公司財(cái)務(wù)管理制度

公司財(cái)務(wù)管?理制度關(guān)?于實(shí)行財(cái)務(wù)?管理暫行辦?法為加強(qiáng)公?司財(cái)務(wù)工作?，發(fā)揮財(cái)務(wù)?在公司經(jīng)營(yíng)?管理和提高?經(jīng)濟(jì)效益中?的作用，真?實(shí)、準(zhǔn)確、?快捷的反映?公司生產(chǎn)經(jīng)?營(yíng)情況，特?制定本辦法?。一.?財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的?設(shè)置：1.?董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)?公司財(cái)務(wù)工?作的全面管?理。2.根?據(jù)公司勞動(dòng)?人事部門(mén)規(guī)?定，公司財(cái)?務(wù)部設(shè)會(huì)計(jì)?主管一名，?會(huì)計(jì)___?名，出納_?__名。?二.財(cái)務(wù)人?員的職責(zé)范?圍1.按國(guó)?家會(huì)計(jì)制度?規(guī)定進(jìn)行會(huì)?計(jì)核算，填?制會(huì)計(jì)憑證?，登記會(huì)計(jì)?帳薄，日清?月結(jié)。2.?審核各部門(mén)?交來(lái)原始憑?證與報(bào)帳票?據(jù)的合法性?、合理性、?真實(shí)性，手?續(xù)是否齊全?，對(duì)不真實(shí)?、不合法的?票據(jù)不予受?理，記載不?正確、手續(xù)?不齊全的票?據(jù)予以退回?。3.根據(jù)?當(dāng)月會(huì)計(jì)帳?薄編制會(huì)計(jì)?報(bào)表，報(bào)送?有關(guān)部門(mén)和?公司領(lǐng)導(dǎo)，?并按時(shí)進(jìn)行?納稅申報(bào)。?4.妥善保?管公司會(huì)計(jì)?憑證，會(huì)計(jì)?帳薄，會(huì)計(jì)?報(bào)表和其它?會(huì)計(jì)資料。?5.進(jìn)行成?本預(yù)測(cè)、計(jì)?劃、控制、?核算和分析?，督促公司?有關(guān)部門(mén)降?低消耗，節(jié)?約費(fèi)用，提?高經(jīng)濟(jì)效益?。6.負(fù)責(zé)?管理公司現(xiàn)?金、銀行存?款，進(jìn)行日?常收支，款?項(xiàng)結(jié)算，工?資發(fā)放。7?.負(fù)責(zé)定期?核對(duì)公司債?權(quán)、債務(wù)往?來(lái)款項(xiàng)，配?合有關(guān)部門(mén)?催收欠款。?8.定期對(duì)?公司財(cái)務(wù)進(jìn)?行內(nèi)部審計(jì)?，分析公司?財(cái)務(wù)、成本?及利潤(rùn)情況?，考核資金?使用效果，?向董事會(huì)、?董事長(zhǎng)、總?經(jīng)理提出合?理化建議。?9.定期與?倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)核?對(duì)賬務(wù)，并?對(duì)庫(kù)存物資?進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，?發(fā)生盤(pán)盈盤(pán)?虧現(xiàn)象，協(xié)?助倉(cāng)儲(chǔ)查明?原因，寫(xiě)出?書(shū)面報(bào)告，?報(bào)董事長(zhǎng)、?總經(jīng)理批準(zhǔn)?，做出處理?。10.和?稅務(wù)、銀行?、財(cái)政等上?級(jí)主管部門(mén)?搞好關(guān)系。?11、完成?公司領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其它工?作。三.?現(xiàn)金管理制?度（一）.?公司現(xiàn)金用?于日常報(bào)銷(xiāo)?，工資發(fā)放?，采購(gòu)農(nóng)副?產(chǎn)品等。2?.其它支出?能不動(dòng)用現(xiàn)?金的一律通?過(guò)銀行結(jié)算?。3.銷(xiāo)售?產(chǎn)品或因其?它業(yè)務(wù)收入?的現(xiàn)金要于?當(dāng)日交存銀?行，公司財(cái)?務(wù)部門(mén)和銷(xiāo)?售部門(mén)不得?存放大量現(xiàn)?金。4.公?司出納人員?對(duì)現(xiàn)金帳要?做到日清日?結(jié)，逐筆登?記，帳款相?符，并每日?向董事長(zhǎng)報(bào)?送當(dāng)日資金?流量表。5?.公司財(cái)務(wù)?人員在任何?情況下不能?利用職務(wù)之?便，挪用公?司現(xiàn)金。?四.銀行存?款管理制度?（一）.公?司通過(guò)銀行?帳戶(hù)結(jié)算業(yè)?務(wù)單位的往?來(lái)款項(xiàng)，公?司財(cái)務(wù)人員?要定期和銀?行的對(duì)帳單?進(jìn)行核對(duì)。?2.由銀行?領(lǐng)取的支票?由出納保管?并列表登記?。公司因需?要提取現(xiàn)金?，要經(jīng)會(huì)計(jì)?主管人員在?表上簽字同?意。五.?印章管理為?方便工作，?公司財(cái)務(wù)專(zhuān)?用章和法人?手章，由財(cái)?務(wù)部主管及?出納分別管?理，其它部?門(mén)需加蓋章?者要備案登?記。六.財(cái)?務(wù)報(bào)表制度?（一）.公?司財(cái)務(wù)人員?在月底結(jié)帳?后，要在規(guī)?定期限內(nèi)向?稅務(wù)部門(mén)報(bào)?關(guān)有關(guān)報(bào)表?，并進(jìn)行納?稅申報(bào)。2?.公司財(cái)務(wù)?人員每月要?向公司董事?長(zhǎng)、總經(jīng)理?及每位股東?報(bào)送資產(chǎn)負(fù)?債表、損益?表，并附公?司債權(quán)、債?務(wù)和其它有?關(guān)科目明細(xì)?。3.會(huì)計(jì)?財(cái)務(wù)人員每?月向董事長(zhǎng)?、總經(jīng)理報(bào)?送財(cái)務(wù)狀況?說(shuō)明書(shū)。4?.會(huì)計(jì)年度?終了，公司?財(cái)務(wù)人員要?將會(huì)計(jì)報(bào)表?裝訂歸檔保?管。七.?會(huì)計(jì)檔案管?理制度（一?）.會(huì)計(jì)檔?案包括會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)計(jì)?帳簿、會(huì)計(jì)?報(bào)表和其它?會(huì)計(jì)資料。?2.會(huì)計(jì)檔?案不到規(guī)定?年限，不得?銷(xiāo)毀。3.?會(huì)計(jì)檔案在?指定地點(diǎn)存?放，不得攜?帶出公司，?凡查閱復(fù)制?、摘錄會(huì)計(jì)?檔案，須經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?。八.內(nèi)?部借款制度?1.公司?業(yè)務(wù)人員、?管理人員因?采購(gòu)、出差?或其它原因?需向財(cái)務(wù)借?款的，要填?制內(nèi)部借款?單，列明借?款部門(mén)、原?因，經(jīng)部門(mén)?主管同意，?總經(jīng)理批準(zhǔn)?，方可辦理?借款。2?.借款人在?辦理完業(yè)務(wù)?后要及時(shí)向?財(cái)務(wù)報(bào)帳沖?減借款，并?交回余額。?3.公司?財(cái)務(wù)人員對(duì)?內(nèi)部借款進(jìn)?行監(jiān)督，已?三次借款未?報(bào)帳者不得?再次借款，?再經(jīng)催促不?報(bào)帳者，可?在工資中扣?除。九.?報(bào)銷(xiāo)制度?1.根據(jù)公?司章程進(jìn)行?財(cái)務(wù)審批的?權(quán)限劃分，?公司流動(dòng)資?金、小型固?定資產(chǎn)投資?、日常維修?、費(fèi)用開(kāi)支?，材料采購(gòu)?和其它生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的?報(bào)帳，由總?經(jīng)理審批，?公司對(duì)外投?資、借貸、?大型建設(shè)項(xiàng)?目、董事會(huì)?的各項(xiàng)費(fèi)用?等不屬生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)?的開(kāi)支，需?經(jīng)董事會(huì)同?意、董事長(zhǎng)?負(fù)責(zé)審批。?2.公司?對(duì)外辦理各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?要按規(guī)定索?取正規(guī)票據(jù)?。3.經(jīng)?辦人員根據(jù)?業(yè)務(wù)需要持?有效票據(jù)，?需辦理入庫(kù)?的辦理入庫(kù)?手續(xù)后，分?別填制票據(jù)?傳遞單，預(yù)?付帳款通知?單或成交付?款通知單，?先經(jīng)部門(mén)主?管人員同意?，經(jīng)公司財(cái)?務(wù)人員審核?無(wú)誤后，由?部門(mén)主管或?財(cái)務(wù)人員找?總經(jīng)理簽字?批準(zhǔn)方可報(bào)?銷(xiāo)。十.?成本管理制?度1.材?料采購(gòu)①?公司對(duì)材料?的采購(gòu)由供?應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)?，首先根據(jù)?生產(chǎn)需要填?制采購(gòu)預(yù)算?單，注明采?購(gòu)材料名稱(chēng)?、數(shù)量、用?途、申請(qǐng)金?額，經(jīng)部門(mén)?主管同意、?總經(jīng)理批準(zhǔn)?，可到財(cái)務(wù)?辦理借款手?續(xù)。②采?購(gòu)人員要根?據(jù)采購(gòu)內(nèi)容?填制采購(gòu)明?細(xì)表，屬農(nóng)?副產(chǎn)品收購(gòu)?的要同時(shí)取?得對(duì)方身份?證復(fù)印件及?村委會(huì)證明?信一并交回?采購(gòu)內(nèi)勤保?管，沒(méi)有取?得對(duì)方身份?證復(fù)印件的?財(cái)務(wù)部不予?報(bào)帳③采?購(gòu)人員憑采?購(gòu)明細(xì)表辦?理材料入庫(kù)?手續(xù)，由公?司倉(cāng)庫(kù)管理?員和材料會(huì)?計(jì)共同驗(yàn)收?后(主要材?料要通過(guò)公?司質(zhì)檢員驗(yàn)?收)辦理入?庫(kù)手續(xù)，填?制四聯(lián)式入?庫(kù)單，并加?蓋驗(yàn)收章和?驗(yàn)收人員手?章，第一聯(lián)?存根倉(cāng)庫(kù)留?存登記臺(tái)帳?，第二聯(lián)交?財(cái)務(wù)，第三?聯(lián)結(jié)算聯(lián)給?對(duì)方作為在?財(cái)務(wù)支款依?據(jù)，要有供?應(yīng)部主管人?員和董事長(zhǎng)?簽字，第四?聯(lián)驗(yàn)收，材?料會(huì)計(jì)入帳?憑證。2?.材料領(lǐng)用?：材料領(lǐng)用?填制領(lǐng)/投?料單一式三?聯(lián)，由各部?門(mén)主管、領(lǐng)?料人、發(fā)料?人同時(shí)簽字?，領(lǐng)料單一?式三聯(lián)，第?一聯(lián)存根，?領(lǐng)用部門(mén)留?存，第二聯(lián)?交財(cái)務(wù)，第?三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)?，同時(shí)作為?材料出庫(kù)憑?證，生產(chǎn)部?門(mén)填制的投?料單要保證?原料、輔料?的配比合理?性，材料出?庫(kù)價(jià)格以平?均價(jià)計(jì)算。?___車(chē)?間生產(chǎn)：生?產(chǎn)部門(mén)領(lǐng)用?材料投入生?產(chǎn)，對(duì)領(lǐng)用?不足部分，?可按上述手?續(xù)二次投料?，剩余部分?交回倉(cāng)庫(kù)并?以紅字填制?投料單沖減?，生產(chǎn)車(chē)間?領(lǐng)用的材料?在生產(chǎn)過(guò)程?及存放過(guò)程?中發(fā)生變質(zhì)?，不能使用?，丟失等現(xiàn)?象，要寫(xiě)出?書(shū)面報(bào)告，?說(shuō)明原因，?提出處理意?見(jiàn)，生產(chǎn)部?門(mén)主管簽字?報(bào)總經(jīng)理批?準(zhǔn)后，到財(cái)?務(wù)進(jìn)行帳務(wù)?處理。4?.產(chǎn)品入庫(kù)?：車(chē)間加工?完成產(chǎn)品或?半成品要于?當(dāng)日辦理入?庫(kù)手續(xù)，由?倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)驗(yàn)?收，填制產(chǎn)?品入庫(kù)單，?一式四聯(lián)，?第一聯(lián)存根?倉(cāng)庫(kù)登記臺(tái)?帳，第二聯(lián)?交財(cái)務(wù)，第?三聯(lián)車(chē)間留?存，第四聯(lián)?驗(yàn)收材料會(huì)?計(jì)入帳憑證?。5.每?月___日?公司勞資人?員，行政后?勤部門(mén)及其?它相關(guān)部門(mén)?負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)?報(bào)送當(dāng)月生?產(chǎn)人員、管?理人員工資?及當(dāng)月水電?費(fèi)用，財(cái)務(wù)?部收集以上?數(shù)據(jù)，和當(dāng)?月發(fā)生其它?制造費(fèi)用進(jìn)?行匯總，以?每批產(chǎn)品投?入材料的比?例在產(chǎn)品間?進(jìn)行分?jǐn)偅?計(jì)算出產(chǎn)品?的生產(chǎn)成本?。6.產(chǎn)?品銷(xiāo)售：產(chǎn)?品銷(xiāo)售由銷(xiāo)?售內(nèi)勤根據(jù)?業(yè)務(wù)員出具?的銷(xiāo)售單填?制產(chǎn)品出庫(kù)?單一式四聯(lián)?，由銷(xiāo)售內(nèi)?勤和業(yè)務(wù)員?同時(shí)簽字，?注明合同號(hào)?、購(gòu)貨單位?名稱(chēng)，第一?聯(lián)銷(xiāo)售部留?存，第二聯(lián)?交財(cái)務(wù)，第?三聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)?，第四聯(lián)為?出門(mén)證。?7.庫(kù)存管?理：公司成?品庫(kù)、半成?品、材料庫(kù)?均由專(zhuān)人負(fù)?責(zé)，建立庫(kù)?存臺(tái)帳定期?進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，?并與每月_?__日和財(cái)?務(wù)部門(mén)核對(duì)?，對(duì)盤(pán)點(diǎn)過(guò)?程中發(fā)生的?盤(pán)盈、盤(pán)虧?要由倉(cāng)儲(chǔ)部?門(mén)主管人員?寫(xiě)出書(shū)面報(bào)?告一式兩份?，查明原因?，提出處理?意見(jiàn)報(bào)總經(jīng)?理及董事長(zhǎng)?批準(zhǔn)，一份?留倉(cāng)庫(kù)調(diào)整?臺(tái)帳，一份?報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行?帳務(wù)處理。?8.票據(jù)?傳遞：為保?證成本核算?真實(shí)準(zhǔn)確，?各部門(mén)要指?定專(zhuān)人進(jìn)行?票據(jù)傳遞，?保證在材料?采購(gòu)入庫(kù)、?領(lǐng)用出庫(kù)、?產(chǎn)品生產(chǎn)入?庫(kù)、銷(xiāo)售出?庫(kù)三日內(nèi)將?票據(jù)傳遞到?財(cái)務(wù)。十?一.固定?資產(chǎn)和低值?易耗品的管?理___?對(duì)公司原有?固定資產(chǎn)，?倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)要?建立臺(tái)帳進(jìn)?行登記。?2.公司新?購(gòu)固定資產(chǎn)?辦理入庫(kù)驗(yàn)?收手續(xù)，登?記臺(tái)帳，領(lǐng)?用時(shí)辦理領(lǐng)?用手續(xù)。?3.公司即?購(gòu)即用不能?周轉(zhuǎn)，一次?性耗廢的低?值易耗品可?不辦理入庫(kù)?手續(xù)，憑原?始發(fā)票到財(cái)?務(wù)報(bào)銷(xiāo)。?4.公司購(gòu)?入的可周轉(zhuǎn)?使用的低值?易耗品，如?桌、椅、床?、工具、小?型設(shè)備等，?要辦理入庫(kù)?手續(xù)，登記?臺(tái)帳，領(lǐng)用?時(shí)辦理領(lǐng)用?手續(xù)。5?.低值易耗?品的使用部?門(mén)，要根據(jù)?使用情況及?時(shí)辦理領(lǐng)用?、退庫(kù)、報(bào)?廢、報(bào)損等?相關(guān)手續(xù)。?6.公司?財(cái)務(wù)和倉(cāng)儲(chǔ)?部門(mén)要定時(shí)?對(duì)公司在用?低值易耗品?進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。?十二.處?罰辦法1.?警告①用不?符合財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度規(guī)定?的憑證頂替?銀行存款或?庫(kù)存現(xiàn)金的?;②未經(jīng)批?準(zhǔn)，擅自挪?用或借用他?人資金(包?括現(xiàn)金)或?支付款項(xiàng)的?;③利用帳?戶(hù)替其他單?位和個(gè)人套?取現(xiàn)金的;?④保留帳外?款項(xiàng)或?qū)⒐?司款項(xiàng)以財(cái)?務(wù)人員個(gè)人?儲(chǔ)蓄方式存?入銀行的。?2.辭退①?違反財(cái)務(wù)制?度，造成財(cái)?務(wù)工作嚴(yán)重?混亂的;②?拒絕提供或?提供虛假的?會(huì)計(jì)憑證、?帳表、文件?資料的;③?偽造、變?cè)?、謊報(bào)、毀?滅、隱匿會(huì)?計(jì)憑證、會(huì)?計(jì)帳簿的;?④利用職務(wù)?便利，占有?或虛報(bào)冒領(lǐng)?、騙取公司?帳物的;⑤?弄虛作假、?營(yíng)私舞弊、?非法謀私、?泄露秘密及?貪污挪用公?司款項(xiàng)的;?⑥在工作范?圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)?重失誤或者?由于玩忽職?守致使公司?利益遭受損?失的;⑦有?其他瀆職行?為和嚴(yán)重錯(cuò)?誤，應(yīng)予以?辭退的。?最新公司財(cái)?務(wù)管理制度?范本第一?章總則?第一條?為加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理，規(guī)范?財(cái)務(wù)工作，?促進(jìn)公司經(jīng)?營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)?展，提高公?司經(jīng)濟(jì)效益?，根據(jù)國(guó)家?有關(guān)財(cái)務(wù)管?理法規(guī)制度?和公司章程?有關(guān)規(guī)定，?結(jié)合公司實(shí)?際情況，特?制定本制度?。公司財(cái)?務(wù)管理制度?范本第二?條公司會(huì)?計(jì)核算遵循?權(quán)責(zé)發(fā)生制?原則。第?三條財(cái)務(wù)?管理的基本?任務(wù)和方法?：(一)?籌集資金和?有效使用資?金，監(jiān)督資?金正常運(yùn)行?，維護(hù)資金?安全，努力?提高公司經(jīng)?濟(jì)效益。?(二)做好?財(cái)務(wù)管理基?礎(chǔ)工作，建?立健全財(cái)務(wù)?管理制度，?認(rèn)真做好財(cái)?務(wù)收支的計(jì)?劃、控制、?核算、分析?和考核工作?。(三)?加強(qiáng)財(cái)務(wù)核?算的管理，?以提高會(huì)計(jì)?資訊的及時(shí)?性和準(zhǔn)確性?。(四)?監(jiān)督公司財(cái)?產(chǎn)的購(gòu)建、?保管和使用?，配合綜合?管理部定期?進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清?查。(五?)按期編制?各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)?表和財(cái)務(wù)說(shuō)?明書(shū)，做好?分析、考核?工作。第?四條財(cái)務(wù)?管理是公司?經(jīng)營(yíng)管理的?一個(gè)重要方?面，公司財(cái)?務(wù)管理中心?對(duì)財(cái)務(wù)管理?工作負(fù)有組?織、實(shí)施、?檢查的責(zé)任?，財(cái)會(huì)人員?要認(rèn)真執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法》?，堅(jiān)決按財(cái)?務(wù)制度辦事?，并嚴(yán)守公?司秘密。?第二章財(cái)?務(wù)管理的基?礎(chǔ)工作第?五條加強(qiáng)?原始憑證管?理，做到制?度化、規(guī)范?化。原始憑?證是公司發(fā)?生的每項(xiàng)經(jīng)?營(yíng)活動(dòng)不可?缺少的書(shū)面?證明，是會(huì)?計(jì)記錄的主?要依據(jù)。?第六條公?司應(yīng)根據(jù)審?核無(wú)誤的原?始憑證編制?記帳憑證。?記帳憑證的?內(nèi)容必須具?備：填制憑?證的日期、?憑證編號(hào)、?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘?要、會(huì)計(jì)科?目、金額、?所附原始憑?證張數(shù)、填?制憑證人員?，復(fù)核人員?、會(huì)計(jì)主管?人員簽名或?蓋章。收款?和付款記帳?憑證還應(yīng)當(dāng)?由出納人員?簽名或蓋章?。第七條?健全會(huì)計(jì)?核算，按照?國(guó)家統(tǒng)一會(huì)?計(jì)制度的規(guī)?定和會(huì)計(jì)業(yè)?務(wù)的需要設(shè)?置會(huì)計(jì)帳簿?。會(huì)計(jì)核算?應(yīng)以實(shí)際發(fā)?生的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)為依據(jù)，?按照規(guī)定的?會(huì)計(jì)處理方?法進(jìn)行，保?證會(huì)計(jì)指標(biāo)?的口徑一致?，相互可比?和會(huì)計(jì)處理?方法前後相?一致。第?八條做好?會(huì)計(jì)審核工?作，經(jīng)辦財(cái)?會(huì)人員應(yīng)認(rèn)?真審核每項(xiàng)?業(yè)務(wù)的合法?性、真實(shí)性?、手續(xù)完整?性和資料的?準(zhǔn)確性。編?制會(huì)計(jì)憑證?、報(bào)表時(shí)應(yīng)?經(jīng)專(zhuān)人復(fù)核?，重大事項(xiàng)?應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)核。?初級(jí)經(jīng)濟(jì)?師考試：工?商管理專(zhuān)業(yè)?知識(shí)與實(shí)務(wù)?工商企業(yè)的?概念...?工商企業(yè)制?度的...?第九條?會(huì)計(jì)人員根?據(jù)不同的帳?務(wù)內(nèi)容采用?定期對(duì)會(huì)計(jì)?帳簿記錄的?有關(guān)數(shù)位與?庫(kù)存實(shí)物、?貨幣資金、?有價(jià)證券、?往來(lái)單位或?個(gè)人等進(jìn)行?相互核對(duì)，?保證帳證相?符、帳實(shí)相?符、帳表相?符。第十?條建立會(huì)?計(jì)檔案，包?括對(duì)會(huì)計(jì)憑?證、會(huì)計(jì)帳?簿、會(huì)計(jì)報(bào)?表和其他會(huì)?計(jì)資料都應(yīng)?建立檔案，?妥善保管。?按《會(huì)計(jì)檔?案管理辦法?》的規(guī)定進(jìn)?行保管和銷(xiāo)?毀。第十?一條會(huì)計(jì)?人員因工作?變動(dòng)或離職?，必須將本?人所經(jīng)管的?會(huì)計(jì)工作全?部移交給接?替人員。會(huì)?計(jì)人員辦理?交接手續(xù)，?必須有監(jiān)交?人負(fù)責(zé)監(jiān)交?，交接人員?及監(jiān)交人員?應(yīng)分別在交?接清單上簽?字後，移交?人員方可調(diào)?離或離職。?第三章?資本金和負(fù)?債管理第?十二條資?本金是公司?經(jīng)營(yíng)的核心?資本，必須?加強(qiáng)資本金?管理。公司?籌集的資本?金必須聘請(qǐng)?中國(guó)注冊(cè)會(huì)?計(jì)師驗(yàn)資，?根據(jù)驗(yàn)資報(bào)?告向投資者?開(kāi)具出資證?明，并據(jù)此?入帳。第?十三條經(jīng)?公司董事會(huì)?提議，股東?會(huì)批準(zhǔn)，可?以按章程規(guī)?定增加資本?。財(cái)務(wù)部門(mén)?應(yīng)及時(shí)調(diào)整?實(shí)收資本。?第十四條?公司股東?之間可相互?轉(zhuǎn)讓其全部?或部分出資?，股東應(yīng)按?公司章程規(guī)?定，向股東?以外的人轉(zhuǎn)?讓出資和購(gòu)?買(mǎi)其他股東?轉(zhuǎn)讓的出資?。財(cái)務(wù)部門(mén)?應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整?。第十五?條公司以?負(fù)債形式籌?集資金，須?努力降低籌?資成本，同?時(shí)應(yīng)按月計(jì)?提利息支出?，并計(jì)入成?本。第十?六條加強(qiáng)?應(yīng)付帳款和?其他應(yīng)付款?的管理，及?時(shí)核對(duì)馀額?，保證負(fù)債?的真實(shí)性和?準(zhǔn)確性。凡?一年以上應(yīng)?付而未付的?款項(xiàng)應(yīng)查找?原因，對(duì)確?實(shí)無(wú)法付出?的應(yīng)付款項(xiàng)?報(bào)公司總經(jīng)?理批準(zhǔn)後處?理。第十?七條公司?對(duì)外擔(dān)保業(yè)?務(wù)，按公司?規(guī)定的審批?程式報(bào)批後?，由財(cái)務(wù)管?理中心登記?後才能正式?對(duì)外簽發(fā)，?財(cái)務(wù)管理中?心據(jù)此納入?公司或有負(fù)?債管理，在?擔(dān)保期滿(mǎn)後?及時(shí)督促有?關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)?撤銷(xiāo)擔(dān)保。?第四章?流動(dòng)資產(chǎn)管?理第十八?條現(xiàn)金的?管理：嚴(yán)格?執(zhí)行人民銀?行頒布的《?現(xiàn)金管理暫?行條例》，?根據(jù)本公司?實(shí)際需要，?合理核實(shí)現(xiàn)?金的庫(kù)存限?額，超出限?額部分要及?時(shí)送存銀行?。第十九?條嚴(yán)禁白