2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫深度自測300題帶解析答案(福建省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、甲公司2016年度財務會計報告于2017年2月20日批準報出。公司發(fā)生的下列事項中，必須在其2016年度會計報表附注中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV10T6H10I7A2K1V3HQ5T6U1G2B6K3L1ZZ3H7G6M8T7D1F12、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》規(guī)定，年度報告應當在每個會計年度結束之日起（）個月內(nèi)編制完成并披露。

A.2

B.4

C.6

D.12【答案】BCV3I8Y1C7V4K3H2HQ8A5D1N10B3N2F6ZL8K6F4O5J4Q8Y83、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】CCL2W6V8K10Z10P6V1HW2Y4W9D1L9O2A4ZB3G5W10G6F7V6R94、某企業(yè)年初的流動資產(chǎn)合計為20萬元，流動負債為50萬元，存貨為80萬元。下列據(jù)此所作出的判斷，正確的是（）。

A.該企業(yè)的凈營運資本為40萬元

B.該企業(yè)的財務狀況非常穩(wěn)定

C.該企業(yè)償債所需現(xiàn)金不足，必須另行籌資

D.該企業(yè)沒有任何償債壓力【答案】CCU3Q6J3Y2B3S2P2HB3G8O1M1X5O7Q10ZI9C4P1G4N8A8U35、根據(jù)《非上市公眾公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列說法正確的有（）。Ⅰ．股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出的決議，必須經(jīng)過出席會議的股東所持表決權2/3以上通過

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8Y3C9Y4E5S4X9HG7R6Z3F7T9M7X1ZX3R5W2T1O9W3A56、個人取得保薦代表人資格后，應當持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關條件．以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ【答案】DCW7L9Z6T7M3C2K10HU2O3T7U10J2S3S8ZC8P1C4G4S8X8K57、下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV1O2T10M7C6L2N7HN5G6L4F3D6D8O4ZW1E6J9R4M3H10S18、根據(jù)《地方政府一般債券發(fā)行管理暫行辦法》，下列說法正確的是（）。

A.一般債券期限為1年、3年、6年、7年和10年，但單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的20%

B.一般債券是為有一定收益的公益性項目發(fā)行的

C.債券資金收支列入一般公共預算管理

D.一般債券采用記賬式浮動利率附息形式【答案】CCL1K5O7O5R8U9G1HB5G7R5R10Q5P7G8ZK8Q2V3U7L4L7O59、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：(1)存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬元；(2)固定資產(chǎn)處置凈損失50萬元；(3)債務重組損失20萬元；(4)收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；(5)可供出售的金融資產(chǎn)因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元；(6)存貨跌價準備轉回100萬元。則以下說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACI6C7Z8E9A1W1G3HL5T2F2D2V7P3W8ZL7Y8J5T1Z1J10K510、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，存在（）情形的，北交所或者證監(jiān)會應當中止相應發(fā)行上市審核程序或者發(fā)行注冊程序。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG7M6P1N8J9P8K6HZ7K2A7P3O6E9Z3ZW5Z7B5H6Y4F4O211、下列關于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR9O2G3Z2I4D7D6HM9G1T9X9B7W1N3ZK1G7W3S1F4D9E612、甲公司有A原材料賬面價12萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元/套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費為1萬元，產(chǎn)品售價26元/套，則期末該原材料要計提多少跌價準備。（）

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCV10C5K5T2M8R10L9HO1S7W6C10U4N7A5ZJ4V4O10Y9N3R8J413、根據(jù)《非上市公眾公司收購管理辦法》，以下說法正確的是（）。

A.收購人自愿以要約方式收購非上市公司股份的，其預訂收購的股份比例不得低于該公眾公司已發(fā)行股份的10％

B.通過全國股份轉讓系統(tǒng)的做市方式、競價方式進行證券轉讓，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到公眾公司已發(fā)行股份的10％時，應當在事實發(fā)生之日起2日內(nèi)編制權益變動報告書

C.收購人持有的被收購非上市公眾公司的股份，在收購完成后6個月內(nèi)不得轉讓

D.收購人負有數(shù)額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)，可以收購非上市公眾公司

E.收購人以證券支付收購價款的，應當披露該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計的財務會計報表、證券估值報告，并配合被收購公司或其聘請的獨立財務顧問的盡職調查工作【答案】BCL6R2Q8X8X3I2Y2HV8G10X4S2H2V5V7ZZ4X2S1Z9J9V3Y1014、關于影響股票投資價值的因素，下列說法錯誤的是（）。

A.從理論上講，公司凈資產(chǎn)增加，股價上漲；凈資產(chǎn)減少，股價下跌

B.在一般情況下，股利水平越高，股價越高；股利水平越低，股價越低

C.在一般情況下，預期公司盈利增加，股價上漲；預期公司盈利減少，股價下降

D.公司增資一定會使每股凈資產(chǎn)下降，因而促使股價下跌【答案】DCJ4E9Q9F7N7P1W2HU4K9J9A9F1Q9D2ZF7W8U2M4H8F9B315、2014年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權，上市公司2013年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2014年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2015年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標的公司2013、2014年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB8V7O3M5A5J9K9HN2Y3T7G1X10T7J10ZI7J9N9L5K7R2K816、A公司持有B公司30％股權，對B公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重大影響，采用權益法核算對B公司的長期股權投資，以下哪些情形下A公司在B公司實現(xiàn)利潤時可以B司賬面凈利潤為基礎計算確認投資損益（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCZ8F2C7V1K3H1P10HW6X9Z2C4B7W8Y4ZU9Z7G7X5W6A7L717、保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列（）工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ3G10Y6T4E2T3L9HB9S1B3V7D4L3H8ZD6G7X10X2R2S6L918、下列各項關于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE6V7W8M8I6J10J7HU6X9I3I8R9Z7P2ZD6Z7F9P7E2M6O919、如果某公司股票的基準價格是42元，可轉換公司債券的市場價值是40.5元，則該可轉換公司債券的轉換貼水是（）元。

A.1.5

B.2.2

C.3.3

D.3.4【答案】ACI7H8L9U8D9C1A5HZ4M3H5B6O10U6Z3ZU7Q1V4C4C3K2R720、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于持續(xù)督導期的說法，正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG5Q7P9W2G4Y4Q6HM10V6F8A3D5U3Z6ZH5D2G6M8M9A5Q921、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。

A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元

B.2012年甲公司凈利潤為-100萬元，2013年凈利潤為-150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30％

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長

D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】DCX10V7P2Y8F6X9T3HW4Q6B2R5C9O4V9ZM4P10G10P8I10K4H322、證券公司公開發(fā)行債券的，發(fā)行人應在募集說明書及其摘要披露后()日內(nèi)，將正式印刷的募集說明書報送相關機構。

A.5

B.80

C.10

D.15【答案】CCF7P1T3F7A6T7Z1HA8B3V2E10P6N10O4ZT6I8E5X5M3S2E323、當發(fā)生臨時報告所涉及的重大事項時，上市公司應當在最先觸及的下列（）時點及時進行披露。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY2W6C6Y6F1V4D2HE6P2M3Z1J3R1S6ZP3N6A7H2F10E10S224、北交所上市公司適用《再融資辦法》第三十二條第二款規(guī)定的審核程序發(fā)行股票的，應當在經(jīng)年度股東大會授權的董事會審議本次向特定對象發(fā)行股票有關事項前，以（）方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象。

A.定價

B.詢價

C.競價

D.定價或競價

E.詢價或定價【答案】CCW4T2M7H7X9B7V1HZ4E10V10T10B9M5L10ZQ8H5R2G9N2F4N425、下列關于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是（）。

A.財務顧問未履行報告和公告義務的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

B.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標的公司2015年盈利預測為1億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導致標的公司2015年實際盈利為4000萬元，證監(jiān)會可以對相關責任人員出具警示函

C.重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導性陳述，嚴重誤導投資者的，則證監(jiān)會可以對相關責任人員采取市場禁入措施

D.上市公司2015年完成重大資產(chǎn)重組，2015年盈利預測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為6000萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉【答案】DCD5Q7J2K8X1R7B6HB8N2S10U2O1F6L6ZX3K5P10O9M6O2U426、深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司與關聯(lián)人達成的下列關聯(lián)交易，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關聯(lián)交易審批及披露義務的是（）。

A.關聯(lián)人以現(xiàn)金認購上市公司非公開發(fā)行的股票

B.關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉換公司債券

C.關聯(lián)人以現(xiàn)金認購上市公司非公開發(fā)行的公司債券

D.關聯(lián)人作為承銷團成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股票【答案】BCX9B10G9M8U9Z1C3HT8P5N2H9Y4I3S7ZU9S4H2E6F5T7I827、下列指標的計算中，與項目事先給定的折現(xiàn)率無關的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCI3L4J6B7J4X6V2HC9B2S4Q5D3K3G5ZH10T1U4Y6S1W1X128、出現(xiàn)以下哪些情況時，公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會？（）

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ8G7L4S2N3A8V5HZ5S10A8G6U2Y6Y10ZI5F2W8X5Y6L3M429、經(jīng)股東大會批準，2017年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予1萬份股票期權。根據(jù)股份支付協(xié)議規(guī)定，這些高管人員自2017年1月1日起在甲公司連續(xù)服務3年，即可以每股5元的價格購買1萬股甲公司普通股。2017年1月1日，每份股票期權的公允價值為15元。2017年沒有高管人員離開公司，甲公司預計在未來兩年將有5名高管離開公司。2017年12月31日，甲公司授予高管的股票期權每份公允價值為13元。甲公司因該股份支付協(xié)議在2017年應確認的職工薪酬費用金額是（）萬元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCR4H4A10O4V4P6G4HD7Z1P10B2K2U6F6ZS5V3D4X1R8T10O830、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項．下列情形符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCX1K1Y1K10A9B6P1HR6C2O9J10E6Q3C4ZN1V5V7X8E3J1P631、配售對象參與深圳市場新股網(wǎng)下詢價和申購，下列可以納入市值計算的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCY6Q10B3R8J6Y8L8HF10G6N4Q5C1A3N10ZT9Y9Q5V4L1Y4T632、下列關于上市公司發(fā)行可轉換債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCO7E4Y7O10U3A3M5HX7M10D6J8A10X3U8ZR4G9Y5T2D4N7H233、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法（試行）》，下列說法正確的是（）。

A.連續(xù)2個月以上不能履行職責的，掛牌公司應當自該事實發(fā)生之日起1個月內(nèi)解聘董事會秘書

B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔任掛牌公司董事會秘書

C.創(chuàng)新層掛牌公司應當在原任董事會秘書離職后3個月內(nèi)聘任董事會秘書

D.董事會秘書資格證書被吊銷且未滿2年的，掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】CCS6B4W7B9L10L5I5HC7U5E6O3S9P4T9ZK10K1J10V3C3M10K934、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的80％或前一個交易日均價的80％

B.增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

C.可轉換公司債券的轉股價格不低于募集說明書公告日前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價

D.認股權證的行權價格不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價【答案】BCJ6S4N8K7V6I10N2HM3Z1E10N8L10C4C2ZV6Y2K10E3O1F1D835、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)情形的情形（）[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS6W10S6M7H4M1L6HO9R3Q10V1Z5E5W7ZB2T10J3O4M1U3F236、有限責任公司連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，對該股東會決議投反對票的股東可以（）。

A.決定該決議無效

B.不經(jīng)他人同意將股份轉讓

C.請求公司以合理價格收購其股權

D.可以請求法院撤銷【答案】CCA3B10M3N7Q10X4E2HP1C6R4L2N7C3A1ZF4S9Y3D7H6L5I537、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享有的權利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB【答案】BCX10V6O2X6Z6N5D9HD8M7K10X2N8W6W8ZT10M7W5R9J10X10G138、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅳ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCZ2F2O7W2F4C10C6HT1M10O7V5P6X2Z7ZZ9J6U1W9X8P6Q939、甲投資者現(xiàn)沒有擁有Ⅰ上市公司的任何權益，擬收購甲公司33%的股份，下列收購方式，符合《上市公司收購管理辦法》的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCI10B1O9L9M2T5O6HJ10D3B3X9L10P10K1ZZ9G7D5O7U2C2S640、以下應當由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過5000萬元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過100萬元【答案】BCT7H3R10E4Y5W2Y1HZ8N3A8A3Q2H9Q2ZG9O1W7H10J8H4V1041、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應當符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG5B7P5I10N1I7J4HK5S8C4R1E2Z3O9ZB7S1L8M1W7Z9J542、關于金融資產(chǎn)轉移，下列項目中，應終止確認金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCR5U9M6E8U4M1O5HS10Q1X3O8E8Z4I9ZD3D6G6J8W5M8L543、下列選項可以作為資產(chǎn)證券化的基礎資產(chǎn)說的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO4A10Q9A10H8T9F5HN4Q3F6G3C7I6U8ZE2L8S4Z2U7K10G244、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構成發(fā)行障礙的情形有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACX7T4S7U8Q7R1F7HK1M2W2U2Z9Z9A1ZK9P8D4B8U8V8E1045、以下關于上市公司員工持股計劃的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅵ【答案】DCL7C4L4F7L10E9C2HI6G3Z2E6S9C8E4ZS4Y1Q9L2S8E9R146、除證券公司、證券投資咨詢機構以外的其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務的資格條件包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅶ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCG1V4J8G1M7Y6X5HW4C2K3W8K1I6H4ZK3C8M8K1P1V9X747、甲公司向乙公司銷售設備并提供安裝服務。安裝的設備價款為500萬元，安裝簡單易行，安裝服務費為5000元。截止年底，客戶已經(jīng)驗貨并開具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90％。則甲公司應確認的收入為（）

A.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入5000元

B.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入4500元

C.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入5000元

D.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入4500元【答案】BCM3N4R2H7C7Y6K8HG2R2H2U1F10A5G5ZY10I10M1Z4L6L2I348、以下關于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG8R8F8R6V3N7L9HT2V6C4X10O1F8I10ZI9B3J9F8S7H8U849、下列各投資者均是直接持股，不存在間接持股或一致行動人持股情況，則需要進行權益變動報告書披露的情形是（）。

A.王某簽署投資協(xié)議，擬認購掛牌公司15%股份

B.錢某計劃通過做市交易購入掛牌公司5%股份

C.趙某一直持有掛牌公司15%股份不變

D.張某原持有掛牌公司12%股份，從二級市場增持了1%股份【答案】ACM7M4Q9A2P5P6J4HU6X3G1G6U2C7A4ZR1P5E8N4B9D9S650、根據(jù)《關于做好企業(yè)信用信息盡職調查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCC7D4R8P3R1K7U5HQ9V9J3R6J5T8S2ZY4C2E4E9N1H5H251、下列關于主板上市公司非公開發(fā)行股票的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP5J10D6O4Z8M8P4HL1N7E1A6C3K10M9ZF10C2L2S9B3O2N152、外商在付清全部轉讓價款（）個月后，可再轉讓其所購股份。

A.6

B.12

C.18

D.24【答案】BCQ5T8I8F2O4M8I3HQ4Q2L3F4I9N8J9ZK1L6U7H7V8E9V953、鴻運公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務的公司，2016年7月，證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，交易所決定對其實行退市風險警示。下列各項屬于退市風險警示可以采取的措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACE8V1Z2Q5R4X3W7HI1G3P4W4K9T3Y4ZY5J3Q1K3C8B8G254、ABC公司發(fā)行可轉換公司債券，規(guī)定持有人在轉換日以1份可轉換公司債券換取10股。若ABC公司股票的基準價格是35元，可轉換公司債券的市場價值是40.5元，則該可轉換公司債券的轉換升水是（）元。

A.6.2

B.8.2

C.5.5

D.10【答案】CCP4T7P10J9K6U2Z7HN7S9A9Z3M3C3Z9ZI4Y5E6A5F4P10P255、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關于進一步改進企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》，需要進行從嚴審核的發(fā)債申請有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV6A4S4L7T2I6Q4HU2P4D6N1U2K3M7ZX10R4J2W3X5L9Q856、下列關于首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數(shù)，且只能有一個報價

C.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】CCO3R2S8Q4U4F3E5HM3K1T4R7G1W4L1ZT8D5M9V2E6U7H1057、Y上市公司公開發(fā)行證券，以下構成障礙的有（）。

A.上次非公開發(fā)行，當年營業(yè)利潤下降60%

B.2年前，控股股東承諾1年內(nèi)注入有關經(jīng)營性資產(chǎn)解決關聯(lián)交易，至發(fā)行申請時尚未注入

C.某董事2年前受證監(jiān)會處罰，并于6個月前辭職

D.最近3年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現(xiàn)的年均可分配利潤的【答案】BCQ9S4I2A4L5B7K1HE6Q6F4S8D5C1C9ZV8E4B4S7M2O6Z1058、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCJ8K5H8Z8V1A10Y7HU3Z2C9F10O5D10H9ZE8D4G2Z8S6A7G559、發(fā)行人的首發(fā)申請受理后至通過發(fā)審會期間，發(fā)生以下（）情形時將中止審查。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCG3W8N3W3X7V3A6HG8J3F9A7T4H9F7ZG9X10Y6O7O9J3S1060、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第29號——首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件（2020年修訂）》，首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市必須提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW6J10A4S3P7V2Q9HS7X4D7T1S2T5K6ZV6S9V9A9X3L8W161、甲公司2012年1月10日開始自行研究開發(fā)一項無形資產(chǎn)，12月31日達到預定用途。其中，研究階段支出70萬元；進入開發(fā)階段后，相關支出符合資本化條件前發(fā)生的職工薪酬30萬元、計提專用設備折舊30萬元，符合資本化條件后發(fā)生職工薪酬100萬元、計提專用設備折舊200萬元。另有100萬支出無法判斷是屬于研究階段還是開發(fā)階段的支出，則假定不考慮其他因素，甲公司2012年應確認無形資產(chǎn)（）

A.360萬元

B.400萬元

C.300萬元

D.330萬元【答案】CCY1F1Z2M9E9V10G2HE8P2Q3I3K7I10W7ZY10A9X8B6S6D6X862、下列關于實施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCS9X5S7Z9W5I8F6HF6Z7C4I1C4B4S4ZZ9G3F4V2M3B7V963、保薦機構、保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機構應當自變化之日起（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記。

A.4

B.5

C.6

D.10【答案】BCM9Z2Z1R7Y2Q1R10HV1Z6X2M9H6M7Q7ZY5Z8V6K3E7Q1A564、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項目的，應符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACM9D2U3I5S1O8A4HH2X9L5N5E3Q1Q2ZX9V1V4Q6D9X9Y765、在計算首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者持有的非限售股份市值時，應以（）為基準日。

A.該項目初步詢價開始前一個交易日

B.該項目初步詢價開始前兩個交易日

C.該項目初步詢價開始前二十個交易日

D.該項目初步詢價日【答案】BCT10W9C6A3E3Z2D4HE4M8N1Y5Q2P6J10ZR8I7X8B6S9S4Y166、以下情形中，某深交所上市公司的半年度報告需要審計的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR2L7T4J9F10X5I8HY8U4V10W3V3F2I8ZY9D6Z9K9M1U2X567、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCG5G4O6O6S7S2Q8HZ1V1F2S10U10Q9R7ZV5C3N8Z5O6C9J168、企業(yè)短期融資券發(fā)行前，應通過中國貨幣網(wǎng)和中國債券信息網(wǎng)公布當期發(fā)行文件。發(fā)行文件至少應包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCL4V1L9Y7R3F9X7HA8Q6K3R8N8L10U6ZD5Z3S3V1P2P8J969、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB8Z7R4H7E3S9P1HW7U1N7S2R2D7I6ZB9N1P4O1I9M4I770、保薦機構內(nèi)向其住所地的中國證監(jiān)會派出機構報送的年度執(zhí)業(yè)報告應當包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX9B4M3S1J7Q10D3HN10G4X9X9Q3N3T1ZX10Y6C1N9T3O1X971、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》的規(guī)定，上市公司采用授權發(fā)行方式向特定對象發(fā)行股票且按照競價方式確定發(fā)行價格和發(fā)行對象的，北交所應當在（）個工作日內(nèi)作出是否受理的決定，并自受理注冊申請文件之日起（）個工作日內(nèi)形成審核意見。

A.1；5

B.2；3

C.3；5

D.5；7

E.5；10【答案】BCM6E4M8J9S4Z5A8HG1N1K10M2P10E7N7ZB4I4I10R4D8I1X1072、甲公司于2015年1月1日，發(fā)行期限5年期的公司債券，面值1億元，發(fā)行總額為10450萬元，年末支付利息，到期還本，輔助費用50萬元，實際年利率5％，工程于2015年1月1日開工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400萬元；7月1日，支出3000萬元。閑置剩余資金理財收益率為每月0．2％，則2015年資本化金額為（）。

A.424

B.270

C.520

D.364【答案】DCF3V1F9X6E5G10G5HJ3D3B6U3J2M10Z8ZC2Q10V6B8Y5H9J173、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進行信用評級的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ【答案】ACF5A9J4A3H2G5D2HU4T1X3R7U4O8W1ZZ7M5G5W7F8Z1Y574、關于保薦機構、保薦代表人注冊、變更登記，下列說法正確的是（）。

A.證券公司向中國證監(jiān)會申請保薦機構資格，申請文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應當自變化之日起2個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交更新資料

B.保薦機構注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機構應當自變化之日起3個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記

C.保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦代表人應當自變化之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記

D.保薦代表人從原保薦機構離職，調入其他保薦機構的，應通過原保薦機構向中國證監(jiān)會申請變更登記【答案】ACU1W4Q1R10K4N6W1HY9Q4L10V8O3K1J9ZZ10O8F9D8W2F10L675、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于保薦業(yè)務的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ2N4J6L10Z9W5T8HD9Y9W4C3A3O5D5ZX7I6R2X8I6Z4Q876、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務盡職調查工作指引》，在盡職調查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產(chǎn)池比例超過______，或者債務人及其關聯(lián)方的入池應收款本金余額合計占資產(chǎn)池的比例超過______的，應該視為重要債務人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％【答案】CCY2K10Y9N8Y1U5Z9HO8X9Y1V3P2Y9C1ZH4D9O9D5H4N7S877、以下關于證券公司次級債的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY4T10U5S6D7E1U2HN10N1F4R6B5Q2S6ZQ3F9B9F2G1C5Y578、甲公司為深交所主板上市公司，李某系甲公司的實際控制人，乙公司系李某控制的一家企業(yè)。甲公司非公開發(fā)行股票，以下認購對象中，其認購的股份需鎖定36個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ【答案】BCE4P9Q5K3O2S6M4HO1K6Y9R10M4M7L7ZT6X4U10W3N10D5Q479、甲公司因專利糾紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進展情況以及律師的意見，認為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內(nèi)每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）

A.確認預計負債177萬元，確認其他應收款120萬元

B.確認預計負債177萬元，在財務報表中披露或有資產(chǎn)120萬元

C.披露或有負債177萬元，確認其他應收款120萬元

D.確認預計負債200萬元，確認其他應收款120萬元【答案】ACT3M4Y9M8I2N1O2HK9U3R1P6X8F8S4ZR7Q1C5E5E9H3X180、2012年1月1日，甲公司向50名高管人員每人授予2萬份股票期權，這些人員從被授予股票期權之日起連續(xù)服務滿2年，即可按每股6元的價格購買甲公司2萬股普通股股票(每股面值1元)。該期權在授予日的公允價值為每股12元。2013年10月20日，甲公司從二級市場以每股15元的價格回購本公司普通股股票100萬股，擬用于高管人員股權激勵。在等待期內(nèi)，甲公司沒有高管人員離職。2013年12月31日，高管人員全部行權，當日甲公司普通股市場價格為每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人員行權應確認的股本溢價為（）萬元。

A.200

B.300

C.500

D.1700【答案】BCT9Q2V10C7T6Z9D10HN9W2R3J1X7E10T6ZL6N8J7Q3M9U7X781、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請文件受理指引》，存在以下（）情形的，深交所做出不予受理的決定。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX1B3R6B1B10M8N3HP2K3D2D10R7T5E9ZJ10W8J8A1S3Y4K282、下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH3E9D1U1D7W1Y3HZ7F10R6E7M2N5I7ZA7M1A4T3J3M8C1083、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)可轉換公司債券定向發(fā)行與轉讓業(yè)務細則》，申請掛牌公司定向發(fā)行可轉債，

A.僅現(xiàn)金

B.僅非現(xiàn)金資產(chǎn)

C.現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)

D.可以是非現(xiàn)金資產(chǎn)，但不得超過認購金額的35%

E.可以是非現(xiàn)金資產(chǎn)，但不得超過認購金額的80%【答案】ACZ5K5Z2L10Y9E2Z7HP3Z6R10L4N9C2G1ZZ7D3A3P9Q7U5I284、下列關于北交所上市公司重大資產(chǎn)重組審核程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA9D8K8P4H4U2J8HW6Q2F5V7L5V8E10ZR9I1G2N10K1S9I185、以下關于上市公司分紅的說法錯誤的是（）。

A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％

B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到60％

C.獨立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議

D.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調整或者變更的，應當滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細論證后，履行相應的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權的2／3以上通過【答案】BCJ3D6Z9A6A10B1R4HU5E8A5X3G10R6I5ZT1B9S10J10M8M4D186、下列各項中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以持有的應收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應收票據(jù)換取乙公司的電子設備

D.以持有的準備持有至到期的債權投資換取乙公司的一項股權投資【答案】BCX6E6D8L5I8G10J10HU1U3W6E9E1K5E3ZK6T8L5R10N7L6E787、發(fā)行人在IPO前，進行同一控制下的重組，計劃2019年3月報材料，下列符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI5V8J7R8T8V5X5HP2U7B4Z9I6M5S5ZV1P9H4K9T6B7M288、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》的規(guī)定，可轉換公司債券自（）起6個月后方可轉換為公司股票。

A.股東大會通過之日

B.發(fā)審會審核通過之日

C.發(fā)行結束之日

D.上市之日【答案】CCH8Y8Y5D5E5U5B5HH7D9G3G8P3R1T1ZZ4V8V9H8S1W9W689、下列關于企業(yè)資產(chǎn)證券化的說法，正確的是（）。

A.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，期末可分配余額的95%以上應當用于當期分配，在符合分配條件的前提下，分配頻率不得低于每年一次

B.待開發(fā)或在建占比超過10%的基礎設施、商業(yè)物業(yè)、居民住宅等（未列入國家保障房計劃并已開工建設的項目）不動產(chǎn)，可以作為基礎資產(chǎn)

C.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，管理人可以為投資或者運營的目的向金融機構借款，金額不得超過其最近一次資產(chǎn)估價報告確定的基礎資產(chǎn)總值的30%

D.基礎資產(chǎn)為不動產(chǎn)的，發(fā)生交易價格超過基礎資產(chǎn)總值10%以上的關聯(lián)交易時，應當在發(fā)生之日起2日內(nèi)進行公告，披露關聯(lián)關系性質以及重要交易要素【答案】CCE3N4V4T5L10Y6L1HS1R1G8D1T9G2W4ZV2F10Q6S10J5A10X690、下列各項中，不屬于企業(yè)合并準則中所界定的企業(yè)合并的是（）。

A.長江公司通過發(fā)行債券自黃河公司原股東處取得黃河公司的全部股權，交易事項發(fā)生后黃河公司仍維持其獨立法人資格持續(xù)經(jīng)營

B.A公司以其資產(chǎn)作為對價取得對B公司的控制權，交易事項發(fā)生后B公司仍維持其獨立法人資格繼續(xù)經(jīng)營

C.X公司支付對價取得Y公司全部凈資產(chǎn)，交易事項發(fā)生后X公司失去法人資格

D.M公司購買N公司40%的股權，對N公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策產(chǎn)生重大影響【答案】DCR2Q5H10Y2F8B8V6HR7N8X10H2C3X7D2ZA3D1T8X2U9S2I591、某公司2016年年初面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，最近三個會計年度經(jīng)審計的年均可分配利潤等于債券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存續(xù)期內(nèi)，最近三個會計年度經(jīng)審計的年均可分配利潤降低為債券一年利息的0.8倍，主體和債項評級未發(fā)生變化，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCQ8L5D1X3N8V10Y9HE6E5F10R6Z5D3E10ZI10F6G6W3E3W7E392、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ1U4I5E3M5A2X10HP3I10J1N5H4F9Q5ZS4Q4G10U9E3Y7Y793、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，存在下列（）情形時，中國證監(jiān)會可視情節(jié)輕重，采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、一年內(nèi)不接受相關單位及其責任人員出具的與注冊申請有關的文件等監(jiān)管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4L2E1K2Z8F10F1HW3Q9J7D1L4Z10P6ZI2D8H6T8S3F10D894、關于證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享受的權利有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF2X8F9P8G5J1F8HN8D1U7X3R7X3V1ZR6A5R9R3M1Z7A195、根據(jù)《公司法》，股份公司股東可以要求查閱公司的以下（）文件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCB4A4X6N5G1Y1S10HR4F10E4B7V1Z6A8ZM1H3T6U6N5X9B996、甲企業(yè)2018年度發(fā)生了以下情形：（1）存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬元；（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬元；（3）債務重組損失20萬元；（4）收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；（5）其他債權投資因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元；（6）存貨跌價準備轉回100萬元。則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅵ【答案】DCQ9A3L5J5Z10Z10N3HM7B4Q4Y3D4T4J10ZN4A9H10O6Y5D1Y597、下列交易可能引起所有者權益總額發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV3C7C1X1Q7F5O2HX3C7J6D7V10A10I10ZQ10O10I8S9B8B1H1098、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于持續(xù)督導期間的說法，錯誤的是（）。

A.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

B.主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度

C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度

D.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度【答案】BCG6H2R8R8E3P7C7HG2O8R10P5W9N9K8ZL6Q3Y9O5I7O4V999、保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列()工作。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCK9I7X5O2I9V10Q4HD3B8X4J6G5H3I2ZQ10H3M8Z9Q4Y5L10100、創(chuàng)業(yè)板上市公司的下列情形中，可以不對半年度報告中的財務會計報告進行審計的是（）。

A.擬在下半年分配股票股利

B.擬在下半年進行公積金轉增股本

C.擬在下半年以盈余公積彌補虧損

D.僅以現(xiàn)金分紅方式進行利潤分配【答案】DCZ9W9R2S2R9Y10N9HX1M1G6Q10H6J1B3ZO3U10H10U5U2B5A1101、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以授權公司董事會行使的職權有（）。

A.合并、分立

B.增資、減資

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經(jīng)理人員報酬【答案】CCE8J4C2S3F7B2Z5HB3R3Z2K10J8M10K2ZC4K7E8G8V10X10M9102、根據(jù)《關于試行全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察發(fā)債規(guī)模時按擔保額的（）計入該企業(yè)已發(fā)債余額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2【答案】ACV3W6Z6W9P4S5E9HZ1X10S4T10O7Q2E1ZT8Y1M8F10L4T6J7103、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80%股權。為取得該股權，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權時應確認的資本公積為()萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACN4I4O1L1J3Q6M4HM2R5X2S5G4D3N5ZG8E1T1S3I5R9Y8104、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價款為200萬元，增值稅額為26萬元。當日，商品運抵乙公司，乙公司在驗收過程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應當確認的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬元

B.200萬元

C.192.06萬元

D.194萬元【答案】DCT5Q5C3N10N6N10N2HE2G1I6V10V6J7P1ZB3I1G7H3G5X5W4105、甲市某偏遠山區(qū)為吸引投資，提高開放水平，向A投資者無償劃撥一片荒山供其使用50年。當?shù)厣胁淮嬖诨钴S的房地產(chǎn)交易市場，公允價值無法可靠計量，則該投資者對這片荒山的處理中正確的是（）。

A.按照名義金額1元計量

B.沒有支付任何款項，不需要確認

C.按照甲公司估計的公允價值計量

D.按照該縣所屬地級市活躍的交易市場中同類土地使用權同期的市場價格計量【答案】ACW5Y3O7T3O5K3O1HU2C9M10N6V7L10B7ZZ2X10U8N5R10P6Y5106、以下關于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】BCH5O8E9E2F2B10Z3HY4D5V1J7A10Y6U4ZW3S4U1T4S2M4J3107、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第24號——科創(chuàng)板新試點紅籌企業(yè)財務報告信息特別規(guī)定》，下列有關紅籌企業(yè)的表述正確的是（）。

A.對于編制合并財務報表的紅籌企業(yè)，還應當提供母公司層面財務信息

B.紅籌企業(yè)采用境外會計準則編制財務報告時，除提供按境外會計準則編制的財務報告外，還應提供按照中國企業(yè)會計準則調整的差異調節(jié)信息，具體包括按照中國企業(yè)會計準則重述的資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權益變動表

C.在確定子公司是否重要時，應考慮子公司的收入、利潤、資產(chǎn)、凈資產(chǎn)等財務指標占合并報表相關指標的比例，以及子公司經(jīng)營業(yè)務、未來發(fā)展戰(zhàn)略、持有資質或證照等對公司的影響等因素。公司確定子公司是否重要的標準應予披露，可視情況變化變更

D.紅籌企業(yè)編制的財務報表、按有關規(guī)定需要審計的，可以由境外具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所根據(jù)中國審計準則進行審計，并出具審計報告

E.對于在境外財務報告中披露的信息，在其境內(nèi)上市財務報告中無需再予以披露【答案】BCT7X8U2V1Y1K7I8HL8D3P1D5C10X2I5ZK4Z4O1T6J10S4K10108、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認購及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7K4Q2J7K1K10W2HP1B2L4O5R10N6G6ZL8I9T4K9E9A10W9109、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項投資性房地產(chǎn)清償債務，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，該項投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項債權計提了800萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCW7W9F8C4L7T3T3HM1Y6U3H9D2E5U4ZH1S5D3C7U8V6F5110、關于通過發(fā)審會后擬發(fā)行證券公司封卷及會后事項監(jiān)管的相關要求，下列敘述正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCV9R5O7Q8D4C6A6HE3M9A8J2O7D10H4ZM4G1D4Z9D10S5A7111、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，上市公司申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，本所重組審核機構自受理申請文件之日起______個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問詢；上市公司申請重組上市的，本所重組審核機構自受理申請文件之日起______個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問詢。（）

A.5；10

B.10；15

C.10；20

D.15；20

E.20；30【答案】CCG3J4X5F5R3L1C1HR4U6E1Y2B10I5R3ZS9B6U9Z3K1Z7R2112、根據(jù)《關于完善首次公開發(fā)行股票上市首日交易機制有關事項的通知》，股票上市首日開盤集合競價階段有效競價范圍為（）。

A.發(fā)行價的上下44%

B.發(fā)行價的上下30%

C.發(fā)行價的上下20%

D.發(fā)行價的上下15%【答案】CCX3H9J5U3D8O1V5HK4N3W2W7O3G2Y7ZG5Y8D5V4G7A3C10113、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關規(guī)定的是（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCO4N9N1U2A3S6S3HS5F6D5B4H6M10V3ZS9Z5L1P3G3L7W1114、在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉讓股票（）

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN6I4T9Z1M6F10M7HD3P4G8W1T7T2V5ZK6A10R3O10W9M10E5115、對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員不應存在的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCN1A1S2J5H6U10E10HS2Y3S10I4X9K6G9ZW9L5K3M9Z7T10H10116、下列關于存貨的說法中，正確的是（）。

A.按照現(xiàn)行會計準則，存貨核算可以采用先進先出法、個別計價法、后進先出法等方法

B.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本

C.存貨跌價準備不得轉回

D.資產(chǎn)負債表日，存貨應當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量【答案】DCI8B6N8O9H4A9E2HM8J2A2U5A1V8W6ZM6E5F8R1V10W1R2117、根據(jù)《國務院關于開展優(yōu)先股試點指導意見》和《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列屬于優(yōu)先股股東權利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY10P3Z1B1L9Z1C4HQ4N8O7W4L3Z10S1ZP1B4H3V6M6K6O7118、甲公司擬于2016年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）

A.2015年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元

B.2013年甲公司凈利潤為－100萬元，2014年凈利潤為－150萬元，2015年凈利潤為100萬元，且2014年和2015年營業(yè)收入增長率超過30%

C.2013年甲公司虧損，2014年和2015年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長

D.2016年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】DCB10N8G2K1C8N1B3HP5S5C9X10S2X6T5ZY10V10Q3A4T9Z8T2119、下列各項因素中，能夠使安全邊際提高的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCG5J10K7H3H7U3C1HO4Y7X5K2M8F3C4ZX6O2A8P2F6E5L5120、公司債券受托管理人應當履行下列（）職責。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB8D8M1Z2D10B9T1HK4J4X4O6A7X7I10ZT1S6Z1Q1X6I9N3121、下列屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ9Q9I5Z10G1P10O8HU2M9S1A3E3L7R7ZC1L3M10X3J5E5L4122、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI5R2X2F10Z3E4W9HP5N3H8I4Q4L5L7ZR1S5D3A5T8U6U10123、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH2H1T10M1S3P5F10HA10D2S6N3A4E10C1ZR7D6K10M10M6C3H4124、下列在生產(chǎn)環(huán)節(jié)應征收消費稅的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC7L7S10R1N4C2F4HS2Y10V2K3C4W2K7ZI2Y2F5K8G7C3F1125、根據(jù)《企業(yè)會計準則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關于利潤表調整的事項，說法錯誤的是（）。

A.企業(yè)應當在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目

B.“其他綜合收益”項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準則規(guī)定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額

C.企業(yè)應當在附注中詳細披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當期轉入損益的金額等信息

D.企業(yè)合并利潤表中，應在“綜合收益總額”項目下單獨列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目

E.“綜合收益總額”項目，反映企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額【答案】DCF5F9B8M5M2U2A6HL4G4R7O3P6C8A8ZF4K9D4C8R4S9P2126、關于或有事項，以下處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ3E2U2T5Y5Q2I4HN4S3U1Z6I7P2B3ZX10Y5K7C9J5X2K7127、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC6Z8O8B6J3L1L10HY3T1F4S5O6N6W5ZL7M1A10J7I8N5L7128、如果甲公司成為乙公司的第一大股東，甲公司有子公司從事與乙公司相同的生產(chǎn)銷售，甲公司準備在收購完成后，對子公司及乙公司的業(yè)務進行整合，并改選公司董事會。則下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、II、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.II、V【答案】ACC1G8L3H9M8K2K5HN8P9S4Y3D9L8W5ZX9I7D1V2P10W10Z2129、保薦機構推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應當向中國證監(jiān)會提交（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN3T7N8E6V8S7C7HS5N8C7N10G1F7O9ZQ10K10F1E3Z3Z10K1130、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預計生產(chǎn)該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認預計負債20萬元

B.確認預計負債30萬元

C.確認存貨跌價準備20萬元

D.確認存貨跌價準備30萬元【答案】ACW7S7Q4P6H9W2P7HX8S6T7C10K6C6K10ZB1Y9U6B9D9E9B4131、以下情形中需要聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構共同保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO4U7D4O1L7G9N3HF6C9B4V8W2J8E7ZX1A3M3B8C6Z9T8132、關于非上市公眾公司股東大會就重大資產(chǎn)重組事項作出決議的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL2K3I9Y3K7P2L7HA7F2H10G4G6U3F9ZW5J7O7P4D2G6W3133、以下關于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY2U8F1X1F1J5U3HL7P1X4N7F6H7N3ZZ7R7U2Z9T3H8I4134、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE10C10N9O10R7Y6H8HB3Z5D1N5A10Y7Y3ZC9B8P1Y9S10A9M1135、甲股份有限公司2016年實現(xiàn)凈利潤500萬元，該公司2016年發(fā)生和發(fā)現(xiàn)的下列交易或事項中，會影響其年初未分配利潤的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY1C5A4I4O2H5P1HZ7P10X6R5X5E4T2ZM10J6G10E4T9V1T8136、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCT2T5M4W7B7D6A2HN8C8F2G6N2G3Z5ZU1U6D5X3C5N10Z4137、2010年12月10日，甲公司因合同違約而涉及一樁訴訟案。根據(jù)企業(yè)的法律顧問判斷，最終的判決很可能對甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判決，因訴訟須承擔的賠償?shù)慕痤~也無法準確地確定。不過，據(jù)專業(yè)人士估計，賠償金額可能在90萬元至100萬元之間的某一金額（不含甲公司將承擔的訴訟費2萬元）。根據(jù)《企業(yè)會計準則——或有事項》準則的規(guī)定.甲公司應在2010年12月31日資產(chǎn)負債表中確認負債的金額為()萬元。

A.92

B.90

C.95

D.97【答案】DCE9P8W4Y6N5C5C9HK10R3L8X7Y8F2X3ZD4B6F1P1V3J6S6138、以下屬于政府補助的有（）

A.直接減免的所得稅

B.先征后返的所得稅

C.政府向其投資的企業(yè)某項目提供建設補助

D.增值稅出口退稅【答案】BCC5N8H3V1X1U7D7HS5G2W4P6R5K10X4ZD8E8W9D6M5M4K1139、關于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法中正確的是（）

A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

B.就證監(jiān)會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告

C.法律意見書報送后，根據(jù)中國證監(jiān)會的反饋意見進行相應修改，并重新出具法律意見書

D.對某些難以下結論的問題說明客觀情況，未發(fā)表明確意見

E.法律意見書由一位律師簽名【答案】BCS8F3E4Y1S5F1O8HX10B3W2V9C4S8X6ZP9C6M6Q8E9U3E5140、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，根據(jù)《財務顧問管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP3Y7R4W7A4H6K5HU2H3X8H1S3Z9T3ZH4T9P4Q10P2X7L3141、通過下列措施可以提高銷售息稅前利潤率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU1F4Z8Y4Q4D3K3HR7U7P4Q2O9E3W3ZF7V3Z3E8T1F10E1142、某上市公司業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標差異幅度達到一定的標準時，上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCB1H7R5T8F7Z1W9HE2B6Y8L7O6U8R2ZO2H8M2B4H8Y2S2143、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，以下各選項相互獨立，下列關于信息披露的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX10R6D8D7H1O8N10HL6H6M8Y5C1Q10A8ZX7B4U8F3C4H2S4144、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》，下列關于對投資銀行類項目負有主要管理或執(zhí)行責任人員的收入遞延支付年限的說法，正確的是（）。

A.原則上不得少于5年

B.原則上不得少于4年

C.原則上不得少于3年

D.原則上不得少于2年【答案】CCU1C5Q8G4H4D4Q7HP10W2D6N8U10F5B7ZA10R9A1K3F2J8M2145、以下情形中，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】DCP2S10T5G10H8J5K1HO5E1A9G2Q5W1E7ZV1X10O1K5Y8Z6Q2146、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCQ3C7Z8K3E3H3Q2HO1T9Y2U5V10Z8T8ZI1B7L3H1U8B6N7147、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH6L1D3R10R1R7V9HH5S2X2D5A10V6L8ZD2H7D2Q2S2J5B7148、下列關于精選層投資價值研究報告的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY1J6Y9P4Z9M6U1HD5J1X6K9T4W1S6ZP8X6X4I2J1J5T1149、某企業(yè)當期凈利潤為800萬元，投資收益為80萬元，與籌資活動有關的財務費用為45萬元，經(jīng)營性應收項目增加60萬元，經(jīng)營性應付項目減少30萬元，固定資產(chǎn)折舊為35萬元，無形資產(chǎn)攤銷為15萬元。假設沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.415

B.725

C.450

D.500【答案】BCT5V7S7X9J7V2J1HX1P6C3Q4M9D5S5ZE9X2D8M7H4T9X10150、下列關于使用銷售百分比法進行財務預測的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI5W2T6Y6L6Q7O4H