設(shè)置行列維度和表頭項設(shè)置小計設(shè)置預(yù)算項目分幾次顯示點(diǎn)擊“確定”按鈕第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計設(shè)置行列起始位置計設(shè)置行列維度和表115第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計格式設(shè)置完成后，點(diǎn)擊“批審”按鈕，對預(yù)算表進(jìn)行審核點(diǎn)擊“審核”按鈕第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計格式設(shè)置完成后，點(diǎn)擊“批審”按鈕，116第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計編制機(jī)構(gòu)與責(zé)任機(jī)構(gòu)一致沒有“預(yù)算機(jī)構(gòu)”可選只有表頭有預(yù)算機(jī)構(gòu)，表達(dá)的業(yè)務(wù)含義：各個部門自行編制各自的費(fèi)用預(yù)算第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計編制機(jī)構(gòu)與責(zé)任機(jī)構(gòu)一致沒有“預(yù)算機(jī)117第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計編制機(jī)構(gòu)與責(zé)任機(jī)構(gòu)不一致可以選擇“預(yù)算機(jī)構(gòu)”作為口徑表頭、表體都會有預(yù)算機(jī)構(gòu)，表達(dá)的業(yè)務(wù)含義：如財務(wù)部統(tǒng)一編制各部門費(fèi)用預(yù)算第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計編制機(jī)構(gòu)與責(zé)任機(jī)構(gòu)不一致可以選擇“118第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計可以設(shè)置預(yù)算表的金額單位和數(shù)據(jù)精度第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計可以設(shè)置預(yù)算表的金額單位和數(shù)據(jù)精度119第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計120第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計第三章節(jié)預(yù)算表樣設(shè)計121第三章節(jié)