第四次面授會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課件

2017秋會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)輔導(dǎo)課第四講2017秋會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)輔導(dǎo)課第一節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)概述第二節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)工作流程和功能結(jié)構(gòu)第三節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置第四節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)第五節(jié)報(bào)表模板第四章報(bào)表處理子系統(tǒng)第一節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)概述第四章報(bào)表處理子系統(tǒng)目的要求1、掌握計(jì)算機(jī)報(bào)表處理子系統(tǒng)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本

工作流程2、了解計(jì)算機(jī)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本工作原理3、掌握?qǐng)?bào)表處理子系統(tǒng)格式設(shè)置、公式和關(guān)鍵字設(shè)

置的基本方法4、理解現(xiàn)金流量表的編制方法1、掌握計(jì)算機(jī)報(bào)表處理子系統(tǒng)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本重點(diǎn)及難點(diǎn)重點(diǎn)：1、掌握計(jì)算機(jī)報(bào)表處理子系統(tǒng)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本

工作流程。2、了解計(jì)算機(jī)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本工作原理。3、掌握?qǐng)?bào)表處理子系統(tǒng)格式設(shè)置、公式和關(guān)鍵字

設(shè)置的基本方法。難點(diǎn)：報(bào)表處理子系統(tǒng)格式設(shè)置、公式和關(guān)鍵字設(shè)置的基

本方法。授課形式：ppt課件教學(xué)方法：任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、案例教學(xué)法、講練結(jié)合課時(shí)安排：4課時(shí)重點(diǎn)及難點(diǎn)重點(diǎn)：1、掌握計(jì)算機(jī)報(bào)表處理子系統(tǒng)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的

第1、2課時(shí)：第一節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)的概述1.會(huì)計(jì)報(bào)表的編制過(guò)程：對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行集中、整理和再加工。2.會(huì)計(jì)報(bào)表的形式：以表格和數(shù)字及附帶的文字說(shuō)明來(lái)提供會(huì)計(jì)資料。3.會(huì)計(jì)報(bào)表的分類標(biāo)準(zhǔn)：按報(bào)送的對(duì)象分類——對(duì)內(nèi)、對(duì)外按照編制的日期分類——月、季、年報(bào)按報(bào)表的編制單位分類——母、子公司報(bào)表按報(bào)表的結(jié)構(gòu)分類——簡(jiǎn)單報(bào)表和復(fù)合報(bào)表一、

企業(yè)報(bào)表簡(jiǎn)介

第1、2課時(shí)：第一節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)的概述1.會(huì)計(jì)報(bào)表二、

通用會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述1.會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概念:財(cái)務(wù)報(bào)表的編制過(guò)程，是對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行

集中、整理和再加工的過(guò)程。2.通用會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)報(bào)表處理的三種方式：1）使用會(huì)計(jì)軟件本身配備的表處理系統(tǒng)2）使用專用表處理系統(tǒng)3）“捆綁式”處理方式——在會(huì)計(jì)軟件中提供公開(kāi)的數(shù)據(jù)接口或取數(shù)公式，在EXCEL中通過(guò)數(shù)據(jù)接口或使用取數(shù)公式從賬務(wù)系統(tǒng)中調(diào)取會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。二、通用會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述1.會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概念:三、報(bào)表處理子系統(tǒng)的基本概念1、報(bào)表基本結(jié)構(gòu)分析報(bào)表分成簡(jiǎn)單表和復(fù)合表兩類。比較兩類表可以看出，復(fù)合表的結(jié)構(gòu)比簡(jiǎn)單表復(fù)雜的多。復(fù)合表可以由簡(jiǎn)單表嵌套而成，也可由多個(gè)簡(jiǎn)單表拼合而成，因此復(fù)合表在處理上不如簡(jiǎn)單表那樣方便。三、報(bào)表處理子系統(tǒng)的基本概念簡(jiǎn)單表簡(jiǎn)單表

復(fù)合表復(fù)合表四、報(bào)表格式設(shè)置報(bào)表格式構(gòu)建起了一張報(bào)表的基本框架，一般包括三個(gè)基本要素，即表頭、表體、表尾。（一）表頭主要描述報(bào)表的標(biāo)題、編制單位名稱、編制日期、計(jì)量單位等內(nèi)容（二）表體（報(bào)表項(xiàng)目名稱和報(bào)表數(shù)據(jù)單元）1、報(bào)表尺寸定義2、單元屬性和風(fēng)格定義單元格屬性包括單元格類型、對(duì)齊方式、字體及顏色等。其中單元格類型一般分為數(shù)值型、字符型和表樣型三種。數(shù)值型單元格和字符型單元格在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入，輸入的內(nèi)容僅對(duì)某張表頁(yè)有效。表樣型單元格在格式狀態(tài)下輸入，輸入的內(nèi)容對(duì)同一報(bào)表的所有表頁(yè)有效。四、報(bào)表格式設(shè)置3、區(qū)域與組合單元定義區(qū)域是由一組相鄰的單元格組成的矩形塊。（三）表尾是表體以一進(jìn)行輔助說(shuō)明的部分，包括編制人、審核人等內(nèi)容。五、報(bào)表公式設(shè)置、表頁(yè)、報(bào)表文件和報(bào)表關(guān)鍵字報(bào)表的格式和報(bào)表的數(shù)據(jù)間分開(kāi)處理和管理的，其中報(bào)表的格式起著說(shuō)明數(shù)據(jù)的經(jīng)濟(jì)含義和管理數(shù)據(jù)的作用，一般固定不變。而報(bào)表數(shù)據(jù)則起到反映相應(yīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)大小的作用，會(huì)因時(shí)間的不同而變化。3、區(qū)域與組合單元定義（1）確定表元的數(shù)據(jù)來(lái)源及取數(shù)所要滿足的條件從賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)從報(bào)表系統(tǒng)自身取數(shù)從系統(tǒng)外部取數(shù)從其他會(huì)計(jì)軟件取數(shù)（2）表頁(yè)及報(bào)表文件表頁(yè)：報(bào)表是由若干行和若干列組成的一個(gè)二維表，具有相同格式而數(shù)據(jù)不同的每張報(bào)表稱為一個(gè)表頁(yè)，用來(lái)標(biāo)注表頁(yè)的數(shù)字叫頁(yè)標(biāo)。報(bào)表文件：一個(gè)或多個(gè)報(bào)表以文件的形式保存在存儲(chǔ)介質(zhì)中，每個(gè)報(bào)表文件都有一個(gè)名字。報(bào)表關(guān)鍵字：?jiǎn)挝痪幪?hào)、單位名稱、年份、季度、月份、日等均可作為報(bào)表系統(tǒng)中的關(guān)鍵字。（1）確定表元的數(shù)據(jù)來(lái)源及取數(shù)所要滿足的條件手工方式處理流程設(shè)計(jì)并繪制表格線及有關(guān)說(shuō)明文字；查閱賬簿內(nèi)容、計(jì)算并填寫數(shù)據(jù)；根據(jù)數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系檢查數(shù)據(jù)的正確性(2)計(jì)算機(jī)報(bào)表處理步驟及數(shù)據(jù)流程計(jì)算機(jī)報(bào)表處理步驟及數(shù)據(jù)流程圖如下：一.報(bào)表子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的處理流程和功能結(jié)構(gòu)

手工方式處理流程一.報(bào)表子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表名稱登記報(bào)表格式設(shè)置報(bào)表公式設(shè)置報(bào)表結(jié)構(gòu)文件賬務(wù)系統(tǒng)工資系統(tǒng)成本系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)報(bào)表編制報(bào)表數(shù)據(jù)文件顯示并打印資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表現(xiàn)金流量表成本表報(bào)表名稱登記報(bào)表格式設(shè)置報(bào)表公式設(shè)置報(bào)表結(jié)構(gòu)文件賬務(wù)系統(tǒng)報(bào)表二、報(bào)表系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)1、報(bào)表格式設(shè)置報(bào)表格式設(shè)置實(shí)質(zhì)上設(shè)置一個(gè)模板，使用這個(gè)模板可以無(wú)限復(fù)制相同格式的表格供用戶使用。2、報(bào)表公式設(shè)置包括表計(jì)算公式設(shè)置和表審核公式設(shè)置兩個(gè)基本功能3、報(bào)表名稱登記4、報(bào)表編制報(bào)表編制也稱表頁(yè)或整表計(jì)算。二、報(bào)表系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)一.報(bào)表處理系統(tǒng)的使用流程1.新建報(bào)表文件2.報(bào)表格式設(shè)置3.報(bào)表關(guān)鍵字設(shè)置4.報(bào)表公式設(shè)置第三節(jié)報(bào)表子系統(tǒng)的初始設(shè)置一.報(bào)表處理系統(tǒng)的使用流程1.新建報(bào)表文件第三節(jié)報(bào)表子系1、

新建或打開(kāi)報(bào)表文件第四章會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)1）每張報(bào)表都要有報(bào)表名，不同的報(bào)表必須使用不同的報(bào)表名；2）報(bào)表名的作用：調(diào)用報(bào)表結(jié)構(gòu)文件；3）報(bào)表名不是報(bào)表的標(biāo)題；4）報(bào)表名可以使用中文、西文或漢語(yǔ)拼音的縮

寫來(lái)定義。1、新建或打開(kāi)報(bào)表文件第四章會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)1）每張報(bào)表2、

報(bào)表格式設(shè)置1）報(bào)表格式：一張報(bào)表的基本框架，包括表頭、表體和表尾等。表體的行數(shù)與列數(shù)構(gòu)成表的大小。2）單元類型：即單元格的數(shù)據(jù)類型（字符型、數(shù)字型和表樣型）。3）單元格式：即單元格數(shù)據(jù)的顯示格式，如左對(duì)齊、右對(duì)齊、居中、字體、字號(hào)等。3、

報(bào)表關(guān)鍵字設(shè)置關(guān)鍵字的設(shè)置和取消在格式狀態(tài)下進(jìn)行，關(guān)鍵字的錄入在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行，關(guān)鍵字偏移在格式和數(shù)據(jù)狀態(tài)下均可進(jìn)行。關(guān)鍵字的偏移是調(diào)整關(guān)鍵字在某單元或組合單元中的起始位置。2、報(bào)表格式設(shè)置1）報(bào)表格式：一張報(bào)表的基本框架，包括表頭4、報(bào)表公式設(shè)置1）報(bào)表計(jì)算公式的設(shè)置主要考慮：(1)表元的數(shù)據(jù)來(lái)源及取數(shù)所要滿足條件。(2)計(jì)算公式的構(gòu)成：

例：某報(bào)表系統(tǒng)公式格式為：某單元=QC（“科目編碼”，會(huì)計(jì)期間，方向，賬套號(hào)）(3)計(jì)算公式的設(shè)置方式:直接輸入方式或引導(dǎo)輸入方式(4)函數(shù)4、報(bào)表公式設(shè)置1）報(bào)表計(jì)算公式的設(shè)置2）

報(bào)表審核公式的設(shè)置作用：檢查報(bào)表數(shù)據(jù)之間的關(guān)系是否正確，表現(xiàn)在兩個(gè)方面：(1)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源定義完成后，審核報(bào)表的合法性；

(2)報(bào)表數(shù)據(jù)生成后，審核報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性。與報(bào)表計(jì)算公式設(shè)置的方法類似，主要區(qū)別在于審核公式用于對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系進(jìn)行檢驗(yàn)，其使用的運(yùn)算符除計(jì)算公式允許使用的運(yùn)算符外，還可以使用邏輯運(yùn)算符，如“＞”、“＜”、“＜＞”等。2）報(bào)表審核公式的設(shè)置作用：檢查報(bào)表數(shù)據(jù)之間的關(guān)系是否正確3）報(bào)表舍位平衡公式舍位：進(jìn)行進(jìn)位的操作。平衡調(diào)整公式（舍位平衡公式）：舍位后調(diào)整平衡關(guān)系的操作。4.設(shè)置報(bào)表公式時(shí)的注意事項(xiàng)

1）表公式中的運(yùn)算符號(hào)主要是“＝、+、-、×、÷”等，公式中緊接目標(biāo)單元的運(yùn)算符一般應(yīng)是“＝”；2）多數(shù)會(huì)計(jì)報(bào)表軟件從賬簿的某個(gè)科目取數(shù)時(shí)，表處理系統(tǒng)中若設(shè)為取某個(gè)科目期末借方余額，而實(shí)際余額在貸方，則公式的值是零，而不是貸方金額的負(fù)值。3）報(bào)表舍位平衡公式舍位：進(jìn)行進(jìn)位的操作。4.設(shè)置報(bào)表公式時(shí)5、報(bào)表結(jié)構(gòu)文件的保存為了存放用戶定義的報(bào)表格式和報(bào)表公式，系統(tǒng)需要用戶在定義報(bào)表結(jié)構(gòu)、存盤時(shí)，在系統(tǒng)登記文件名，以便在調(diào)用定義的內(nèi)容時(shí)作為標(biāo)志。6、報(bào)表模板的調(diào)用和修改1）在“格式”狀態(tài)下執(zhí)行“格式—報(bào)表模板”命令，調(diào)入基本符合本單位使用需要的某報(bào)表模板。2)對(duì)模板中的項(xiàng)目或公式進(jìn)行修改使其完全符合本單位的使用需要。3）執(zhí)行“格式—自定義模板”命令，將其存回相應(yīng)行業(yè)，或存于以本單位命名的新行業(yè)中。5、報(bào)表結(jié)構(gòu)文件的保存一、報(bào)表的編制具體操作：系統(tǒng)自動(dòng)完成。作用：系統(tǒng)運(yùn)行報(bào)表結(jié)構(gòu)文件中的計(jì)算公式，使其從相應(yīng)的數(shù)據(jù)源中調(diào)取數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的表單元中，從而得到數(shù)據(jù)表。注意事項(xiàng)：

1.編表時(shí)需輸入編制日期（即關(guān)鍵字），若當(dāng)月報(bào)表已存在，系統(tǒng)將要求用戶確認(rèn)是否重編；

2.新編的表將覆蓋已存在的舊表。因此，如果修改過(guò)表格式或表公式，則必須重新將該報(bào)表編制一遍，以得到按新結(jié)構(gòu)生成的報(bào)表。

第四節(jié)報(bào)表系統(tǒng)日常工作的處理一、報(bào)表的編制具體操作：系統(tǒng)自動(dòng)完成。注意事項(xiàng)：

第四節(jié)二、報(bào)表輸出1.屏幕顯示輸出2.打印輸出：可以使用系統(tǒng)提供打印設(shè)置功能進(jìn)行打印設(shè)置。3.磁盤輸出4.網(wǎng)絡(luò)傳輸三、報(bào)表的匯總和分析1、報(bào)表的匯總結(jié)構(gòu)相同，數(shù)據(jù)不同的兩張報(bào)表經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單疊加生成一張新表的功能。操作步驟：在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，執(zhí)行“數(shù)據(jù)——匯總——表頁(yè)”命令，打開(kāi)“表頁(yè)匯總——三步驟之一——匯總方向”對(duì)話框，單擊“匯總到新的報(bào)表”，輸入新的報(bào)表名——單擊“下一步”在“表頁(yè)匯總——三步驟之二——匯總條件”對(duì)話框中單擊“下一步”按鈕——“表頁(yè)匯總——三步驟之三——匯總位置”對(duì)話框中單擊“按物理位置匯總”——單擊“完成”按鈕，屏幕顯示新生成的銷售匯總表。二、報(bào)表輸出2、報(bào)表的分析（1）圖形分析法將報(bào)表中選定的數(shù)據(jù)以圖形方式顯示，從而得到直觀的數(shù)據(jù)的大小或變化的情況。常用圖形：圓餅圖、直方圖、折線圖、立體圖等?；静襟E：

A、選取繪圖數(shù)據(jù)。

B、選擇圖形類型。

C、根據(jù)系統(tǒng)提示生成圖形。

（2）數(shù)據(jù)透視法采用從某一張表或多張表中抽取具有某種特定經(jīng)濟(jì)涵義的數(shù)據(jù)，形成一張“虛表”，從而達(dá)到對(duì)多個(gè)報(bào)表數(shù)據(jù)在系統(tǒng)生成的“虛表”中進(jìn)行重新分類、對(duì)比分析的效果。說(shuō)明：

A.“虛表”本身不保存數(shù)據(jù)，因此稱為視圖；

B.視圖是數(shù)據(jù)報(bào)表的寄生表，沒(méi)有數(shù)據(jù)報(bào)表就不可能產(chǎn)生視圖。2、報(bào)表的分析四、報(bào)表的維護(hù)1、報(bào)表刪除報(bào)表刪除功能不光可以刪除編制得到的數(shù)據(jù)表，也可以刪除表結(jié)構(gòu)。一旦被刪除，如果需要使用只有重新設(shè)置。2、結(jié)構(gòu)復(fù)制只能復(fù)制報(bào)表的結(jié)構(gòu)不能復(fù)制后生成的數(shù)據(jù)報(bào)表。3、報(bào)表的備份4、報(bào)表恢復(fù)四、報(bào)表的維護(hù)一、現(xiàn)金流量表編制原理編制基礎(chǔ)是收付實(shí)現(xiàn)制，因此主表和附表中的一些相對(duì)復(fù)雜的項(xiàng)目難以直接從以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基本原則的賬簿中調(diào)取數(shù)據(jù)。1、現(xiàn)金流量表手工編制概述財(cái)政部于1998年3月頒發(fā)了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—現(xiàn)金流量表》用于規(guī)范企業(yè)現(xiàn)金流量編制。準(zhǔn)則規(guī)定主要采用直接法、附注采用間接法編制2、使用手編制現(xiàn)金流量表方法存在的問(wèn)題編制工作量大，編制困難人為因素大、編制技術(shù)要求高報(bào)表編制過(guò)程難以留下足夠的審計(jì)線索3、使用報(bào)表系統(tǒng)軟件編制現(xiàn)金流量表的基本思想第五節(jié)現(xiàn)金流量表的編制一、現(xiàn)金流量表編制原理第五節(jié)現(xiàn)金流量表的編制二、現(xiàn)金流量表編制方法1、在現(xiàn)金等科目下分類設(shè)置明細(xì)科目的方法2、使用設(shè)置現(xiàn)金輔助賬的方法將與編制現(xiàn)金流量表有關(guān)的會(huì)計(jì)科目將現(xiàn)金流量設(shè)為一個(gè)項(xiàng)目核算大類按要求設(shè)置結(jié)構(gòu)將需要分別處理的項(xiàng)目進(jìn)行分類定義將現(xiàn)金流量表填列的項(xiàng)目設(shè)置項(xiàng)目目錄在編制記賬時(shí)根據(jù)系統(tǒng)的提示將涉及現(xiàn)金流量變化的事項(xiàng)按設(shè)定項(xiàng)目分類期末根據(jù)項(xiàng)目總賬和項(xiàng)目明細(xì)悵設(shè)置公式由計(jì)算機(jī)自動(dòng)編制現(xiàn)金流量表。二、現(xiàn)金流量表編制方法3、設(shè)立標(biāo)志字段的方法在財(cái)會(huì)軟件中首先與現(xiàn)金流量有關(guān)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行定義按對(duì)現(xiàn)金流量影響的類型在輸入記賬是運(yùn)載于程序能夠根據(jù)對(duì)應(yīng)科目自動(dòng)區(qū)分的業(yè)務(wù)期末根據(jù)不同的標(biāo)記分別進(jìn)行自動(dòng)填列現(xiàn)金流量表3、設(shè)立標(biāo)志字段的方法第3、4課時(shí)：上機(jī)實(shí)驗(yàn)作業(yè)：實(shí)驗(yàn)七財(cái)務(wù)報(bào)表管理P236-P241

國(guó)開(kāi)平臺(tái)練習(xí)題第3、4課時(shí)：

通過(guò)本課時(shí)的學(xué)習(xí)使學(xué)生掌握掌握?qǐng)?bào)表處理子系統(tǒng)的基本概念、處理流程和主要功能，報(bào)表系統(tǒng)的設(shè)置、報(bào)表系統(tǒng)日常工作的處理。

小結(jié)小結(jié)2017秋會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)輔導(dǎo)課第四講2017秋會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)輔導(dǎo)課第一節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)概述第二節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)工作流程和功能結(jié)構(gòu)第三節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置第四節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)第五節(jié)報(bào)表模板第四章報(bào)表處理子系統(tǒng)第一節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)概述第四章報(bào)表處理子系統(tǒng)目的要求1、掌握計(jì)算機(jī)報(bào)表處理子系統(tǒng)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本

工作流程2、了解計(jì)算機(jī)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本工作原理3、掌握?qǐng)?bào)表處理子系統(tǒng)格式設(shè)置、公式和關(guān)鍵字設(shè)

置的基本方法4、理解現(xiàn)金流量表的編制方法1、掌握計(jì)算機(jī)報(bào)表處理子系統(tǒng)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本重點(diǎn)及難點(diǎn)重點(diǎn)：1、掌握計(jì)算機(jī)報(bào)表處理子系統(tǒng)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本

工作流程。2、了解計(jì)算機(jī)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基本工作原理。3、掌握?qǐng)?bào)表處理子系統(tǒng)格式設(shè)置、公式和關(guān)鍵字

設(shè)置的基本方法。難點(diǎn)：報(bào)表處理子系統(tǒng)格式設(shè)置、公式和關(guān)鍵字設(shè)置的基

本方法。授課形式：ppt課件教學(xué)方法：任務(wù)驅(qū)動(dòng)法、案例教學(xué)法、講練結(jié)合課時(shí)安排：4課時(shí)重點(diǎn)及難點(diǎn)重點(diǎn)：1、掌握計(jì)算機(jī)報(bào)表處理子系統(tǒng)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的

第1、2課時(shí)：第一節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)的概述1.會(huì)計(jì)報(bào)表的編制過(guò)程：對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行集中、整理和再加工。2.會(huì)計(jì)報(bào)表的形式：以表格和數(shù)字及附帶的文字說(shuō)明來(lái)提供會(huì)計(jì)資料。3.會(huì)計(jì)報(bào)表的分類標(biāo)準(zhǔn)：按報(bào)送的對(duì)象分類——對(duì)內(nèi)、對(duì)外按照編制的日期分類——月、季、年報(bào)按報(bào)表的編制單位分類——母、子公司報(bào)表按報(bào)表的結(jié)構(gòu)分類——簡(jiǎn)單報(bào)表和復(fù)合報(bào)表一、

企業(yè)報(bào)表簡(jiǎn)介

第1、2課時(shí)：第一節(jié)報(bào)表處理子系統(tǒng)的概述1.會(huì)計(jì)報(bào)表二、

通用會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述1.會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概念:財(cái)務(wù)報(bào)表的編制過(guò)程，是對(duì)有關(guān)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行

集中、整理和再加工的過(guò)程。2.通用會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)報(bào)表處理的三種方式：1）使用會(huì)計(jì)軟件本身配備的表處理系統(tǒng)2）使用專用表處理系統(tǒng)3）“捆綁式”處理方式——在會(huì)計(jì)軟件中提供公開(kāi)的數(shù)據(jù)接口或取數(shù)公式，在EXCEL中通過(guò)數(shù)據(jù)接口或使用取數(shù)公式從賬務(wù)系統(tǒng)中調(diào)取會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。二、通用會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述1.會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概念:三、報(bào)表處理子系統(tǒng)的基本概念1、報(bào)表基本結(jié)構(gòu)分析報(bào)表分成簡(jiǎn)單表和復(fù)合表兩類。比較兩類表可以看出，復(fù)合表的結(jié)構(gòu)比簡(jiǎn)單表復(fù)雜的多。復(fù)合表可以由簡(jiǎn)單表嵌套而成，也可由多個(gè)簡(jiǎn)單表拼合而成，因此復(fù)合表在處理上不如簡(jiǎn)單表那樣方便。三、報(bào)表處理子系統(tǒng)的基本概念簡(jiǎn)單表簡(jiǎn)單表

復(fù)合表復(fù)合表四、報(bào)表格式設(shè)置報(bào)表格式構(gòu)建起了一張報(bào)表的基本框架，一般包括三個(gè)基本要素，即表頭、表體、表尾。（一）表頭主要描述報(bào)表的標(biāo)題、編制單位名稱、編制日期、計(jì)量單位等內(nèi)容（二）表體（報(bào)表項(xiàng)目名稱和報(bào)表數(shù)據(jù)單元）1、報(bào)表尺寸定義2、單元屬性和風(fēng)格定義單元格屬性包括單元格類型、對(duì)齊方式、字體及顏色等。其中單元格類型一般分為數(shù)值型、字符型和表樣型三種。數(shù)值型單元格和字符型單元格在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入，輸入的內(nèi)容僅對(duì)某張表頁(yè)有效。表樣型單元格在格式狀態(tài)下輸入，輸入的內(nèi)容對(duì)同一報(bào)表的所有表頁(yè)有效。四、報(bào)表格式設(shè)置3、區(qū)域與組合單元定義區(qū)域是由一組相鄰的單元格組成的矩形塊。（三）表尾是表體以一進(jìn)行輔助說(shuō)明的部分，包括編制人、審核人等內(nèi)容。五、報(bào)表公式設(shè)置、表頁(yè)、報(bào)表文件和報(bào)表關(guān)鍵字報(bào)表的格式和報(bào)表的數(shù)據(jù)間分開(kāi)處理和管理的，其中報(bào)表的格式起著說(shuō)明數(shù)據(jù)的經(jīng)濟(jì)含義和管理數(shù)據(jù)的作用，一般固定不變。而報(bào)表數(shù)據(jù)則起到反映相應(yīng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)大小的作用，會(huì)因時(shí)間的不同而變化。3、區(qū)域與組合單元定義（1）確定表元的數(shù)據(jù)來(lái)源及取數(shù)所要滿足的條件從賬務(wù)系統(tǒng)取數(shù)從報(bào)表系統(tǒng)自身取數(shù)從系統(tǒng)外部取數(shù)從其他會(huì)計(jì)軟件取數(shù)（2）表頁(yè)及報(bào)表文件表頁(yè)：報(bào)表是由若干行和若干列組成的一個(gè)二維表，具有相同格式而數(shù)據(jù)不同的每張報(bào)表稱為一個(gè)表頁(yè)，用來(lái)標(biāo)注表頁(yè)的數(shù)字叫頁(yè)標(biāo)。報(bào)表文件：一個(gè)或多個(gè)報(bào)表以文件的形式保存在存儲(chǔ)介質(zhì)中，每個(gè)報(bào)表文件都有一個(gè)名字。報(bào)表關(guān)鍵字：?jiǎn)挝痪幪?hào)、單位名稱、年份、季度、月份、日等均可作為報(bào)表系統(tǒng)中的關(guān)鍵字。（1）確定表元的數(shù)據(jù)來(lái)源及取數(shù)所要滿足的條件手工方式處理流程設(shè)計(jì)并繪制表格線及有關(guān)說(shuō)明文字；查閱賬簿內(nèi)容、計(jì)算并填寫數(shù)據(jù)；根據(jù)數(shù)據(jù)間的勾稽關(guān)系檢查數(shù)據(jù)的正確性(2)計(jì)算機(jī)報(bào)表處理步驟及數(shù)據(jù)流程計(jì)算機(jī)報(bào)表處理步驟及數(shù)據(jù)流程圖如下：一.報(bào)表子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)的處理流程和功能結(jié)構(gòu)

手工方式處理流程一.報(bào)表子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表名稱登記報(bào)表格式設(shè)置報(bào)表公式設(shè)置報(bào)表結(jié)構(gòu)文件賬務(wù)系統(tǒng)工資系統(tǒng)成本系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)報(bào)表編制報(bào)表數(shù)據(jù)文件顯示并打印資產(chǎn)負(fù)債表?yè)p益表現(xiàn)金流量表成本表報(bào)表名稱登記報(bào)表格式設(shè)置報(bào)表公式設(shè)置報(bào)表結(jié)構(gòu)文件賬務(wù)系統(tǒng)報(bào)表二、報(bào)表系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)1、報(bào)表格式設(shè)置報(bào)表格式設(shè)置實(shí)質(zhì)上設(shè)置一個(gè)模板，使用這個(gè)模板可以無(wú)限復(fù)制相同格式的表格供用戶使用。2、報(bào)表公式設(shè)置包括表計(jì)算公式設(shè)置和表審核公式設(shè)置兩個(gè)基本功能3、報(bào)表名稱登記4、報(bào)表編制報(bào)表編制也稱表頁(yè)或整表計(jì)算。二、報(bào)表系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu)一.報(bào)表處理系統(tǒng)的使用流程1.新建報(bào)表文件2.報(bào)表格式設(shè)置3.報(bào)表關(guān)鍵字設(shè)置4.報(bào)表公式設(shè)置第三節(jié)報(bào)表子系統(tǒng)的初始設(shè)置一.報(bào)表處理系統(tǒng)的使用流程1.新建報(bào)表文件第三節(jié)報(bào)表子系1、

新建或打開(kāi)報(bào)表文件第四章會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)1）每張報(bào)表都要有報(bào)表名，不同的報(bào)表必須使用不同的報(bào)表名；2）報(bào)表名的作用：調(diào)用報(bào)表結(jié)構(gòu)文件；3）報(bào)表名不是報(bào)表的標(biāo)題；4）報(bào)表名可以使用中文、西文或漢語(yǔ)拼音的縮

寫來(lái)定義。1、新建或打開(kāi)報(bào)表文件第四章會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)1）每張報(bào)表2、

報(bào)表格式設(shè)置1）報(bào)表格式：一張報(bào)表的基本框架，包括表頭、表體和表尾等。表體的行數(shù)與列數(shù)構(gòu)成表的大小。2）單元類型：即單元格的數(shù)據(jù)類型（字符型、數(shù)字型和表樣型）。3）單元格式：即單元格數(shù)據(jù)的顯示格式，如左對(duì)齊、右對(duì)齊、居中、字體、字號(hào)等。3、

報(bào)表關(guān)鍵字設(shè)置關(guān)鍵字的設(shè)置和取消在格式狀態(tài)下進(jìn)行，關(guān)鍵字的錄入在數(shù)據(jù)狀態(tài)下進(jìn)行，關(guān)鍵字偏移在格式和數(shù)據(jù)狀態(tài)下均可進(jìn)行。關(guān)鍵字的偏移是調(diào)整關(guān)鍵字在某單元或組合單元中的起始位置。2、報(bào)表格式設(shè)置1）報(bào)表格式：一張報(bào)表的基本框架，包括表頭4、報(bào)表公式設(shè)置1）報(bào)表計(jì)算公式的設(shè)置主要考慮：(1)表元的數(shù)據(jù)來(lái)源及取數(shù)所要滿足條件。(2)計(jì)算公式的構(gòu)成：

例：某報(bào)表系統(tǒng)公式格式為：某單元=QC（“科目編碼”，會(huì)計(jì)期間，方向，賬套號(hào)）(3)計(jì)算公式的設(shè)置方式:直接輸入方式或引導(dǎo)輸入方式(4)函數(shù)4、報(bào)表公式設(shè)置1）報(bào)表計(jì)算公式的設(shè)置2）

報(bào)表審核公式的設(shè)置作用：檢查報(bào)表數(shù)據(jù)之間的關(guān)系是否正確，表現(xiàn)在兩個(gè)方面：(1)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源定義完成后，審核報(bào)表的合法性；

(2)報(bào)表數(shù)據(jù)生成后，審核報(bào)表數(shù)據(jù)的正確性。與報(bào)表計(jì)算公式設(shè)置的方法類似，主要區(qū)別在于審核公式用于對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系進(jìn)行檢驗(yàn)，其使用的運(yùn)算符除計(jì)算公式允許使用的運(yùn)算符外，還可以使用邏輯運(yùn)算符，如“＞”、“＜”、“＜＞”等。2）報(bào)表審核公式的設(shè)置作用：檢查報(bào)表數(shù)據(jù)之間的關(guān)系是否正確3）報(bào)表舍位平衡公式舍位：進(jìn)行進(jìn)位的操作。平衡調(diào)整公式（舍位平衡公式）：舍位后調(diào)整平衡關(guān)系的操作。4.設(shè)置報(bào)表公式時(shí)的注意事項(xiàng)

1）表公式中的運(yùn)算符號(hào)主要是“＝、+、-、×、÷”等，公式中緊接目標(biāo)單元的運(yùn)算符一般應(yīng)是“＝”；2）多數(shù)會(huì)計(jì)報(bào)表軟件從賬簿的某個(gè)科目取數(shù)時(shí)，表處理系統(tǒng)中若設(shè)為取某個(gè)科目期末借方余額，而實(shí)際余額在貸方，則公式的值是零，而不是貸方金額的負(fù)值。3）報(bào)表舍位平衡公式舍位：進(jìn)行進(jìn)位的操作。4.設(shè)置報(bào)表公式時(shí)5、報(bào)表結(jié)構(gòu)文件的保存為了存放用戶定義的報(bào)表格式和報(bào)表公式，系統(tǒng)需要用戶在定義報(bào)表結(jié)構(gòu)、存盤時(shí)，在系統(tǒng)登記文件名，以便在調(diào)用定義的內(nèi)容時(shí)作為標(biāo)志。6、報(bào)表模板的調(diào)用和修改1）在“格式”狀態(tài)下執(zhí)行“格式—報(bào)表模板”命令，調(diào)入基本符合本單位使用需要的某報(bào)表模板。2)對(duì)模板中的項(xiàng)目或公式進(jìn)行修改使其完全符合本單位的使用需要。3）執(zhí)行“格式—自定義模板”命令，將其存回相應(yīng)行業(yè)，或存于以本單位命名的新行業(yè)中。5、報(bào)表結(jié)構(gòu)文件的保存一、報(bào)表的編制具體操作：系統(tǒng)自動(dòng)完成。作用：系統(tǒng)運(yùn)行報(bào)表結(jié)構(gòu)文件中的計(jì)算公式，使其從相應(yīng)的數(shù)據(jù)源中調(diào)取數(shù)據(jù)填入相應(yīng)的表單元中，從而得到數(shù)據(jù)表。注意事項(xiàng)：

1.編表時(shí)需輸入編制日期（即關(guān)鍵字），若當(dāng)月報(bào)表已存在，系統(tǒng)將要求用戶確認(rèn)是否重編；

2.新編的表將覆蓋已存在的舊表。因此，如果修改過(guò)表格式或表公式，則必須重新將該報(bào)表編制一遍，以得到按新結(jié)構(gòu)生成的報(bào)表。

第四節(jié)報(bào)表系統(tǒng)日常工作的處理一、報(bào)表的編制具體操作：系統(tǒng)自動(dòng)完成。注意事項(xiàng)：

第四節(jié)二、報(bào)表輸出1.屏幕顯示輸出2.打印輸出：可以使用系統(tǒng)提供打印設(shè)置功能進(jìn)行打印設(shè)置。3.磁盤輸出4.網(wǎng)絡(luò)傳輸三、報(bào)表的匯總和分析1、報(bào)表的匯總結(jié)構(gòu)相同，數(shù)據(jù)不同的兩張報(bào)表經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單疊加生成一張新表的功能。操作步驟：在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，執(zhí)行“數(shù)據(jù)——匯總——表頁(yè)”命令，打開(kāi)“表頁(yè)匯總——三步驟之一——匯總方向”對(duì)話框，單擊“匯總到新的報(bào)表”，輸入新的報(bào)表名——單擊“下一步”在“表頁(yè)匯總——三步驟之二——匯總條件”對(duì)話框中單擊“下一步”按鈕——“表頁(yè)匯總——三步驟之三——匯總位置”對(duì)話框中單擊“按物理位置匯總”——單擊“完成”按鈕，屏幕顯示新生成的銷售匯總表。二、報(bào)表輸出2、報(bào)表的分析（1）圖形分析法將報(bào)表中選定的數(shù)據(jù)以圖形方式顯示，從而得到直觀的數(shù)據(jù)的大小或變化的情況。常用圖形：圓餅圖、直方圖、折線圖、立體圖等?；静襟E：

A、選取繪圖數(shù)據(jù)。