xx通信有限責(zé)任公司最終未來(lái)流程匯報(bào)

XX通信有限責(zé)任公司KPMG顧問(wèn)：XXX

項(xiàng)目協(xié)調(diào)人XXX

ZMCC小組組長(zhǎng)XXX

ZMCC小組顧問(wèn)XXX

ZMCC小組顧問(wèn)議程項(xiàng)目范圍及進(jìn)度未來(lái)流程設(shè)計(jì)方法及方針采購(gòu)管理應(yīng)付管理庫(kù)存管理預(yù)算管理財(cái)務(wù)報(bào)表擬制未來(lái)流程設(shè)計(jì)摘要建議流程優(yōu)化-主要變更事項(xiàng)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)配合性變動(dòng)及待決事項(xiàng)項(xiàng)目背景項(xiàng)目背景項(xiàng)目目標(biāo)希望籍實(shí)施Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重整。提高財(cái)務(wù)運(yùn)作的效率,減低成本,同時(shí)為管理層提供快速及重要的財(cái)務(wù)和管理信息,除符合上市公司在財(cái)務(wù)上的要求外并有效地協(xié)助管理層作出重要商業(yè)決策.把現(xiàn)時(shí)的帳務(wù)體系與世界級(jí)的「最佳實(shí)踐」(Best,,Practice)作出比較，引進(jìn)在高科技及快速增長(zhǎng)行業(yè)里增值的方法，作為優(yōu)化過(guò)程的參考，從而趕上先進(jìn)的帳務(wù)體系。通過(guò)中國(guó)移動(dòng)與畢馬威的項(xiàng)目小組人員積極參與及技術(shù)轉(zhuǎn)移，以協(xié)助中國(guó)移動(dòng)提高內(nèi)部對(duì)帳務(wù)管理的了解，培訓(xùn)中國(guó)移動(dòng)帳務(wù)管理人員隊(duì)伍。2.客戶服務(wù)(BOSS)1.市場(chǎng)與營(yíng)銷BOSS7.業(yè)務(wù)支援(ERP,MIS)$$$$$$3。服務(wù)提供(工程)

CallingCard4445551212555PhoneCo.PhoneCo.$800客戶GeneralStore6.計(jì)費(fèi)BOSS$----HQSubBSubASubC5.網(wǎng)絡(luò)提供(工程)網(wǎng)絡(luò)操作中心TIME:10:58:14TIME:10:58:14NM

ControlsNetwork

Faults4.服務(wù)質(zhì)量保證(工程)WWWSCPMSC???SSPIPSMSSCESTPBTS網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)集成軟件包方案未來(lái)流程系統(tǒng)

設(shè)計(jì)叢務(wù)遠(yuǎn)景系統(tǒng)配置系統(tǒng)

實(shí)現(xiàn)策略性地挑選軟件包軟件包現(xiàn)況之

流程畢馬威業(yè)務(wù)重整方法論

與軟件包并行的業(yè)務(wù)流程重整方法論(“Channelled”BPR)KPMG已為中國(guó)電信

制定商業(yè)戰(zhàn)略現(xiàn)時(shí)畢馬威的業(yè)務(wù)流程重整方法論已結(jié)合了軟件包的功能、業(yè)界的最佳流程模型，并配合客戶的業(yè)務(wù)遠(yuǎn)景，為客戶在“員工責(zé)任分工(People)-流程(Process)-信息系統(tǒng)(Technology)”三方面進(jìn)行改善。具體如下圖示：從過(guò)去的審計(jì)過(guò)程中對(duì)中國(guó)電信現(xiàn)時(shí)流程已理解KPMG具備Oracle系統(tǒng)實(shí)施經(jīng)驗(yàn)KPMG擁有業(yè)界的最佳實(shí)踐模型(BestPractices)業(yè)界模型為什麼要于系統(tǒng)實(shí)施前進(jìn)行業(yè)務(wù)流程重整一般的集成系統(tǒng)都會(huì)提供一系列的系統(tǒng)功能去滿足不同客戶的業(yè)務(wù)須求。而同一的功能，有時(shí)候可以透過(guò)不同的流程去完成。某些流程可能是系統(tǒng)強(qiáng)制要求必須遵從的，而部份則可有可無(wú)，可以按有關(guān)客戶的規(guī)模、業(yè)務(wù)須求和內(nèi)控要求等而決定是否須要。如果系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)流程，和客戶現(xiàn)時(shí)的日常操作流程出現(xiàn)很大差異的時(shí)候，便須要作出取舍，考慮是否要進(jìn)行系統(tǒng)二次開(kāi)發(fā)或者更改現(xiàn)時(shí)的業(yè)務(wù)流程。在一系列的流程中，選擇最適合自己的流程。選擇最佳流程，配合公司業(yè)務(wù)需要：項(xiàng)目范圍及進(jìn)度其他業(yè)務(wù)功能：話費(fèi)記錄項(xiàng)目管理日常業(yè)務(wù)處理期末業(yè)務(wù)處理應(yīng)收固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)項(xiàng)目會(huì)計(jì)現(xiàn)金管理集成交易集成交易給日常業(yè)務(wù)處理I的財(cái)務(wù)信息如：發(fā)票、付款、收款等。文檔輸出如：付款憑證財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)自供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu)給供應(yīng)商、銀行等外部機(jī)構(gòu)應(yīng)付預(yù)算總帳總帳財(cái)務(wù)報(bào)表擬制：KPMG工作范圍KPMG主要負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)八組業(yè)務(wù)流程，包括：：第一階段工作范圍采購(gòu)存貨管理項(xiàng)目范圍項(xiàng)目進(jìn)度簡(jiǎn)報(bào)25/1015/1015/9現(xiàn)狀分析初步設(shè)計(jì)方案差距分析確認(rèn)設(shè)計(jì)方案30/8：計(jì)劃：實(shí)際設(shè)計(jì)方案定稿30/815/930/830/815/915/101/1125/104/1025/101/11方案研討現(xiàn)狀調(diào)調(diào)研與分析析未來(lái)模模型差距分分析建議方方案業(yè)界的的最佳佳實(shí)踐模模型(BestPractices)業(yè)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人人討論/反反饋饋業(yè)務(wù)可可行性性分析析技術(shù)可可行性性分析析總設(shè)計(jì)計(jì)方針針：平衡流流程效效率與與監(jiān)控控上下級(jí)級(jí)公司司同一一業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)一一流程程市與市市、縣縣與縣縣統(tǒng)一一流程程跨省統(tǒng)統(tǒng)一流流程關(guān)鍵績(jī)績(jī)效指指標(biāo)中國(guó)電電信(香港港)與與深圳圳代表表處的的角色色設(shè)計(jì)方方法及及方針針未來(lái)流流程設(shè)設(shè)計(jì)摘摘要建議流流程優(yōu)優(yōu)化主要變變更事事項(xiàng)關(guān)鍵績(jī)績(jī)效指指標(biāo)采購(gòu)管管理采購(gòu)管管理未未來(lái)來(lái)流程程設(shè)計(jì)計(jì)采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)采購(gòu)供供應(yīng)商商的維維護(hù)庫(kù)存管管理有關(guān)采采購(gòu)物物料入入庫(kù)的的流程程采購(gòu)管管理未未來(lái)來(lái)流程程設(shè)計(jì)計(jì)采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)三大類類型：：1。工工程主主設(shè)備備2。工工程配配套3。其其他業(yè)業(yè)務(wù)采購(gòu)管管理未未來(lái)來(lái)流程程設(shè)計(jì)計(jì)供應(yīng)商商的維維護(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)有認(rèn)認(rèn)可供供應(yīng)應(yīng)商回顧供供應(yīng)商商表現(xiàn)現(xiàn)刪除/增加加采購(gòu)管管理主主要要變更更事項(xiàng)項(xiàng)中央采采購(gòu)部部門(mén)除網(wǎng)絡(luò)絡(luò)主設(shè)設(shè)備外外，其其他類類型采采購(gòu)均均建議議成立立一中中央采采購(gòu)部部門(mén)作作歸口口管理理。如如采購(gòu)購(gòu)物品品需要要專業(yè)業(yè)知識(shí)識(shí)，中中央采采購(gòu)部部門(mén)可可向?qū)I(yè)部部門(mén)咨咨詢，，由專專業(yè)部部門(mén)協(xié)協(xié)助采采購(gòu)。。集中采采購(gòu)便便利實(shí)實(shí)行企企業(yè)統(tǒng)統(tǒng)購(gòu)和和統(tǒng)一一發(fā)出出采購(gòu)購(gòu)單。。專門(mén)門(mén)的采采購(gòu)知知識(shí)減減少商商議合合同或或采購(gòu)購(gòu)條約約所需需的時(shí)時(shí)間。。更有有助于于實(shí)施施規(guī)劃劃和集集中的的企業(yè)業(yè)資源源調(diào)配配和分分析與與回顧顧企業(yè)業(yè)的采采購(gòu)趨趨向。。供應(yīng)商商管理理對(duì)於核核心業(yè)業(yè)務(wù)和和經(jīng)常常性的的采購(gòu)購(gòu)，由由省制制定指指定供供應(yīng)商商名單單，供供市、、縣進(jìn)進(jìn)行分分散采采購(gòu)時(shí)時(shí)使用用。而而指定定供應(yīng)應(yīng)商名名單可可以以以采購(gòu)購(gòu)委員員會(huì)方方式，，召集集各相相關(guān)專專業(yè)部部門(mén)進(jìn)進(jìn)行定定期審審批。。供應(yīng)商商策略略性聯(lián)聯(lián)盟管管理，，對(duì)於於某些些影響響核心心業(yè)務(wù)務(wù)的設(shè)設(shè)備，，規(guī)范范只會(huì)會(huì)向三三至四四家指指定供供應(yīng)商商購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)，而而供應(yīng)應(yīng)商要要簽定定服務(wù)務(wù)承諾諾，公公司則則定期期回顧顧各供供應(yīng)商商的表表現(xiàn)。。采購(gòu)管管理主主要要變更更事項(xiàng)項(xiàng)設(shè)置審批權(quán)權(quán)限制度按不同業(yè)務(wù)務(wù)類型，制制定各省、、市、縣分分層審批制制度，例如如：認(rèn)可供應(yīng)商商名單審批批；詢價(jià)/招標(biāo)標(biāo)制度；申購(gòu)和采購(gòu)購(gòu)金額審批批制度；供應(yīng)商篩選選審批制度度。以系統(tǒng)電子子工作流形形式進(jìn)行在在線電子審審批，由系系統(tǒng)按分層層審批金額額，將有關(guān)關(guān)單據(jù)(申申購(gòu)單、采采購(gòu)單)以以電子形式式發(fā)送給指指定業(yè)務(wù)人人員進(jìn)行審審批。設(shè)置審批權(quán)權(quán)限制度-例子子-采采購(gòu)詢價(jià)配配合性變變動(dòng)及待決決事項(xiàng)-制度變變動(dòng)類型：網(wǎng)絡(luò)絡(luò)配套設(shè)施施負(fù)責(zé)部門(mén)：：中央采購(gòu)購(gòu)部業(yè)務(wù)人人員省公司<1,000以以費(fèi)用報(bào)報(bào)銷形式(不需要指指定供應(yīng)商商)1,000-10,000 向最最少三家認(rèn)認(rèn)可供應(yīng)商商要求以書(shū)書(shū)面報(bào)價(jià)；；10,001-1,000,000 向最最少五家認(rèn)認(rèn)可供應(yīng)商商要求以書(shū)書(shū)面報(bào)價(jià)；；>1,000,000 公開(kāi)開(kāi)招標(biāo)市公司(包包括：XXX縣、YYY縣)<1,000以以費(fèi)用報(bào)報(bào)銷形式(不需要指指定供應(yīng)商商)1,000-10,000 向最最少三家認(rèn)認(rèn)可供應(yīng)商商要求以書(shū)書(shū)面報(bào)價(jià)；；10,001-1,000,000 向最最少五家認(rèn)認(rèn)可供應(yīng)商商要求以書(shū)書(shū)面報(bào)價(jià)；；>1,000,000 由直直屬省公司司代采購(gòu)縣級(jí)公司<=1,000以以費(fèi)費(fèi)用用報(bào)報(bào)銷銷形形式式(不不需需要要指指定定供供應(yīng)應(yīng)商商)>1,000由由直直屬屬市市公公司司代代采采購(gòu)購(gòu)例子子采購(gòu)購(gòu)管管理理主主要要變變更更事事項(xiàng)項(xiàng)(續(xù)續(xù))采購(gòu)購(gòu)預(yù)預(yù)算算監(jiān)監(jiān)控控在進(jìn)進(jìn)行行申申購(gòu)購(gòu)時(shí)時(shí)即即由由財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)管管理理組組進(jìn)進(jìn)行行預(yù)預(yù)算算比比較較(透透過(guò)過(guò)系系統(tǒng)統(tǒng)實(shí)實(shí)施施應(yīng)應(yīng)該該將將檢檢查查動(dòng)動(dòng)作作自自動(dòng)動(dòng)化化)，，超超支支時(shí)時(shí)即即需需要要進(jìn)進(jìn)行行解解釋釋，，否否則則不不可可以以繼繼續(xù)續(xù)進(jìn)進(jìn)行行采采購(gòu)購(gòu)。。采購(gòu)購(gòu)管管理理關(guān)關(guān)鍵鍵績(jī)績(jī)效效指指標(biāo)標(biāo)庫(kù)存存管管理理庫(kù)存存管管理理未未來(lái)來(lái)流流程程設(shè)設(shè)計(jì)計(jì)采購(gòu)購(gòu)物物料料入入庫(kù)庫(kù)及及驗(yàn)驗(yàn)收收三大大類類型型：：1。。工工程程物物料料2。。SIM卡3。。辦辦公公及及宣宣傳傳用用品品庫(kù)存存管管理理主主要要變變更更事事項(xiàng)項(xiàng)利用用安安全全補(bǔ)補(bǔ)充充點(diǎn)點(diǎn)作作庫(kù)庫(kù)存存補(bǔ)補(bǔ)充充在未未來(lái)來(lái)流流程程中中建建議議對(duì)對(duì)下下列列庫(kù)庫(kù)存存用用品品增增加加一一個(gè)個(gè)規(guī)規(guī)范范的的庫(kù)庫(kù)存存補(bǔ)補(bǔ)足足流流程程：：SIM卡及及儲(chǔ)儲(chǔ)值值卡卡和和工工程程維維護(hù)護(hù)物物料料辦公公及及宣宣傳傳物物料料在庫(kù)庫(kù)存存補(bǔ)補(bǔ)足足流流程程中中，，會(huì)會(huì)在在系系統(tǒng)統(tǒng)中中對(duì)對(duì)每每類類型型物物品品按按需需要要設(shè)設(shè)置置不不同同庫(kù)庫(kù)存存補(bǔ)補(bǔ)足足方方式式；；例例設(shè)設(shè)置置最最低低安安全全存存庫(kù)庫(kù)量量及及每每次次補(bǔ)補(bǔ)充充數(shù)數(shù)量量。。如如庫(kù)庫(kù)存存量量加加已已訂訂的的補(bǔ)補(bǔ)充充貨貨降降至至或或低低過(guò)過(guò)最最低低安安全全水水平平時(shí)時(shí)，，系系統(tǒng)統(tǒng)會(huì)會(huì)在在報(bào)報(bào)表表中中警警示示，，并并按按預(yù)預(yù)設(shè)設(shè)的的每每次次補(bǔ)補(bǔ)充充數(shù)數(shù)量量自自動(dòng)動(dòng)生生成成申申購(gòu)購(gòu)單單，，確確保保庫(kù)庫(kù)存存量量能能支支持持業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)所所需需，，保保證證對(duì)對(duì)客客戶戶的的服服務(wù)務(wù)質(zhì)質(zhì)量量。。呆壞壞料料處處理理一個(gè)個(gè)規(guī)規(guī)范范的的呆呆壞壞料料報(bào)報(bào)廢廢流流程程，，對(duì)對(duì)這這些些庫(kù)庫(kù)存存物物料料作作帳帳齡齡分分析析。。確確立立這這些些物物料料的的呆呆壞壞定定義義及及處處理理方方式式，，對(duì)對(duì)呆呆壞壞料料作作出出監(jiān)監(jiān)控控，，減減少少呆呆壞壞料料積積壓壓。。反反映映呆呆壞壞料料狀狀況況在在財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表上上，，以以便便領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層層作作出出管管理理。。庫(kù)存管理主主要變變更事項(xiàng)(續(xù))庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)在未來(lái)流程程中，會(huì)設(shè)設(shè)立一個(gè)庫(kù)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)流流程，由財(cái)財(cái)務(wù)部定立立盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃劃，按照庫(kù)庫(kù)存物料的的價(jià)值及對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)重要要性，設(shè)定定不同的盤(pán)盤(pán)點(diǎn)周期及及盤(pán)點(diǎn)政策策。按材料的重重要性劃分分為ABC類，A類為非常重重要和貴重重要經(jīng)常盤(pán)盤(pán)點(diǎn)(每月月、周)，，B類為重要和和要定期盤(pán)盤(pán)點(diǎn)(每季季、半年)，C類為不重要要物料，可可能在年結(jié)結(jié)時(shí)才進(jìn)行行抽點(diǎn)。如價(jià)值高物物品則需要要較頻繁的的盤(pán)點(diǎn)及除除倉(cāng)庫(kù)管理理員外的第第三者參與與。流程實(shí)施后后，將有效效地監(jiān)管庫(kù)庫(kù)存物料，，減少流失失。中央調(diào)配庫(kù)庫(kù)存物料在未來(lái)流程程中，建立立了緊急需需求轉(zhuǎn)庫(kù)流流程，利用用系統(tǒng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)資料共享享特性，由由上級(jí)公司司擔(dān)任中央央調(diào)配角色色，在下級(jí)級(jí)公司有物物料急切需需時(shí)(如網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)配配件，用以以維修網(wǎng)絡(luò)絡(luò)系統(tǒng))，，組織安排排調(diào)配。庫(kù)存管理-關(guān)鍵鍵績(jī)效指標(biāo)標(biāo)庫(kù)存管理-關(guān)鍵鍵績(jī)效指標(biāo)標(biāo)(續(xù))應(yīng)付管理應(yīng)付管理未未來(lái)流程程設(shè)計(jì)應(yīng)付管理主主要變更更事項(xiàng)供應(yīng)商發(fā)票票直接交到到財(cái)務(wù)部在未來(lái)的流流程建議供供應(yīng)商的發(fā)發(fā)票直接交交到財(cái)務(wù)部部，便可對(duì)對(duì)采購(gòu)結(jié)算算增加監(jiān)控控來(lái)避免由由同一個(gè)部部門(mén)、單位位或人員負(fù)負(fù)責(zé)所有步步驟，容易易有出錯(cuò)的的情況出現(xiàn)現(xiàn)。歸口部門(mén)或或單位進(jìn)行行采購(gòu)配對(duì)對(duì)建議在未來(lái)來(lái)流程供應(yīng)應(yīng)商的發(fā)票票都是交到到財(cái)務(wù)部，，由一個(gè)歸歸口部門(mén)(財(cái)務(wù)部)或同一個(gè)個(gè)人進(jìn)行采采購(gòu)配對(duì)。。這建議的的優(yōu)點(diǎn)是能能增加監(jiān)控控來(lái)避免同同一個(gè)部門(mén)門(mén)或單位負(fù)負(fù)責(zé)所有步步驟，同樣樣也可以增增加配對(duì)的的完整性。。三維匹配(采購(gòu)單(合同)––發(fā)票票–入入庫(kù)單)在未來(lái)流程程內(nèi)設(shè)定一一個(gè)強(qiáng)制性性三維匹配配機(jī)制(應(yīng)應(yīng)用在適當(dāng)當(dāng)?shù)母犊铐?xiàng)項(xiàng)上)才可可以生成應(yīng)應(yīng)付帳作付付款。這樣樣便可有效效地監(jiān)控每每個(gè)付款(適當(dāng)?shù)亩级加薪?jīng)過(guò)相相關(guān)的程序序)。應(yīng)付管理主主要變更更事項(xiàng)(續(xù))設(shè)置審批權(quán)權(quán)限制度按不同業(yè)務(wù)務(wù)類型，制制定各省、、市、縣分分層審批制制度，例如如：付款金額審審批制度；；預(yù)付款審批批。以系統(tǒng)電子子工作流形形式進(jìn)行在在線電子審審批，由系系統(tǒng)按分層層審批金額額，將有關(guān)關(guān)單據(jù)以電電子形式發(fā)發(fā)送給指定定業(yè)務(wù)人員員進(jìn)行審批批。周付款計(jì)劃劃建議財(cái)務(wù)部部對(duì)企業(yè)的的付款需求求作出周期期性的計(jì)劃劃及回顧和和適當(dāng)?shù)募懈犊钐幪幚砣绮扇∪∶啃瞧谝灰淮蔚母犊羁?。周付款款?jì)劃便利利了財(cái)務(wù)部部對(duì)企業(yè)在在資金的需需求作出準(zhǔn)準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)測(cè)和適當(dāng)?shù)牡恼{(diào)動(dòng)。集集中付款業(yè)業(yè)務(wù)處理為為一星期一一次減短了了財(cái)務(wù)部以以往需作被被動(dòng)性的款款申請(qǐng)和批批核所需的的時(shí)間。周周付款計(jì)劃劃配合應(yīng)付付帳齡分析析有助準(zhǔn)確確預(yù)測(cè)資金金需求。應(yīng)付管理主主要變更更事項(xiàng)(續(xù))應(yīng)付帳齡分分析建議財(cái)務(wù)部部對(duì)應(yīng)付帳帳款作帳齡齡分析。帳帳齡可分為為未到期、、到期、過(guò)過(guò)期一個(gè)星星期等分類類作帳齡分分析。應(yīng)付付帳齡分析析配合周付付款計(jì)劃使使企業(yè)在作作更準(zhǔn)確的的資金需求求預(yù)測(cè)和調(diào)調(diào)動(dòng)。準(zhǔn)時(shí)時(shí)的付款有有助于企業(yè)業(yè)和供應(yīng)商商取得更優(yōu)優(yōu)惠的付款款協(xié)議。應(yīng)付管理關(guān)關(guān)鍵績(jī)效效指標(biāo)預(yù)算管理預(yù)算管理未未來(lái)流流程設(shè)計(jì)及及主要變更更事項(xiàng)先由集團(tuán)公公司訂立高高層次的企企業(yè)目標(biāo)重重點(diǎn)和策略略性因素。。由省、市、、縣部門(mén)主主管先確認(rèn)認(rèn)年度目標(biāo)標(biāo)後，才開(kāi)開(kāi)始進(jìn)行明明細(xì)預(yù)算編編制。以預(yù)算小組組形式進(jìn)行行預(yù)算編制制。制定部門(mén)預(yù)預(yù)算，需與與公司目標(biāo)標(biāo)配合。制定收支預(yù)預(yù)算與投資資預(yù)算，并并從而制作作現(xiàn)金需求求。由省財(cái)務(wù)部部進(jìn)行年度度資金預(yù)測(cè)測(cè)，總體統(tǒng)統(tǒng)籌省內(nèi)資資金的調(diào)撥撥，三省和和香港總公公司間的資資金預(yù)算則則由香港總總公司負(fù)責(zé)責(zé)。按月編制預(yù)預(yù)算和實(shí)際際差異分析析報(bào)表(包包括合并報(bào)報(bào)表)。最少半年回回顧預(yù)算是是否需要進(jìn)進(jìn)行調(diào)整。。長(zhǎng)遠(yuǎn)要實(shí)施施滾動(dòng)預(yù)測(cè)測(cè)。(每月月進(jìn)行一次次)。預(yù)算管理關(guān)關(guān)鍵績(jī)效效指標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)表擬擬制財(cái)務(wù)報(bào)表擬擬制

未來(lái)來(lái)流程設(shè)計(jì)計(jì)及主要變變更事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表擬擬制

未來(lái)來(lái)流程設(shè)計(jì)計(jì)及主要變變更事項(xiàng)總帳概念總帳與分類類帳分離，，總帳記錄整整個(gè)財(cái)務(wù)帳帳的匯總，，各分類帳記記錄明細(xì)帳帳目。財(cái)務(wù)報(bào)表擬擬制

未來(lái)來(lái)流程設(shè)計(jì)計(jì)及主要變變更事項(xiàng)制定集團(tuán)統(tǒng)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科科目表。中央(省)負(fù)責(zé)審批批和維護(hù)會(huì)會(huì)計(jì)科目表表。所有會(huì)計(jì)科科目更改申申請(qǐng)要以標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表格進(jìn)進(jìn)行記錄。。財(cái)務(wù)報(bào)表擬擬制

未來(lái)來(lái)流程設(shè)計(jì)計(jì)及主要變變更事項(xiàng)交易審批要要在系統(tǒng)上上進(jìn)行，不不可以單看看紙面憑證證。憑證要每日日審批和過(guò)過(guò)帳。不要要等到月結(jié)結(jié)才做。有需要時(shí)允允許省、市市遙遠(yuǎn)代市市、縣進(jìn)行行審批和過(guò)過(guò)帳。采用分類帳帳的概念，，大多數(shù)業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)在分分類帳上完完成，資料料也是在月月中定期傳傳送到總帳帳，所以總總帳月結(jié)所所需時(shí)間應(yīng)應(yīng)可減少。。分類帳提高高系統(tǒng)的操操作專業(yè)性性,做到分分層操作，，加強(qiáng)分離離控制?？梢悦吭伦宰詣?dòng)計(jì)算所所有應(yīng)繳稅稅。財(cái)務(wù)報(bào)表擬擬制

未來(lái)來(lái)流程設(shè)計(jì)計(jì)及主要變變更事項(xiàng)每月編制市市級(jí)、省級(jí)級(jí)和公司級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)和管管理合并報(bào)報(bào)表。自動(dòng)將各公公司財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表合并和和沖轉(zhuǎn)公司司間往來(lái)交交易。利用《快報(bào)報(bào)》的概念念制作月度度財(cái)務(wù)報(bào)表表。財(cái)務(wù)報(bào)表擬擬制

關(guān)鍵鍵績(jī)效指標(biāo)標(biāo)配合性變動(dòng)動(dòng)及

待決決事項(xiàng)財(cái)務(wù)部職能能安排配配合性變動(dòng)動(dòng)及待決事事項(xiàng)-組組織變動(dòng)動(dòng)會(huì)計(jì)核算室室分工應(yīng)付帳；-應(yīng)應(yīng)收帳；；庫(kù)存核算；； -工工資核算算；稅務(wù)行政；； -總總帳。加強(qiáng)資金管管理(資金金管理)組組功能由于ZMCC所需營(yíng)運(yùn)資資金龐大，，財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)考慮增辟辟資金管理理(資金管管理)組從從而更有效效進(jìn)行資金金預(yù)測(cè)、調(diào)調(diào)撥與國(guó)內(nèi)內(nèi)資金籌集集。轉(zhuǎn)移出納職職能若能成立資資金管理(資金管理理)組，出出納職能可可從會(huì)計(jì)核核算劃到資資金管理(資金管理理)組其下下，方便現(xiàn)現(xiàn)金管理。。增設(shè)投資管管理組功能能并含固定定資產(chǎn)職能能固定資產(chǎn)主主要是由項(xiàng)項(xiàng)目工程投投資生成，，而且涉及及龐大資金金，直接影影響公司資資金需求，，所以須於於投資項(xiàng)目目初期(效效益評(píng)估)便要有財(cái)財(cái)務(wù)部參與與，而所有有項(xiàng)目投資資預(yù)算也應(yīng)應(yīng)經(jīng)由財(cái)務(wù)務(wù)部審核後後才上交CTHK。。為了理順會(huì)會(huì)計(jì)核算室室職能，建建議固定資資產(chǎn)職能從從會(huì)計(jì)核算算組轉(zhuǎn)移到到投資管理理組。往后后需加強(qiáng)固固定資產(chǎn)實(shí)實(shí)物管理確確保帳實(shí)相相符。財(cái)務(wù)部職能能安排(續(xù)續(xù))

配合合性變動(dòng)及及待決事項(xiàng)項(xiàng)-組組織變動(dòng)強(qiáng)化會(huì)計(jì)信信息組功能能會(huì)計(jì)信息系系統(tǒng)維護(hù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)管管理維護(hù)、、備份(如如會(huì)計(jì)科目目、報(bào)表格格式及其他他主數(shù)據(jù)設(shè)設(shè)置和更改改)系統(tǒng)間接口口設(shè)定和監(jiān)監(jiān)控系統(tǒng)資料上上下載管傳傳送的保安安會(huì)計(jì)信息系系統(tǒng)改良優(yōu)優(yōu)化財(cái)務(wù)資信系系統(tǒng)優(yōu)化和和開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)電算化化推廣和人人員培訓(xùn)采購(gòu)業(yè)務(wù)職職能安排配配合性變變動(dòng)及待決決事項(xiàng)-組織變變動(dòng)考慮成立中中央采購(gòu)部部門(mén)對(duì)非主網(wǎng)絡(luò)絡(luò)設(shè)備的采采購(gòu)均由一一個(gè)中央采采購(gòu)部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)，未來(lái)來(lái)采購(gòu)職能能分功如下下：應(yīng)付業(yè)務(wù)務(wù)職能安安排配配合性變變動(dòng)及待待決事項(xiàng)項(xiàng)-組組織變變動(dòng)收取發(fā)票票建議所有有供應(yīng)商商發(fā)票直直接送到到財(cái)務(wù)部部(過(guò)去去是送到到負(fù)責(zé)采采購(gòu)的專專業(yè)部門(mén)門(mén))。三維匹配配在付款前前由財(cái)務(wù)務(wù)部，會(huì)會(huì)計(jì)核算算組的應(yīng)應(yīng)付帳員員工，進(jìn)進(jìn)行三維維匹配(即：采采購(gòu)單、、入庫(kù)單單和發(fā)票票三者是是否一致致)(過(guò)過(guò)去由負(fù)負(fù)責(zé)采購(gòu)購(gòu)的專業(yè)業(yè)部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé))。。退貨跟進(jìn)進(jìn)如果已經(jīng)經(jīng)付款給給供應(yīng)商商，而且且確認(rèn)退退貨，由由財(cái)務(wù)部部向供應(yīng)應(yīng)商追回回款項(xiàng)。。庫(kù)存管理理

配合合性變動(dòng)動(dòng)及待決決事項(xiàng)-制制度變動(dòng)動(dòng)安全庫(kù)存存水平對(duì)會(huì)影響響主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作作的物料料例工程程維護(hù)物物料，建建立安全全庫(kù)存水水平，當(dāng)當(dāng)實(shí)際庫(kù)庫(kù)存低於於指定某某特別水水平，會(huì)會(huì)自動(dòng)提提出申請(qǐng)請(qǐng)，再進(jìn)進(jìn)調(diào)撥或或采購(gòu)需需求。ABC庫(kù)存水平平按材料的的重要性性劃分為為ABC類，A類為非常常重要和和貴重要要經(jīng)常盤(pán)盤(pán)點(diǎn)(每每月、周周)，B類為重要要和要定定期盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)(每季季、半年年)，C類為不重重要物料料，可能能在年結(jié)結(jié)時(shí)才進(jìn)進(jìn)行抽點(diǎn)點(diǎn)。呆壞料撥撥備按不同類類型的庫(kù)庫(kù)存物料料制定呆呆壞料制制度，規(guī)規(guī)范在什什么情況況下(例例如：超超過(guò)五年年不使用用)，可可以將有有關(guān)物料料報(bào)廢，，以節(jié)省省倉(cāng)庫(kù)管管理成本本。采購(gòu)和應(yīng)應(yīng)付管理理

配合合性變動(dòng)動(dòng)及待決決事項(xiàng)-制制度變動(dòng)動(dòng)認(rèn)可供應(yīng)應(yīng)商按不同的的采購(gòu)類類型(例例如：交交換機(jī)、、鐵塔、、電源設(shè)設(shè)備)，，由省(市協(xié)作作)建立立認(rèn)可供供應(yīng)商數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)，，采購(gòu)時(shí)時(shí)只可以以由該名名單中挑挑選(除除非是零零星采購(gòu)購(gòu)以費(fèi)用用報(bào)銷形形式采購(gòu)購(gòu))。但但要定期期回顧各各認(rèn)可供供應(yīng)商的的表現(xiàn)進(jìn)進(jìn)行增刪刪。供應(yīng)商發(fā)發(fā)票處理理建議由各各省、市市、縣財(cái)財(cái)務(wù)部負(fù)負(fù)責(zé)應(yīng)付付的員工工作歸口口部門(mén)，，收取供供應(yīng)商發(fā)發(fā)票和進(jìn)進(jìn)行三維維匹配(采購(gòu)單單、入庫(kù)庫(kù)單、發(fā)發(fā)票)，，出現(xiàn)問(wèn)問(wèn)題的時(shí)時(shí)候，聯(lián)聯(lián)絡(luò)有關(guān)關(guān)部門(mén)要要求協(xié)助助和解釋釋差異。。避免由由采購(gòu)或或收貨部部門(mén)自行行配對(duì)，，以加強(qiáng)強(qiáng)監(jiān)控。。付款計(jì)劃劃(交司司庫(kù)審批批和預(yù)備備資金)省、市、、縣定期期編制付付款計(jì)劃劃(建議議為每周周，但中中期可能能先以每每月編制制)，以以預(yù)測(cè)公公司的資資金需求求和作出出調(diào)動(dòng)。。預(yù)算管理理

配合合性變動(dòng)動(dòng)及待決決事項(xiàng)-制制度變動(dòng)動(dòng)年度部門(mén)門(mén)預(yù)算各部門(mén)制制定自己己的費(fèi)用用預(yù)算，，經(jīng)審批批後，日日後在進(jìn)進(jìn)行零星星采購(gòu)時(shí)時(shí)(例如如：小於於1,000元元)只要要不超支支和向指指定供應(yīng)應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)，并由由部門(mén)經(jīng)經(jīng)理審批批後，便便可以付付款。簡(jiǎn)簡(jiǎn)化審批批過(guò)程。。每月實(shí)際際和預(yù)算算差異分分析各省財(cái)務(wù)務(wù)部財(cái)務(wù)務(wù)管理室室和市、、縣公司司財(cái)務(wù)部部，每月月進(jìn)行實(shí)實(shí)際和預(yù)預(yù)算差異異分析(包括財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)和關(guān)重重點(diǎn)(現(xiàn)時(shí)是季季度或半半年度)，呈交交報(bào)告(包括差差異解釋釋)供管管理層回回顧。滾動(dòng)預(yù)測(cè)測(cè)滾動(dòng)預(yù)測(cè)測(cè)為國(guó)外外機(jī)構(gòu)的的最佳實(shí)實(shí)踐，其其優(yōu)點(diǎn)是是除預(yù)算算金額外外，同時(shí)時(shí)按每月月實(shí)際發(fā)發(fā)生的金金額進(jìn)行行預(yù)測(cè)，，令管理理層可估估計(jì)到本本年的預(yù)預(yù)算是否否可以達(dá)達(dá)到，現(xiàn)現(xiàn)時(shí)建議議ZMCC進(jìn)行。但但考慮到到要實(shí)施施此部份份需要較較長(zhǎng)的時(shí)時(shí)間，最最少要在在會(huì)計(jì)核核算和預(yù)預(yù)算監(jiān)控控兩部份份做好後後才能實(shí)實(shí)施，因因此不會(huì)會(huì)在本年年度進(jìn)行行，會(huì)另另外計(jì)劃劃。財(cái)務(wù)管理理報(bào)表擬擬制配配合性變變動(dòng)及待待決事項(xiàng)項(xiàng)-制制度變變動(dòng)中央會(huì)計(jì)計(jì)科目管管理為方便系系統(tǒng)管理理報(bào)表的的生成，，建議設(shè)設(shè)立最少少為直屬屬省、市市、縣統(tǒng)統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)科目目表和會(huì)會(huì)計(jì)科目目使用說(shuō)說(shuō)明書(shū)(目標(biāo)為為三省統(tǒng)統(tǒng)一)。。所有省省內(nèi)對(duì)會(huì)會(huì)計(jì)科目目表的系系統(tǒng)修改改，最後後由統(tǒng)一一的部門(mén)門(mén)進(jìn)行(建議為為省財(cái)務(wù)務(wù)部會(huì)計(jì)計(jì)核算室室)，而而具體審審批和編編寫(xiě)會(huì)計(jì)計(jì)科目使使用說(shuō)明明書(shū)由省省會(huì)計(jì)核核算室統(tǒng)統(tǒng)籌。匯率調(diào)整整為方便日日後財(cái)務(wù)務(wù)和管理理報(bào)表的的生成，，集團(tuán)內(nèi)內(nèi)各公司司，包括括母公司司和省、、市、縣縣公司所所采納的的匯率表表應(yīng)該統(tǒng)統(tǒng)一，建建議由單單一歸口口部門(mén)訂訂立(最最理想由由香港總總公司財(cái)財(cái)務(wù)部或或其委任任的省財(cái)財(cái)務(wù)部)中央發(fā)發(fā)布，并并訂立制制度規(guī)范范幾時(shí)進(jìn)進(jìn)行輸入入。另現(xiàn)時(shí)三三省并非非每月對(duì)對(duì)外幣交交易進(jìn)行行月末匯匯率調(diào)整整，建議議確立每每月月末末進(jìn)行外外幣交易易匯率調(diào)調(diào)整的制制度。財(cái)務(wù)管理理報(bào)表擬擬制(續(xù)續(xù))配配合性變變動(dòng)及待待決事項(xiàng)項(xiàng)-制制度變變動(dòng)審批電子子化系統(tǒng)提供供線上審審批功能能，很多多交易的的原始憑憑證可以以掃描後後上載系系統(tǒng)，不不一定需需要紙面面文檔傳傳遞。其其優(yōu)點(diǎn)是是可以減減少因紙紙面文檔檔的傳遞遞而拖慢慢交易處處理時(shí)間間，但由由於變更更太大和和需要辦辦公室自自動(dòng)化的的配合，，因此不不一定可可以於本本年度實(shí)實(shí)施。明細(xì)帳總總帳過(guò)帳帳周期在系統(tǒng)實(shí)實(shí)施後會(huì)會(huì)出現(xiàn)系系統(tǒng)明細(xì)細(xì)帳和總總帳觀念念，除每每月系統(tǒng)統(tǒng)關(guān)帳外外，明細(xì)細(xì)帳的交交易可以以定期送送往總帳帳進(jìn)行過(guò)過(guò)帳，使使總帳能能反映更更即時(shí)的的數(shù)據(jù)。。但由於於現(xiàn)時(shí)系系統(tǒng)沒(méi)有有此概念念，因此此要訂立立制度規(guī)規(guī)范由明明細(xì)帳送送交易往往總帳的的頻率。。除固定資資產(chǎn)因要要計(jì)算折折舊，要要在每月月月底才才進(jìn)行明明細(xì)帳過(guò)過(guò)帳之外外，其他他明細(xì)帳帳(如：：應(yīng)收、、應(yīng)付、、庫(kù)存)參考國(guó)國(guó)外最佳佳實(shí)踐的的做法，，應(yīng)為每每星期一一次，而而過(guò)帳時(shí)時(shí)只會(huì)以以匯總方方式進(jìn)行行，當(dāng)日日後要查查找明細(xì)細(xì)資料時(shí)時(shí)應(yīng)該在在明細(xì)帳帳查尋。。財(cái)務(wù)管理理報(bào)表擬擬制(續(xù)續(xù))配配合性變變動(dòng)及待待決事項(xiàng)項(xiàng)-制制度變變動(dòng)結(jié)帳周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)期現(xiàn)時(shí)各省省、市、、縣公司司的月度度結(jié)帳日日期不一一致，提提交財(cái)務(wù)務(wù)和管理理報(bào)表(公司級(jí)級(jí)和的時(shí)時(shí)間不一一致，在在將來(lái)系系統(tǒng)實(shí)施施時(shí)要進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)一一。建議議規(guī)范各各省、市市、縣每每月提交交財(cái)務(wù)和和管理報(bào)報(bào)表，同同時(shí)確立立結(jié)帳日日期。例如：月末截?cái)?shù)數(shù)(Cut-off)；月末后第第二天早早上由省省財(cái)務(wù)部部會(huì)計(jì)信信息室更更新月末末匯率；；月末后第第三工作作天，完完成期內(nèi)內(nèi)所有交交易和系系統(tǒng)關(guān)帳帳；月末后第第五工作作天，完完成公司司級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)和管理理報(bào)表；；月末后第第七工作作天，完完成市級(jí)級(jí)合并報(bào)報(bào)表；月末后第第九工作作天，完完成省級(jí)級(jí)合并報(bào)報(bào)表。月