項目部財務管理流程

1.目的理，發(fā)揮財務在項目部經營管理和提高經濟效益中的作用，根據《會管理流程。2.適用范圍本流程適用于元鼎建設所屬各工程項目部。3.職責3.1公司實行項目會計人員委派制，人員編制、工作內容及方式由公司財務部統(tǒng)一管理。3.2按照國家會計制度、公司財務管理辦法的規(guī)定，依法組織會計日常核算、記帳、報帳，做到手續(xù)完備，帳目清楚。按期報帳，及時登記項目費用明細表，編制匯總報表，及時上報公司。3.3收集、整理項目上的一切費用和成本支出，做好債權債務明細賬，分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監(jiān)督。3.43.53.6遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得泄露項目部機密。3.7每月25日前編制資金使用情況表，交部門負責人及財務經理審核。3.8完成項目部領導交給的其他任務。4.權利4.1領導。4.2項目會計直接對部門負責人及公司領導負責。5.項目會計日常工作5.1項目部財務收支款項除零星日常支出外其他款項統(tǒng)一由公司結算中心辦理。5.2對于發(fā)生的業(yè)務，應開具對口行業(yè)的正規(guī)發(fā)票,不能取得正規(guī)發(fā)票的，應由業(yè)務經辦人到稅務局開具稅務發(fā)票,特殊情況的經項目負責人及公司總經理同意后方可辦理。5.3發(fā)票必須注明：日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章或財務專用章。5.4在單據報銷封面上必須注明：事由、經辦人、證明人、驗收人并根據有關規(guī)定辦理報帳手續(xù)。5.5門負責人批準，報公司總經理批準后方可購買。5.6項目副總簽字同意→項目會計初步審核→財務負責人、財務副總簽字同意→總經理審批→交給結算中心付款。5.7不按有關規(guī)定執(zhí)行報銷程序的，一律不給予報銷。5.8報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷。6備用金及借款程序管理6.1項目會計因公需要可借支備用金原則上不超過2萬元。6.2備用金借支程序：項目會計申請→項目負責人、副總簽字→財務負責人、分管副總簽字同意→總經理審批→結算中心付款。6.3借款人必須每月對支取的備用金進行核對，及時報賬，工程結束后及時歸還備用金。6.4備用金使用過程中，2000元以內的經濟活動由經辦人、證元以上單據報銷必須由財務簽字，總經理同意，否則不給予報帳。6.5后勤借款僅限于生活費，項目部報銷伙食費經項目負責人、報賬。6.6項目部將拒絕支付一切，未經部門負責人、財務、總經理審批的，超過結算起點的大額現金。6.7項目經理應在每月月底，將下月的用款計劃報給財務副總。7業(yè)務招待費管理7.1業(yè)務招待費僅限于招待與本項目有關的單位及個人。7.2業(yè)務招待費必須取得正式發(fā)票并附有菜單，并在發(fā)票上注明時間、經辦人及證明人。7.3業(yè)務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發(fā)生業(yè)務招待費前應告知部門負責人、總經理。其他人員一般情況不得報銷。8車輛使用費和辦公用品管理8.1項目部的車輛，每月發(fā)生的油費和維修費用公司統(tǒng)一管理，先由綜合辦主任審核簽字。8.2采購，每月結帳報銷一次，并附采購清單。8.3貴重商品的采購，必須附有詳細的“采購清單”，并由綜合辦負責領取登記工作，定期與財務核對實物帳。9工程支付申請單的報賬流程9.1項目部發(fā)生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）單據的正確性負責。9.3《工程支付申請單》由相關部門簽字以明確責任后，交項目負責人、分管副總簽字，財務部門、公司總經理審批后，方可作為報帳依據。10.低值易耗品、周轉材料10.1低值易耗品：是指勞動資料中單位價值在規(guī)定限額以下或使用年限比較短（一般在一年以內）的物品。10.2周轉材料：是指在施工過程中，可以重復多次使用的，單位價值不達2000元的材料、工具等物資。10.3低值易耗品的攤銷，采用“一次攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。10.4周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。項目部建好周轉材料臺帳。11材料、固定資產核算11.1材料部購買鋼材、管材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料經材料部、商貿公司、項目部三方詢價后，履行合同簽訂審批表流程，經相關人員及總經理審批同意后，與供應商簽訂購銷合同，算單、入庫單、由相關部門負責人簽字總經理審批后報帳。項目會計及時與材料部對賬，正確及時的填報項目費用明細表。11.2項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法。11.3月末已經入庫，未取得發(fā)票的材料，項目會計憑收料員簽字確認的收料單暫估入帳。11.4依據，登記材料帳。11.5材料員及時將簽名的入庫單、收料單交給項目會計入賬，沒及時交的，供應商沒結算的單據丟失，由材料員負責。11.6每月材料部必須與項目部進行對帳，做到帳帳相符，帳實報主管部門負責人審批，報總經理審批。11.7.固定資產：是指企業(yè)使用期限超過1年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也應當作為固定資產。11.8對于固定資產的增減變動，項目部應及時報財務部進行相關的賬務處理。附：項目部費用明細表備用金明細表建筑業(yè)營改增后抵扣要點建筑業(yè)營改增后抵扣要點是是是人工費或由專人負責建立臺帳進行日常登記。定期進行結算。統(tǒng)一集中辦理車輛保險業(yè)務，取得增值稅專用發(fā)票。書報費水電氣暖燃煤費修理費廣告宣傳費中介服務費技術咨詢、服務、轉讓費綠化費出勞動保護費檢驗試驗費研究與開發(fā)費培訓費安保費取暖費財產保險費物料消耗安全生產用品