財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件

會計核算軟件操作基礎(chǔ)知識賬務(wù)處理系統(tǒng)E-mail:zhangnayii@163.comQQ:86875539TEL貿(mào)學(xué)院張娜依會計核算軟件操作基礎(chǔ)知識E-mail:zhangnayii初級會計電算化，上機考試時間為60分鐘初級會計電算化，上機考試時間為電算化會計核算流程與手工會計核算流程基本相同目前大部分會計軟件主要還是模擬手工核算流程但與手工會計相比，核算流程中各環(huán)節(jié)內(nèi)容差別很大1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工會計核算流程基本相同1、電算化會計核手工條件下的會計核算流程也稱為會計核算組織程序按登記總賬的方法和依據(jù)不同，主要有記賬憑證核算形式根據(jù)每一張記賬憑證直接逐筆登記總賬科目匯總表核算形式根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表，再根據(jù)科目匯總表登記總賬匯總記賬憑證核算形式根據(jù)記賬憑證編制匯總賬憑證憑證，再根據(jù)匯總賬憑證憑證登記總賬1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程手工條件下的會計核算流程1、電算化會計核算流程與手工會計核算科目匯總表核算形式科目匯總表核算形式匯總記賬憑證核算形式匯總記賬憑證核算形式手工會計核算流程的缺陷數(shù)據(jù)大量重復(fù)信息提供不及時準(zhǔn)確性差工作強度大1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程手工會計核算流程的缺陷1、電算化會計核算流程與手工會計核算流電算化會計核算基本流程1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程編制記賬憑證審核憑證記賬結(jié)賬及編制報表電算化會計核算基本流程1、電算化會計核算流程與手工會計核算流電算化會計核算流程與手工核算流程的比較1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程相同點目標(biāo)一致都要遵循基本的會計理論和會計方法共同遵守會計法規(guī)和會計準(zhǔn)則基本工作要求相同復(fù)式借貸記賬的原理相同都必須會計檔案不同點計算工具不同數(shù)據(jù)、信息載體不同賬簿形式和錯賬的更正方法不同賬務(wù)處理程序不同賬戶設(shè)置方法和賬簿登記方法不同會計工作的組織體制不同會計人員素質(zhì)不同對賬、結(jié)賬和期末賬項調(diào)整的方式、方法不同內(nèi)部控制制度不同會計系統(tǒng)的設(shè)計方法不同電算化會計核算流程與手工核算流程的比較1、電算化會計核算流程1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較賬簿形式不同手工方式下日記賬、總賬使用訂本式賬簿明細賬使用活頁式賬簿電算化方式下打印輸出的賬頁是卷帶狀的可裝訂成活頁式不可能是訂本式可定期裝訂成一本訂本式賬冊1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較錯賬更正方法不同手工方式下憑證無誤，登賬轉(zhuǎn)抄錯誤：劃線更正法按錯誤憑證登記：紅字更正法或補充更正法電算化方式下系統(tǒng)自動登賬，數(shù)據(jù)在文件之間傳遞，無“轉(zhuǎn)抄”錯誤，不需要劃線更正法錯賬一般是合法性問題，采用錄入紅字沖銷憑證或補充憑證更正1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較賬務(wù)處理程序不同手工方式下根據(jù)業(yè)務(wù)量及管理要求，需選取某種會計核算組織程序主要區(qū)別在于登記總賬的方法和依據(jù)不同電算化方式下登賬工作由系統(tǒng)自動完成，不需要區(qū)分會計核算組織程序重點是控制憑證錄入環(huán)節(jié)1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較賬戶設(shè)置方法和賬簿登記方法不同手工方式下根據(jù)將會計要素劃分為不同的會計科目，按照會計科目開設(shè)賬戶賬簿登記采取平行登記法平行登記總賬與日記賬平行登記總賬與明細賬進行賬賬核對電算化方式下將會計科目按科目編碼進行管理，不同的編碼代表不同性質(zhì)和級次的科目，如科目編碼方案為422，即一級、二級、三級科目長分別為4、2、2位14030101，代碼1403原材料下的三級科目代碼首字1、2、3、4、5、6分別表示該科目屬于資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、共同類、成本類、損益類科目賬簿登記由系統(tǒng)自動完成各種數(shù)據(jù)將從憑證中獲取，通過記賬同時產(chǎn)生各種賬簿1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較會計工作的組織體制不同手工方式下專業(yè)組劃分為：材料組、成本組、工資組等數(shù)據(jù)分散收集、分散處理、重復(fù)記錄電算化方式下專業(yè)組劃分為：數(shù)據(jù)收集組、憑證編碼組、數(shù)據(jù)處理組、信息分析組、系統(tǒng)維護組等數(shù)據(jù)集中收集、統(tǒng)一處理、數(shù)據(jù)共享1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較會計人員素質(zhì)不同手工方式下人員均為會計專業(yè)人員骨干是會計師電算化方式下人員由會計專業(yè)人員、計算機軟件、硬件和操作人員組成會計人員既要精通會計專業(yè)，又要熟悉計算機操作骨干是了解計算機的高級會計人員1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較對賬、結(jié)賬和期末賬項調(diào)整的方式、方法不同手工方式下為避免制單、過賬的差錯、數(shù)量或金額計算的差錯，要在結(jié)賬前進行賬證核對、賬賬核對要定期進行財產(chǎn)物資的清查，在結(jié)賬前進行賬實核對電算化方式下所有賬簿數(shù)據(jù)都由憑證數(shù)據(jù)形成，是出于同一數(shù)據(jù)源，不會發(fā)生賬證、賬賬不符控制重點放在輸入憑證的審核上也要定期進行財產(chǎn)物資的清查，在結(jié)賬前進行賬實核對1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較內(nèi)部控制制度不同手工方式下內(nèi)部控制是通過憑證傳遞程序，規(guī)定每個工作點應(yīng)完成的任務(wù)，并在傳遞過程中選擇控制點，以對日常業(yè)務(wù)通過相互校驗、核對來實現(xiàn)通過對賬，檢查賬證、賬賬是否相符等內(nèi)部控制方式來保證的正確性電算化方式下原來的內(nèi)部控制方式部分地被計算機所代替，由人工控制轉(zhuǎn)為人機控制控制要求更嚴(yán)密，范圍更廣，必須加強電算化會計中的內(nèi)部控制1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較會計系統(tǒng)的設(shè)計方法不同手工方式下會計系統(tǒng)一般由會計師根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度、會計法規(guī)、會計準(zhǔn)則及上級主管部門制度的具體會計核算方法，并參考同行業(yè)的經(jīng)驗，針對單位工作的需要，擬訂撰寫而成電算化方式下不但要遵循手工方式下的會計準(zhǔn)則和會計制度，還要遵循電算化條件下的一些特定的電算化制度會計軟件為一系列編制好的程序，這些程序需要在對原手工會計系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，進行系統(tǒng)設(shè)計、編程和調(diào)試而獲得1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與賬務(wù)處理模塊也叫做總賬子系統(tǒng)。是企業(yè)財務(wù)及管理軟件的核心子系統(tǒng)。即可獨立運行，又可同其他系統(tǒng)協(xié)同運轉(zhuǎn)。其他財務(wù)和業(yè)務(wù)子系統(tǒng)有關(guān)資金的數(shù)據(jù)最終要歸集到賬務(wù)處理子系統(tǒng)中以生成完整的會計賬簿。報表子系統(tǒng)編制會計報表和進行有關(guān)的財務(wù)分析其數(shù)據(jù)主要也是取自賬務(wù)處理子系統(tǒng)。1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程賬務(wù)處理模塊1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的整個處理過程就是制單記賬輸出審核賬簿憑證2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊制單記賬輸出審核賬簿2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的任務(wù)收集和輸入各種會計憑證記賬隨時輸出任何時間任何會計科目發(fā)生的所有業(yè)務(wù)，隨時輸出各個會計期間的各種賬表（即隨時輸出任何時點數(shù)、時期數(shù)）建立與其他核算模塊的數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)的及時傳遞與共享2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的任務(wù)2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊與其他功能模塊的關(guān)系核心模塊，以記賬憑證為接口與其他功能模塊有機連接工資管理固定資產(chǎn)管理應(yīng)收應(yīng)付管理資金管理賬務(wù)處理成本管理存貨核算財務(wù)分析會計報表決策支持核心記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證賬證賬證賬證2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊與其他功能模塊的關(guān)系2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的特征規(guī)范性強，一致性好采用世界通用的復(fù)式記賬法，處理數(shù)據(jù)規(guī)范、一致綜合性強，在整個會計核算系統(tǒng)中起核心作用既要從其他模塊接收數(shù)據(jù)，又要向其他模塊傳遞數(shù)據(jù)控制要求嚴(yán)格，正確性要求高由賬務(wù)處理模塊輸入的憑證數(shù)據(jù)，是所有賬表數(shù)據(jù)的源頭，要求嚴(yán)格控制，保證數(shù)據(jù)的正確性2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的特征2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的基本功能結(jié)構(gòu)系統(tǒng)初始化首次使用賬務(wù)處理模塊時，需要進行的參數(shù)設(shè)置變“通用”為“專用”將手工方式下的會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機中的一系列準(zhǔn)備工作，實現(xiàn)手式方式與電算化方式的銜接憑證處理包括對憑證的錄入、修改、審核、查詢、記賬等賬簿處理包括各類賬簿信息的查詢與輸出輸出方式有：屏幕顯示輸出、打印輸出、文件輸出期末處理包括銀行對賬、自動轉(zhuǎn)賬、月末結(jié)賬及年末結(jié)賬也有些系統(tǒng)交出納業(yè)務(wù)單獨設(shè)計成一個模塊，其中包括銀行對賬系統(tǒng)維護包括數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)，上機日志管理等2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的基本功能結(jié)構(gòu)賬務(wù)處理模塊初始化初始化建賬套設(shè)置操作員及權(quán)限設(shè)置會計科目設(shè)置各輔助核算項目設(shè)置憑證類別錄入科目期初余額其他初始化工作賬務(wù)處理模塊初始化賬務(wù)處理模塊初始化賬務(wù)處理模塊初始化賬務(wù)處理模塊初始化初始化建賬套賬套，就是一系列的緊密相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)怕數(shù)據(jù)庫文件通用會計軟件一般允許同時為多個獨立核算單位記賬每一個獨立的核算單位就是一個獨立的會計核算主體，具有獨立完整的會計賬簿體系初始化建賬套，就是為企業(yè)建立一套屬于自己的賬簿文件賬務(wù)處理模塊初始化初始化建賬套輸入賬套信息賬套號要求唯一。建立賬套賬套號要求唯一。建立賬套輸入單位信息建立賬套建立賬套輸入核算信息建立賬套建立賬套輸入基礎(chǔ)信息建立賬套√√√建立賬套√√√分類編碼方案設(shè)置所有一級科目級長，統(tǒng)一按財政部規(guī)定的四位數(shù)字編碼二級、三級、四級等科目級長，單位視賬戶多少設(shè)置建立賬套分類編碼方案設(shè)置建立賬套數(shù)據(jù)精度設(shè)置建立賬套建立賬套設(shè)置操作員及權(quán)限增加操作員設(shè)置能夠上機使用會計軟件的人員的編號、姓名、口令等信息設(shè)置操作員權(quán)限給每個上機的人員設(shè)置一定的權(quán)限，明確每個人的權(quán)限和職責(zé)，避免與業(yè)務(wù)無關(guān)的人員或防止無權(quán)限的人員對系統(tǒng)進行非法操作一般系統(tǒng)默認賬套主管擁有其所管理賬套的全部權(quán)限。。賬務(wù)處理模塊初始化設(shè)置操作員及權(quán)限賬務(wù)處理模塊初始化增加操作員提示：1、操作員ID要求唯一。2、將來各操作員注冊時需輸入操作員ID和口令增加操作員提示：賬務(wù)處理模塊初始化賬務(wù)處理模塊初始化設(shè)置會計科目設(shè)置原則一級會計科目必須符合國家會計制度規(guī)定，明細科目由企業(yè)根據(jù)自身情況自行確定，具體確定原則如下要考慮與其他功能模塊的銜接。只有末級會計科目才允許有發(fā)生額，才能接收其他模塊轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)。必須滿足會計報表的編制要求。要注意保持科目間的協(xié)調(diào)和完整要注意保持相對的穩(wěn)定一級科目名稱必須符合國家標(biāo)準(zhǔn)，明細科目名稱要通俗易懂、易記、好用、易推廣賬務(wù)處理模塊初始化設(shè)置會計科目賬務(wù)處理模塊初始化會計科目設(shè)置新增工行存款科目（兩小步）。①會計科目設(shè)置新增工行存款科目（兩小步）。①會計科目設(shè)置新增工行存款科目（兩小步）。②會計科目設(shè)置新增工行存款科目（兩小步）。②賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置的內(nèi)容（一）科目編碼必須進科目全編碼各級科目編碼必須唯一必須按科目級次的先后次序建立一級科目編碼必須符合現(xiàn)行的會計制度科目名稱指本級科目的名稱?？颇款愋椭笗嬛贫戎幸?guī)定的科目類型，分為資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本、損益（07年新增共同類）賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置的內(nèi)容（二）賬頁格式定義該科目在賬簿打印時的默認打印格式系統(tǒng)通常提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式供選擇。助記碼用于幫助記憶科目，提高錄入和查詢速度。不必唯一，可以重復(fù)?？颇啃再|(zhì)（余額方向）增加記借方的科目，科目性質(zhì)為借方；增加記貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。一般情況下，只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的性質(zhì)與其一級科目的相同。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置的內(nèi)容（四）其他核算用于說明本科目是否有其他要求，如銀行賬、日記賬等。一般情況下，現(xiàn)金科目要設(shè)為日記賬，銀行存款科目要設(shè)為銀行賬和日記賬。外幣核算用于設(shè)定該科目是否有外幣核算及核算的外幣的名稱。數(shù)量核算用于設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算及數(shù)量計量單位。賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置的主要功能科目增加不能有相同的科目代碼出現(xiàn)科目修改如果某科目已被制單或已錄入期初余額，則不能修改該科目。要修改已使用過的科目，必須先刪除所有與該科目有關(guān)的憑證，并將該科目及其下級科目余額清零，再修改。修改完后將余額及憑證補上。已使用的科目不能增加下級科目?？颇坎樵儨?zhǔn)而快地定位在用戶所要查詢的科目上?？颇縿h除對于不再使用的科目，可將其從科目庫中刪除掉。已有余額的科目不能刪除。不能刪除非末級科目。賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置的主要功能會計科目設(shè)置新增中行存款科目，外幣核算設(shè)置會計科目設(shè)置新增中行存款科目，外幣核算設(shè)置

會計科目設(shè)置修改應(yīng)收賬款科目，客戶往來設(shè)置

會計科目設(shè)置修改應(yīng)收賬款科目，客戶往來設(shè)置輔助核算項目手工方式下，對某些科目按照部門、往來單位、往來個人、工程項目等開設(shè)明細科目的，在電算化方式下，可以通過設(shè)置輔助核算項目完成。如，手工方式下，“應(yīng)收賬款”按客戶往來單位開設(shè)明細科目“應(yīng)收賬款——世紀(jì)”“應(yīng)收賬款——海達”“應(yīng)收賬款——萬邦”“應(yīng)收賬款——哈飛”電算化方式下，將“應(yīng)收賬款”輔助核算項目設(shè)置為“客戶往來”，然后在客戶檔案中增加往來單位，那么在以后錄入記賬憑證時，只要遇到“應(yīng)收賬款”，系統(tǒng)會自動提示輸入有關(guān)的往來單位信息輔助核算項目

錄入客戶檔案逐條錄入客戶的基本信息。

錄入客戶檔案逐條錄入客戶的基本信息。

錄入客戶檔案錄入客戶的聯(lián)系信息。

錄入客戶檔案錄入客戶的聯(lián)系信息。

錄入客戶檔案錄入完畢，客戶檔案信息在右邊窗格列示。

錄入客戶檔案錄入完畢，客戶檔案信息在右邊窗格列示。客戶往來核算憑證，錄入客戶往來有關(guān)信息。填制憑證客戶往來核算憑證，錄入客戶往來有關(guān)信息。填制賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置的內(nèi)容（三）輔助核算也叫輔助賬類，用于說明本科目是否有其他核算要求。系統(tǒng)除完成一般的總賬、明細賬核算外，還提供：部門核算個人往來核算客戶往來核算供應(yīng)商往來核算項目核算輔助核算賬類必須設(shè)在末級科目上。賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)初始化部門核算通常把成本和損益類科目設(shè)置為按部門核算。既可核算出賬戶在某期間總的發(fā)生額，又可核算其在各部分的發(fā)生情況，以利于企業(yè)降低成本，提高管理水平。將會計科目設(shè)置為按“部門核算”后，還需要建立部門檔案。日常賬務(wù)處理中，當(dāng)科目有發(fā)生額時，系統(tǒng)提示按檔案中存檔的部門核算。賬務(wù)系統(tǒng)初始化部門核算個人往來核算主要用于核算企業(yè)與本企業(yè)員工之間的資金往來業(yè)務(wù)。如其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等科目。將會計科目設(shè)置為按“個人往來核算”后，還需要建立個人檔案。日常賬務(wù)處理中，當(dāng)科目有發(fā)生額時，系統(tǒng)提示按檔案中存檔的個人核算。5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化個人往來核算5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化客戶往來核算和供應(yīng)商往來核算用于核算企業(yè)與外部的資金往來業(yè)務(wù)。如應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。將會計科目設(shè)置為按“客戶往來核算”或“供應(yīng)商往來核算”后，還需要建立客戶檔案或供應(yīng)商檔案。日常賬務(wù)處理中，當(dāng)科目有發(fā)生額時，系統(tǒng)提示按檔案中建立的客戶或供應(yīng)商核算。5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化客戶往來核算和供應(yīng)商往來核算5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化項目核算常用的是將科目按產(chǎn)品類別設(shè)置項目核算，以了解科目在各種產(chǎn)品上發(fā)生的金額情況。將會計科目設(shè)置為按“項目核算”后，還需要建立項目檔案。日常賬務(wù)處理中，當(dāng)科目有發(fā)生額時，系統(tǒng)提示按檔案中存在的項目核算，并自動生成項目核算與管理數(shù)據(jù)。5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化項目核算輔助核算項目的優(yōu)點既能夠大大減少科目的數(shù)目更能充分發(fā)揮計算機快速處理數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，實現(xiàn)交叉一體核算，也便于統(tǒng)計和分析如，”管理費用—辦公費“、“管理費用—招待費”設(shè)置為部門核算，則可查詢各部門所發(fā)生的辦公費、招待費明細數(shù)據(jù)也可查詢辦公費在各部門的分布明細輔助核算項目的優(yōu)點會計科目設(shè)置修改其他應(yīng)收款科目。會計科目設(shè)置修改其他應(yīng)收款科目。實訓(xùn)內(nèi)容三

會計科目設(shè)置步驟七：依次修改需修改的科目。（修改預(yù)付賬款科目。）實訓(xùn)內(nèi)容三

會計科目設(shè)置步驟七：依次修改需修改的科目。（修改會計科目設(shè)置修改“原材料”科目會計科目設(shè)置修改“原材料”科目

會計科目設(shè)置修改應(yīng)付賬款科目

會計科目設(shè)置修改應(yīng)付賬款科目增加科目時的要求與限制需逐級增加科目，即先增加上級科目，再增加下級科目若某科目是明細科目，且已有發(fā)生額或余額時，則不能為其增加下級科目，只能在年初時進行調(diào)整，否則會導(dǎo)致上下級科目金額不符賬務(wù)處理模塊初始化增加科目時的要求與限制賬務(wù)處理模塊初始化修改科目時的要求與限制科目一旦使用，科目代碼就不能再被修改科目有余額或發(fā)生額，即表明其已經(jīng)被使用若一個科目有下級科目，科目代碼不能修改若科目設(shè)有輔助賬，輔助賬使用后科目代碼不能修改賬務(wù)處理模塊初始化修改科目時的要求與限制賬務(wù)處理模塊初始化刪除科目時的要求與限制科目已經(jīng)使用，不能被刪除科目有下級科目時，也不能被刪除若科目設(shè)有輔助賬，當(dāng)輔助賬啟用后科目不能刪除賬務(wù)處理模塊初始化刪除科目時的要求與限制賬務(wù)處理模塊初始化憑證類別設(shè)置（1）憑證類別定義使用后，不能進行修改。憑證類別設(shè)置（1）憑證類別定義使用后，不能進行修改。憑證類別設(shè)置（2）。設(shè)置憑證限制類型及限制科目。憑證類別設(shè)置（2）。設(shè)置憑證限制類型及限制科目。只需錄入末級余額，非末級余額系統(tǒng)將自動計算形成。會計科目余額錄入錄入無輔助核算要求科目的余額會計科目余額錄入主要操作步驟會計科目余額錄入錄入有輔助核算要求科目的輔助賬期初余額①②③雙擊主要操作步驟會計科目余額錄入①②③雙擊主要操作步驟會計科目余額錄入期初余額試算平衡①②主要操作步驟會計科目余額錄入①②錄入科目期初余額的注意事項若年初建賬，期初余額為年初數(shù)；例，1月建賬，錄入1月初余額即可若年中建賬，需要錄入年初余額或建賬月的期初余額，及年初至該月的各月借貸發(fā)生額或累計發(fā)生額。例，5月建賬，錄入1月初余額，1至4月各月發(fā)生額或累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算出5月初余額或錄入5月初余額，1至4月各月發(fā)生額或累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算出1月初余額有輔助核算的，錄入各輔助項目的期初余額注意科目余額方向，方向不能改的，以”-“號表示與默認方向相反只錄入最末級科目余額，上級科目余額由系統(tǒng)自動計算期初余額錄入完畢，必須進行試算平衡賬務(wù)處理模塊初始化錄入科目期初余額的注意事項賬務(wù)處理模塊初始化其他初始化工作結(jié)算方式定義外幣及記賬匯率定義銀行對賬未達賬項錄入非法對應(yīng)科目定義打印方式定義賬務(wù)處理模塊初始化其他初始化工作賬務(wù)處理模塊初始化錄入部門檔案錄入部門檔案錄入職員檔案錄入職員檔案結(jié)算方式設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置賬務(wù)處理子系統(tǒng)的基本功能將會計原始憑證經(jīng)過一定的數(shù)據(jù)處理過程形成會計賬簿。無論是手工方式，還是計算機方式，都必須完成這一基本功能。賬務(wù)處理子系統(tǒng)的基本功能賬務(wù)系統(tǒng)的計算機處理方式計算機賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程編制審核記賬輸出編制期末業(yè)務(wù)處理原始憑證記賬憑證臨時憑證文件憑證文件發(fā)生額余額文件總賬明細賬輔助賬會計報表賬務(wù)系統(tǒng)的計算機處理方式編制審核記賬輸出編制期末業(yè)務(wù)處理原始賬務(wù)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要包括記賬憑證的輸入、審核和記賬等工作。其中記賬憑證的處理是賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理過程中手工業(yè)務(wù)處理和計算機業(yè)務(wù)處理的連接點，也是計算機賬務(wù)處理子系統(tǒng)最基本最主要的數(shù)據(jù)來源。因此憑證處理是賬務(wù)處理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。賬務(wù)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要包括記賬憑憑證的類型賬務(wù)處理子系統(tǒng)中的記賬憑證，按其產(chǎn)生的途徑分為3類手工輸入憑證會計人員根據(jù)原始憑證編制輸入的記賬憑證。機制憑證由工資、固定資產(chǎn)等其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)處理之后編制的記賬憑證。自定義轉(zhuǎn)賬憑證賬務(wù)處理子系統(tǒng)中由用戶先定義，在會計期末由計算機自動生成的轉(zhuǎn)賬憑證。憑證的類型憑證管理的內(nèi)容填制憑證修改憑證打印憑證出納簽字審核憑證憑證匯總記賬填制憑證記賬審核憑證出納簽字憑證匯總出納憑證否是憑證管理的內(nèi)容填制憑證記賬審核憑證出納簽字憑證匯總出填制憑證憑證填制的內(nèi)容憑證頭：反映憑證編號和制單日期等內(nèi)容。憑證類別憑證編號制單日期憑證體：主要輸入本張憑證的分錄信息。摘要科目輔助信息借貸方向發(fā)生金額填制憑證憑證填制的內(nèi)容財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件填制憑證憑證頭憑證類別憑證類別是在初始化時設(shè)置的。系統(tǒng)按憑證類別自動生成憑證編號。憑證編號在啟用賬套或在賬簿設(shè)置時，可設(shè)置憑證編號方式為“系統(tǒng)編號”或“手工編號”。系統(tǒng)編號方式下，每類憑證每月都從0001號開始自動編號。同一類別的憑證，不能重號，也不允許漏號。制單日期憑證日期隨憑證號的遞增而遞增，不能小于前張憑證的日期。憑證日期不能超過系統(tǒng)日期。填制憑證憑證頭填制憑證憑證體摘要本筆分錄的業(yè)務(wù)說明，要求簡潔明了。每行必須有摘要。不同行的摘要可以不同?？颇勘仨気斎肽┘壙颇靠奢斎肟颇烤幋a、科目中/英文名稱、助記碼或參照輸入填制憑證憑證體填制憑證憑證體輔助信息有輔助核算要求的科目系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算。有數(shù)量核算要求的科目，要輸入“數(shù)量”和“單價”，由系統(tǒng)根此自動計算出金額。有外幣核算的科目，系統(tǒng)自動將憑證格式改為外幣式。對銀行科目，還要輸入“結(jié)算方式”、“票號”（結(jié)算號或支票號）、“發(fā)生日期”（用于銀行對賬）等。填制憑證憑證體財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件填制憑證憑證體發(fā)生金額該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，要么在借方，要么在貸方，不能雙方同時存在。不能為0，但可以是紅字，紅字以負數(shù)形式輸入。必須滿足“有借必有貸，借貸必相等”原則。系統(tǒng)會自動進行借貸平衡檢查，若不平衡，會提示并要求修改，直到平衡為止。填制憑證憑證體憑證的編輯修改修改未記賬的憑證若憑證錄入時發(fā)現(xiàn)錯誤，由錄入員直接修改若錄入完畢，審核員審核時發(fā)現(xiàn)錯誤，審核員不得更改，而應(yīng)交由錄入員糾正。憑證的編輯修改修改未記賬的憑證憑證的編輯修改修改已記賬的憑證不能被直接修改若科目使用正確，僅是金額少記，可增加一張補充憑證補足差額。若是金額多記則需要填制一張紅字沖銷憑證，沖銷多記的金額（部分沖銷）。若是科目錯誤等其他錯誤，則需要填制一張紅字沖銷憑證（全額沖銷），再制作一張正確憑證。作為更正的紅字沖銷憑證、補充憑證及重新填的憑證，只有經(jīng)過正常保存和審核、記賬處理，才算是完成了對錯誤憑證的糾錯。憑證的編輯修改修改已記賬的憑證憑證的審核憑證審核指具有審核權(quán)限的操作員，按照會計制度規(guī)定，對憑證錄入員填制的記賬憑證進行合法性和正確性檢查，以防止錯弊的產(chǎn)生。包括出納簽字和審核員審核憑證兩個方面。對審核出錯誤的憑證，審核員不能直接修改，應(yīng)交與錄入員修改后再審核。已經(jīng)過審核的憑證，要取消審核簽字，需要由審核員自己進行。憑證審核員與錄入不允許是同一個人。只有經(jīng)過審核的憑證，才能記賬。憑證的審核憑證審核出納簽字為加強對企業(yè)現(xiàn)金收支的管理，通過出納簽字功能使出納人員可對制單員填制的帶有現(xiàn)金銀行科目的憑證進行檢查核對。一般主要是核對出納憑證的出納科目的金額是否正確，有誤或有異議時，應(yīng)交與填制人員修改后再核對。憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除，只有被取消簽字后才可以進行修改或刪除。出納簽字為加強對企業(yè)現(xiàn)金收支的管理，通過出納簽字功能使出納人財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件憑證審核制單員填制的每一張憑證都必須經(jīng)過審核員的審核。審核主要是依照財會制度，檢查憑證的真實、正確、合法性。審核認為有誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修改后，再審核。審核員與制單員不能是同一人。已審核的憑證，不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進行修改或刪除。取消審核簽字只能由審核員自己進行。憑證審核制單員填制的每一張憑證都必須經(jīng)過審核員的審核。財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件記賬計算機賬務(wù)處理中的記賬過程首先是一個數(shù)據(jù)傳遞的過程。記賬就是把經(jīng)過審核簽章的、要求記賬的記賬憑證從錄入憑證數(shù)據(jù)庫文件（”憑證臨時文件“）中，傳遞到記賬憑證數(shù)據(jù)庫文件（“憑證文件”）中。記賬過程由計算機自動完成。經(jīng)過記賬的憑證是不能修改的，由此形成會計核算系統(tǒng)穩(wěn)定的數(shù)據(jù)。通過的講，記賬憑證一旦錄入，無須記賬，就能查看到“虛”賬，但只有經(jīng)過審核、記賬后，形成的賬簿才叫“實”賬。記賬計算機賬務(wù)處理中的記賬過程首先是一個數(shù)據(jù)傳遞的過程。記賬系統(tǒng)記賬的過程（選擇記賬憑證由用戶選擇要記賬的憑證范圍，即由月份、憑證類別、憑證編號。一般月份不能為空，類別若為空，系統(tǒng)自動將各類已審核的記賬憑證全部進行記賬。自動檢驗記賬憑證為了保證數(shù)據(jù)的正確，系統(tǒng)會對需記賬的憑證進行一次平衡校驗和會計科目等有關(guān)內(nèi)容的檢驗。若發(fā)現(xiàn)不平衡憑證或錯誤憑證，系統(tǒng)會將其類別和憑證號顯示給用戶，同時停止記賬。）保護記賬前狀態(tài)系統(tǒng)在記賬前首先將有關(guān)數(shù)據(jù)庫在硬盤上進行備份，一旦記賬過程出現(xiàn)意外，系統(tǒng)將停止記賬關(guān)自動利用備份文件恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)。正式記賬系統(tǒng)自動將選定的記賬憑證登記到計算機內(nèi)的賬簿中，并進行匯總工作，計算機出各個科目最新的本月發(fā)生額、累計發(fā)生額和最新的當(dāng)前余額。記賬系統(tǒng)記賬的過程記賬

選擇記賬范圍。②①

查看記賬報告。

記賬。③記賬選擇記賬范圍。②①查看記賬報告。記賬關(guān)于記賬的注意事項未審核簽字的憑證不能記賬。系統(tǒng)檢驗有不平衡或錯誤憑證時停止記賬。記賬過程中決不允許無故中斷系統(tǒng)運行或關(guān)機。第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。上月未記賬，本月不能記賬。未審核憑證不能記賬，記賬范圍應(yīng)小于等于已審核范圍。記賬過程一旦斷電或其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。每月可多次記賬，也可每天記賬，每天記多次賬。記賬關(guān)于記賬的注意事項關(guān)于憑證修改的小結(jié)已記賬的憑證，不能進行修改。僅是金額少記的，增加憑證，補足差額。其他情況，紅字沖銷，再增加一張正確憑證。以上方式產(chǎn)生的憑證都要再經(jīng)過審核、記賬。已審核，未記賬的憑證由審核由將審核簽字取消后，再進行修改，修改后保存、審核簽字、記賬。有出納審核的，由出納將簽字取消，再修改，修改后保存、出納簽字、審核簽字、記賬。未審核的憑證憑證編號不影響工作時，可由制單人直接進行修改，修改后保存、審核簽字、記賬。憑證編號影響到工作，先作廢，再刪除。關(guān)于憑證修改的小結(jié)已記賬的憑證，不能進行修改。賬簿處理子系統(tǒng)的輸出賬務(wù)處理子系統(tǒng)的輸出方式屏幕顯示輸出打印輸出文件輸出（磁盤輸出、網(wǎng)絡(luò)輸出）賬簿處理子系統(tǒng)的輸出賬務(wù)處理子系統(tǒng)的輸出方式賬簿處理子系統(tǒng)的輸出賬簿打印打印輸出的會計賬簿的格式和內(nèi)容，應(yīng)當(dāng)符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定?？傎~可以根據(jù)單位自身的實際需要，隨時重復(fù)打印，但最少一年打印一次。明細賬一般在月末或季末來打印本月或本季的所有明細賬，在年度打印輸出全年的明細賬。現(xiàn)金和銀行存款日記賬，若業(yè)務(wù)多，需要每天打印輸出，若業(yè)務(wù)較少，也可按旬打印。賬簿處理子系統(tǒng)的輸出賬簿打印期末賬務(wù)處理指會計人員在每個會計期末都需要完成的一些特定工作。主要包括銀行對賬期末自動轉(zhuǎn)賬結(jié)賬期末賬務(wù)處理出納管理銀行對賬由于銀行與企業(yè)的入賬時間上的不同，可能導(dǎo)致雙方賬面不一致，為正確掌握企業(yè)銀行存款的實際余額，必須定期將企業(yè)銀行賬與銀行發(fā)出的對賬單進行核對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行對賬的對象企業(yè)的銀行存款日記賬來自企業(yè)開戶行的銀行對賬單出納管理銀行對賬出納管理銀行對賬初始化輸入銀行對賬期初此功能只在首次啟用總賬時使用確定銀行賬戶的啟用日期輸入企業(yè)銀行日記賬和銀行對賬單的調(diào)整前余額輸入企業(yè)銀行日記賬和銀行對賬單期未達項系統(tǒng)自動根據(jù)調(diào)整前余額及未達項計算調(diào)整后余額，若此余額不平，應(yīng)該調(diào)平，否則會便銀行對賬后賬面不平。出納管理銀行對賬初始化錄入銀行賬期初數(shù)據(jù)1、錄入單位日記賬、銀行對賬單月初調(diào)整前余額。點擊后錄入日記賬期初未達項，見次頁。錄入銀行賬期初數(shù)據(jù)點擊后錄入日記賬期初未達項，見次頁。入銀行賬期初數(shù)據(jù)2、錄入日記賬期初未達項。①②③入銀行賬期初數(shù)據(jù)①②③錄入銀行賬期初數(shù)據(jù)錄入完畢的畫面。錄入銀行賬期初數(shù)據(jù)出納管理銀行對賬的步驟輸入銀行對賬單銀行對賬自動對賬方式系統(tǒng)根據(jù)對賬依據(jù)自動進行核對、勾銷對賬依據(jù)可以是方向、金額，或者可選票號、結(jié)算方式、日期等只能進行一對一的勾對。手工對賬方式手工寫上兩清標(biāo)記編制余額調(diào)節(jié)表出納管理銀行對賬的步驟錄入銀行對賬單逐條錄入對賬單數(shù)據(jù)。①②③錄入銀行對賬單①②③銀行對賬①②③銀行對賬①②③顯示輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表顯示輸出銀行存款余額調(diào)節(jié)表期末自動轉(zhuǎn)賬期末自動轉(zhuǎn)賬分為兩種外部轉(zhuǎn)賬（賬務(wù)系統(tǒng)外）指將工資、固定資產(chǎn)等模塊生成的憑證轉(zhuǎn)入賬務(wù)處理模塊中內(nèi)部轉(zhuǎn)賬（賬務(wù)系統(tǒng)內(nèi)）指在賬務(wù)處理模塊內(nèi)部進行的期末自動轉(zhuǎn)賬期末自動轉(zhuǎn)賬分為兩種期末自動轉(zhuǎn)賬期末自動轉(zhuǎn)賬內(nèi)容設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬分錄轉(zhuǎn)賬憑證生成期末自動轉(zhuǎn)賬期末自動轉(zhuǎn)賬內(nèi)容自動轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)通常是企業(yè)在每個會計期間結(jié)賬前都要進行的固定業(yè)務(wù)，每個會計期間重復(fù)進行。這類業(yè)務(wù)的摘要、科目、分錄中數(shù)據(jù)的來源和計算方法都是固定的。自動轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置，就是定義這類憑證的摘要、科目、計算公式等。定義好轉(zhuǎn)賬憑證模板后，每個月只需要調(diào)用自定義憑證，系統(tǒng)可自動生成轉(zhuǎn)賬憑證，用戶對此類憑證經(jīng)過審核、記賬后再進行結(jié)賬。對于一組相關(guān)的轉(zhuǎn)賬分錄，必須按順序依次進行轉(zhuǎn)賬生成、審核、記賬。自動轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件生成的憑證，仍要進行審核、記賬。生成的憑證，仍要進行審核、記賬。自動轉(zhuǎn)賬注意事項在轉(zhuǎn)賬憑證生成前，先將所有具有業(yè)務(wù)登記入賬。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。生成的轉(zhuǎn)賬憑證仍需審核、記賬。轉(zhuǎn)賬憑證的生成，要分期、分批完成。自動轉(zhuǎn)賬注意事項結(jié)賬結(jié)賬手工方式下的結(jié)轉(zhuǎn)要計算和結(jié)轉(zhuǎn)各個會計科目的本期發(fā)生額和期末余額，同時結(jié)束本期的賬務(wù)處理工作。計算機方式下只是確定本月的數(shù)據(jù)已處理完畢，改變系統(tǒng)的狀態(tài)。結(jié)賬結(jié)賬賬務(wù)處理子系統(tǒng)結(jié)賬工作的一般處理步驟停止本月的記賬工作進行數(shù)據(jù)保護（備份）進行試算平衡將本月各賬戶的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)下月，成為下月的期初余額賬務(wù)處理子系統(tǒng)結(jié)賬工作的一般處理步驟結(jié)賬進入結(jié)賬功能結(jié)賬結(jié)賬第一步，選擇結(jié)賬月份。雙擊此處結(jié)賬雙擊此處結(jié)賬第二步，核對賬簿。結(jié)賬結(jié)賬第三步，查看月工作報告。一定要確保本月?lián)p益類未結(jié)轉(zhuǎn)為零的一級科目為“無”，才能進行“下一步”。結(jié)賬一定要確保本月?lián)p益類未結(jié)轉(zhuǎn)為零的一級科目為“無”，才能進結(jié)賬第四步，完成結(jié)賬。結(jié)賬期末結(jié)賬的注意事項結(jié)賬前要完成本月所有憑證的處理，包括具體業(yè)務(wù)的、期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的。當(dāng)月的記賬憑證必須全部記賬，否則不予結(jié)賬。結(jié)賬后本月工資不可再增加憑證。上月未結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。每月只能結(jié)賬一次。結(jié)賬過程中不允許無故中斷系統(tǒng)或關(guān)機。期末結(jié)賬的注意事項數(shù)據(jù)備份硬盤U盤/光盤等U盤/光盤等A組B組分開保管在不同地方數(shù)據(jù)備份硬盤U盤/光盤等U盤/光盤等A組B組分開保管在不同地結(jié)束！結(jié)束！會計核算軟件操作基礎(chǔ)知識賬務(wù)處理系統(tǒng)E-mail:zhangnayii@163.comQQ:86875539TEL貿(mào)學(xué)院張娜依會計核算軟件操作基礎(chǔ)知識E-mail:zhangnayii初級會計電算化，上機考試時間為60分鐘初級會計電算化，上機考試時間為電算化會計核算流程與手工會計核算流程基本相同目前大部分會計軟件主要還是模擬手工核算流程但與手工會計相比，核算流程中各環(huán)節(jié)內(nèi)容差別很大1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工會計核算流程基本相同1、電算化會計核手工條件下的會計核算流程也稱為會計核算組織程序按登記總賬的方法和依據(jù)不同，主要有記賬憑證核算形式根據(jù)每一張記賬憑證直接逐筆登記總賬科目匯總表核算形式根據(jù)記賬憑證編制科目匯總表，再根據(jù)科目匯總表登記總賬匯總記賬憑證核算形式根據(jù)記賬憑證編制匯總賬憑證憑證，再根據(jù)匯總賬憑證憑證登記總賬1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程手工條件下的會計核算流程1、電算化會計核算流程與手工會計核算科目匯總表核算形式科目匯總表核算形式匯總記賬憑證核算形式匯總記賬憑證核算形式手工會計核算流程的缺陷數(shù)據(jù)大量重復(fù)信息提供不及時準(zhǔn)確性差工作強度大1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程手工會計核算流程的缺陷1、電算化會計核算流程與手工會計核算流電算化會計核算基本流程1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程編制記賬憑證審核憑證記賬結(jié)賬及編制報表電算化會計核算基本流程1、電算化會計核算流程與手工會計核算流電算化會計核算流程與手工核算流程的比較1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程相同點目標(biāo)一致都要遵循基本的會計理論和會計方法共同遵守會計法規(guī)和會計準(zhǔn)則基本工作要求相同復(fù)式借貸記賬的原理相同都必須會計檔案不同點計算工具不同數(shù)據(jù)、信息載體不同賬簿形式和錯賬的更正方法不同賬務(wù)處理程序不同賬戶設(shè)置方法和賬簿登記方法不同會計工作的組織體制不同會計人員素質(zhì)不同對賬、結(jié)賬和期末賬項調(diào)整的方式、方法不同內(nèi)部控制制度不同會計系統(tǒng)的設(shè)計方法不同電算化會計核算流程與手工核算流程的比較1、電算化會計核算流程1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較賬簿形式不同手工方式下日記賬、總賬使用訂本式賬簿明細賬使用活頁式賬簿電算化方式下打印輸出的賬頁是卷帶狀的可裝訂成活頁式不可能是訂本式可定期裝訂成一本訂本式賬冊1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較錯賬更正方法不同手工方式下憑證無誤，登賬轉(zhuǎn)抄錯誤：劃線更正法按錯誤憑證登記：紅字更正法或補充更正法電算化方式下系統(tǒng)自動登賬，數(shù)據(jù)在文件之間傳遞，無“轉(zhuǎn)抄”錯誤，不需要劃線更正法錯賬一般是合法性問題，采用錄入紅字沖銷憑證或補充憑證更正1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較賬務(wù)處理程序不同手工方式下根據(jù)業(yè)務(wù)量及管理要求，需選取某種會計核算組織程序主要區(qū)別在于登記總賬的方法和依據(jù)不同電算化方式下登賬工作由系統(tǒng)自動完成，不需要區(qū)分會計核算組織程序重點是控制憑證錄入環(huán)節(jié)1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較賬戶設(shè)置方法和賬簿登記方法不同手工方式下根據(jù)將會計要素劃分為不同的會計科目，按照會計科目開設(shè)賬戶賬簿登記采取平行登記法平行登記總賬與日記賬平行登記總賬與明細賬進行賬賬核對電算化方式下將會計科目按科目編碼進行管理，不同的編碼代表不同性質(zhì)和級次的科目，如科目編碼方案為422，即一級、二級、三級科目長分別為4、2、2位14030101，代碼1403原材料下的三級科目代碼首字1、2、3、4、5、6分別表示該科目屬于資產(chǎn)類、負債類、所有者權(quán)益類、共同類、成本類、損益類科目賬簿登記由系統(tǒng)自動完成各種數(shù)據(jù)將從憑證中獲取，通過記賬同時產(chǎn)生各種賬簿1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較會計工作的組織體制不同手工方式下專業(yè)組劃分為：材料組、成本組、工資組等數(shù)據(jù)分散收集、分散處理、重復(fù)記錄電算化方式下專業(yè)組劃分為：數(shù)據(jù)收集組、憑證編碼組、數(shù)據(jù)處理組、信息分析組、系統(tǒng)維護組等數(shù)據(jù)集中收集、統(tǒng)一處理、數(shù)據(jù)共享1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較會計人員素質(zhì)不同手工方式下人員均為會計專業(yè)人員骨干是會計師電算化方式下人員由會計專業(yè)人員、計算機軟件、硬件和操作人員組成會計人員既要精通會計專業(yè)，又要熟悉計算機操作骨干是了解計算機的高級會計人員1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較對賬、結(jié)賬和期末賬項調(diào)整的方式、方法不同手工方式下為避免制單、過賬的差錯、數(shù)量或金額計算的差錯，要在結(jié)賬前進行賬證核對、賬賬核對要定期進行財產(chǎn)物資的清查，在結(jié)賬前進行賬實核對電算化方式下所有賬簿數(shù)據(jù)都由憑證數(shù)據(jù)形成，是出于同一數(shù)據(jù)源，不會發(fā)生賬證、賬賬不符控制重點放在輸入憑證的審核上也要定期進行財產(chǎn)物資的清查，在結(jié)賬前進行賬實核對1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較內(nèi)部控制制度不同手工方式下內(nèi)部控制是通過憑證傳遞程序，規(guī)定每個工作點應(yīng)完成的任務(wù)，并在傳遞過程中選擇控制點，以對日常業(yè)務(wù)通過相互校驗、核對來實現(xiàn)通過對賬，檢查賬證、賬賬是否相符等內(nèi)部控制方式來保證的正確性電算化方式下原來的內(nèi)部控制方式部分地被計算機所代替，由人工控制轉(zhuǎn)為人機控制控制要求更嚴(yán)密，范圍更廣，必須加強電算化會計中的內(nèi)部控制1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與手工核算流程的比較會計系統(tǒng)的設(shè)計方法不同手工方式下會計系統(tǒng)一般由會計師根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度、會計法規(guī)、會計準(zhǔn)則及上級主管部門制度的具體會計核算方法，并參考同行業(yè)的經(jīng)驗，針對單位工作的需要，擬訂撰寫而成電算化方式下不但要遵循手工方式下的會計準(zhǔn)則和會計制度，還要遵循電算化條件下的一些特定的電算化制度會計軟件為一系列編制好的程序，這些程序需要在對原手工會計系統(tǒng)分析的基礎(chǔ)上，進行系統(tǒng)設(shè)計、編程和調(diào)試而獲得1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程電算化會計核算流程與賬務(wù)處理模塊也叫做總賬子系統(tǒng)。是企業(yè)財務(wù)及管理軟件的核心子系統(tǒng)。即可獨立運行，又可同其他系統(tǒng)協(xié)同運轉(zhuǎn)。其他財務(wù)和業(yè)務(wù)子系統(tǒng)有關(guān)資金的數(shù)據(jù)最終要歸集到賬務(wù)處理子系統(tǒng)中以生成完整的會計賬簿。報表子系統(tǒng)編制會計報表和進行有關(guān)的財務(wù)分析其數(shù)據(jù)主要也是取自賬務(wù)處理子系統(tǒng)。1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程賬務(wù)處理模塊1、電算化會計核算流程與手工會計核算流程2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的整個處理過程就是制單記賬輸出審核賬簿憑證2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊制單記賬輸出審核賬簿2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的任務(wù)收集和輸入各種會計憑證記賬隨時輸出任何時間任何會計科目發(fā)生的所有業(yè)務(wù)，隨時輸出各個會計期間的各種賬表（即隨時輸出任何時點數(shù)、時期數(shù)）建立與其他核算模塊的數(shù)據(jù)接口，實現(xiàn)會計數(shù)據(jù)的及時傳遞與共享2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的任務(wù)2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊與其他功能模塊的關(guān)系核心模塊，以記賬憑證為接口與其他功能模塊有機連接工資管理固定資產(chǎn)管理應(yīng)收應(yīng)付管理資金管理賬務(wù)處理成本管理存貨核算財務(wù)分析會計報表決策支持核心記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證賬證賬證賬證2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊與其他功能模塊的關(guān)系2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的特征規(guī)范性強，一致性好采用世界通用的復(fù)式記賬法，處理數(shù)據(jù)規(guī)范、一致綜合性強，在整個會計核算系統(tǒng)中起核心作用既要從其他模塊接收數(shù)據(jù)，又要向其他模塊傳遞數(shù)據(jù)控制要求嚴(yán)格，正確性要求高由賬務(wù)處理模塊輸入的憑證數(shù)據(jù)，是所有賬表數(shù)據(jù)的源頭，要求嚴(yán)格控制，保證數(shù)據(jù)的正確性2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的特征2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的基本功能結(jié)構(gòu)系統(tǒng)初始化首次使用賬務(wù)處理模塊時，需要進行的參數(shù)設(shè)置變“通用”為“專用”將手工方式下的會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)移植到計算機中的一系列準(zhǔn)備工作，實現(xiàn)手式方式與電算化方式的銜接憑證處理包括對憑證的錄入、修改、審核、查詢、記賬等賬簿處理包括各類賬簿信息的查詢與輸出輸出方式有：屏幕顯示輸出、打印輸出、文件輸出期末處理包括銀行對賬、自動轉(zhuǎn)賬、月末結(jié)賬及年末結(jié)賬也有些系統(tǒng)交出納業(yè)務(wù)單獨設(shè)計成一個模塊，其中包括銀行對賬系統(tǒng)維護包括數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)，上機日志管理等2、會計核算軟件賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊的基本功能結(jié)構(gòu)賬務(wù)處理模塊初始化初始化建賬套設(shè)置操作員及權(quán)限設(shè)置會計科目設(shè)置各輔助核算項目設(shè)置憑證類別錄入科目期初余額其他初始化工作賬務(wù)處理模塊初始化賬務(wù)處理模塊初始化賬務(wù)處理模塊初始化賬務(wù)處理模塊初始化初始化建賬套賬套，就是一系列的緊密相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)怕數(shù)據(jù)庫文件通用會計軟件一般允許同時為多個獨立核算單位記賬每一個獨立的核算單位就是一個獨立的會計核算主體，具有獨立完整的會計賬簿體系初始化建賬套，就是為企業(yè)建立一套屬于自己的賬簿文件賬務(wù)處理模塊初始化初始化建賬套輸入賬套信息賬套號要求唯一。建立賬套賬套號要求唯一。建立賬套輸入單位信息建立賬套建立賬套輸入核算信息建立賬套建立賬套輸入基礎(chǔ)信息建立賬套√√√建立賬套√√√分類編碼方案設(shè)置所有一級科目級長，統(tǒng)一按財政部規(guī)定的四位數(shù)字編碼二級、三級、四級等科目級長，單位視賬戶多少設(shè)置建立賬套分類編碼方案設(shè)置建立賬套數(shù)據(jù)精度設(shè)置建立賬套建立賬套設(shè)置操作員及權(quán)限增加操作員設(shè)置能夠上機使用會計軟件的人員的編號、姓名、口令等信息設(shè)置操作員權(quán)限給每個上機的人員設(shè)置一定的權(quán)限，明確每個人的權(quán)限和職責(zé)，避免與業(yè)務(wù)無關(guān)的人員或防止無權(quán)限的人員對系統(tǒng)進行非法操作一般系統(tǒng)默認賬套主管擁有其所管理賬套的全部權(quán)限。。賬務(wù)處理模塊初始化設(shè)置操作員及權(quán)限賬務(wù)處理模塊初始化增加操作員提示：1、操作員ID要求唯一。2、將來各操作員注冊時需輸入操作員ID和口令增加操作員提示：賬務(wù)處理模塊初始化賬務(wù)處理模塊初始化設(shè)置會計科目設(shè)置原則一級會計科目必須符合國家會計制度規(guī)定，明細科目由企業(yè)根據(jù)自身情況自行確定，具體確定原則如下要考慮與其他功能模塊的銜接。只有末級會計科目才允許有發(fā)生額，才能接收其他模塊轉(zhuǎn)入的數(shù)據(jù)。必須滿足會計報表的編制要求。要注意保持科目間的協(xié)調(diào)和完整要注意保持相對的穩(wěn)定一級科目名稱必須符合國家標(biāo)準(zhǔn)，明細科目名稱要通俗易懂、易記、好用、易推廣賬務(wù)處理模塊初始化設(shè)置會計科目賬務(wù)處理模塊初始化會計科目設(shè)置新增工行存款科目（兩小步）。①會計科目設(shè)置新增工行存款科目（兩小步）。①會計科目設(shè)置新增工行存款科目（兩小步）。②會計科目設(shè)置新增工行存款科目（兩小步）。②賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置的內(nèi)容（一）科目編碼必須進科目全編碼各級科目編碼必須唯一必須按科目級次的先后次序建立一級科目編碼必須符合現(xiàn)行的會計制度科目名稱指本級科目的名稱?？颇款愋椭笗嬛贫戎幸?guī)定的科目類型，分為資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本、損益（07年新增共同類）賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置的內(nèi)容（二）賬頁格式定義該科目在賬簿打印時的默認打印格式系統(tǒng)通常提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式供選擇。助記碼用于幫助記憶科目，提高錄入和查詢速度。不必唯一，可以重復(fù)?？颇啃再|(zhì)（余額方向）增加記借方的科目，科目性質(zhì)為借方；增加記貸方的科目，科目性質(zhì)為貸方。一般情況下，只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的性質(zhì)與其一級科目的相同。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置的內(nèi)容（四）其他核算用于說明本科目是否有其他要求，如銀行賬、日記賬等。一般情況下，現(xiàn)金科目要設(shè)為日記賬，銀行存款科目要設(shè)為銀行賬和日記賬。外幣核算用于設(shè)定該科目是否有外幣核算及核算的外幣的名稱。數(shù)量核算用于設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算及數(shù)量計量單位。賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置的主要功能科目增加不能有相同的科目代碼出現(xiàn)科目修改如果某科目已被制單或已錄入期初余額，則不能修改該科目。要修改已使用過的科目，必須先刪除所有與該科目有關(guān)的憑證，并將該科目及其下級科目余額清零，再修改。修改完后將余額及憑證補上。已使用的科目不能增加下級科目?？颇坎樵儨?zhǔn)而快地定位在用戶所要查詢的科目上。科目刪除對于不再使用的科目，可將其從科目庫中刪除掉。已有余額的科目不能刪除。不能刪除非末級科目。賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置的主要功能會計科目設(shè)置新增中行存款科目，外幣核算設(shè)置會計科目設(shè)置新增中行存款科目，外幣核算設(shè)置

會計科目設(shè)置修改應(yīng)收賬款科目，客戶往來設(shè)置

會計科目設(shè)置修改應(yīng)收賬款科目，客戶往來設(shè)置輔助核算項目手工方式下，對某些科目按照部門、往來單位、往來個人、工程項目等開設(shè)明細科目的，在電算化方式下，可以通過設(shè)置輔助核算項目完成。如，手工方式下，“應(yīng)收賬款”按客戶往來單位開設(shè)明細科目“應(yīng)收賬款——世紀(jì)”“應(yīng)收賬款——海達”“應(yīng)收賬款——萬邦”“應(yīng)收賬款——哈飛”電算化方式下，將“應(yīng)收賬款”輔助核算項目設(shè)置為“客戶往來”，然后在客戶檔案中增加往來單位，那么在以后錄入記賬憑證時，只要遇到“應(yīng)收賬款”，系統(tǒng)會自動提示輸入有關(guān)的往來單位信息輔助核算項目

錄入客戶檔案逐條錄入客戶的基本信息。

錄入客戶檔案逐條錄入客戶的基本信息。

錄入客戶檔案錄入客戶的聯(lián)系信息。

錄入客戶檔案錄入客戶的聯(lián)系信息。

錄入客戶檔案錄入完畢，客戶檔案信息在右邊窗格列示。

錄入客戶檔案錄入完畢，客戶檔案信息在右邊窗格列示?？蛻敉鶃砗怂銘{證，錄入客戶往來有關(guān)信息。填制憑證客戶往來核算憑證，錄入客戶往來有關(guān)信息。填制賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置的內(nèi)容（三）輔助核算也叫輔助賬類，用于說明本科目是否有其他核算要求。系統(tǒng)除完成一般的總賬、明細賬核算外，還提供：部門核算個人往來核算客戶往來核算供應(yīng)商往來核算項目核算輔助核算賬類必須設(shè)在末級科目上。賬務(wù)系統(tǒng)初始化會計科目設(shè)置賬務(wù)系統(tǒng)初始化部門核算通常把成本和損益類科目設(shè)置為按部門核算。既可核算出賬戶在某期間總的發(fā)生額，又可核算其在各部分的發(fā)生情況，以利于企業(yè)降低成本，提高管理水平。將會計科目設(shè)置為按“部門核算”后，還需要建立部門檔案。日常賬務(wù)處理中，當(dāng)科目有發(fā)生額時，系統(tǒng)提示按檔案中存檔的部門核算。賬務(wù)系統(tǒng)初始化部門核算個人往來核算主要用于核算企業(yè)與本企業(yè)員工之間的資金往來業(yè)務(wù)。如其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款等科目。將會計科目設(shè)置為按“個人往來核算”后，還需要建立個人檔案。日常賬務(wù)處理中，當(dāng)科目有發(fā)生額時，系統(tǒng)提示按檔案中存檔的個人核算。5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化個人往來核算5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化客戶往來核算和供應(yīng)商往來核算用于核算企業(yè)與外部的資金往來業(yè)務(wù)。如應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。將會計科目設(shè)置為按“客戶往來核算”或“供應(yīng)商往來核算”后，還需要建立客戶檔案或供應(yīng)商檔案。日常賬務(wù)處理中，當(dāng)科目有發(fā)生額時，系統(tǒng)提示按檔案中建立的客戶或供應(yīng)商核算。5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化客戶往來核算和供應(yīng)商往來核算5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化項目核算常用的是將科目按產(chǎn)品類別設(shè)置項目核算，以了解科目在各種產(chǎn)品上發(fā)生的金額情況。將會計科目設(shè)置為按“項目核算”后，還需要建立項目檔案。日常賬務(wù)處理中，當(dāng)科目有發(fā)生額時，系統(tǒng)提示按檔案中存在的項目核算，并自動生成項目核算與管理數(shù)據(jù)。5.2賬務(wù)系統(tǒng)初始化項目核算輔助核算項目的優(yōu)點既能夠大大減少科目的數(shù)目更能充分發(fā)揮計算機快速處理數(shù)據(jù)的優(yōu)勢，實現(xiàn)交叉一體核算，也便于統(tǒng)計和分析如，”管理費用—辦公費“、“管理費用—招待費”設(shè)置為部門核算，則可查詢各部門所發(fā)生的辦公費、招待費明細數(shù)據(jù)也可查詢辦公費在各部門的分布明細輔助核算項目的優(yōu)點會計科目設(shè)置修改其他應(yīng)收款科目。會計科目設(shè)置修改其他應(yīng)收款科目。實訓(xùn)內(nèi)容三

會計科目設(shè)置步驟七：依次修改需修改的科目。（修改預(yù)付賬款科目。）實訓(xùn)內(nèi)容三

會計科目設(shè)置步驟七：依次修改需修改的科目。（修改會計科目設(shè)置修改“原材料”科目會計科目設(shè)置修改“原材料”科目

會計科目設(shè)置修改應(yīng)付賬款科目

會計科目設(shè)置修改應(yīng)付賬款科目增加科目時的要求與限制需逐級增加科目，即先增加上級科目，再增加下級科目若某科目是明細科目，且已有發(fā)生額或余額時，則不能為其增加下級科目，只能在年初時進行調(diào)整，否則會導(dǎo)致上下級科目金額不符賬務(wù)處理模塊初始化增加科目時的要求與限制賬務(wù)處理模塊初始化修改科目時的要求與限制科目一旦使用，科目代碼就不能再被修改科目有余額或發(fā)生額，即表明其已經(jīng)被使用若一個科目有下級科目，科目代碼不能修改若科目設(shè)有輔助賬，輔助賬使用后科目代碼不能修改賬務(wù)處理模塊初始化修改科目時的要求與限制賬務(wù)處理模塊初始化刪除科目時的要求與限制科目已經(jīng)使用，不能被刪除科目有下級科目時，也不能被刪除若科目設(shè)有輔助賬，當(dāng)輔助賬啟用后科目不能刪除賬務(wù)處理模塊初始化刪除科目時的要求與限制賬務(wù)處理模塊初始化憑證類別設(shè)置（1）憑證類別定義使用后，不能進行修改。憑證類別設(shè)置（1）憑證類別定義使用后，不能進行修改。憑證類別設(shè)置（2）。設(shè)置憑證限制類型及限制科目。憑證類別設(shè)置（2）。設(shè)置憑證限制類型及限制科目。只需錄入末級余額，非末級余額系統(tǒng)將自動計算形成。會計科目余額錄入錄入無輔助核算要求科目的余額會計科目余額錄入主要操作步驟會計科目余額錄入錄入有輔助核算要求科目的輔助賬期初余額①②③雙擊主要操作步驟會計科目余額錄入①②③雙擊主要操作步驟會計科目余額錄入期初余額試算平衡①②主要操作步驟會計科目余額錄入①②錄入科目期初余額的注意事項若年初建賬，期初余額為年初數(shù)；例，1月建賬，錄入1月初余額即可若年中建賬，需要錄入年初余額或建賬月的期初余額，及年初至該月的各月借貸發(fā)生額或累計發(fā)生額。例，5月建賬，錄入1月初余額，1至4月各月發(fā)生額或累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算出5月初余額或錄入5月初余額，1至4月各月發(fā)生額或累計發(fā)生額，系統(tǒng)自動計算出1月初余額有輔助核算的，錄入各輔助項目的期初余額注意科目余額方向，方向不能改的，以”-“號表示與默認方向相反只錄入最末級科目余額，上級科目余額由系統(tǒng)自動計算期初余額錄入完畢，必須進行試算平衡賬務(wù)處理模塊初始化錄入科目期初余額的注意事項賬務(wù)處理模塊初始化其他初始化工作結(jié)算方式定義外幣及記賬匯率定義銀行對賬未達賬項錄入非法對應(yīng)科目定義打印方式定義賬務(wù)處理模塊初始化其他初始化工作賬務(wù)處理模塊初始化錄入部門檔案錄入部門檔案錄入職員檔案錄入職員檔案結(jié)算方式設(shè)置結(jié)算方式設(shè)置賬務(wù)處理子系統(tǒng)的基本功能將會計原始憑證經(jīng)過一定的數(shù)據(jù)處理過程形成會計賬簿。無論是手工方式，還是計算機方式，都必須完成這一基本功能。賬務(wù)處理子系統(tǒng)的基本功能賬務(wù)系統(tǒng)的計算機處理方式計算機賬務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程編制審核記賬輸出編制期末業(yè)務(wù)處理原始憑證記賬憑證臨時憑證文件憑證文件發(fā)生額余額文件總賬明細賬輔助賬會計報表賬務(wù)系統(tǒng)的計算機處理方式編制審核記賬輸出編制期末業(yè)務(wù)處理原始賬務(wù)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要包括記賬憑證的輸入、審核和記賬等工作。其中記賬憑證的處理是賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理過程中手工業(yè)務(wù)處理和計算機業(yè)務(wù)處理的連接點，也是計算機賬務(wù)處理子系統(tǒng)最基本最主要的數(shù)據(jù)來源。因此憑證處理是賬務(wù)處理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。賬務(wù)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理賬務(wù)處理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要包括記賬憑憑證的類型賬務(wù)處理子系統(tǒng)中的記賬憑證，按其產(chǎn)生的途徑分為3類手工輸入憑證會計人員根據(jù)原始憑證編制輸入的記賬憑證。機制憑證由工資、固定資產(chǎn)等其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)處理之后編制的記賬憑證。自定義轉(zhuǎn)賬憑證賬務(wù)處理子系統(tǒng)中由用戶先定義，在會計期末由計算機自動生成的轉(zhuǎn)賬憑證。憑證的類型憑證管理的內(nèi)容填制憑證修改憑證打印憑證出納簽字審核憑證憑證匯總記賬填制憑證記賬審核憑證出納簽字憑證匯總出納憑證否是憑證管理的內(nèi)容填制憑證記賬審核憑證出納簽字憑證匯總出填制憑證憑證填制的內(nèi)容憑證頭：反映憑證編號和制單日期等內(nèi)容。憑證類別憑證編號制單日期憑證體：主要輸入本張憑證的分錄信息。摘要科目輔助信息借貸方向發(fā)生金額填制憑證憑證填制的內(nèi)容財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件填制憑證憑證頭憑證類別憑證類別是在初始化時設(shè)置的。系統(tǒng)按憑證類別自動生成憑證編號。憑證編號在啟用賬套或在賬簿設(shè)置時，可設(shè)置憑證編號方式為“系統(tǒng)編號”或“手工編號”。系統(tǒng)編號方式下，每類憑證每月都從0001號開始自動編號。同一類別的憑證，不能重號，也不允許漏號。制單日期憑證日期隨憑證號的遞增而遞增，不能小于前張憑證的日期。憑證日期不能超過系統(tǒng)日期。填制憑證憑證頭填制憑證憑證體摘要本筆分錄的業(yè)務(wù)說明，要求簡潔明了。每行必須有摘要。不同行的摘要可以不同?？颇勘仨気斎肽┘壙颇靠奢斎肟颇烤幋a、科目中/英文名稱、助記碼或參照輸入填制憑證憑證體填制憑證憑證體輔助信息有輔助核算要求的科目系統(tǒng)提示輸入相應(yīng)的輔助核算信息。輔助核算信息包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算。有數(shù)量核算要求的科目，要輸入“數(shù)量”和“單價”，由系統(tǒng)根此自動計算出金額。有外幣核算的科目，系統(tǒng)自動將憑證格式改為外幣式。對銀行科目，還要輸入“結(jié)算方式”、“票號”（結(jié)算號或支票號）、“發(fā)生日期”（用于銀行對賬）等。填制憑證憑證體財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件填制憑證憑證體發(fā)生金額該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，要么在借方，要么在貸方，不能雙方同時存在。不能為0，但可以是紅字，紅字以負數(shù)形式輸入。必須滿足“有借必有貸，借貸必相等”原則。系統(tǒng)會自動進行借貸平衡檢查，若不平衡，會提示并要求修改，直到平衡為止。填制憑證憑證體憑證的編輯修改修改未記賬的憑證若憑證錄入時發(fā)現(xiàn)錯誤，由錄入員直接修改若錄入完畢，審核員審核時發(fā)現(xiàn)錯誤，審核員不得更改，而應(yīng)交由錄入員糾正。憑證的編輯修改修改未記賬的憑證憑證的編輯修改修改已記賬的憑證不能被直接修改若科目使用正確，僅是金額少記，可增加一張補充憑證補足差額。若是金額多記則需要填制一張紅字沖銷憑證，沖銷多記的金額（部分沖銷）。若是科目錯誤等其他錯誤，則需要填制一張紅字沖銷憑證（全額沖銷），再制作一張正確憑證。作為更正的紅字沖銷憑證、補充憑證及重新填的憑證，只有經(jīng)過正常保存和審核、記賬處理，才算是完成了對錯誤憑證的糾錯。憑證的編輯修改修改已記賬的憑證憑證的審核憑證審核指具有審核權(quán)限的操作員，按照會計制度規(guī)定，對憑證錄入員填制的記賬憑證進行合法性和正確性檢查，以防止錯弊的產(chǎn)生。包括出納簽字和審核員審核憑證兩個方面。對審核出錯誤的憑證，審核員不能直接修改，應(yīng)交與錄入員修改后再審核。已經(jīng)過審核的憑證，要取消審核簽字，需要由審核員自己進行。憑證審核員與錄入不允許是同一個人。只有經(jīng)過審核的憑證，才能記賬。憑證的審核憑證審核出納簽字為加強對企業(yè)現(xiàn)金收支的管理，通過出納簽字功能使出納人員可對制單員填制的帶有現(xiàn)金銀行科目的憑證進行檢查核對。一般主要是核對出納憑證的出納科目的金額是否正確，有誤或有異議時，應(yīng)交與填制人員修改后再核對。憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除，只有被取消簽字后才可以進行修改或刪除。出納簽字為加強對企業(yè)現(xiàn)金收支的管理，通過出納簽字功能使出納人財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件憑證審核制單員填制的每一張憑證都必須經(jīng)過審核員的審核。審核主要是依照財會制度，檢查憑證的真實、正確、合法性。審核認為有誤或有異議的憑證，應(yīng)交與制單人員修改后，再審核。審核員與制單員不能是同一人。已審核的憑證，不能被修改、刪除，只有被取消審核簽字后才可以進行修改或刪除。取消審核簽字只能由審核員自己進行。憑證審核制單員填制的每一張憑證都必須經(jīng)過審核員的審核。財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件財務(wù)會計與核算管理基礎(chǔ)知識分析軟件操作課件記賬計算機賬務(wù)處理中的記賬過程首先是一個數(shù)據(jù)傳遞的過程。記賬就是把經(jīng)過審核簽章的、要求記賬的記賬憑證從錄入憑證數(shù)據(jù)庫文件（”憑證臨時文件“）中，傳遞到記賬憑證數(shù)據(jù)庫文件（“憑證文件”）中。記賬過程由計算機自動完成。經(jīng)過記賬的憑證是不能修改的，由此形成會計核算系統(tǒng)穩(wěn)定的數(shù)據(jù)。通過的講，記賬憑證一旦錄入，無須記賬，就能查看到“虛”賬，但只有經(jīng)過審核、記賬后，形成的賬簿才叫“實”賬。記賬計算機賬務(wù)處理中的記賬過程首先是一個數(shù)據(jù)傳遞的過程。記賬系統(tǒng)記賬的過程（選擇記賬憑證由用戶選擇要記賬的憑證范圍，即由月份、憑證類別、憑證編號。一般月份不能為空，類別若為空，系統(tǒng)自動將各類已審核的記賬憑證全部進行記賬。自動檢驗