財(cái)務(wù)規(guī)范方案

財(cái)務(wù)規(guī)范方案方案第一項(xiàng)公司注冊(cè)期業(yè)務(wù)規(guī)劃第二項(xiàng)公司財(cái)務(wù)制度和崗位職責(zé)規(guī)劃一、制定會(huì)計(jì)核算方法二、制定會(huì)計(jì)核算規(guī)范三、制定財(cái)務(wù)管理制度結(jié)合公司的實(shí)際情況，按預(yù)算管理、資金管理、費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、稅務(wù)管理等方面進(jìn)行規(guī)范化。四、制定財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)流程設(shè)定相對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)流程圖。五、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)細(xì)化財(cái)務(wù)管理模塊：1、建立健全會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度。2、保管公司財(cái)務(wù)專用章，根據(jù)資金計(jì)劃和公司領(lǐng)導(dǎo)的簽字和授權(quán)，合理調(diào)配資金，并及時(shí)將流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)情況及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3、負(fù)責(zé)組織開(kāi)展年度資金清查，賬務(wù)核對(duì)工作，定期對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。4、組織定制公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和編制年、季、月度的成本、利潤(rùn)、資金、費(fèi)用等有關(guān)資金的預(yù)算。5、參與公司重要管理制度的制定，參與公司重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的認(rèn)證和決策，審核公司項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)可行性?？傎~、往來(lái)賬模塊：并做好借款人員及時(shí)清賬工作。2、負(fù)責(zé)日常憑證的記賬和復(fù)合工作，正確攤銷和計(jì)提有關(guān)費(fèi)用，歸集和分配各部門費(fèi)用，負(fù)責(zé)月度、季度和年度費(fèi)用明細(xì)表的編制、審核、匯總、上報(bào)工作。4、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)整理會(huì)計(jì)檔案，完成裝訂、歸檔。5、負(fù)責(zé)定期檢查、核對(duì)、清理往來(lái)賬、詢證核實(shí)、進(jìn)行賬齡分析并加強(qiáng)欠款的催收工作。成本核算模塊：1、負(fù)責(zé)采購(gòu)申請(qǐng)、采購(gòu)付款、采購(gòu)發(fā)票的審核工作。2、負(fù)責(zé)每月倉(cāng)庫(kù)入庫(kù)單、出庫(kù)單、退庫(kù)單的審核。3、負(fù)責(zé)成本核算、成本分析、成本管控，定期編制成本分析報(bào)表，預(yù)測(cè)分析產(chǎn)品銷售價(jià)格。4、做好存貨、資產(chǎn)的定期清查盤點(diǎn)工作，并完成盈虧盤點(diǎn)表和盤點(diǎn)報(bào)告的編制。稅務(wù)處理模塊：1、負(fù)責(zé)銷售發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)、保管、開(kāi)具和核銷工作。2、按稅法規(guī)定，計(jì)提當(dāng)期應(yīng)計(jì)的各項(xiàng)稅費(fèi)，填制當(dāng)期稅務(wù)申報(bào)表，每月10日向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，及時(shí)繳納稅款。3、建立健全應(yīng)交稅費(fèi)中的各項(xiàng)稅費(fèi)明細(xì)賬。4、及時(shí)了解財(cái)稅新政策，對(duì)稅負(fù)進(jìn)行合理的分類統(tǒng)計(jì)和分析，擬定企業(yè)整體稅務(wù)計(jì)劃。六、出納崗位職責(zé)細(xì)化銀行存款日記賬，及時(shí)核對(duì)銀行存款，現(xiàn)金做到日清月結(jié)，做好現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。2、每月2日負(fù)責(zé)編制資金收付明細(xì)報(bào)表，對(duì)資金流動(dòng)情況及時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析。及時(shí)整理、裝訂、歸檔資金收付明細(xì)報(bào)表、銀行對(duì)賬單等資料。3、及時(shí)核對(duì)銀行存款余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到賬實(shí)相符。4、辦理各種銀行及個(gè)人的匯款業(yè)務(wù)，每日匯報(bào)銀行存款余額。5、定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符，月末與總賬核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款余額，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)，做出處理。6、根據(jù)公司職工薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)放職工的工資、獎(jiǎng)金。7、負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確解繳各種社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、住房公積金等工作。8、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票等銀行票據(jù)以及發(fā)票的申領(lǐng)、保管，合法使月末與總賬核對(duì)，出現(xiàn)差異及時(shí)匯報(bào)解決。9、會(huì)計(jì)檔案的整理、裝訂、歸檔工作。第三項(xiàng)公司初始財(cái)務(wù)建賬規(guī)劃一、選擇合適的財(cái)務(wù)軟件。二、根據(jù)財(cái)務(wù)軟件，設(shè)置賬套。1、總分類賬2、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬3、財(cái)務(wù)明細(xì)賬：費(fèi)用明細(xì)賬、單位往來(lái)賬、員工往來(lái)賬、固定資產(chǎn)賬、工資明細(xì)賬等。4、進(jìn)銷存明細(xì)賬：銷售明細(xì)賬、采購(gòu)明細(xì)賬、庫(kù)存明細(xì)賬、存貨明細(xì)賬。資產(chǎn)等貸：實(shí)收資本。三、選擇會(huì)計(jì)科目業(yè)管理需要，依次從資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類中選擇出應(yīng)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目。四、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債額1、盤點(diǎn)現(xiàn)金及單據(jù)，確定現(xiàn)金金額；2、取得銀行存款對(duì)賬單，并核實(shí)未達(dá)賬項(xiàng)，確定銀行存款金額；3、盤點(diǎn)庫(kù)存商品等，確定存貨金額；4、編制應(yīng)收、應(yīng)付、其他應(yīng)收、其他應(yīng)付等往來(lái)款項(xiàng)表，確定往來(lái)款項(xiàng)金額；檢查有無(wú)長(zhǎng)短期借款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金等項(xiàng)目；5、盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，確定固定資產(chǎn)金額；6、取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和驗(yàn)資報(bào)告，確定實(shí)收資本金額；7、根據(jù)結(jié)果編制出資產(chǎn)負(fù)債表，并據(jù)此做建賬第一號(hào)憑證。四、數(shù)據(jù)初始化輸入建賬工作。1、期初會(huì)計(jì)科目的設(shè)置2、期初會(huì)計(jì)科目金額的輸入3、往來(lái)單位、部門、個(gè)人編碼設(shè)定以及初始數(shù)據(jù)的輸入4、商品編碼設(shè)定及初始數(shù)據(jù)的輸入五、規(guī)范收入、支出的確認(rèn)。1、按發(fā)貨確認(rèn)收入，后把每月發(fā)貨的訂單按品項(xiàng)匯總，月底時(shí)做成收入。2、成本確認(rèn)：貨品成本；平臺(tái)固定成本；運(yùn)營(yíng)成本；人工成本。產(chǎn)生的與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的人工、材料、招待、推廣等一切費(fèi)用計(jì)入成本。（4）其他費(fèi)用：a、籌建期間發(fā)生的辦公費(fèi)、廣告費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)；費(fèi)用；d、其他與籌建有關(guān)的費(fèi)用，例如資訊調(diào)查費(fèi)、訴訟費(fèi)、文件印刷費(fèi)、通訊費(fèi)以及慶典禮品費(fèi)等支出。第四項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度為更好地加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，杜絕不合理的支出，特制訂本財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。一、資金申請(qǐng)及使用1、資金用途1）采買，申請(qǐng)購(gòu)買設(shè)備、辦公用品等。2）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和差旅費(fèi)。2、資金使用權(quán)限1）資金使用應(yīng)先根據(jù)部門預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算提出申請(qǐng)，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)分批劃撥資金。2）屬于預(yù)算內(nèi)日常業(yè)務(wù)開(kāi)支各部門負(fù)責(zé)人可根據(jù)事務(wù)的緩急有計(jì)劃的先申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后再分批進(jìn)行撥款和采買。3）非計(jì)劃內(nèi)日常開(kāi)支，由部門負(fù)責(zé)人做出補(bǔ)充預(yù)算，總裁辦審批后，再提出用款申請(qǐng)。財(cái)務(wù)按審批內(nèi)容劃撥資金。3、采買申請(qǐng)流程。1）購(gòu)買流程：詢價(jià)比價(jià)→預(yù)算→批準(zhǔn)→購(gòu)買→驗(yàn)收→入帳→領(lǐng)用屬日常業(yè)務(wù)的，直接加到月預(yù)算內(nèi)；屬專項(xiàng)業(yè)務(wù)或大件采購(gòu)的，需報(bào)排資金，行政部根據(jù)實(shí)際情況安排有關(guān)人員進(jìn)行采買。3）注意事項(xiàng)：采買必須要開(kāi)具發(fā)票，發(fā)票上要有商家電話。4、提交時(shí)間大型活動(dòng)策劃方案（含財(cái)務(wù)初預(yù)算）應(yīng)在活動(dòng)舉辦前30個(gè)工作日提交領(lǐng)導(dǎo)審批。批準(zhǔn)后，在活動(dòng)舉辦前15-7個(gè)工作日把準(zhǔn)確詳實(shí)1）常規(guī)活動(dòng)、辦公用品采購(gòu)應(yīng)提前15個(gè)工作日提交總部審批。2）房租應(yīng)提前15個(gè)工作日提交財(cái)務(wù)。3）緊急的事件應(yīng)提前1-3工作日提交總部審批。5、資金支付方式費(fèi)用在500元以內(nèi)的先經(jīng)辦人墊付，再到財(cái)務(wù)報(bào)銷；費(fèi)用在500元以上的申請(qǐng)用款一律統(tǒng)一經(jīng)過(guò)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)帳支付。二、費(fèi)用報(bào)銷流程1、費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目1）差旅費(fèi)。因公出差，出發(fā)地至目的地的來(lái)回交通費(fèi)。在自己的權(quán)限范圍內(nèi)審批。3）餐費(fèi)。只限于因節(jié)假日公司組織的集體聚餐的餐費(fèi)；組織集體會(huì)議、培訓(xùn)后的集體聚餐的餐費(fèi)。2、費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫(xiě)齊全，“費(fèi)用報(bào)銷單”的填寫(xiě)一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫(xiě)必須一致，否則無(wú)效。4、當(dāng)事人應(yīng)將填寫(xiě)完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”連同申購(gòu)單送校領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，再由會(huì)計(jì)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后誤后方能付款。5、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷時(shí)間，費(fèi)用發(fā)生完畢7個(gè)工作日未辦理需先向部門負(fù)責(zé)人報(bào)備，另安排時(shí)間辦理報(bào)銷手續(xù)。6、跨年度單據(jù)原則上不予報(bào)銷。三、費(fèi)用報(bào)銷單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼1、報(bào)銷單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報(bào)銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的托紙上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；按金額大小排列；7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)，圓珠筆（復(fù)寫(xiě)除外）及鉛筆無(wú)效。8、報(bào)銷單各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額一致。四、原始憑證補(bǔ)充。2、原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改，原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)金額有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出具單位重開(kāi)，不得在原始憑證上更正。3、外單位提供的憑證丟失，應(yīng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，并注有原憑證號(hào)、金額和內(nèi)容，對(duì)確實(shí)無(wú)法取得證明的，由當(dāng)事人寫(xiě)出詳細(xì)情況，經(jīng)批準(zhǔn)后代作原始憑證。4、經(jīng)（上級(jí)）有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要將批文作為原始憑證的附件，如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)提供批準(zhǔn)文件復(fù)印件。5、需辦理入庫(kù)手續(xù)的物資，必須經(jīng)行政部門有關(guān)人員驗(yàn)收入庫(kù)，入庫(kù)單須與原始發(fā)票一起，經(jīng)該部門負(fù)責(zé)人審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報(bào)銷。6、不辦理入庫(kù)手續(xù)的物資，發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、證明人（使用7、對(duì)一般經(jīng)費(fèi)支出，發(fā)票反面須有注明開(kāi)支用途、經(jīng)辦人、證明人簽字，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方能報(bào)銷。8、財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，經(jīng)審核檢查符合規(guī)定的支出，證或未經(jīng)審批的憑證擅自予以報(bào)銷。9、凡購(gòu)置性憑證及支付的培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、住宿費(fèi)必須要有發(fā)票，且購(gòu)置性發(fā)票上應(yīng)留有商家的電話號(hào)碼。關(guān)于營(yíng)銷費(fèi)用補(bǔ)充說(shuō)明：一、目的1、為明確費(fèi)用開(kāi)支審批手續(xù)，提高工作效率。2、嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支，規(guī)范報(bào)銷的管理。二、報(bào)銷注意事項(xiàng)寫(xiě)。3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行核算，不同人員支出的費(fèi)用不得混淆在同一張報(bào)銷單上。4、所有的費(fèi)用報(bào)銷須提供正式的發(fā)票，各部門在購(gòu)買物品或業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容填寫(xiě)完整，要素齊全，大小寫(xiě)金額相符，金額不能涂改，沒(méi)有正式發(fā)票的項(xiàng)目須寫(xiě)明情況。三、報(bào)銷范圍1、關(guān)于費(fèi)用，主要包括：差旅費(fèi)、通信費(fèi)、辦公費(fèi)