財(cái)務(wù)審計(jì)資料清單

財(cái)務(wù)審計(jì)所需資料清單一、基本資料一歷史沿革的有關(guān)文件1.歷次股東會(huì)決議2.歷次董事會(huì)決議3.股東名冊(cè)/自然人股東身份證明4.歷次驗(yàn)資報(bào)告5.歷次股權(quán)變更相關(guān)的協(xié)議及文件6.最新的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（注：以上資料可以直接提供查詢打印的全套工商登記檔案）7.現(xiàn)任董事、監(jiān)事與股東的關(guān)系說(shuō)明8.現(xiàn)任高級(jí)管理人員與股東單位的關(guān)系說(shuō)明9.公司組織結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明10.公司中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略近兩年經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要、年度工作總結(jié)二上級(jí)主管部門(mén)的批文1.成立時(shí)的相關(guān)批文2.涉及股份/注冊(cè)資本/公司性質(zhì)變更的相關(guān)批文3.特殊行業(yè)的行政許可證書(shū)、認(rèn)證證書(shū)4.其他與專利技術(shù)、公司資產(chǎn)等相關(guān)的批文（三）歷史上的重組行為的相關(guān)協(xié)議及情況說(shuō)明，包括股權(quán)的收購(gòu)、轉(zhuǎn)讓、重大的資產(chǎn)收購(gòu)及處置。二、會(huì)計(jì)政策和內(nèi)控制度1.資產(chǎn)管理、資金管理、投資管理、交易授權(quán)、銷售政策、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部稽核、優(yōu)先提供電子版）2．如公司施行ERP，請(qǐng)?zhí)峁┱w流程運(yùn)行說(shuō)明3.公司業(yè)務(wù)分部及各自商業(yè)模式的介紹，并請(qǐng)同時(shí)提供業(yè)務(wù)相關(guān)合同4．公司現(xiàn)行收入確認(rèn)政策及依據(jù)5.公司成本結(jié)轉(zhuǎn)方法及依據(jù)，存貨發(fā)出的計(jì)價(jià)方法6.提供固定資產(chǎn)折舊的會(huì)計(jì)政策7.詳細(xì)說(shuō)明對(duì)客戶的信用授予、發(fā)票開(kāi)具、及款項(xiàng)回籠的程序詳情8.提供管理層用來(lái)衡量目標(biāo)公司營(yíng)業(yè)狀況的相關(guān)報(bào)告，例如：月報(bào)表、年報(bào)表組、報(bào)表分析等三、業(yè)務(wù)資料（產(chǎn)品、市場(chǎng)、行業(yè)）1．公司經(jīng)營(yíng)范圍和主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹2．所涉及行業(yè)的簡(jiǎn)介，包括該行業(yè)目前的現(xiàn)狀，發(fā)展趨勢(shì)及未來(lái)前景等3．公司在行業(yè)中所處的地位4.主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手/市場(chǎng)份額4.1產(chǎn)品服務(wù)市場(chǎng)規(guī)模及市場(chǎng)份額分布；4.2公司產(chǎn)品服務(wù)的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及公司競(jìng)爭(zhēng)者市場(chǎng)份額的估計(jì)；4.3在產(chǎn)品服務(wù)、價(jià)格、分銷渠道及促銷手段等方面與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較；4.4競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：包括綜合優(yōu)勢(shì)、技術(shù)優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)、服務(wù)優(yōu)勢(shì)、研發(fā)優(yōu)勢(shì)、資金優(yōu)勢(shì)（內(nèi)部和外部）等。5.6.公司銷售模式及采購(gòu)模式的介紹，公司產(chǎn)品的定價(jià)政策7.主要客戶和供應(yīng)商交易額統(tǒng)計(jì)（TOP10）8.主要產(chǎn)品的成本構(gòu)成（原材料、能源、制造費(fèi)用等）9.主要原材料、庫(kù)存產(chǎn)品的庫(kù)存收發(fā)存臺(tái)賬10.主要原材料采購(gòu)合同及統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳主要產(chǎn)品或服務(wù)銷售合同及統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳12.公司近三年毛利率變動(dòng)的主要原因說(shuō)明四、技術(shù)資料1.外部取得無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)買(mǎi)協(xié)議、付款紀(jì)錄2.公司擁有的無(wú)形資產(chǎn)清單、證書(shū)文件3.商標(biāo)使用許可合同包括公司許可他人使用或公司被許可使用)4.商標(biāo)許可備案文件5.專利技術(shù)或非專利技術(shù)使用的授權(quán)許可文件五、財(cái)務(wù)資料（一）近兩年及一期會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、記賬憑證（二）近兩年一期各期末銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，銀行開(kāi)戶信息查詢（三）應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款及預(yù)付賬款明細(xì)及賬齡（四）存貨盤(pán)點(diǎn)表，存貨的分類及計(jì)價(jià)方法，期末存貨跌價(jià)準(zhǔn)備（五）固定資產(chǎn)狀況1.固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表2.大宗資產(chǎn)采購(gòu)/建造合同、付款記錄、資產(chǎn)評(píng)估文件以及其它證明資產(chǎn)權(quán)屬的文件3.證書(shū)文件4.（五）對(duì)外投資情況1.公司長(zhǎng)期投資明細(xì)表，內(nèi)容包括單位名稱、成立時(shí)間、運(yùn)營(yíng)及籌建情況、投資比例、核算方法、長(zhǎng)期投資之初始投資金額等2.年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程、合同、驗(yàn)資報(bào)告等3.公司從其持股企業(yè)獲取利潤(rùn)或?yàn)槠涮峁┵Y金擔(dān)保等情況的有關(guān)文件4.公司其他投資的有關(guān)文件（六）土地和房產(chǎn)1.全部土地取得的批準(zhǔn)文件、合同、土地使用證、出讓金交納憑證2.上述土地使用權(quán)的評(píng)估文件3.全部房產(chǎn)取得的批準(zhǔn)文件、合同、房屋所有權(quán)證、資金支付憑證4.上述房產(chǎn)的評(píng)估文件5.公司土地、房產(chǎn)上設(shè)立的租賃/抵押/擔(dān)保合同（七）債權(quán)債務(wù)資料1.截止日大額債權(quán)、債務(wù)的債權(quán)人、債務(wù)人通訊地址（郵寄或傳真）2.貸款卡信息/企業(yè)信用信息報(bào)告3.公司有關(guān)債權(quán)債務(wù)爭(zhēng)議的有關(guān)文件、協(xié)議、決議及其他法律文書(shū)（七）銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)（八）公司重大合同1.所有限制公司轉(zhuǎn)讓其股份的股東協(xié)議或合營(yíng)、合作協(xié)議2.份的協(xié)議）3.險(xiǎn)的范圍及保險(xiǎn)額4.公司所有的重要許可協(xié)議5.6.效的委任代表書(shū)7.公共設(shè)施服務(wù)協(xié)議（水、電、氣、熱）8.所有要求公司在本次收購(gòu)前需要取得協(xié)議對(duì)方同意的協(xié)議或因本次收購(gòu)而需要修改的協(xié)議9.所有未包括于前述的其他任何重大協(xié)議和合同（九）財(cái)政性資金1.公司近兩年來(lái)收到的財(cái)政性資金的明細(xì)，相關(guān)批文、項(xiàng)目合同、驗(yàn)收材料等2.專項(xiàng)資金收支的核算賬冊(cè)（十）近兩年非經(jīng)常性損益明細(xì)及相關(guān)的憑證、資料（十一）公司編制合并報(bào)表的工作底稿（十二）中介機(jī)構(gòu)專業(yè)報(bào)告1.歷次驗(yàn)資報(bào)告2.報(bào)告3.近兩年其他中介機(jī)構(gòu)對(duì)公司出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告4.近兩年涉及的法律意見(jiàn)書(shū)六、稅務(wù)資料1.公司稅務(wù)登記證2.公司企業(yè)近兩年所得稅年度申報(bào)表、增值稅申報(bào)表及繳款書(shū)3.適用于公司的有關(guān)稅務(wù)政策、協(xié)定條例以及稅務(wù)的有關(guān)文件七、法律資料1．列表說(shuō)明所有對(duì)公司造成影響的（已結(jié)案但尚未執(zhí)行的或開(kāi)始進(jìn)入或者計(jì)劃進(jìn)入訴訟程序的）重要訴訟、仲裁、索賠或政府機(jī)構(gòu)的調(diào)查有與上述事宜有關(guān)的文書(shū)、函件，包括答辯狀及法律意見(jiàn)書(shū)。5%以上的股東作為當(dāng)事人的正在進(jìn)行的可能對(duì)公司有影響的訴訟、仲裁和其他法律程序。3．公司董事、總經(jīng)理及其他高管作為當(dāng)事人的、正在進(jìn)行的訴訟、仲裁和其他法律程序。4．公司違反或被指控違反衛(wèi)生、防火、建筑、規(guī)劃、安全等方面的法律、法規(guī)、通知或訴訟。八、人力資源情況1.最近一期員工花名冊(cè)2.近兩年員工工資表、員工社會(huì)保障繳納情況說(shuō)明3.如公司的主要人員曾受雇于其他單位，或曾作為當(dāng)事方與以前的工作單位簽訂過(guò)保密或不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料4.描述公司向職工提供的醫(yī)療保健、住房津貼、分房政策以及其他福利5.公司職工購(gòu)股計(jì)劃（如有）及有關(guān)的文件。九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易客戶對(duì)象、與發(fā)行人產(chǎn)品的可替代性購(gòu)總額的比例、近兩